CONTRALORA

GENERAL DE LA REPBLICA
COLOSIBI A

Contraloria General de la Republica SGD 15-02-2017 11:38

Al Contestar Cite Este No.: 2017EE0018281 Fol:8 Anex:0 FA:0
ORIGEN 80116-DESPACHO DEL VICECONTRALOR / JOSE FRANCISCO ARDILA MEDINA
DESTINO HERNEY LEONARDO LUCENA VALVERDE / GERENCIA DEPARTAMENTAL CAUCA
80116 ASUNTO TRASLADO HALLAZGOS FISCALES ?DENUNCIAS NOS. 2016-95901-80194, 2016-99894-
OBS TRASLADO DE HALLAZGO FISCALES DENUNCIAS PARQUESOFT
Bogot,

2017EE0018281 1111111111111111111111111111111111111111111111

Doctor
HERNEY LEONARDO LUCENA VALVERDE
Gerente Departamental
Gerencia Departamental Colegiada del Cauca
Carrera 7 #.1N - 66 - Edificio Lotera del Cauca - Tercer Piso
Popayn Cauca

Asunto: TRASLADO HALLAZGOS FISCALES ATENCIN DENUNCIAS NOS. 2016-95901-80194,

2016-99894-82111 Y 2016-100929-80194 RECURSOS SISTEMA GENERAL DE REGALAS -
DEPARTAMENTO DEL CAUCA.

Respetado Doctor

La Contralora General de la Repblica, con fundamento en las facultades

otorgadas por el artculo 267 de la Constitucin Poltica, la ley 1530 de 2012 y
las Resoluciones No. 6680 y 6750 de 2012 realiz la atencin de las denuncias
presentadas sobre presuntas irregularidades en la celebracin del convenio 1194-
2013 suscrito entre la Gobernacin del Cauca y la Corporacin Parquesoft
Clster CreaTIC de Popayn, financiado con recursos del Sistema General de
Regalas, en cuya atencin se identificaron hechos que pueden constituir
detrimento patrimonial.

En cumplimiento del procedimiento establecido en la Gua de Auditora de la

Contralora General de la Repblica (CGR), en armona con lo dispuesto en el
artculo 8 de la ley 610/2000, para lo de su competencia, de manera comedida le
hago traslado de los hallazgos con presunta connotacin fiscal que a continuacin
se detallan, y que fueron aprobados por el Comit Tcnico de la Contralora
Delegada Intersectorial de Regalas mediante Acta No. 05 del 25 de enero de
2017.

En resumen los hallazgos fiscales tienen relacin con los hechos que se detallan
en el siguiente cuadro:

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2c.
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No. Valor
registro Presunto
No. Descripcin Detalle Hallazgo
Hallazgo
Dao Fiscal
SICA
Formacin en ingles en el exterior del Director del Proyecto y Especializacin
en Finanzas del Representante Legal de la Corporacin Parquesoft.

a) Formacin en Ingls del Director del Proyecto.

El Departamento del Cauca y la Corporacin PARQUESOFT el 08 de noviembre

de 2013 suscribieron el Convenio No. 1194, con el fin de "Aunar esfuerzos
tecnolgicos, econmicos, administrativos y financieros para ejecutar el
proyecto "FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DE LA EMPRESA
TECNOLOGICA EN TIC DEL CAUCA PARA COMPETIR EN UN MERCADO GLOBAL".

En la clusula segunda del convenio 1194-2013, se establecieron como

obligaciones generales a cargo de la Corporacin PARQUESOFT, entre otras
las siguientes: 1. Ejecutar los recursos aportados por el Sistema General de
1 50831 regalas a travs del Departamento, exclusivamente en el desarrollo y ejecucin del $38.168.604
convenio. 3. Conformar un equipo de profesionales y tcnicos idneos con experiencia
en la ejecucin de acciones en la gestin integral del recurso, adecuado para la
ejecucin del proyecto en trminos de calidad, oportunidad, eficiencia y eficacia; 4.
Nombrar al Director tcnico del proyecto, que ser un profesional adscrito a uno de los
grupos de investigacin que participan en la ejecucin del proyecto. Por lo que se
entiende que por tratarse de un proyecto cuyo objeto precisamente es: el
"Fortalecimiento de capacidades de la empresas de base tecnolgica en TIC del
cauca para competir en un mercado global" lo mnimo que debe tener el "Director
de dicho proyecto", siendo un profesional idneo (como era el compromiso), es
dominar el idioma ingls, que es el idioma universal que se utiliza para poder competir
en un mercado global.

De conformidad con el precitado convenio, la Corporacin PARQUESOFT suscribi con el

seor MIRO DAVID ERAZO BOTERO, identificado con la cdula de ciudadana No.
76.328.209, los contratos de Prestacin de Servidos No. 002-2014 y 014-2015 con el objeto
-de realizar la direccin del proyecto. Es decir, mediante estos contratos la

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Corporacin lo design a l corno Director del Proyecto.

En los Estudios Previos del citado convenio (que segn la clusula vigsima primera hacen
parte del mismo), se estableci dentro de las actividades a ejecutar, la A.2.2
Fortalecimiento de los competencias para la comunicacin, comercial y tcnica con nfasis
en ingls, ,4.2.2.P.1 Formacin de emprendedores en ingls. Se indica que es "un fondo
dedicado a la enseanza de ingls entre los emprendedores interesados en fortalecer sus
competencias comunicativas, con el objetivo de desenvolverse de una mejor manera tanto
en las capacitaciones internacionales, como en negociaciones con angloparlantes".
Actividad para lo cual se estim un presupuesto de $400.000.000 para cumplir una
meta de capacitar en ingls a 400 emprendedores. De los cuales se utilizaron cerca
de $36.000.000 (cerca del 10%) para una (1) sola persona el Director del proyecto
lo cual sin lugar a dudas afectar el alcance, cumplimiento y eficaz de esta meta,
as sea en trminos de la calidad de la formacin en ingls que se d a los
emprendedores.

En la justificacin tcnica, jurdica y financiera del proyecto que se encuentra en el SUI FP

SOR, respecto de la actividad A.2.2 Fortalecimiento de las competencias para la
comunicacin, comercial y tcnica con nfasis en ingls, se indica que para la ejecucin
financiera de esta actividad se han realizado acciones desde el principio del proyecto,
entre las cuales se encuentran: diagnsticos del nivel de ingls de las empresas, y oferta
de cursos institucionales del SENA. Tambin se indica que despus de analizar la oferta
de la regin en programas de formacin de ingls se decidi estructurar un plan
personalizado, con un instructor nativo, orientado a miembros del rea comercial de las
empresas. (Subrayado fuera de texto).

La Corporacin PARQUESOFT con recursos del convenio No. 1194-2013, efectu gastos
para la formacin especializada en ingls en el exterior del director del proyecto, seor
JAIRO DAVID ERAZO BOTERO, los cuales se relacionan a continuacin, soportndose en
la precitada actividad A.2.2.P.1, gastos que se consideran injustificados toda vez que los
recursos de esta actividad estn destinados para la formacin de emprendedores.

Comprobante Fecha Valor Concepto

de Egreso

Oncilingua International Language Center FR

014317 programa intensivo de ingls de febrero
20141045 09-12-2014 $6.112.127 16 a marzo a mazo 14 de 2015 Actividad A.2.2.P.1.
Formacin de emprendedores en ingls - Clster
Creatic.

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Servicios Areos S.A.S. Fac. 19586 compra de

20150002 08-01-2015 $5.086.230 tiquetes Popayn-Bogot-Washington-Cincinnati
New York-Bogot- Cali formacin especializada
en moles lairo David Erazo Actividad A 2 29 1
Servicios Areos S.A.S Fac.19585 compra Pliza
20150004 13-01-2015 $108.780 No 35/3 pliza de seguro de vida y riesgos para
estudios en el exterior Jairo David Erazo
formacin esnecjalizada en Cinrinnati
Cincilingua International Language Center FR
014317 programa intensivo de ingls Jairo David
20150071 10-02-2015 $23.060.916 Erazo de febrero 16 a marzo 14 de 2015
Actividad A.2.2.1).1. Formacin de
emprendedores en ingls - Cluster Creatic.

Jairo David Erazo Botero - reintegro gastos

realizados durante el periodo de capacitacin y
formacin en Ingles en Cincinnati - EEUU, Rubro
20150354 30-04-2015 $817.121 A.2.2.P.1. Trar4ortealimentacin y hospedaje.
Es necesario anotar que se evidencia en los
soportes de este reintegro, que los gastos
realizados corresponden a alimentacin de varias
, __ i,: - I 4 1 n. - . j
TOTAL $35.185.174

Esta observacin finalmente se valid como un hallazgo administrativo

con presunto alcance disciplinario y fiscal en cuanta de $35.185.174.

b) Especializacin en finanzas del Representante Legal de Parquesoft.

La Corporacin Parquesoft en desarrollo y con recursos del convenio No.

1194-2013, efectu gastos por $2.983.430 para la formacin del
Representante Legal de Parquesoft, seor Cesar Daniel Sambon Adrada,
en una Maestra en Finanzas en la Universidad Javeriana de Cali, gastos
que se consideran injustificados, ya que de acuerdo con las Obligaciones
Generales adquiridas por el contratista en la clusula segunda del
convenio, Parquesoft se haba comprometido a: 2. Conformar un equipo
de profesionales idneos con experiencia para la ejecucin de convenio;
por lo cual se supone que el Representante Legal de la Corporacin deba
ser un profesional idneo antes de empezar la ejecucin del convenio, no
que la Corporacin primero deba formarlo para que fuera idneo y
despus pudiera dirigir la ejecucin del proyecto; gastos que por dicha
razn se consideran injustificados, lo que gener detrimento patrimonial
al haber utilizado los recursos del convenio para su propia formacin, sin
tener en cuenta las obligaciones sobre idoneidad adquiridas en el
convenio; adems en esta actuacin se present un presunto conflicto de
intereses por parte del Representante Legal de Parquesoft.

Esta observacin finalmente se valid como un hallazgo administrativo

con presunto alcance disciplinario y fiscal en cuanta de $2.983.430.

Por disposicin del Comit Tcnico se determin consolidar los dos

presuntos hallazgos fiscales en uno solo, debido a la naturaleza de los

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hechos, por lo tanto, se valida como presunto hallazgo administrativo con

alcance disciplinario y fiscal por cuanta de $38.168.604.
($35.185.174+52.983.430).

Afectacin de los recursos de regalas con el Gravamen a los Movimientos

Financieros GMF.

En la ejecucin del convenio 1194-2013 financiado con recursos de regalas, la

Corporacin Parquesoft Cluster CreaTIC de Popayn, segn lo acordado en el
convenio, abri una cuenta de ahorros en el banco BANCOLOMBIA de Popayn
para el manejo y la ejecucin de los recursos girados por la Gobernacin del
Cauca, en cuyo manejo dichos recursos fueron afectados con el Gravamen a los
Movimientos Financieros (GMF) por valor de $22.731.871,75, sin tener en cuenta
que por ser recursos de regalas estn exentos de dicho gravamen y no
constituyen renta, segn lo dispuesto en el artculo 95 de la ley 1530 de 2012.

Debido a esta observacin, Parquesoft le solicit al banco el reintegro de los

valore retenidos por concepto del Gravamen a los Movimientos Financieros
2 50858 $22.731.871,75
(GMF) y por Retencin en la fuente, con fundamento en la exencin legal y
sealando que los recursos del SGR destinados para la ejecucion del convenio se
han visto disminuidos, lo que afecta la ejecucin del convenio y genera un
desbalance financiero del proyecto, que a la postre repercute en una limitacin
al cumplimiento de las metas del convenio inicialmente propuestas; solicitud que
an no ha sido resuelta, por lo cual el detrimento se encuentra causado, ya que
an no se ha realizado la devolucin solicitada que genere el resarcimiento del
dao fiscal.

En consecuencia, esta parte de la observacin relacionada con la afectacin de

los recursos de regalas con el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF)
por valor de de $22.731.871,75, se valid como un hallazgo administrativo con
alcance fiscal y disciplinario.

Contrato de prestacin de servicios No. 054-2014 asesora Financiera

y Contable a Parquesoft.

Objeto: Asesora contable y financiera en el proceso de construccin del

Modelo de negocio de las unidades estratgicas de negocio de la
3 50830 $25.000.000
Corporacin.

El contratista dentro de las obligaciones contractuales debi presentar los

siguientes productos:

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a) Documentos de los modelos de negocio de las UEN de la corporacin de

incubacin y fomento de empresas de base tecnolgica Clster CreaTlC
Parquesoft Popayn.

b) Documentos de estructura de costos e ingresos de las UEN de la

corporacin de incubacin y fomento de empresas de base tecnolgica
Clster CreaTlC Parquesoft Popayn.

Revisada la informacin suministrada por el ente territorial en cuanto a los

soportes de cumplimiento del mencionado contrato, se concluye que se contrat
un servicio que no conduce al cumplimiento del proyecto y del convenio, y que
adems como resultado se entreg un producto no satisfactorio. Si bien es cierto
que el documento entregado en su contenido expone un modelo de negocio
usando la metodologa Canvas de Osterwalder y las proyecciones financieras,
dicho documento consiste en la presentacin de unas diapositivas y estadsticas
las cuales no son concluyentes ni coherentes con la necesidad planteada por el
contratante y con lo contratado, es decir, no se dio cumplimiento al objeto del
contrato, el cual consista en prestar los servicios de asesora contable y
financiera en el proceso de construccin del modelo de negocios UEN de la
Corporacin Parquesoft.

Esta observacin finalmente se valid como un hallazgo administrativo

con alcance disciplinario y fiscal por valor de $25.000.000.

Pagos realizados por el Director del proyecto con tarjeta de crditos

y gastos improcedentes.

La Corporacin Parquesoft en desarrollo y con recursos del convenio No.

1194-2013, efectu gastos que se consideran injustificados, como el pago
de tarjetas de crdito, por cuanto los mismo fueron realizados por el
Director del Proyecto, quien no tena faculta para efectuar gastos por este
medio, los cuales -segn lo acordado en la clusula segunda del
convenio-, solo los poda realizar el Representante Legal de Parquesoft,
ya que segn lo convenido para el manejo de los dineros aportados por el
4 50868 Departamento, se debe abrir una cuenta de ahorros separada, a nombre $95.014.393
del convenio, la cual ser manejada por el representante de la
Corporacin.

Adems, Parquesoft realiz gastos innecesarios, improcedentes o sin

relacin de causalidad con el objeto de convenio, como: parte del valor de
las facturas de los consumos realizados en los viajes de las misiones
internacionales que fueron objeto de observaciones; los pagos realizados
por las suscripciones anuales al peridico el nuevo liberal de Popayn y la
compra la compra de una pliza de seguro de cumplimiento, que la misma
entidad territorial acept como tales e inform que le solicitar a la

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Corporacin se efecte el reintegro de estos gastos. Tambin realiz

gastos para el desplazamiento de un consultor espaol, que no estaban ni
fueron justificados.

Esta observacin se valid como un hallazgo administrativo con alcance

fiscal y disciplinario, por valor de $95.014.393 ($88.289.820 pagos con
tarjeta de crdito + $6.724.573 gastos no relacionados con el convenio).
TOTAL $180.914.869,75

Como parte integral de cada uno de estos hallazgos se entregan los siguientes documentos y
archivos:

En copia dura: Los Formatos de traslado de cada uno de los Hallazgos Fiscales, diligenciados y
firmados.

En forma digital: Uno (1) C.D por cada uno de los hallazgos antes relacionados, que contiene en
medio magntico los siguientes archivos:

El formato de traslado de los hallazgos fiscales diligenciado.

El ndice de las pruebas que se ajuntan en medio magntico.

El documento que contiene: las observaciones antes identificadas, la respuesta de la entidad,

el anlisis de las respuestas recibidas y las conclusiones sobre cada hallazgo.

Las carpetas individualizadas que contienen: los archivos de los antecedentes, la evidencia y
las pruebas obtenidas que soportan cada hallazgo fiscal.

Cordialmente,

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JOSE FRAN ISCO ARDILA MEDINA

Contralor Delegado Intersectorial
Para la Vigilancia y Control Fiscal Micro Sistema General de Regalas
Departamentos ATLANTICO, CAUCA Y SUCRE
francisco.ardilaacontraloria.qov.co

Proyect: Equipo auditor que atendi las denuncias

Revis: Andrea Mara Castro L. Supervisora denuncia

Anexos: Cuatro (4) formatos y CDs con los archivos, documentos y pruebas antes relacionados.

Copias: Archivo actuacin especial SICA

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