PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

OFICINA REGIONAL DE
ADMINISTRACIN

PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE

SANEAMIENTO
SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD
EJECUTORA SEDE CENTRAL-
CENTRAL-
GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI
UCAYALI
2011

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PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE

EJECUTORA
UNIDAD E CENTRAL-- GOBIERNO REGIONAL DE
JECUTORA SEDE CENTRAL
UCAYALI
2011

1. INTRODUCCION

De acuerdo a los dictmenes de los Auditores, la Informacin Financiera de la Unidad

Ejecutora Sede Central, del Pliego Gobierno Regional de Ucayali, ha evolucionado
positivamente; en los periodos 2005 y 2006 la opinin es adversa y desde el periodo 2007 al
2010 con salvedades, las acciones realizadas, por los Funcionarios y Colaboradores de la
Oficina Regional de Administracin y en particular de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad,
han sido acertadas, pero no de la envergadura necesaria para lograr que las opiniones de los
Auditores sean sin salvedades y que lograr que los Estados Financieros proporcionen una
verdadera y razonable presentacin Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central
Gobierno Regional de Ucayali.

Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA

SEDE CENTRAL-GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI-2011, es una herramienta de
planificacin y gestin, ser la gua para llevar a cabo el Saneamiento Contable,
estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas contables,
cuyos saldos actuales ameriten la aplicacin de los procedimientos de saneamiento.

2. BASE LEGAL

Ley N 29608 - Ley que aprueba la Cuenta General de la Repblica del Ejercicio fiscal
2009.

Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria

Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico

Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01 - Aprobar el uso obligatorio del Plan
Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias.

Resolucin Consejo Normativo de Contabilidad N 043-2010-EF/94 - Aprobar la
Versin modificada del Plan Contable General Empresarial.

Ley N 26512 - Declaran de Necesidad y Utilidad Pblica el Saneamiento, Legal de
los Inmuebles de Propiedad de los Sectores de Educacin, Transportes,
Comunicaciones, Vivienda y Construccin emitida el 21 de julio de 1995.

Ley N 27171 - Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social
Financiada por el Fondo Nacional de Compensacin y Desarrollo Social FONCODES
emitida el 11 de setiembre de 1999.

Ley N 27493 - Ley de Saneamiento Fsico Legal de Bienes Inmuebles de las
Entidades del Sector Pblico emitida el 11 de junio de 2001.

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Decreto de Urgencia N 071-2001 - Declaran de inters nacional el saneamiento

tcnico, legal y contable de los inmuebles de propiedad de las entidades pblicas
emitido el 18 de junio de 2001.

Ley N 29151 - Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales SBN emitida
el 14 de diciembre de 2007.

Decreto Supremo N 130-2001-EF - Dictan medidas reglamentarias para que
cualquier entidad pblica pueda realizar acciones de saneamiento tcnico, legal y
contable de inmuebles de propiedad estatal emitido el 02 de julio de 2001.

Decreto Supremo N 136-2001-EF - Amplan alcances de Reglamento del
Saneamiento Tcnico, Legal y Contable de los inmuebles de propiedad de las
entidades pblicas a todos los organismos e instituciones a que se refiere la Ley N
27493 emitido el 09 de julio de 2001.

Resolucin N 028-2007/SBN que aprueba la Directiva N 004-2007/SBN
Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal emitida el 04 de junio de
2007.

Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N 29151 Ley
General del Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de marzo de 2008.

Resolucin Directoral N 011-2011-EF/51.01, Aprobacin y difusin del MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS PARA LAS ACCIONES DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LAS
ENTIDADES GUBERNAMENTALES.

3.-METAS Y OBJETIVOS

3.1 CUENTAS POR COBRAR

META OBJETIVOS

Efectuar 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante
el proceso coactivo
Incremento 2.- Determinar los derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales
Establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2
Eliminacin 3.- Determinar los derechos que carecen de documentos de soporte idneos
De para ejecutar la cobranza
Cuentas 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona
por natural o jurdica por prdida de dichos derechos.
Cobrar 5.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes de los saldos
de Cuentas por Cobrar

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3.2 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

META OBJETIVOS
Efectuar 1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorg los Recursos
el
Incremento 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro
disminucin
entregas 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin
a rendir de los que no se obtuvo la rendicin
Cuenta 4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta
Efectuar el 1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quienes se
incremento o les
disminucin Otorg los recursos
de anticipos 2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados
a contratistas y
proveedores.
Efectuar 1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quienes se les otorg los
el Recursos
Incremento 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro.
y disminucin
entregas 3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin
por convenios de los que no se obtuvo la rendicin.
4.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta

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3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

META OBJETIVOS
Efectuar 1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento
el saneamiento tcnico legal
Tcnico 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por
legal de bienes la Superintendencia de Bienes Nacionales.
Inmuebles 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales.

Efectuar la
transferencia
a los beneficiarios
las construcciones
realizadas mediante
el convenio
con el PDA
Efectuar
la transferencia de
Construcciones 2.- Transferir de acuerdo a las Directivas Elaboradas, a las Unidades
para otras Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades
Ejecutoras y otras
Entidades
la transferencias
De Construcciones
de instalaciones
elctricas a
Electro Ucayali
1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las
obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades
2.- Verificar si en los inventarios de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias
se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic.
3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras
para evitar el doble registro
1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones
entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades
3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades
Ejecutoras
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta
1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones
a Electro Ucayali
2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada
3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta

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4.-RECURSOS

CANT DESCRIPCIN TIEMPO UNIDAD MONTO TOTAL

RECURSOS HUMANOS
2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto 10 Mes 7,000.00 140,000.00
1 Ingeniero Electricista 5 Mes 7,000.00 35,000.00
1 Contador Pblico Colegiado 5 Mes 4,000.00 20,000.00
2 Practicante en Contabilidad 5 Mes 704.00 7,040.00
2 Practicante en Ing. Civil 5 Mes 704.00 7,040.00

2 Practicante en Ing. Electricidad 5 Mes 704.00 7,040.00

Total Recursos Humanos 216,120.00

RECURSOS LOGISTICOS
Viticos Obras PDA 392 Da 100.00 39,200.00
Viticos Obras Elctrica 168 Da 100.00 16,800.00
Viticos Obras 30 Da 100.00 3,000.00
Movilidad local Obras Elctrica 100 Da 10.00 1,000.00
Movilidad Local Obras 100 Da 10.00 1,000.00
Transporte Inter distrital 20 Viaje 25.00 500.00
Alquiler de Camioneta 30 Da 250.00 7,500.00
Taller de Capacitacin 4 Evento 7,000.00 28,000.00
Transporte 50 viaje 15.00 750.00
Papel A4 40 millares 30.00 1,200.00
Tonner 30 Unidad 300.00 9,000.00
Lapicero Color Azul 5 Caja 20.00 100.00
Lapicero Color Rojo 5 Caja 20.00 100.00
Lpices 5 Caja 10.00 50.00
Correctores 5 caja 26.00 130.00
Linternas 15 unidad 10.00 150.00
Pilas 40 pares 4.00 160.00
Maletn 15 unidad 35.00 525.00
Fotocopias 5000 unidad 0.10 500.00
Gastos Notariales 3,000.00
Imprevistos 10,000.00
Tablero 15 unidad 10.00 150.00

Reglas 15 unidad 1.00 15.00

Total Recursos Logsticos 122,830.00

TOTAL DEL PRESUPUESTO 338,950.00

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CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DEL

PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO (PDA)

NUMERO DE RUTA DIAS IMPORTE TOTAL IMPORTE

PERSONAS DIARIO TOTAL

4 Ruta N 04 Provincia de Padre Abad: 8 100 800.00 3,200.00

Rio Arriba, caseros Nueva Porvenir, Unin y Puerto Azul.

4 Ruta N 05 Provincia de Padre Abad: 14 100 1,400.00 5,600.00

Pampa Yurac, Tramo Aguaytia Boquern, Aguaytia
Divisoria, Aguaytia San Juan Bautista

4 Ruta N 06 Distrito Irazola y sus caseros: 14 100 1,400.00 5,600.00

Centro Poblado Von Humbolt Km. 86
Centro Poblado Monte Alegre, Alto Yanayacu, La Unin

4 Ruta N 07 Distrito de Neshuya, Curimana y sus caseros: 14 100 1,400.00 5,600.00

Casero Bello Horizonte, Nueva Alianza, Monte Alegre,
El Mojaral, Monte Sinai, Zorillos.

4 Ruta N 08 Distrito de Campo Verde: 14 100 1,400.00 5,600.00

La Victoria, Hierva Buena, San Jos, Raymondi, Nueva
Requena, Caseros Libertad, Caribe y Naranjal

4 Ruta N 09 Distrito de Tournavista: 14 100 1,400.00 5,600.00

Caseros Puerto 3 de Octubre, San Antonio, Progreso
Distrito de Honoria y Antiguo Honoria, San Antonio y
Unin Porvenir.

4 Ruta N 14 Provincia de Padre Abad: 10 100 1,000.00 4,000.00

Rio Abajo Comunidades Nativas Santa Rosa, Bellavista y
Mariscal Cceres, Chonta.

4 Ruta N 15 Provincia de Padre Abad: 10 100 1,000.00 4,000.00

Huacamaillol, San Alejandro y Distritos Aledaos

TOTAL PRESUPUESTO 39,200.00

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CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DE ELECTRIFICACION

NUMERO
DE RUTA DIAS IMPORTE TOTAL IMPORTE
PERSONAS DIARIO TOTAL

4 Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico 14 100 1,400.00 5,600.00

de Pucallpa Primera Etapa, tramo Campo Verde -
Nueva Requena - Monte Alegre (Neshuya) - Curimana
y Ampliacin de la Lnea Primaria y Red Primaria en
Campo Verde - Agua Blanca.

4 Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico 14 100 1,400.00 5,600.00

de Aguaytia Primera Etapa, Tramo Alexander Von
Humbolt - Huipoca - San Alejandro - Boquern sub
sistema de distribucin secundaria de las localidades
de Maniela, Miraflores, Libertad, Erika y Boquern.
Electrificacin de las localidades de Chancadora, Alto
Oriental, Santa Rosa de Carretera, 3 de Octubre,
Divisoria, Miguel Grau, Margarita y Santa Rosa de
Tealera.

4 Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico 7 100 700.00 2,800.00

de Maldonadillo - Atalaya.

4 Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico 7 100 700.00 2,800.00

de Pucallpa - Masisea..

TOTAL PRESUPUESTO 16,800.00

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5.- CRONOGRAMAS

CUENTAS POR COBRAR

DURACIN DE ACTIVIDADES

OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

Efectuar 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible CPCC Roberto Programacin Set-2011

el mediante proceso coactivo Saldaa Zumaeta Relacin Ejecucin Set-2011

incremento 2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales CPCC Roberto Programacin Set-2011

establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2 Saldaa Zumaeta Relacin Ejecucin Set-2011

eliminacin 3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idneos CPCC Roberto Programacin Set-2011

De para ejecutar la cobranza Saldaa Zumaeta Relacin Ejecucin set-2011

Cuentas 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona CPCC Roberto Programacin Oct-2011

por natural jurdica por perdida de dichos derechos. Saldaa Zumaeta Relacin Ejecucin Oct-2011

Cobrar 3.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes CPCC Roberto Programacin Oct-2011

de los saldos de Cuentas por Cobrar Saldaa Zumaeta Relacin Ejecucin Oct-2011

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SERVICIOS PRESTADOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO

DURACIN DE ACTIVIDADES

META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA

CPC Roberto
Efectuar Saldaa Programacin Set-2011
1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorgo los
el Recursos Zumaeta Relacin Ejecucin Set-2011
CPC Roberto
Incremento 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro Saldaa Programacin Set-2011

disminucin Zumaeta Relacin Ejecucin Set-2011

CPC Roberto
entregas Saldaa Programacin Set-2011
3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin
a rendir de los que no se obtuvo la rendicin Zumaeta Relacin Ejecucin Set-2011
CPC Roberto
Cuenta Saldaa Programacin Set-2011
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta Zumaeta Relacin Ejecucin Oct-2011
Efectuar el
incremento CP Gary Ruiz Programacin Set-2011
disminucin 1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quien se
de otorgo los recursos Cometivos Relacin Ejecucin Set-2011
adelantos a
contratistas 2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados CP Gary Ruiz Relacin Programacin Set-2011

y proveedores Cometivos Ejecucin Oct-2011

CP Gary Ruiz Relacin Programacin Set-2011

3.- Conciliacin de los adelantos a contratistas y proveedores con las
cartas fianzas en custodia de Tesorera Cometivos Ejecucin Set-2011
CPC Diogenes
Efectuar Reynoso Programacin Set-2011
1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quien se otorgo los Silva
el Recursos Cspedes Relacin Ejecucin Set-2011
CPC Diogenes
incremento 2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro Reynoso Programacin Set-2011
Silva
y disminucin Cspedes Relacin Ejecucin Set-2011
CPC Diogenes
entregas Reynoso Programacin Set-2011
3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin Silva
por convenios de los que no se obtuvo la rendicin Cspedes Relacin Ejecucin Set-2011
CPC Diogenes
Reynoso Programacin Set-2011
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes Silva
de los saldos de entregas a rendir cuenta Cspedes Relacin Ejecucin Oct-2011

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PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DURACIN DE ACTIVIDADES
META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA
CPC Julio Ramos
Efectuar 1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento Saavedra Programacin Set-2011
el tcnico legal Rep de ORAJ Informe Ejecucin Set-2011
saneamiento CPC Julio Ramos
tcnico 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas Saavedra Programacin Set-2011
legal de bienes por la Superintendencia de Bienes Nacionales. Rep de ORAJ Resolucin Ejecucin Set-2011
CPC Julio Ramos
inmuebles 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Saavedra Programacin Oct-2011
Nacionales Rep de ORAJ Expediente Ejecucin Oct-2011
Efectuar la
transferencia CPC Luz Nelly Programacin Set-2011
a los 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las Minaya Mayora
beneficiarios obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades Informe Ejecucin Set-2011
las
construcciones CPC Luz Nelly Programacin Set-2011
realizadas 2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias Minaya Mayora
mediante el se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. Informe Ejecucin Set-2011
convenio con
el PDA CPC Luz Nelly Programacin Set-2011
3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras Minaya Mayora
para evitar el doble registro Actas Ejecucin Set-2011

Efectuar CPC Rolly Prez Programacin Set-2011

la Rodrguez
transferencias 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones
de entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades Informe Ejecucin Set-2011

construcciones CPC Rolly Prez Programacin Set-2011

para otras 2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades Rodrguez
Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades Informe Ejecucin Set-2011
Ejecutoras y
otras CPC Rolly Prez Programacin Set-2011
3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Rodrguez
Entidades Ejecutoras Actas Ejecucin Set-2011

4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes CPC Rolly Prez Programacin Set-2011
de los saldos de entregas a rendir cuenta Rodrguez Expediente Ejecucin Oct-2011
Programacin Set-2011
la CPC Rodolfo
transferencias 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones chuquipiondo
de a Electro Ucayali Ibaran Informe Ejecucin Set-2011
CPC Rodolfo
construcciones 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada chuquipiondo Programacin Set-2011
de
instalaciones Ibaran Informe Ejecucin Oct-2011
CPC Rodolfo
elctricas a 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali chuquipiondo Programacin Set-2011
a Electro
Ucayali Ibaran Actas Ejecucin Oct-2011
CPC Rodolfo
chuquipiondo Programacin Set-2011
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta Ibaran Expediente Ejecucin Oct-2011

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