FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: "GANADERA MENDOZA"

VI. Anlisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 "GANADERA MENDOZA"
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA
ACTIVO FIJO
Terreno para Agostadero Hectrea 10 $ 20,000.00 $ 200,000.00
Construccin de Instalaciones Obra 1 $ 27,071.00 $ 27,071.00 $ 27,071.00
Vaquillas de Primer Parto Brahman Cabeza 6 $ 16,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00
Semental Suizo/Europeo Cabeza 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Picadora de Forrajes (Gasolina) Pieza 1 $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
Bascula Capacidad de 1 Ton. Pieza 1 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
Tinaco Capacidad de 2,500 Lts. Pieza 1 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracin del proyecto Servicio 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Asistencia Tcnica Servicio 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Alimento Balanceado Lote 1 $ 161.00 $161.00 $161.00
Complemento Alimenticio Lote 1
Medicamentos y Vacunas Lote 6 $ 40.02 $ 240.12
Insumos para Elaboracin de Lcteos Mes 1 $ 2,839.52 $ 2,839.52
Mano de Obra Periodo 1

TOTAL $ 395,231.64 $ 192,152.00

 SOCIOS TOTAL

$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 27,071.00
$ 96,000.00
$ 15,000.00
$ 32,000.00
$ 2,800.00
$ 1,120.00

$ 3,000.00
$ 15,000.00

$161.00
$0.00
$ 240.12 $240.12
$ 2,839.52 $2,839.52

$203,079.64 $395,231.64
 "GANADERA MENDOZA"
MEMORIAS DE CALCULO
Compras de Ganado Estado fisiolgico
Sementales 1 Cargada? Si 1
Vientres 6 Ordea? Si 1
Cap. Carga 20.00 U.U.A.
Costo de Compra
Sementales $ 25,000.00
Vientres $ 16,000.00

DESARROLLO DE HATO
Desarrollo U.A. S.A. Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Vacas Inician Ao 0 6 6 6 7
Vacas Terminan Ao 1.0 6 6 5 6
Vaquillas 0.90 0 0 0 2 2
Novillonas 0.75 0 0 3 3 3
Becerras 0.30 0 3 3 3 3
Becerros 0.30 0 3 3 3 3
Sementales 1.25 0 1 1 1 1
Total Cabezas 13 16 18 19
U.A. 10 12 14 15
%Capacidad Utilizada / Ao 50% 62% 71% 76%

Mortalidad
Vacas 0 0 0 0
Vaquillas 0 0 0 0
Novillonas 0 0 0 0
Becerras 0 0 0 0
Becerros 0 0 0 0
Sementales 0 0 0 0
 Desecho
Vacas 0 0 0 1 1
Sementales 0 0 1 0 1
Reposicin de Sementales: 0 1 0 1

Produccin en Unidades

Leche Total Lt 9,720 9,180 9,180 10,710

Leche Becerros Lt 1,188 1,188 1,188 1,188
Leche Autoconsumo Lt 3,650 3,650 3,650 3,650
Leche para proceso Lt % proceso 4,882 4,342 4,342 5,872
Panela 25% 1,017 905 905 1,223
Queso 70% 4,272 3,799 3,799 5,138
Jocoque 5% 244 217 217 294
Requeson 0% 264 235 235 318
Becerros Destetados (Cbz) Cbz 3 3 3 3
Vaca Desecho (Cbz) Cbz - - 1 1
Semental Desecho (Cbz) Cbz - 1 - 1
Vaquillas para pie de Cra (Cbz) Cbz - 1 1 -

Proyeccin de Ingresos por Ventas ( $)

Panela $27,459.00 $24,435.00 $24,435.00 $33,021.00
Queso $85,440.00 $75,980.00 $75,980.00 $102,760.00
Jocoque $8,540.00 $7,595.00 $7,595.00 $10,290.00
Requeson $10,560.00 $9,400.00 $9,400.00 $12,720.00
Becerros Destetados $23,625.00 $23,625.00 $23,625.00 $23,625.00
Vacas de desecho $0.00 $0.00 $8,250.00 $8,250.00
Sementales de desecho $0.00 $13,600.00 $0.00 $13,600.00
Vaquillas para pie de cra $0.00 $16,000.00 $16,000.00 $0.00
Costos con Relacin al Ganado:
Adquisicin de sementales $0.00 $25,000.00 $0.00 $25,000.00
Certificado de H. L. de Tuberculosis CTO./CBZ./AO $50.00 $650.00 $800.00 $900.00 $950.00
TOTAL $155,624.00 $145,635.00 $165,285.00 $179,266.00
Vacas Desecho (%) 8% 8% 15% 15%
Sementales Desecho (%) 25% 25% 25% 25%
Venta de Vaquillas 20% 20% 25% 15%

PARMETROS PRODUCTIVOS
Paricin ao 1 90%
ndice Paricin Subsecuente: 85%
Mortalidad Cras Predestete: 6%
Mortalidad Cras Postdestete: 1%
Mortalidad Adultos Subsecuente: 2%
Desecho Vacas Subsecuente: 15%
PESO DE LOS ANIMALES
Peso al Destete (Kg/Cbz): 350
Peso Vaca Desecho (Kg/Cbz): 550
Peso Toro Desecho (Kg/Cbz): 800
LECHE RENDIMIENTO/LACTEOS
Produccin Leche Total (Lt/da): 10 Producto Lts.
Leche para Becerros (Lt/da): 1.1 Panela 1.2
Leche para Autoconsumo (Lt/da): 3 Queso 0.8
Lactancia (Das): 180 Jocoque 1.0
Relacin Leche/Queso Seco (Lt/Kg) 11 Requeson 0.05

A) PRECIOS DE VENTA ANIMAL (KG):

PRECIOS DE LOS ANIMALES EN PIE DE CRA
Becerro destetado (Kg) $ 22.50
Vaca Desecho (Kg) $ 15.00
Semental desechado (Kg) $ 17.00
Vaquilla (Cbz) $ 16,000.00

B) PRECIOS DE VENTA DE LACTEOS:

PRECIOS DE LOS PRODUCTOS LACTEOS
Producto U. de M. Precio Venta
Panela Pieza $27.00
Queso Pieza $20.00
Jocoque Litro $35.00
Requesn Kilo $40.00
Becerros Destetados Cabeza $7,875.00
Vacas de desecho Cabeza $8,250.00
Sementales de desecho Cabeza $13,600.00
Vaquillas para pie de cra Cabeza $16,000.00
 Pradera *I.A./Ha. Sup./Ha. Total C) INVERSION INICIAL EN CONSTRUCCIONES:
P. Procesado 2 10.00 20.0 CONSTRUCCION DE CORRAL DE MANEJO 60 M X 60 M, Y U
0 CONCEPTO UNIDAD
Monten Cal. 14 de 4X6m Pieza
SUMA 20.00 Lamina Galv. Acan. Cal. 26 de 7.32mX1.66m Pieza
Pija Punta de Broca Pieza
Dado Especial para Inst. de Pijas Pieza
Alambre de Pus de Cal. 15.5 X Rollo 360 m Rollos
Grapas Negra para alambre de puas Kilos
Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Armex de 15x20x4 Pieza
8 10 10 10 Alambre Recocido Kilos
7 8 8 8 Clavo Estandar de 4 " Pulg. Kilos
3 2 2 3 Viaje de Arena (1/2 camin) Camin
3 3 4 4 Viaje de Grava (1/2 camin) Camin
3 4 4 4 Bloques de Jalcreto de 28X10X14 cm Pieza
3 4 4 4 Saco de 50 Kls. de Cemento Gris Pieza
1 1 1 1 Saco de 50 Kls. de Mortero Pieza
21 24 25 26 Pintura Anticorrosiva a base de Aceite 5 Lts. Pieza
17 19 20 21 Brocha de Mango de Plastico de 5" Pieza
85% 97% 101% 105% Saco de 25 Kls. de Cal Pieza
Excede Cap. Excede Cap. Manguera Negra de 1/2 Pulg. Hidraulica Rollo
Cople "T" 1/2 Pulg. Para Manguera Negra Pieza
0 0 0 0 Adaptador para Manguera Negra 1/2 Pulg. Pieza
0 0 0 0 Llave de Paso 1/2 Pulg. Pieza
0 0 0 0 Tubo Galvanizado de 1/2 Pulg. de 50 cms. Pieza
0 0 0 0 Tubo Galvanizado de 1/2 Pulg. de 25 cms. Pieza
0 0 0 0 Codo de 1/2 Pulg. Galvanizado Pieza
0 0 0 0 Cople de 1/2 Pulg. Galvanizado Pieza
 Tapon Galvanizado de 1/2 Pulg. Pieza
1 2 2 2 Teflon para Tuberia Pieza
0 1 0 1 COSTO TOTAL
0 1 0 1

D) ADQUISICION INICIAL DE EQUIPOS DE TRABAJO Y OTROS COSTOS:

Concepto Unidad
12,240 15,300 15,300 15,300
1,188 1,584 1,584 1,584 Picadora de Forrajes (Gasolina) Unidad
3,650 3,650 3,650 3,650 Bascula Capacidad de 1 Ton. Piezas
7,402 10,066 10,066 10,066 Tinaco Capacidad de 2,500 Lts. Piezas
1,542 2,097 2,097 2,097 COSTO TOTAL
6,477 8,808 8,808 8,808
370 503 503 503
401 545 545 545 E) MANTENIMIENTO DE CERCOS ANUAL:
3 4 4 4 CONCEPTO UNIDAD
1 1 1 1 MATERIALES
- 1 - 1 Grapas Kg.
1 1 1 1 Aalambre de Pas de 34 kilos Rollo
SUB TOTAL
MANO DE OBRA
$41,634.00 $56,619.00 $56,619.00 $56,619.00 Corte y Acarreo de Postes Jornal
$129,540.00 $176,160.00 $176,160.00 $176,160.00 Brechado Jornal
$12,950.00 $17,605.00 $17,605.00 $17,605.00 Poceado e Inst. de Postes Jornal
$16,040.00 $21,800.00 $21,800.00 $21,800.00 Grapeado y Restirado Jornal
$23,625.00 $31,500.00 $31,500.00 $31,500.00 SUB TOTAL
$8,250.00 $8,250.00 $8,250.00 $8,250.00
$0.00 $13,600.00 $0.00 $13,600.00 COSTO TOTAL
$16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00

$0.00 $25,000.00 $0.00 $25,000.00

$1,050.00 $1,200.00 $1,250.00 $1,300.00 F) CALCULO DE COSTOS EN COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES:
$248,039.00 $316,534.00 $327,934.00 $316,534.00 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES PARA LA MOL
15% 15% 15% 15%
CONCEPTO UNIDAD
25% 25% 25% 25%
20% 20% 20% 20% Gasolina para Uso de la Picadora de Forrajes Litros
Lubricantes (1 Lt.de Aceite) Litros
COSTO TOTAL MENSUAL
* Se considera un consumo de 3 litros de gasolina por semana.

G) ALIMENTACION DEL HATO:

Vacas en Produccin
CONSUMO
PRODUCTO DIA/KG.
Suplemento Lechero 2
Rastrojo de Maz o Sorgo 2

TOTAL

Vaquillas
CONSUMO
PRODUCTO DIA/KG.
Sumplemento 16% P. 1
Mazorca Molida con Hoja 1

TOTAL

Becerras (os)
CONSUMO
PRODUCTO DIA/KG.
Mazorca de Maz 1
Rastrojo Molido 2

TOTAL
* Solamente se les ayudara con un poco de alimento en pocas de secas.

Sementales
CONSUMO
PRODUCTO DIA/KG.
Sorgo o Mazorca Molida 2
Suplemento 3
Rastrojo 3
TOTAL

Novillonas
CONSUMO
PRODUCTO DIA/KG.
Mazorca de Maz 1
Rastrojo Molido 2

TOTAL

H) RELACION DE ANIMALES QUE SE LES PROPORCIONA ALIMENTACIO

COMPONENTES DEL HATO 1

Vacas en Produccin 6
Vaquillas 0
Novillonas 0
Becerras 3
Becerros 3
Semnetales 1

I) COSTOS DE ALIMENTACION

COMPONENTES DEL HATO 1

Vacas en Produccin $16,020.00
Vaquillas $0.00
Novillonas $0.00
Becerras $2,160.00
Becerros $2,160.00
Sementales $2,280.00
COSTO TOTAL $22,620.00

J) COSTO DE MEDICINAS, VACUNAS Y DESPARASITANTES:

Costos de Vacunas por Cabeza
CANTIDAD/
PRODUCTO
ML
Vacuna contra derriengue Bovilis 10
Vacterina Triple Sacaderol 10
Desparasitantes Iverfull 100
Fiebre Carbonosa Antrol 100
Vitamina A, D, E 500
Otros: Pomada musculares, etc. Lote
TOTAL
Vacas en Produccin
ML/ POR
PRODUCTO DOSIS
Desparasitante Iverfull 3.0
Vitamina A, D, E 2.5
Fiebre Carbonosa (Antrol) 2.0
Vacterina Triple Sacaderol 1.5
TOTAL

Vaquillas
ML/ POR
PRODUCTO DOSIS
Desparasitante Iverfull 2.50
Vitamina A, D, E 3.00
Fiebre Carbonosa (Antrol) 1.30
Vacterina Triple Sacaderol 2.00
TOTAL

Becerras (os)
ML/ POR
PRODUCTO DOSIS
Desparasitante Iverfull 1.50
Vitamina A, D, E 1.50
Fiebre Carbonosa (Antrol) 1.00
Vacterina Triple Sacaderol 1.00
Derriegue Bovilis 1.00
 TOTAL

Sementales
ML/ POR
PRODUCTO DOSIS
Desparasitante Iverfull 2.50
Vitamina A, D, E 2.50
Fiebre Carbonosa (Antrol) 2.00
Vacterina Triple Sacaderol 2.50
TOTAL

Novillonas
ML/ POR
PRODUCTO DOSIS
Desparasitante Iverfull 3.0
Vitamina A, D, E 2.5
Fiebre Carbonosa (Antrol) 2.0
Vacterina Triple Sacaderol 1.5
TOTAL

K) COSTOS DE MEDICINAS Y DESPARASITANTES:

COSTO/
COMPONENTES DEL HATO ANIMAL
Vacas en Produccin $37.00
Vaquillas $46.58
Novillonas $37.00
Becerras $34.81
Becerros $34.81
Sementales $54.60
COSTO TOTAL

L) OTROS GASTOS MENSUALES EN SERVICIOS DEL PROYECTO:

 SERVICIO PERIODICID.
Facturacin para Vta. De Ganado Anual
Tlefono Mensual
Pago de Agua Potable Anual
Pago de Luz Elctrica Mensual
Mantenimiento de Oficinas Anual
COSTO TOTAL POR MES

M) CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA:

Nombre del Puesto

No. Trabaj.
Administradora 1
Trabajadores 4

Costo Total
 N) COSTOS PARA LA P
Requerimientos
X 60 M, Y UN BAO 2 M X 2 M Requ
CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL Insumos
6 $274.00 $1,644.00 Cuajo
22 $794.00 $17,468.00 Sal
50 $0.70 $35.00 Leche
1 $25.00 $25.00 Bolsa
1 $610.00 $610.00 Vaso
2 $25.00 $50.00 Mano de Obra
10 $118.00 $1,180.00 Gas
2 $18.00 $36.00
1 $22.00 $22.00 $21,070.00
0.5 $1,250.00 $625.00
0.5 $1,300.00 $650.00 Insumos
1000 $2.20 $2,200.00 Cuajo
7 $120.00 $840.00 Sal
5 $90.00 $450.00 Leche
1 $490.00 $490.00 Bolsa
1 $22.00 $22.00 Vaso
1 $60.00 $60.00 $5,337.00 Mano de Obra
1 $250.00 $250.00 Gas
1 $35.00 $35.00 Costo Total
3 $17.50 $52.50
2 $48.00 $96.00
3 $37.50 $112.50
2 $27.50 $55.00 Costo de Prod
2 $10.00 $20.00
Producto
2 $7.50 $15.00
 3 $6.00 $18.00 Panela
2 $5.00 $10.00 $664.00 Queso
$27,071.00 Jocoque
Requesn

OS COSTOS:

COSTO UNIT. TOTAL

Cantidad
1 $32,000.00 $ 32,000.00 Producto
1 $2,800.00 $ 2,800.00 Panela
1 $1,120.00 $ 1,120.00 Queso
### Jocoque
Requesn

CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL

Producto
1 $27.07 $27.07 Panela
2 $952.16 $1,904.32 Queso
$1,931.39 Jocoque
Requesn
1 $150.00 $150.00
1 $150.00 $150.00
1 $150.00 $150.00
1 $150.00 $150.00 Producto
$600.00 Panela (pieza)
Queso (pieza)
$2,531.39 Jocoque (litro)
Requesn (Kg)

ARA LA MOLIENDA DE FORRAJES Producto

CONSUMO/ COSTO COSTO POR COSTO POR Panela
SEMANAL UNIT./LITRO SEMANA MES Queso
3 $11.90 $35.70 $142.80 Jocoque
$125.00 $125.00 Requesn
$ 267.80 TOTAL

Producto
NO. DE COSTO/ COSTO POR Panela
DIAS KG. PERIODO Queso
305 $3.00 $1,830.00 Jocoque
210 $2.00 $840.00 Requesn
TOTAL
$2,670.00

O) CALCULO DE COSTO
Produccin de Leche p
Leche
NO. DE COSTO/ COSTO POR Cantidad lts.
DIAS KG. PERIODO
120 $3.00 $360.00
120 $2.00 $240.00 Producto
Panela
$600.00 Queso
Jocoque
Requesn

NO. DE COSTO/ COSTO POR

DIAS KG. PERIODO
 120 $2.00 $240.00 Producto
120 $2.00 $480.00 Panela
Queso
$720.00 Jocoque
Requesn
TOTAL

NO. DE COSTO/ COSTO POR

DIAS KG. PERIODO Producto
120 $2.00 $480.00 Panela
120 $3.00 $1,080.00 Queso
120 $2.00 $720.00 Jocoque
$2,280.00 Requesn
TOTAL

NO. DE COSTO/ COSTO POR

DIAS KG. PERIODO
120 $2.00 $240.00
120 $2.00 $480.00

$720.00

IMENTACION EN EL HATO:
AOS
2 3 4 5 6 7 8
6 5 6 7 8 8 8
0 2 2 3 2 2 3
3 3 3 3 3 4 4
3 3 3 3 4 4 4
3 3 3 3 4 4 4
 1 1 1 1 1 1 1

AOS
2 3 4 5 6 7 8
$16,020.00 $13,350.00 $16,020.00 $18,690.00 $21,360.00 $21,360.00 $21,360.00
$0.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,800.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,800.00
$2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,880.00 $2,880.00
$2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,880.00 $2,880.00 $2,880.00
$2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,880.00 $2,880.00 $2,880.00
$2,280.00 $2,280.00 $2,280.00 $2,280.00 $2,280.00 $2,280.00 $2,280.00
$24,780.00 $23,310.00 $25,980.00 $29,250.00 $32,760.00 $33,480.00 $34,080.00

COSTO COSTO/
UNIT. DOSIS
$120.00 $12.00
$75.00 $7.50
$130.00 $1.30
$250.00 $2.50
$560.00 $1.12
$15.60 $15.60
$40.02
NO. DE COSTO/ COSTO/
DOSIS DOSIS TOTAL
1 $1.30 $3.90
2 $1.12 $5.60
1 $2.50 $5.00
2 $7.50 $22.50
$37.00

NO. DE COSTO/ COSTO/

DOSIS DOSIS TOTAL
1 $1.30 $3.25
3 $1.12 $10.08
1 $2.50 $3.25
2 $7.50 $30.00
$46.58

NO. DE COSTO/ COSTO/

DOSIS DOSIS TOTAL
1 $1.30 $1.95
2 $1.12 $3.36
1 $2.50 $2.50
2 $7.50 $15.00
1 $12.00 $12.00
 $34.81

NO. DE COSTO/ COSTO/

DOSIS DOSIS TOTAL
2 $1.30 $6.50
2 $1.12 $5.60
1 $2.50 $5.00
2 $7.50 $37.50
$54.60

NO. DE COSTO/ COSTO/

DOSIS DOSIS TOTAL
1 $1.30 $3.90
2 $1.12 $5.60
1 $2.50 $5.00
2 $7.50 $22.50
$37.00

AOS
1 2 3 4 5 6 7 8
$222.00 $222.00 $185.00 $222.00 $259.00 $296.00 $296.00 $296.00
$0.00 $0.00 $93.16 $93.16 $139.74 $93.16 $93.16 $139.74
$0.00 $111.00 $111.00 $111.00 $111.00 $111.00 $148.00 $148.00
$104.43 $104.43 $104.43 $104.43 $104.43 $139.24 $139.24 $139.24
$104.43 $104.43 $104.43 $104.43 $104.43 $139.24 $139.24 $139.24
$54.60 $54.60 $54.60 $54.60 $54.60 $54.60 $54.60 $54.60
$485.46 $596.46 $652.62 $689.62 $773.20 $833.24 $870.24 $916.82

CTO:
COSTO COSTO TOTAL
UNITARIO MES
$400.00 $33.33
100.00 100.00
150.00 12.50
200.00 100.00
300.00 25.00
$ 270.83

Pago Das Pago Pago

Diario Trab./Mes Mensual Anual
$100.00 20 2,000.00 24,000.00
$100.00 4 1,600.00 19,200.00

$ 200.00 24 $ 3,600.00 ###

S PARA LA PRODUCCION DE LACTEOS:

Requerimientos de Insumos por Producto/Pza.

U. de M. Panela Queso Jocoque Requesn
Lt 0.00005 0.00005 0 0
Kilo 0.0625 0.0625 0 0
Lt. 1.2 0.8 1.0 0.05
Kilo 0.01 0.01 0.01 0.01
Pieza 0 0 0.01 0.01
Jornal 0.1 0.03 0.050 0.1
Kilo 0.033

Gasto en Pesos ($) por Producto Costo de M.P. y M.O.D.a Utilizar

U. de M. Panela Queso Jocoque Requesn Concepto Unidad Costo Unit.
Lt $0.01 $0.01 $0.00 $0.00 Cuajo Lt $110.00
Kilo $0.28 $0.28 $0.00 $0.00 Sal Kilo $4.50
Lt. $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 Leche Lt. $0.00
Kilo $0.30 $0.30 $0.30 $0.30 Bolsa Kilo $30.00
Pieza $0.00 $0.00 $0.10 $0.10 Vaso Pieza $10.00
Jornal $10.00 $3.33 $5.00 $10.00 M. de Obra Jornal $100.00
Kilo $0.00 $0.00 $0.00 $0.37 Gas Kilo $11.17
$10.59 $3.92 $5.40 $10.77

osto de Produccin y Precio de Venta

Costo de Precio de Margen de
Produccin Venta Utilidad
 $10.59 $27.00 $16.41
$3.92 $20.00 $16.08
$5.40 $35.00 $29.60
$10.77 $40.00 $29.23

Cantidad utilizada de leche al ao por producto

% proceso Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
25% 1017 905 905 1223 1542 2097 2097 2097
70% 4272 3799 3799 5138 6477 8808 8808 8808
5% 244 217 217 294 370 503 503 503
0% 264 235 235 318 401 545 545 545

Cantidad utilizada de leche al mes por producto en el primer ao

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00
20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33
22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00

Produccin en Unidades (Primer Ao)

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
71 71 71 71 71 71 71 71 71
445 445 445 445 445 445 445 445 445
20 20 20 20 20 20 20 20 20
22 22 22 22 22 22 22 22 22

Ingresos Mensuales (Primer Ao)

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00
$8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00 $8,900.00
$700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00
$880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00 $880.00
$12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 $12,397.00 ###

Costos de Produccin Mensuales (Primer Ao)

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$751.66 $751.66 $751.66 $751.66 $751.66 $751.66 $751.66 $751.66 $751.66
$1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95 $1,742.95
$108.00 $108.00 $108.00 $108.00 $108.00 $108.00 $108.00 $108.00 $108.00
$236.91 $236.91 $236.91 $236.91 $236.91 $236.91 $236.91 $236.91 $236.91
$2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52 $2,839.52

LO DE COSTOS E INGRESOS EN LACTEOS POR AOS:

n de Leche para Procesar Anual
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
4,882 4,342 4,342 5,872 7,402 10,066 10,066 10,066

Presupuesto de Produccin en Piezas o Unidades por Aos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
1017 905 905 1223 1542 2097 2097 2097
4272 3799 3799 5138 6477 8808 8808 8808
244 217 217 293 369 502 502 502
264 235 235 318 401 545 545 545

Presupuesto de Ingresos por Venta de Lcteos

 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
$27,459.00 $24,435.00 $24,435.00 $33,021.00 $41,634.00 $56,619.00 $56,619.00 $56,619.00
$85,440.00 $75,980.00 $75,980.00 $102,760.00 $129,540.00 $176,160.00 $176,160.00 $176,160.00
$8,540.00 $7,595.00 $7,595.00 $10,255.00 $12,915.00 $17,570.00 $17,570.00 $17,570.00
$10,560.00 $9,400.00 $9,400.00 $12,720.00 $16,040.00 $21,800.00 $21,800.00 $21,800.00
### ### ### ### ### ### ### ###

Presupuesto de Egresos por Produccin de Lcteos Anual

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
$10,766.72 $9,581.01 $9,581.01 $12,947.60 $16,324.77 $22,200.41 $22,200.41 $22,200.41
$16,732.36 $14,879.73 $14,879.73 $20,124.26 $25,368.79 $34,498.73 $34,498.73 $34,498.73
$1,317.60 $1,171.80 $1,171.80 $1,582.20 $1,992.60 $2,710.80 $2,710.80 $2,710.80
$2,842.91 $2,530.62 $2,530.62 $3,424.42 $4,318.21 $5,868.89 $5,868.89 $5,868.89
$31,659.59 $28,163.17 $28,163.17 $38,078.47 $48,004.37 $65,278.84 $65,278.84 $65,278.84
producto en el primer ao
Mes 10 Mes 11 Mes 12
84.75 84.75 84.75
356.00 356.00 356.00
20.33 20.33 20.33
22.00 22.00 22.00

Primer Ao)
Mes 10 Mes 11 Mes 12
71 71 71
445 445 445
20 20 20
22 22 22 264

mer Ao)
Mes 10 Mes 11 Mes 12
 $1,917.00 $1,917.00 $1,917.00
$8,900.00 $8,900.00 $8,900.00
$700.00 $700.00 $700.00
$880.00 $880.00 $880.00
### ### ###

es (Primer Ao)
Mes 10 Mes 11 Mes 12
$751.66 $751.66 $751.66
$1,742.95 $1,742.95 $1,742.95
$108.00 $108.00 $108.00
$236.91 $236.91 $236.91
$2,839.52 $2,839.52 $2,839.52
 "GANADERA MENDOZA"
PROYECCION DE COSTOS
Incrementos 5.0% 5.0%
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO
CONCEPTO MES 1 2 3
Alimentacin del Hato $1,885.00 $22,620.00 $26,019.00 $24,475.50
Medicinas y Vacunas $40.46 $485.46 $626.28 $685.25
Combustibles y Lubricantes $267.80 $3,213.60 $3,374.28 $3,542.99
Insumos para la Produccin de Lcteos $2,638.30 $31,659.59 $29,571.32 $29,571.32
Adquisicin de Semental $2,083.33 $0.00 $26,250.00 $0.00
Certificado de Hato Libre de Tuberculosis $54.17 $650.00 $840.00 $945.00
Mantenimiento de Cercos $210.95 $2,531.39 $2,657.96 $2,790.86
Mantenimiento de las Instalaciones $25.00 $300.00 $315.00 $330.75
Facturacin para Vta. de Ganado $33.33 $400.00 $420.00 $441.00
Telfono $100.00 $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00
Agua Potable $12.50 $150.00 $157.50 $165.38
Luz Elctrica $100.00 $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00
Mano de Obra $3,600.00 $43,200.00 $43,200.00 $43,200.00
TOTAL $ 107,610.04 $ 135,951.35 $ 108,794.05
ANADERA MENDOZA"
ROYECCION DE COSTOS
5.0% 5.0%
AO AO
4 5
$27,279.00 $30,712.50
$724.10 $811.86
$3,720.14 $3,906.15
$39,982.40 $50,404.59
$26,250.00 $0.00
$997.50 $1,102.50
$2,930.40 $3,076.92
$347.29 $364.65
$463.05 $486.20
$1,389.15 $1,458.61
$173.64 $182.33
$1,389.15 $1,458.61
$43,200.00 $43,200.00
$ 148,845.82 $ 137,164.92
 "GANADERA MENDOZA"
COSTOS TOTALES
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Alimentacin del Hato $22,620.00 $26,019.00 $24,475.50
Medicinas y Vacunas $485.46 $626.28 $685.25
Combustibles y Lubricantes $3,213.60 $3,374.28 $3,542.99
Insumos para la Produccin de Lcteos $31,659.59 $29,571.32 $29,571.32
Adquisicin de Semental $0.00 $26,250.00 $0.00
Certificado de Hato Libre de Tuberculosis $650.00 $840.00 $945.00

TOTAL $ 58,628.65 $ 86,680.89 $ 59,220.07

COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3
Mantenimiento de Cercos $2,531.39 $2,657.96 $2,790.86
Mantenimiento de las Instalaciones $300.00 $315.00 $330.75
Facturacin para Vta. de Ganado $400.00 $420.00 $441.00
Telfono $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00
Agua Potable $150.00 $157.50 $165.38
Luz Elctrica $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00
Mano de Obra $43,200.00 $43,200.00 $43,200.00

TOTAL $ 48,981.39 $ 49,270.46 $ 49,573.98

AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS VARIABLES $58,628.65 $86,680.89 $59,220.07
COSTOS FIJOS $48,981.39 $49,270.46 $49,573.98
COSTOS TOTALES $ 107,610.04 $ 135,951.35 $ 108,794.05
ANADERA MENDOZA"
COSTOS TOTALES
AO 4 AO 5
$27,279.00 $30,712.50
$724.10 $811.86
$3,720.14 $3,906.15
$39,982.40 $50,404.59
$26,250.00 $0.00
$997.50 $1,102.50

$ 98,953.14 $ 86,937.60

AO 4 AO 5
$2,930.40 $3,076.92
$347.29 $364.65
$463.05 $486.20
$1,389.15 $1,458.61
$173.64 $182.33
$1,389.15 $1,458.61
$43,200.00 $43,200.00

$ 49,892.68 $ 50,227.32

AO 4 AO 5
$98,953.14 $86,937.60
$49,892.68 $50,227.32
$ 148,845.82 $ 137,164.92
 "GANADERA MENDOZA"
PROYECCION DE INGRESOS
Incrementos 10.0%
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO
CONCEPTO Ciclo/1er. Ao UNITARIO CICLO 1 2
Panela 1,017 $27.00 $27,459.00 $27,459.00 $26,878.50
Queso 4,272 $20.00 $85,440.00 $85,440.00 $83,578.00
Jocoque 244 $35.00 $8,540.00 $8,540.00 $8,354.50
Requeson 264 $40.00 $10,560.00 $10,560.00 $10,340.00
Becerros Destetados 3 $7,875.00 $23,625.00 $23,625.00 $25,987.50
Vacas de desecho 0 $8,250.00 $0.00 $0.00 $0.00
Sementales de desecho 0 $13,600.00 $0.00 $0.00 $14,960.00
Vaquillas para pie de cra 0 $16,000.00 $0.00 $0.00 $17,600.00

TOTAL $155,624.00 $155,624.00 $187,698.50

 10.0% 10.0% 10.0%
AO AO AO
3 4 5
$26,878.50 $36,323.10 $45,797.40
$83,578.00 $113,036.00 $142,494.00
$8,354.50 $11,280.50 $14,206.50
$10,340.00 $13,992.00 $17,644.00
$25,987.50 $25,987.50 $25,987.50
$9,075.00 $9,075.00 $9,075.00
$0.00 $14,960.00 $0.00
$17,600.00 $0.00 $17,600.00

$181,813.50 $224,654.10 $272,804.40

 "GANADERA MENDOZA"
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS $155,624.00 $187,698.50 $181,813.50
COSTOS FIJOS $48,981.39 $49,270.46 $49,573.98
COSTOS VARIABLES $58,628.65 $86,680.89 $59,220.07
( - ) COSTOS TOTALES $107,610.04 $135,951.35 $108,794.05
( = ) UTILIDAD BRUTA $48,013.96 $51,747.15 $73,019.45
( - ) DEPRECIACION $17,399.10 $17,399.10 $17,399.10
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $30,614.86 $34,348.05 $55,620.35
( - ) IMPUESTOS $0.00 $0.00 $0.00
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 30,614.86 $ 34,348.05 $ 55,620.35

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS
Terreno para Agostadero $200,000.00 0% 5
Construccin de Instalaciones $27,071.00 10% 5
Vaquillas de Primer Parto Brahman $96,000.00 10% 5
Semental Suizo/Europeo $15,000.00 10% 5
Picadora de Forrajes (Gasolina) $32,000.00 10% 5
Bascula Capacidad de 1 Ton. $2,800.00 10% 5
Tinaco Capacidad de 2,500 Lts. $1,120.00 10% 5

TOTAL $373,991.00
 AO 4 AO 5
$224,654.10 $272,804.40
$49,892.68 $50,227.32
$98,953.14 $86,937.60
$148,845.82 $137,164.92
$75,808.28 $135,639.48
$17,399.10 $17,399.10
$58,409.18 $118,240.38
$0.00 $0.00
$ 58,409.18 $ 118,240.38

DEP ANUAL VALOR RESCATE

$0.00 $200,000.00
$2,707.10 $13,535.50
$9,600.00 $48,000.00
$1,500.00 $7,500.00
$3,200.00 $16,000.00
$280.00 $1,400.00
$112.00 $560.00

$17,399.10 $286,995.50
 "GANADERA MENDOZA"
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $155,624.00 $187,698.50
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES $155,624.00 $187,698.50
COSTOS VARIABLES $58,628.65 $86,680.89
COSTOS FIJOS $48,981.39 $49,270.46
( = ) COSTOS TOTALES $107,610.04 $135,951.35
COMPRA ACTIVO FIJO $373,991.00 $0.00 $0.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $18,000.00 $0.00 $0.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $3,240.64 $0.00 $0.00
( = ) SALDO FINAL -$ 395,231.64 $48,013.96 $51,747.15
ZA"
VO
AO 3 AO 4 AO 5
$181,813.50 $224,654.10 $272,804.40
$286,995.50
$181,813.50 $224,654.10 $559,799.90
$59,220.07 $98,953.14 $86,937.60
$49,573.98 $49,892.68 $50,227.32
$108,794.05 $148,845.82 $137,164.92
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$73,019.45 $75,808.28 $422,634.98
 "GANADERA MENDOZA"
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS $ 155,624.00 $ 187,698.50 $ 181,813.50
COSTOS VARIABLES $ 58,628.65 $ 86,680.89 $ 59,220.07
COSTOS FIJOS $ 48,981.39 $ 49,270.46 $ 49,573.98
COSTOS TOTALES $ 107,610.04 $ 135,951.35 $ 108,794.05
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 78,588.10 $ 91,548.31 $ 73,521.23
PUNTO DE EQUILIBRIO % 50% 49% 40%

INTERPRETACIN :

*El punto se equilibrio es variable en los diferentes aos analizados, pero en general el nivel de ventas que arroja el proyecto alcanza a c
costos fijos como los costos variables por lo tanto el un margen de seguridad es confiable.
*El grupo ganadero porcino debe tener ventas por $39,587.98 el primer ao para tener un equilibrio con respecto a sus costos de produc
empresa sustentable.

*La empresa debe obtener ingresos entre un 19 y un 25% los primeros 5 aos para solventar sus costos.
 AO 4 AO 5
$ 224,654.10 $ 272,804.40
$ 98,953.14 $ 86,937.60
$ 49,892.68 $ 50,227.32
$ 148,845.82 $ 137,164.92
$ 89,168.74 $ 73,720.71
40% 27%

ue arroja el proyecto alcanza a cubrir tanto los

respecto a sus costos de produccin y lograr una

 "GANADERA MENDOZA"
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS EGRESOS FLUJO DE TASA

TOTALES TOTALES EFECTIVO (1+t)-n
AO 0 -$395,231.64 -$395,231.64 1.000
AO 1 $155,624.00 $107,610.04 $48,013.96 0.909
AO 2 $187,698.50 $135,951.35 $51,747.15 0.826
AO 3 $181,813.50 $108,794.05 $73,019.45 0.751
AO 4 $224,654.10 $148,845.82 $75,808.28 0.683
AO 5 $559,799.90 $137,164.92 $422,634.98 0.621
TOTAL

VAN $60,245.39
TIR 14.0%
B/C 1.13

CRITERIO DE DECISIN:

*El Valor Actual Neto (VAN) es superior a la inversin total por lo tanto es aceptable.
*La Tasa Interna de Retorno de 43.8% Superior a la trema (10%) por lo tanto el proyecto es rentable y aceptado.
*La relacin Beneficio Costo es positiva por lo tanto el proyecto es conveniente, ya que por cada $1.00 vendido obtendremos $1.09 de ing
* Adems, el Periodo de Recuperacin del proyecto es en 1 Ao con 9 meses por lo tanto es aceptable.
ZA"
AN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-$395,231.64 $0.00
$141,476.36 $97,827.31
$155,122.73 $112,356.48
$136,599.17 $81,738.58
$153,441.77 $101,663.70
$347,591.69 $85,168.62
$ 539,000.09 $ 478,754.70

able y aceptado.
a $1.00 vendido obtendremos $1.09 de ingresos.
 "GANADERA MENDOZA"
Err:509

De acuerdo a reglas de Operacin 10% como mnimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AO PAGOS MONTO DE AHORRO

10% 1
2
3
4
5
ADERA MENDOZA"
Err:509