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INSTITUTO TECNOLGICO
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
DE TUXTLA GUTIRREZ
INGENIERA EN GESTIN
EMPRESARIAL
7 Semestre
PLAN DE NEGOCIOS
Catedrtico:
Proyecto:
Plan de Negocios de la Empresa: Balam S.A. de C.V.
ALUMNOS:
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO
Los principales puestos de la empresa estn formados por los socios, los
cuales son: Gerardo Alabat Ballinas, Ana Martin Esponda Toledo, Mauricio
Cortes Cruz, Alejandra Ivonne Arreola Cancino y Mara Fernanda Albores de
Len y dos integrantes ms sern los operarios del rea de produccin.
Concepto Ao 1
Ventas $1,568,000.00
Costo de Ventas $929,555.00
Utilidad en Ventas $638,445.00
Gastos de Operacin
Gastos de
Administracin $173,100.00
Gastos de Ventas $145,178.00
Gastos Financieros $30,000.00
Utilidad Neta $290,167.00
PTU 10% $29,017.00
ISR 30% $87,050.00
Utilidad del Ejercicio $174,100.00
ACTIVO PASIVO
Activo circulante Pasivo fijo
Efectivo 255,783.00 Doc. Por pagar $400,000.00
Inv. De Materia prima Directa 166,139.00 TOTAL PASIVO $400,000.00
Total Activo Circulante $421,922.00
CAPITAL CONTABLE
Activo Fijo
Terrenos 900,000.00 Capital social $1,222,190.00
Edificios 400,000.00 Utilidad del Ejercicio $174,100.00
Depreciacin (-$ 20,000.00) Utilidad del Ejercicio Anterior $0.00
Equipo de Produccin 14,784.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $1,396,290.00
Depreciacin (-$ 1,183.00)
Mobiliario y equipo de oficina 17,060.00
Depreciacin (-$ 1,706.00)
Equipo de computo 7,700.00
Depreciacin (-$ 2,310.00)
Equipo de Reparto 40,000.00
Depreciacin (-$ 10,000.00)
Total Activo Fijo $1,344,345.00
Activo Diferido
Gastos de Instalacin 12,906.00
Amortizacin 5% (-$ 645.00)
Gastos de Organizacin 19,736.00
Amortizacin 10% (-$ 1,974.00)
Total Activo Diferido $30,023.00
TOTAL ACTIVO $1,796,290.00 SUMA DE PASIVO + CAPITAL $1,796,290.00
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CAPTULO I
ESTUDIO DE
MERCADO
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Est disponible en una presentacin de 250 gr. En envase squeeze con la etiqueta
en la parte de enfrente que contiene la informacin de la empresa y del producto.
La presentacin de squeeze facilita su uso y hace ms atractiva la imagen a los
consumidores.
Para esto la Norma ISO 9001-2008, enfoca sus esfuerzo en 8 puntos clave
de Gestin de la calidad:
1. Organizacin Enfocada en los cliente
2. Liderazgo
3. Compromiso del personal
4. Enfoque a procesos
5. Enfoque a sistemas
6. Mejora continua
7. Enfoque de la Direccin
8. Proveedores
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La norma ISO 22000: proporciona los requisitos para crear un sistema de gestin
de inocuidad en los alimentos en toda cadena alimentaria que necesite demostrar
la capacidad para controlar los peligros relacionados con la inocuidad de los
alimentos.
Crecimiento Anual
Ao 1 44,800
Ao 2 67,200
Ao 3 89,600
Ao 4 123,200
Ao 5 168,000
Con la finalidad de hacer llegar el producto con los costos ms baratos y con
un gran alcance para los consumidores finales del producto, se utilizar un
canal de comercializacin corto en el cual interviene el productor, el minorista
y el consumidor final.
Una vez que la mermelada de caf Kapej sea aceptada por los
consumidores las estrategias que se utilizaran cambiaran con respecto a las
estrategias de introduccin:
CAPTULO II
ESTUDIO TCNICO
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Fig. 4
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Fig.5
Fig.6 Micro
Caf molido
Una vez tostado el caf, el grano tostado se muele a diferentes granulometras, los
productores recomiendan un molido fino para preparar productos condensados
con caf.
Caf soluble
Manzana
Envases
Etiquetas
Las etiquetas impresas en papel, las cuales llevaran el nombre del producto, logo,
slogan, tabla nutrimental, cantidad envasada, fecha de envasado, componentes de
la mermelada de caf, nmero de atencin al consumidor, cdigo de barras,
condiciones de conservacin y direccin de la empresa.
Costo Requerimiento
Concepto Unidad de medida TOTAL
Unitario por unidad
Caf Molido Saco (60 kg) $ 80.00 21 gr. $ 1.68
Caf Soluble Bote (1kg) $ 274.40 10 gr. $ 2.74
Manzana Reja (20kg) $ 16.00 343 gr. $ 5.48
Paquete (500
Etiqueta $ 0.80 1 etiqueta $ 0.80
etiquetas)
Envase Paquete (15 envases) $ 4.00 1 envase $ 4.00
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Composicin y Mezcla
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1.- Como primer paso se prepara una porcin de caf molido (720gr) y caf
soluble (360gr) usando la cafetera
7.- Se deja hervir la mezcla hasta que tenga una consistencia de uniforme,
aproximadamente 10 min.
8.- Una vez que est hirviendo, se le agrega la porcin de caf elaborada en el
paso 1
10.- Se procede a pasar toda la mezcla hecha hasta el paso 9 por una batidora
industrial durante un tiempo mnimo.
14.- Una vez que la mermelada est a temperatura ambiente y aprob el proceso
de calidad, se procede al envasado con las etiquetas correspondientes.
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INICIO
5 minutos FIN
10 minutos
5 minutos
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reas
Costo
Concepto Cantidad Ventas Administracin Produccin TOTAL
Unitario
25% 25% 50%
Edificios 1 $400,000.00 $100,000.00 $ 100,000.00 $ 200,000.00 $400,000.00
GRAN TOTAL $400,000.00
Terrenos
Terrenos 1 $ 900,000.00
GRAN TOTAL $ 900,000.00
Equipo de Produccin
Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
1 Mesas Industriales $3,000.00 $ 3,000.00
1 Extinguidor $ 300.00 $ 300.00
4 Estantes $ 800.00 $ 3,200.00
1 Despachador de Agua $ 360.00 $ 360.00
2 Ventilador $ 400.00 $ 800.00
GRAN TOTAL $4,860.00 $ 7,660.00
Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
1 Escritorio $1,000.00 $1,000.00
1 Silla Ejecutiva $700.00 $700.00
2 Silla Visitantes $350.00 $700.00
1 Archivero $800.00 $800.00
1 Ventilador $400.00 $400.00
1 Despachador de Agua $360.00 $360.00
1 Telfono/Internet $390.00 $390.00
GRAN TOTAL $4,000.00 $4,350.00
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Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
1 Escritorio $1,000.00 $1,000.00
1 Silla Ejecutiva $700.00 $ 700.00
4 Silla Visitantes $350.00 $1,400.00
1 Archivero $800.00 $ 800.00
1 Ventilador $400.00 $ 400.00
1 Despachador de Agua $360.00 $ 360.00
1 Telfono/Internet $390.00 $ 390.00
GRAN TOTAL $4,000.00 $5,050.00
Resumen de Mobiliario
reas Importe
Produccin $ 7,660.00
Administracin $ 4,350.00
Ventas $ 5,050.00
TOTAL $ 17,060.00
Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
1 Computadora $ 6,000.00 $ 6,000.00
1 Impresora $ 1,500.00 $ 1,500.00
1 Regulador de voltaje $ 200.00 $ 200.00
GRAN TOTAL $ 7,700.00 $7, 700.00
reas Importe
Administracin $ 7,700.00
TOTAL $ 7,700.00
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Importe
Cantidad Concepto TOTAL
unitario
1 Tsuru $40,000.00 $40, 000.00
GRAN TOTAL $40, 000.00 $40, 000.00
reas Importe
Ventas $ 40,000.00
TOTAL $ 40,000.00
Concepto Importe
Notario Publico $ 8,000.00
Acta Constitutiva $ 10,000.00
Licencia de Funcionamiento $ 625.00
Registro de la Propiedad $ 1,111.00
GRAN TOTAL $ 19,736.00
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Importe
Concepto Mensual Admn. Importe Produccin Importe Ventas Importe
Anual
Agua $1,200.00 $14,400.00 25% $3,600.00 60% $8,640.00 15% $2,160.00
Agua p/tomar $800.00 $9,600.00 15% $1,440.00 70% $6,720.00 15% $1,440.00
Tanque
$1,450.00 $17,400.00 0% $ ------------ 100% $17,400.00 0% $ ------------
Estacionario
Asesor
externo de
$1,000.00 $12,000.00 0% $ ------------- 100% $12,000.00 0% $ ------------
control de
calidad
Nota: Se tom en cuenta el rea de ventas por lo que se necesita hacer entregas a nuestros
clientes. El mantenimiento maquinaria es dos veces al ao.
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A 1 AO
Nota: para calcular la materia prima indirecta se tom en cuenta que los requerimientos mensuales
no son exactos en cuanto a la unidad de medida, por lo que al proyectarlos a los aos futuros el
nmero de requerimiento por unidad tiende a cambiar.
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A 2 AOS
A 3 AOS
A 4 AOS
A 5 AOS
CAPTULO III
ESTUDIO
ORGANIZACIONAL
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3.1.2 Misin
3.1.3 Visin
3.1.4 Giro
3.1.7 Ubicacin
3.1.8 Objetivos
3.2.1 Organigrama
Gerente
General
Contador
Produccin Ventas
2 Operarios Chofer
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GERENTE GENERAL
Departamento: Gerencia
Subordinados: Departamento de produccin y ventas
FUNCIONES
Funciones Generales:
Funciones Especficas:
Evaluaciones continuas en el cumplimiento de las metas y objetivos de
cada departamento y cada trabajador
Planear metas a corto plazo y largo plazo con objetivos anuales.
Entregar proyecciones de dichas metas y corroborar con los dems
directivos.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, proveedores, jefes
corporativos para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
PERFIL
Datos Generales:
Edad: 25 45 aos
Sexo: indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Lic. En administracin de empresas, Ing. En gestin
empresarial, Ing. Industrial.
Idiomas: Espaol/ingles
Experiencia: mnima de 1 ao en empresas de servicios pblicos y/o
privadas.
Competencias Laborales:
Habilidad en el manejo de sistemas informticos bsicos, y en el uso de
tecnologas bsicas.
Contar con conocimientos legales ligados a la contratacin, administracin
y desarrollo del personal.
Capacidad de leer, escribir y establecer conversaciones en ingls.
Conocimientos sobre exportacin y negocios en el extranjero.
Cconocimiento en sistemas de produccin, manejo de recursos, educacin
logstica, control de mtodos y tiempos, manejo de personal.
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Salarios y Prestaciones:
$6,000.00 mensuales
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo.
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CONTADOR
Departamento: Gerencia
Depende de: Gerente General
FUNCIONES
Funciones General:
Funciones Especficas:
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los
auxiliares necesarios.
Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera y
mensualmente entregar al Gerente, un balance de comprobacin.
Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y
nacional, a los cuales el Fondo de Empleados est obligado.
Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus
correspondientes notas.
Llevar el archivo contable en forma organizada y oportuna, con el fin de
atender los requerimientos o solicitudes de informacin tanto internas
como externas.
Presentar los informes que requiera el Gerente, el Comit de Control
Social, el Revisor Fiscal.
PERFIL
Datos Generales:
Edad: 25 45 aos
Sexo: Indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Lic. En contadura o carrera tcnica afn.
Idiomas: Espaol
Experiencia: mnima de 1 ao.
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Competencias Laborales:
Salarios y Prestaciones:
$3,000.00 mensuales
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo.
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JEFE DE PRODUCCIN Con Sabor a Chiapas
Departamento: Produccin
Depende de: Gerente general
Subordinados: Auxiliares de produccin, encargado de frutas, empacador
FUNCIONES
Funciones de Generales:
Funciones Especficas:
Datos Generales
Edad: 25 45 aos
Sexo: indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Lic. En Gastronoma o carrera tcnica afn.
Idiomas: Espaol
Experiencia: mnima de 1 ao.
Competencias Laborales
Habilidad para organizacin del rea de trabajo.
Habilidad para optimizacin de recursos materiales e insumos en su rea.
Conocimientos bsicos de las normas de inocuidad de alimentos, normas
de salud y estndares de calidad.
Conocimientos bsicos sobre la preservacin de frutas y otros alimentos
perecederos.
Empata
Trabajo en equipo.
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Salarios y Prestaciones
$3,500.00 mensuales
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo.
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Funciones Generales:
Funciones Especficas:
PERFIL
Datos Generales:
Edad: 25 45 aos
Sexo: indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Carrera tcnica en gastronoma.
Idiomas: Espaol
Experiencia: mnima de 1 ao.
Competencias Laborales:
Salarios Y Prestaciones:
$2,000.00
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo.
.
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OPERARIO 2 (Encargado de lavado y empacado)
Departamento: Produccin
Depende de: Jefe de produccin
FUNCIONES
Funciones de Generales:
Funciones Especficas:
PERFIL
Datos Generales:
Edad: 18 45 aos
Sexo: indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Preparatoria terminada.
Idiomas: Espaol
Experiencia: mnima de 1 ao
Competencias Laborales:
Salarios Y Prestaciones:
$2,000.00 mensuales.
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo.
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JEFE DE VENTAS Con Sabor a Chiapas
Departamento: Ventas
Depende de: Gerente General
Subordinado: Chofer
FUNCIONES
Funciones Generales:
Funciones Especficas:
Planeacin y presupuesto de Ventas
Motivacin y liderazgo.
Comunicacin con los proveedores.
Enlistado de clientes.
PERFIL
Datos Generales:
Edad: 25 45 aos
Sexo: indistinto
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Lic. En Administracin de Empresas, Lic. En
Mercadotecnia o licenciatura afn.
Idiomas: Espaol/Ingls
Experiencia: mnima de 1 ao.
Competencias Laborales:
Salarios y Prestaciones:
$4,000.00 mensuales
Servicio social (IMSS)
Fondo de ahorro para el retiro
Fondo de ahorro para la vivienda
Prima vacacional
Aguinaldo
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CHOFER
Departamento: Ventas
Depende de: Jefe de ventas
FUNCIONES
Funciones de Generales:
Funciones Especficas:
Datos Generales:
Edad: 20 45 aos
Sexo: masculino
Estado civil: indistinto
Nivel educativo: Preparatoria terminada.
Idiomas: Espaol
Experiencia: mnima de 1 ao.
Contar con licencia de conducir vigente (Chofer).
Competencias Laborales:
Conocimientos bsicos de mecnica.
Conocimientos bsicos para la manipulacin de estibas.
Trabajo en equipo.
Salarios y Prestaciones:
$2,000.00 mensuales.
Servicio social (IMSS)
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GERENCIA GENERAL:
Funciones especfica:
En esta rea se encuentran los operarios encargados del desarrollo del producto,
encargado del lavado de frutas, auxiliares de produccin, empacador, as como el
jefe de planta. Como sub-reas tiene a cargo control de calidad, encargada de que
el producto cuente con las caractersticas y estndares permitidos para su venta.
ALMACN: Estar a cargo de las ventas del producto, son los que se
encargarn del stock en el almacn de la empresa y a la vez de la
distribucin de los productos a diferentes mercados y supermercados.
Funciones especficas:
VENTAS:
Funciones especficas:
Srta. Alejandra Ivonne Arreola Cancino. Calle Rio Usumacinta #214, Frac.
Miramar, Tuxtla Gutirrez Chiapas. Mexicana.
Srta. Ana Martin Esponda Toledo. Calle Suspiro #81, Fraccionamiento la
Herradura, Tuxtla Gutirrez Chiapas. Mexicana.
Srta. Mara Fernanda Albores de Len. Calle Nube #942, Fraccionamiento
Campanario, Tuxtla Gutirrez Chiapas. Mexicana.
Sr. Gerardo Alabat Ballinas. Fraccionamiento Haciendas de Mxico, Tuxtla
Gutirrez, Chiapas. Mexicano.
Sr. Mauricio Cortes Cruz. ) Calle Grieta #132, Fraccionamiento la Gloria, Tuxtla
Gutirrez Chiapas. Mexicano.
99 aos
3.3.2 Trmites
Trmites Municipales
El nmero de trmites que se tienen que cubrir para abrir un negocio va entre 8 y
9, esto dependiendo del tipo de negocio, del Estado y a su vez de la localidad,
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Trmites Estatales
Trmites Federales
Jornada de trabajo
Das de descanso
Vacaciones
Salario
PTU
Las mujeres disfrutan de los mismos derechos y tienen las mismas obligaciones
que los hombres. Especficamente si se trata de maternidad. Cuando se ponga en
peligro la salud de la mujer, o la del producto, ya sea durante el estado de
gestacin o el de lactancia y sin que sufra perjuicio en su salario, prestaciones y
derechos, no se podr utilizar su trabajo en labores insalubres o peligrosas,
trabajo nocturno industrial, en establecimientos comerciales o de servicio despus
de las diez de la noche, as como en horas extraordinarias. (Art. 164, Art. 165, Art. 166)
Enfermedades y Maternidad
Riesgos de Trabajo
Invalidez
Vida
Vejez
Guarderas
Mujeres trabajadoras aseguradas que tienen hijos de entre 45 das y cuatro aos
de edad, y hombres trabajadores asegurados viudos o divorciados que mantienen
la custodia de sus hijos de esas edades.
Prestaciones Sociales
Del total de las contribuciones, los patrones aportan 16.7 por ciento de la nmina,
los trabajadores, 2.5 por ciento y el Gobierno Federal, 5.6 por ciento; distribuido de
la siguiente manera:
Gobierno
Tipo de seguro Patrones Trabajadores Total
Federal
Enfermedades y Maternidad 5.903 0.362 3.600 9.865
1/
Asegurados 1.050 0.375 0.075 1.500
Pensionados 1.750 0.625 0.125 2.500
Invalidez y Vida 1.820 0.000 0.000 1.820
Riesgos de Trabajo
2/ 1.000 0.000 0.000 1.000
Guarderas y Prestaciones Sociales
3/
Retiro, Cesanta en Edad Avanzada y Vejez 5.150 1.125 1.774 8.049
3.4.3 Infonavit
El Infonavit surgi como una demanda del Sector Obrero, del cual la Direccin
Sectorial de los Trabajadores se constituye parte de este organismo tripartita,
donde la representacin de los trabajadores participa activamente con los rganos
de Gobierno, siendo esta Direccin, de acuerdo al Artculo 24 de la Ley del
Infonavit, el conducto que procura facilitar la comunicacin y enlace con las
diversas instancias administrativas del Instituto. En ese sentido se le han fijado en
el Estatuto Orgnico, las siguientes atribuciones y funciones:
Toda empresa agrcola, industrial, minera o de cualquier otra clase de trabajo, est
obligada a proporcionar a los trabajadores habitaciones cmodas e higinicas.
Para dar cumplimiento a esta obligacin, las empresas debern aportar al Fondo
Nacional de la Vivienda el cinco por ciento sobre los salarios de los trabajadores a
su servicio.
CAPTULO IV
ESTUDIO
ECONMICO
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Con Sabor a Chiapas
TERRENOS Y EDIFICIOS
Concepto TOTAL
Edificios $ 400,000.00
Terrenos $ 900,000.00
GRAN TOTAL $1,300,000.00
EQUIPO DE PRODUCCIN
Concepto TOTAL
Departamento de Produccin
Concepto TOTAL
Departamento de Administracin
Concepto TOTAL
Escritorio $1,000.00
Silla Ejecutiva $700.00
Sillas Visitantes $700.00
Archivero $800.00
Ventilador $400.00
Despachador de Agua $360.00
Telfono/Internet $390.00
GRAN TOTAL $4,350.00
Departamento de Ventas
Concepto TOTAL
Escritorio $1,000.00
Silla Ejecutiva $ 700.00
Sillas Visitantes $1,400.00
Archivero $ 800.00
Ventilador $ 400.00
Despachador de Agua $ 360.00
Telfono/Internet $ 390.00
GRAN TOTAL $5,050.00
reas Importe
Produccin $ 7,660.00
Administracin $ 4,350.00
Ventas $ 5,050.00
GRAN TOTAL $ 17,060.00
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EQUIPO DE CMPUTO
Departamento de Administracin
Concepto TOTAL
Computadora $ 6,000.00
Impresora $ 1,500.00
Regulador de voltaje $ 200.00
GRAN TOTAL $7, 700.00
EQUIPO DE REPARTO
Ventas
Cantidad TOTAL
1 $40, 000.00
GRAN TOTAL $40, 000.00
Gastos de organizacin
Concepto Importe
Notario Publico $ 8,000.00
Acta Constitutiva $ 10,000.00
Licencia de Funcionamiento $ 625.00
Registro de la Propiedad $ 1,111.00
GRAN TOTAL $ 19,736.00
Gastos de instalacin
Concepto Costo
Inst. telefnica $ 500.00
Inst. elctrica $ 7,406.00
Fontanera $ 5,000.00
GRAN TOTAL $12,906.00
Concepto Importe %
Inversiones Fijas $ 1,379,544.00 80%
Inversiones Diferidas $ 32,642.00 2%
Capital de Trabajo $ 310,004.00 18%
GRAN TOTAL $1,722,190.00 100%
Precio de
Ao Demanda Ingreso Anual
Ventas
1 $35.00 44,800 $1,568,000.00
2 $36.00 67,200 $2,419,200.00
3 $37.00 89,600 $3,315,200.00
4 $38.00 123,200 $4,681,600.00
5 $39.00 168,000 $6,552,000.00
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materia Prima Utilizada $664,555.00 $1,072,868.00 $1,543,777.00 $2,298,884.00 $3,377,940.00
Mano de Obra Directa $ 62,400.00 $ 65,520.00 $ 68,796.00 $ 72,236.00 $ 75,848.00
Costo Primo $726,955.00 $1,138,388.00 $1,612,573.00 $2,371,120.00 $3,453,788.00
Cargos Indirectos $202,600.00 $ 250,264.00 $ 304,485.00 $ 386,586.00 $ 502,482.00
Costo de Produccin $929,555.00 $1,388,652.00 $1,917,058.00 $2,757,706.00 $3,956,270.00
Costo de Ventas $929,555.00 $1,388,652.00 $1,917,058.00 $2,757,706.00 $3,956,270.00
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas $1,568,000.00 $2,419,200.00 $3,315,200.00 $4,681,600.00 $6,552,000.00
Costo de Ventas $ 929,555.00 $1,388,652.00 $1,917,058.00 $2,757,706.00 $3,956,270.00
Gastos de Operacin
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
concepto ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
ACTIVO
Activo circulante
Efectivo $ 143,865.00 $ 255,783.00 $ 597,782.00 $ 1,154,718.00 $ 2,020,409.00 $3,278,330.00
Inv. De Materia prima $ 166,139.00 $ 166,139.00 $ 166,139.00 $ 166,139.00 $ 166,139.00 $ 166,139.00
Directa
Total Activo Circulante $ 310,004.00 $ 421,922.00 $ 763,921.00 $ 1,320,857.00 $ 2,186,548.00 $3,444,469.00
Activo Fijo
Terrenos $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00
Edificios $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
Depreciacin $ 0.00 (-$ 20,000.00) (-$ 40,000.00) (-$ 60,000.00) (-$ 80,000.00) (-$ 100,000.00)
Maquinaria Equipo de $ 14,784.00 $ 14,784.00 $ 14,784.00 $ 14,784.00
Produccin $ 14,784.00 $ 14,784.00
Depreciacin $ 0.00 (-$ 1,183.00) (-$ 2,366.00) (-$ 3,549.00) (-$ 4,732.00) (-$ 5,915.00)
Mobiliario y equipo de $ 17,060.00 $ 17,060.00 $ 17,060.00 $ 17,060.00
$ 17,060.00 $ 17,060.00
oficina
Depreciacin $ 0.00 (-$ 1,706.00) (-$ 3,412.00) (-$ 5,118.00) (-$ 6,824.00) (-$ 8,530.00)
Equipo de cmputo $ 7,700.00 $ 7,700.00 $ 7,700.00 $ 7,700.00 $ 0.00 $ 0.00
Depreciacin $ 0.00 (-$ 2,310.00) (-$ 4,620.00) (-$ 6,930.00) $ 0.00 $ 0.00)
Equipo de Reparto $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 0.00 $ 0.00
Depreciacin $ 0.00 (-$ 10,000.00) (-$ 20,000.00) (-$ 30,000.00) $ 0.00) $ 0.00)
Total Activo Fijo $1,379,544.00 $ 1,344,345.00 $1,309,146.00 $1,273,947.00 $1,240,288.00 $1,217,399.00
Activo Diferido
Gastos de Instalacin $ 12,906.00 $ 12,906.00 $ 12,906.00 $ 12,906.00 $ 12,906.00 $ 12,906.00
Amortizacin 5% $ 0.00 (-$ 645.00) (-$ 1,290.00) (-$ 1,935.00) (-$ 2,580.00) (-$ 3,225.00)
Gastos de Organizacin $ 19,736.00 $ 19,736.00 $ 19,736.00 $ 19,736.00 $ 19,736.00 $ 19,736.00
Amortizacin 10% $ 0.00 (-$ 1,974.00) (-$ 3,948.00) (-$ 5,922.00) (-$ 7,896.00) (-$ 9,870.00)
Total Activo Diferido $ 32,642.00 $ 30,023.00 $ 27,404.00 $ 24,785.00 $ 22,166.00 $ 19,547.00
TOTAL ACTIVO $1,722,190.00 $1,796,290.00 $2,100,471.00 $2,619,589.00 $3,449,002.00 $4,681,415.00
PASIVO
Pasivo fijo
Doc. Por pagar $ 500,000.00 $ 400,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00 $ 0.00
TOTAL PASIVO $ 500,000.00 $ 400,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00 $ 0.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $1,222,190.00 $1,222,190.00 $1,222,190.00 $1,222,190.00 $1,222,190.00 $1,222,190.00
Utilidad del Ejercicio $ 0.00 $ 174,100.00 $ 404,181.00 $ 619,118.00 $ 929,413.00 $1,332,413.00
Utilidad del Ejercicio
$ 0.00 $ 0.00 $ 174,100.00 $ 578,281.00 $1,197,399.00 $2,126,812.00
Anterior
TOTAL DE CAPITAL
$1,222,190.00 $1,396,290.00 $1,800,471.00 $2,419,589.00 $3,349,002.00 $4,681,415.00
CONTABLE
SUMA DE PASIVO +
$1,722,190.00 $1,796,290.00 $2,100,471.00 $2,619,589.00 $3,449,002.00 $4,681,415.00
CAPITAL
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
CAPTULO V
EVALUACIN
FINANCIERA
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
TMAR: 15%
AO 1 $ 174,100.00
AO 2 $ 404,181.00
AO 3 $ 619,118.00
AO 4 $ 929,413.00
AO 5 $1,332,413.00
TOTAL $3,459,225.00
PROMEDIO $ 691,845.00
TRC: 40.17%
TMAR: 15%
TOTAL $ 3,134,465.00
Utilidad: $120,296.00
Interpretacin:
Se acepta el proyecto porque recupera su inversin inicial de $1722,190.00 y
genera una utilidad de $120,296.00 en un horizonte de 5 aos.
AO FLUJO DE EFECTIVO
ANEXOS
CAPTULO I
86
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2 Clasificacin
3 Disposiciones sanitarias
3.1 El agua empleada para el proceso de los productos debe ser potable.
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Balam S.A. de C.V.
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3.2 Las sustancias que se utilicen para cubrir el interior de los envases deben
reunir los requisitos que se sealan en el Apndice Normativo A, empleando el
ms adecuado al tipo de producto.
3.7 El tratamiento trmico debe ser capaz de destruir o inactivar los grmenes
patgenos y toda espora de microorganismos patgenos.
3.8 El equipo para el sistema de tratamiento trmico debe contar con dispositivos
de control y registro de temperatura, tiempo y presin, que permitan comprobar
que los productos han sido sometidos a un tratamiento trmico adecuado,
debiendo conservar las grficas con identificacin, registros o datos de cada lote
del proceso por lo menos durante un ao despus de lo que se establezca como
vida de anaquel.
El lote en cuestin podr enviarse para su distribucin normal una vez terminado
el nuevo tratamiento y lograda la inocuidad del alimento, o despus de que se
haya determinado que no existe ningn riesgo potencial para la salud pblica.
4 Muestreo
4.1 El procedimiento de muestreo para los productos objeto de esta norma debe
sujetarse a lo que establece la Ley General de Salud.
5 Mtodos de prueba
6 Etiquetado
7 Envase y embalaje
89
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
7.1 Envase
7.2 Embalaje
1.1 Generalidades
Esta Norma Internacional especifica los requisitos para un sistema de gestin de
la calidad, cuando una organizacin
a) Necesita demostrar su capacidad para proporcionar de forma coherente
productos que satisfagan los requisitos del cliente y los reglamentarios aplicables,
y b) aspira a aumentar la satisfaccin del cliente a travs de la aplicacin eficaz
del sistema, incluidos los procesos para la mejora continua del sistema y el
aseguramiento de la conformidad con los requisitos del cliente y los
reglamentarios aplicables.
1.2 Aplicacin
Todos los requisitos de esta Norma Internacional son genricos y se pretende que
sean aplicables a todas las organizaciones sin importar su tipo, tamao y producto
suministrado.
3 Trminos y definiciones
El trmino organizacin reemplaza al trmino proveedor que se utiliz en la
Norma ISO 9001:1994 para referirse a la unidad a la que se aplica esta Norma
Internacional. Igualmente, el trmino proveedor reemplaza ahora al trmino
subcontratista. A lo largo del texto de esta Norma Internacional, cuando se utilice
el trmino "producto", ste puede significar tambin "servicio".
4.2.1 Generalidades
La documentacin del sistema de gestin de la calidad debe incluir:
a) declaraciones documentadas de una poltica de la calidad y de objetivos de la
calidad,
b) un manual de la calidad,
c) los procedimientos documentados requeridos en esta Norma Internacional,
d) los documentos necesitados por la organizacin para asegurarse de la eficaz
planificacin, operacin y control de sus procesos, y
e) los registros requeridos por esta Norma Internacional (vase 4.2.4).
5 Responsabilidad de la direccin
5.6.1 Generalidades
La alta direccin debe, a intervalos planificados, revisar el sistema de gestin de la
calidad de la organizacin, para asegurarse de su conveniencia, adecuacin y
eficacia continuas. La revisin debe incluir la evaluacin de las oportunidades de
mejora y la necesidad de efectuar cambios en el sistema de gestin de la calidad,
incluyendo la poltica de la calidad y los objetivos de la calidad.
6.3 Infraestructura
La organizacin debe determinar, proporcionar y mantener la infraestructura
necesaria para lograr la conformidad con los requisitos del producto.
7.4 Compras
8.1 Generalidades
La organizacin debe planificar e implementar los procesos de seguimiento,
medicin, anlisis y mejora necesarios para:
a) demostrar la conformidad del producto,
b) asegurarse de la conformidad del sistema de gestin de la calidad, y
c) mejorar continuamente la eficacia del sistema de gestin de la calidad.
98
Balam S.A. de C.V.
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Contiene, de una manera genrica, al igual que las otras normas de la serie ISO,
los requisitos para que una empresa alimentaria demuestre que cumple con los
requisitos legales aplicables a su actividad y que controla los posibles peligros de
seguridad alimentaria derivados de sus productos y procesos.
5. Responsabilidad de la Direccin
5.8 La alta direccin debe revisar, a intervalos planificados, el SGIA para asegurar
que sigue siendo adecuado y eficaz. Esta revisin debe analizar las posibilidades
de mejora del SGIA incluyendo la poltica de inocuidad de los alimentos de la
organizacin. Deben conservarse los registros de las revisiones por la direccin.
6.2 El personal que realice trabajos que afectan a la inocuidad de los alimentos
debe ser competente en base a la educacin, formacin, habilidades y
experiencia. La organizacin debe determinar la competencia necesaria para el
personal.
Delimitacin de la Bsqueda
|
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
B) No 2 2%
B) No 8 8%
D) Nunca 7 7%
D) Mercados 4 4%
7 Cunto te gustara pagar A) $30 35 35%
por una mermelada mediana? B) $35 30 30%
C) $40 26 26%
D) $45 9 9%
8. Qu consideras ms al A) Presentacin 24 24%
comprar una mermelada? B) Sabor 43 43%
C) Precio 10 10%
D) Calidad 23 23%
111
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
B) No 0 0%
C) 15 1 2%
D) 20 0 0%
C) %15 13 26%
D) %20 9 18%
C) Precio 25 50%
D) Calidad 14 28%
Nota: De acuerdo al estudio de mercado realizado en las tiendas de abarrotes de Tuxtla Gutirrez
se obtuvo que el 66% de las tiendas compra un promedio de 5 mermeladas semanales, lo que da
un total de 20 unidades mensuales.
112
Balam S.A. de C.V.
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Frecuencia con la cual las tiendas se abastecen del producto (mermelada de caf)
Demanda
Disponibilidad Cantidad
% Participacin Tiendas Anual Total
Mensual Semanal
(Semanas)
2513 66% 1,659 52 5 431,340
2513 32% 804 52 10 418,080
2513 2% 50 52 15 39,000
GRAN TOTAL 100% 2,513 888,420
1.6 GRFICAS
PBLICO EN GENERAL
PREGUNTA 1
Te gusta la mermelada?
2%
A) Si B) No
98%
PREGUNTA 2
A) Si B) No
92%
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA 3
10%
A) Si B) No
90%
PREGUNTA 4
7% 6%
A) Diario
B)1 a la semana
56% D) Nunca
115
Balam S.A. de C.V.
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PREGUNTA 5
12%
A) Si B) No
88%
PREGUNTA 6
41%
59%
116
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA7
4%
PREGUNTA 8
30%
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA 9
43%
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
TIENDAS DE ABARROTES
PREGUNTA 1
0%
A) Si
B) No
100%
PREGUNTA 2
10%
A) 1 vez a la semana
54% 36%
C) 1 Vez al mes
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA 3
A) 1-10
32% B) 10-20
C) 20-30
66%
D) Ms de 30
PREGUNTA 4
16%
A) Si
B) No
84%
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA 5
66%
PREGUNTA 6
A) %5
18% B) %10
22%
C) %15
D) %20
26%
34%
121
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
PREGUNTA 7
10%
A) Presentacin
28%
12% B) Sabor
C) Precio
D) Calidad
50%
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
ANEXOS
CAPTULO II
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
Gastos de instalacin
Concepto Precio Total Produccin Administracin Ventas
unitario
Instalacin (2) lneas $ 500.00 $ 500.00
0% 50% 50%
telefnica
Instalacin (8) Focos $ 32.00 $ 256.00
50% 25% 25%
elctrica
Inst. cables $7,150.00 $ 7,150.00 50% 25% 25%
Subtotal $ 7,406.00
Fontanera Tuberas $3,500.00 $ 3,500.00 70% 30% 0%
Mano de obra $1,500.00 $ 1,500.00 70% 30% 0%
Subtotal $ 5,000.00
GRAN TOTAL $ 12,906.00
Precio
Concepto Cantidad TOTAL
unitario
Playeras con logotipo 2 piezas $120.00 $240.00
GRAN TOTAL $240.00
Resumen de uniformes
reas Importe
rea de produccin $ 1,800.00
Chofer de reparto $ 240.00
GRAN TOTAL $ 2,040.00
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
ANEXOS
CAPTULO III
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Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
CLAUSULAS
-----CUARTA.- El domicilio de la sociedad ser Calle Rio Usumacinta #214, Frac. Miramar,
Tuxtla Gutirrez Chiapas, sin embargo podr establecer agencias o sucursales en
cualquier parte de la Repblica o del Extranjero, y someterse a los domicilios
convencionales en los contratos que celebre. Los accionistas quedan sometidos en
cuanto a sus relaciones con la sociedad, a la jurisdiccin de los tribunales y Autoridades
del domicilio de la sociedad, con renuncia expresa del fuero de sus respectivos domicilios
personales.
-----QUINTA.- Los socios extranjeros actuales o futuros de la sociedad que se constituye
se obligan formalmente con la Secretaria de Relaciones Exteriores, a considerarse como
nacionales, respectos de las partes sociales que adquieran o de que sean titulares en
esta sociedad, as como de los bienes, derechos, concesiones, participaciones o intereses
de que sea titular la sociedad o bien de los derechos y obligaciones que deriven de los
contratos en que sta sea parte con autoridades mexicanas y a no invocar, por lo mismo
la proteccin de sus Gobiernos, bajo la pena en caso contrario de perder en beneficio de
la Nacin las participaciones sociales que hubieren adquirido.
CAPITAL SOCIAL, ACCIONES
-----SEXTA.- Su capital es variable, el mnimo fijo es de UN MILLON DE PESOS
MONEDA NACIONAL, representado por CIEN ACCIONES, con valor nominal de DIEZ
MIL PESOS MONEDA NACIONAL, cada una.
-----SEPTIMA.- Cuando en esta sociedad participe la inversin extranjera se observarn
las reglas siguientes:
El capital social, estar integrado por acciones de la serie A, que slo podrn ser
suscritas por:
-----a) Personas fsicas de nacionalidad mexicana. b).- Inmigrados que no se encuentren
vinculados con centros de decisin econmica del exterior, y c).-Personas morales
mexicanas en las que participe total o mayoritariamente el capital mexicano, El porcentaje
que deba ser suscrito por mexicanos se determinar de acuerdo con la clasificacin
mexicana de actividades y productos que seala el Reglamento de la Ley para promover
la Inversin Mexicana y Regular la Inversin Extranjera. El porcentaje restante estar
integrado por acciones de la serie B y ser de suscripcin libre. En todo caso y en
cualquier circunstancia deber respetarse el porcentaje de capital mnimo mexicano, en
trminos netos, y en caso de que la participacin de la inversin extranjera en el capital
social pretenda exceder el porcentaje fijado deber cumplir con lo que establece el
artculo quinto del Reglamento antes citado o solicitar autorizacin de la Comisin
Nacional de Inversiones Extranjeras
OCTAVA.- El capital social fijo ser susceptible de aumentarse o disminuirse con las
siguientes formalidades:
En caso de aumento se requerir de Asamblea General extraordinaria de Accionistas y
stos tendrn derecho preferente para suscribirlo en proporcin al nmero de acciones de
que sea titular. Tal derecho de preferencia deber ejercitarse dentro de los quince das
siguientes a la fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin o en uno de los
peridicos de mayor circulacin del domicilio social, del acuerdo de la Asamblea que haya
decretado dicho aumento, pero si en la asamblea estuviera representada la totalidad del
capital social, podr hacerse el aumento en ese momento.
El socio que desee separarse deber notificarlo a la sociedad y no surtir efectos tal
peticin sino hasta el fin del ejercicio anual en curso, si la notificacin se hace antes del
ltimo trimestre o hasta el fin del siguiente ejercicio si se hiciere despus. Al efecto se
cumplir con lo que establece el artculo noveno de la Ley General de Sociedades
Mercantiles.
-----NOVENA.- El capital mximo es ilimitado, no obstante la sociedad podr establecer su
capital fijo y su capital variable en las cantidades que la asamblea acuerde en cada caso.
140
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
Las acciones representativas de la parte variable del capital social podrn ser emitidas por
acuerdo de la Asamblea Ordinaria de Accionistas y podrn emitirse como resultado de
aportaciones en efectivo, en especie, con motivo de capitalizacin de primas sobre
acciones, con capitalizacin de utilidades retenidas o de reservas de valuacin y
reevaluacin o de otras aportaciones previas de los accionistas, sin que ello implique
modificacin de los Estatutos de la Sociedad, mediante los mismos requisitos podr
disminuirse el capital de la sociedad dentro de la parte variable. Las acciones en su caso
emitidas y no suscritas a tiempo de aumentar el capital, sern guardadas en la caja de la
sociedad para entregarse a medida que vaya realizndose la suscripcin.
-----DECIMA.- La sociedad llevar un registro de acciones nominativas con los datos que
establece el artculo ciento veintiocho de la Ley General de Sociedades Mercantiles, y se
considerar accionista al que aparezca como tal en dicho registro. A peticin de cualquier
accionista, la sociedad deber inscribir en el libro de registro las transmisiones que se
efecten. Cada accin representa un voto, confiere iguales derechos y es indivisible, por
lo que cuando pertenezca a dos o ms personas debern designar un representante
comn.
Los certificados provisionales o de ttulos definitivos que representen las acciones,
debern llenar todos los requisitos establecidos en el artculo ciento veinticinco de la Ley
General de Sociedades Mercantiles, podrn amparar una o ms acciones y sern
firmados por dos miembros del Consejo de Administracin o por el Administrador.
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS
-----DECIMA PRIMERA.- La Asamblea General de Accionistas es el rgano supremo de la
sociedad y legalmente instalada representa todas las acciones.
-----DECIMA SEGUNDA.- La Asamblea se convocar en la forma establecida por los
artculos del ciento ochenta y tres al ciento ochenta y cinco de la Ley General de
Sociedades Mercantiles.
-----DECIMA TERCERA.- La convocatoria contendr el orden del da, ser firmada por
quien la haga y se publicar una vez en el Diario Oficial de la Federacin o en uno de los
peridicos de mayor circulacin, por lo menos cinco das antes de que se renan.
-----DECIMA CUARTA.- La Asamblea ser vlida sin publicar la convocatoria, cuando
estn representadas la totalidad de las acciones.
-----DECIMA QUINTA.- Los accionistas depositarn sus acciones en caja de la sociedad o
en Institucin de Crdito, antes de que principie la Asamblea y podr nombrar
representante para asistir y votar en la misma mediante carta poder.
-----DECIMA SEXTA.- Presidir las Asambleas el Administrador o en su caso, el
Presidente del Consejo de Administracin y si no asisten la Asamblea elegir Presidente
de Debates, el cul designar un Secretario.
-----DECIMA SEPTIMA.- El Presidente nombrar uno o ms escrutadores de preferencia
accionistas, para que certifiquen el nmero de acciones representadas.
-----DECIMA OCTAVA.- Las Asambleas sern Ordinarias y Extraordinarias y ambas
debern reunirse en el domicilio social.
-----DECIMA NOVENA.- La Asamblea General Ordinaria y Accionistas debern reunirse
por lo menos una vez al ao, dentro de los cuatro meses que sigan a la clausura del
ejercicio social y se ocupar
-----VIGESIMA.- La Asamblea Ordinaria en virtud de primera convocatoria, quedar
legalmente instalada cuando est representado el cincuenta por ciento del capital social,
por lo menos las resoluciones slo sern vlidas cuando se tomen por mayora de votos y
si se renen en virtud de segunda convocatoria, se expresar esta circunstancia y en ella
se resolver sobre los asuntos indicados en el orden del da cualquiera que sea el nmero
de acciones representadas por mayora de votos.
141
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
------TRIGESIMA SEXTA.- Cuando haya prdida sern soportadas por las reservas y
agotadas stas por acciones por partes iguales hasta su valor nominal.
------TRIGESIMA SEPTIMA.- Los fundadores no se reservan participacin adicional a las
utilidades.
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
-----TRIGESIMA OCTAVA.- La sociedad se disolver en los casos previstos por el artculo
doscientos veintinueve de la Ley General de Sociedades Mercantiles.
-----TRIGESIMA NOVENA.- La Asamblea que acuerde la disolucin nombrar uno o ms
liquidadores, fijar sus emolumentos facultades, obligaciones y el plazo de liquidacin.
CLAUSULAS TRANSITORIAS
----PRIMERA.- Los otorgantes hacen constar:
a).- Que los accionistas suscriben ntegramente el capital social mnimo fijo en la
proporcin siguiente:
ACCIONISTAS ACCIONES VALOR
Mauricio Cortes Cruz 20 $300,000
Alejandra Ivonne Arreola Cancino 20 $222,190
Ana Martin Esponda Toledo 10 $200,000
Gerardo Alabat Ballinas 10 $300,000
Mara Fernanda Albores de Len 10 $200,000
B).- Los accionistas pagan el Capital Social en efectivo Moneda Nacional, y los depositan
en la caja de la Sociedad; y en consecuencia, EL ADMINISTRADOR UNICO, les otorga
recibo.
-----SEGUNDA.- Los otorgantes constituidos en Asamblea General de Accionistas,
acuerdan:
a).- Administrar la Sociedad: UN ADINISTRADOR UNICO.
B).- Eligen ADMINISTRADOR UNICO, al seor Mauricio Cortes Cruz
c).- Eligen COMISARIO a la seora Alejandra Ivonne Arreola Cancino
d).- Los accionistas acuerdan otorgar PODER GENERAL PARA PLEITOS Y
COBRANZAS al seor Gerardo Alabat Ballinas
e).- Hacen constar que los funcionarios electos aceptan sus cargos, y protestan su fiel
desempeo.
GENERALES
----- Los comerciantes declaran ser: mexicanos por nacimiento.
-----La seora Alejandra Ivonne Arreola Cancino, es originario de Tuxtla Gutirrez,
Chiapas, donde naci el da 2 de Mayo de 1991 (estado civil) Soltero, (ocupacin) Ing. en
Gestin Empresarial (domicilio) Calle Rio Usumacinta #214, Frac. Miramar, Tuxtla
Gutirrez Chiapas.
-----El seor Mauricio Cortes Cruz, es originario de Pichucalco, Chiapas, donde naci el
da 20 de Noviembre de 1990 (estado civil) Soltero, (ocupacin) Ing. en Gestin
Empresarial (domicilio) Calle Grieta #132, Fraccionamiento la Gloria, Tuxtla Gutirrez
Chiapas.
-----La seora Ana Martin Esponda Toledo, es originaria de Tuxtla Gutirrez, Chiapas,
donde naci el da 19 de Marzo de 1991 (estado civil) Soltero, (ocupacin) Ing. en
Gestin Empresarial (domicilio) Calle Suspiro #81, Fraccionamiento la Herradura, Tuxtla
Gutirrez Chiapas.
----- La seora Mara Fernanda Albores de Len, es originaria de Tuxtla Gutirrez,
Chiapas, donde naci el da 17 de Diciembre de 1990 (estado civil) Soltero, (ocupacin)
Ing. en Gestin Empresarial (domicilio) Calle Nube #942, Fraccionamiento Campanario,
Tuxtla Gutirrez Chiapas.
-----El seor Gerardo Alabat Ballinas, es originario de Tuxtla Gutirrez, Chiapas, donde
naci el da 22 de Enero de 1990 (estado civil) Soltero, (ocupacin) Ing. en Gestin
144
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
ANEXOS
CAPTULO IV
148
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Caf Molido $76,800.00 $ 119,232.00 $ 173,569.00 $260,021.00 $ 378,740.00
Caf Soluble $126,775.00 $ 205,524.00 $ 295,040.00 $438,728.00 $ 644,544.00
Manzana $245,760.00 $ 398,592.00 $ 572,928.00 $851,136.00 $1,252,800.00
Etiqueta $36,000.00 $ 58,320.00 $ 84,060.00 $124,735.00 $ 183,456.00
Envase $179,220.00 $ 291,200.00 $ 418,180.00 $624,264.00 $ 918,400.00
TOTAL $664,555.00 $1,072,868.00 $1,543,777.00 $2,298,884.00 $3,377,940.00
Cargos Indirectos
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Limn $10,340.00 $ 16,660.00 $ 23,936.00 $ 35,723.00 $ 52,500.00
Azcar $54,900.00 $ 88,965.00 $ 128,160.00 $ 189,696.00 $ 278,880.00
Agua $ 1,800.00 $ 2,912.00 $ 4,186.00 $ 6,165.00 $ 8,960.00
TOTAL $67,040.00 $ 108,537.00 $ 156,282.00 $ 231,584.00 $ 340,340.00
Importe
Concepto Produccin Importe
Anual
Agua $14,400.00 60% $ 8,640.00
Luz $36,000.00 50% $ 18,000.00
Telfono e
$ 4,800.00 0% $ ----------
Internet
Material de
$ 3,600.00 65% $ 2,340.00
Limpieza
Mantenimiento
del equipo de $ 2,400.00 0% $ ----------
computo
Mantenimiento
de la $ 1,200.00 100% $ 1,200.00
maquinaria
Mantenimiento
del equipo de $ 2,500.00 0% $ -----------
reparto
Materiales de
$ 2,400.00 0% $ ----------
oficina
Uniformes $ 2,040.00 88% $ 1,795.00
Fumigacin $ 1,080.00 60% $ 648.00
Gasolina $18,000.00 0% $ ---------
Agua p/tomar $ 9,600.00 70% $ 6,720.00
Tanque
$17,400.00 100% $17,400.00
Estacionario
Asesor
externo de
$12,000.00 100% $12,000.00
control de
calidad
TOTAL $127,420.00 $68,743.00
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Erogaciones Fabriles $68,743.00 $72,180.00 $75,789.00 $79,579.00 $83,558.00
Gastos de Administracin
Importe
Concepto Administracin Importe
Anual
Agua $ 14,400.00 25% $ 3,600.00
Luz $ 36,000.00 30% $10,800.00
Telfono e
$ 4,800.00 40% $ 1,920.00
Internet
Material de
$ 3,600.00 20% $ 720.00
Limpieza
Mantenimiento
del equipo de $ 2,400.00 100% $ 2,400.00
computo
Mantenimiento
de la $ 1,200.00 0% $ ---------
maquinaria
Mantenimiento
del equipo de $ 2,500.00 0% $ ---------
reparto
Materiales de
$ 2,400.00 80% $ 1,920.00
oficina
Uniformes $ 2,040.00 0% $ ---------
Fumigacin $ 1,080.00 0% $ ---------
Gasolina $18,000.00 0% $ ---------
Agua p/tomar $ 9,600.00 15% $ 1,440.00
Tanque
$17,400.00 0% $ --------
Estacionario
Asesor
externo de
$12,000.00 0% $ ---------
control de
calidad
TOTAL $127,420.00 $22,800.00
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de
$22,800.00 $23,940.00 $25,137.00 $26,394.00 $27,714.00
Administracin
Gastos de Ventas
Importe
Concepto Ventas Importe
Anual
Agua $ 14,400.00 15% $ 2,160.00
Luz $ 36,000.00 20% $ 7,200.00
Telfono e
$ 4,800.00 60% $ 2,880.00
Internet
Material de
$ 3,600.00 15% $ 540.00
Limpieza
Mantenimiento
del equipo de $ 2,400.00 0% $ ----------
computo
Mantenimiento
de la $ 1,200.00 0% $ ---------
maquinaria
Mantenimiento
del equipo de $ 2,500.00 100% $ 2,500.00
reparto
Materiales de
$ 2,400.00 20% $ 480.00
oficina
Uniformes $ 2,040.00 12% $ 245.00
Fumigacin $ 1,080.00 40% $ 432.00
Gasolina $18,000.00 100% $18,000.00
Agua p/tomar $ 9,600.00 15% $ 1,440.00
Tanque
$17,400.00 0% $ ----------
Estacionario
Asesor externo
de control de $12,000.00 0% $ ---------
calidad
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de Ventas $35,877.00 $37,671.00 $39,554.00 $41,532.00 $43,609.00
Depreciaciones
Precio de
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
adquisicin
AMORTIZACIN
Gastos de Instalacin
Amortizacin
Concepto Importe total Administracin Ventas Produccin
5%
Instalacin telefnica $ 500.00 $ 25.00 $ 13.00 $ 12.00 $ 0.00
Instalacin elctrica $ 7,406.00 $ 370.00 $ 93.00 $ 184.00 $ 93 .00
Fontanera $ 5,000.00 $ 250.00 $ 75.00 $ 0.00 $175.00
TOTAL $12,906.00 $ 645.00 $ 181.00 $ 196.00 $268.00
153
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
Gastos de Organizacin
Amortizacin
Concepto Importe total Administracin Ventas Produccin
10%
Gastos de $19,736.00 $1,974.00 $1,974.00 $0.00 $0.00
organizacin
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Administracin $ 181.00 $ 181.00 $ 181.00 $ 181.00 $ 181.00
Ventas $ 196.00 $ 196.00 $ 196.00 $ 196.00 $ 196.00
Produccin $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00
TOTAL $ 645.00 $ 645.00 $ 645.00 $ 645.00 $ 645.00
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de $1,974.00 $1,974.00 $1,974.00 $1,974.00 $1,974.00
organizacin
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
M.P.I. $ 67,040.00 $ 108,537.00 $ 156,282.00 $ 231,584.00 $ 340,340.00
M.O.I. $ 54,600.00 $ 57,330.00 $ 60,197.00 $ 63,206.00 $ 66,367.00
Erogaciones Fabriles $ 68,743.00 $ 72,180.00 $ 75,789.00 $ 79,579.00 $ 83,558.00
Sub total $190,383.00 $ 238,047.00 $ 292,268.00 $ 374,369.00 $ 490,265.00
Depreciaciones $ 11,949.00 $ 11,949.00 $ 11,949.00 $ 11,949.00 $ 11,949.00
Amortizaciones $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00 $ 268.00
TOTAL $202,600.00 $ 250,264.00 $ 304,485.00 $ 386,586.00 $ 502,482.00
154
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos $ 93,600.00 $ 98,280.00 $ 103,194.00 $108,354.00 $ 113,771.00
Servicios bsicos $ 35,877.00 $ 37,671.00 $ 39,554.00 $ 41,532.00 $ 43,609.00
Sub total $ 129,477.00 $ 135,951.00 $ 142,748.00 $149,886.00 $ 157,380.00
Financiamiento a 5 aos.
ANEXOS
CAPTULO V
156
Balam S.A. de C.V.
Con Sabor a Chiapas
2) Periodo de Recuperacin
INVERSIN
$1,722,190.00
INICIAL
Flujo de
Aos (1+.15)^(ao) Resultado Total - Saldo Inicial
Efectivo
1 $ 111,918.00 1.15 $ 97,320.00
2 $ 341,999.00 1.32 $ 258,600.00
3 $ 556,936.00 1.52 $ 366,194.00
4 $ 865,691.00 1.75 $ 494,962.00
5 $1,257,921.00 2.01 $ 625,409.00
TOTAL $3,134,465.00 $1,842,485.00 $120,295.00