CLASIFICADOR DE GASTOS

Los gastos se clasifican en 2 grandes rubros, a saber:

I) GASTOS DE ADMINISTRACIN

II) GASTOS DE OPERACIN DEL PROYECTO

I) GASTOS DE ADMINISTRACIN

Son los gastos que la Organizacin realiza por el pago de: a) servicios personales
administrativos; papelera, fotocopias y servicios bsicos. Estos gastos no debern rebasar
el 20% del monto total aprobado para la ejecucin del proyecto.

Este tipo de gasto, se clasifica en los siguientes conceptos:

1. Servicios personales1 administrativos

1.1. Personal por sueldos y salarios

Son las asignaciones destinadas al pago del personal que se encuentra contratado por la
Organizacin, es decir, que mantiene una relacin laboral con la misma y que percibe un
salario y prestaciones que marca la Ley Federal del Trabajo. Su pago es por nmina.

Los recibos de nmina los elabora la Organizacin y debern contener el membrete de la

misma, la fecha, el nombre completo de la persona que recibe el pago y su domicilio, la clave
de IMSS, el RFC y, en su caso, CURP, firma de autorizacin del responsable del proyecto y/o
del representante legal y el sello de la Organizacin. Se deber adjuntar fotocopia legible de la
identificacin oficial vigente y de la nmina debidamente requisitada.

1.2. Servicios profesionales

Son las asignaciones destinadas a cubrir el pago a personas fsicas o morales que prestan
Servicios Profesionales Independientes, mismos que se comprueban a travs de recibos de
honorarios o facturas. Es decir, estas personas no mantienen relacin laboral con la
Organizacin.

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La Organizacin de la Sociedad Civil ser la nica responsable de las obligaciones que se deriven de las
disposiciones legales y dems ordenamientos en materia de trabajo y seguridad social, que se generen con respecto
del personal que forma parte de ella con objeto de dar cumplimiento a las actividades planeadas en el proyecto, por
lo que se deslinda al InfoDF de toda responsabilidad laboral, civil, penal o de cualquier otra ndole, es decir, la
relacin de supra o subordinacin de dicho personal, slo surtir efectos con respecto a la Organizacin.

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Los recibos de honorarios o facturas expedidos por este concepto debern contener de forma
impresa el nmero de folio, nombre completo de la persona que recibe el pago, domicilio
fiscal, RFC. Debern requisitarse con el nombre completo de la Organizacin, su domicilio
fiscal y RFC; concepto del pago y la actividad realizada, la fecha y los importes
correspondientes al IVA y al ISR.

1.3. Honorarios asimilados a salarios

Asignaciones destinadas al pago del personal que se encuentra contratado por la

Organizacin, realiza un trabajo personal subordinado sin percibir prestaciones de ley.

Los recibos los elabora la Organizacin y debern de estructurarse de acuerdo a lo siguiente:

Encabezado: nombre completo de la Organizacin, domicilio fiscal, RFC, nmero de folio y

fecha, as como la especificacin Recibo de Honorarios Asimilados a Salarios.
Cuerpo: descripcin de la actividad realizada, periodo de pago, monto de la percepcin y
desglose de las retenciones.
Pie: Nombre completo de quien percibe el pago, domicilio fiscal, RFC y CURP; as como
nombre completo y firma de quien autoriza (representante legal de la Organizacin y/o
responsable del proyecto).

El monto mximo autorizado para todas las modalidades de pago en este concepto es de 75
salarios mnimos vigentes en el Distrito Federal (rea geogrfica A) mensuales por persona.

2. Papelera, fotocopias, artculos de oficina y consumibles de equipo de cmputo

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de materiales y artculos de oficina, para el

desempeo ptimo de las actividades. Pueden considerarse: papelera en general, tiles de
escritorio, cartuchos de tinta, tner, disquetes, memorias (unidades porttiles de
almacenamiento de informacin, incluyendo tarjetas), etc.

5. Servicios bsicos

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios tales como: luz, internet, telfono de
lnea fija (slo renta y llamadas locales), siempre y cuando los comprobantes de gasto se
encuentren a nombre de la organizacin. Est estrictamente prohibido cubrir pagos
relacionados con telfonos porttiles, mviles y celulares. Slo se aceptarn gastos
correspondientes al periodo de ejecucin del proyecto (perodo de consumo y fecha de
factura). No podrn cubrirse adeudos atrasados.

Tampoco cubre pagos de impuestos, derechos, aprovechamientos, productos u otros tipos de

ingresos pblicos, salvo aqullos que guarden relacin con las actividades sustantivas del
proyecto.

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 II) GASTOS DE OPERACIN DEL PROYECTO

Son los gastos que la organizacin realiza directamente para la ejecucin y desarrollo del
proyecto aprobado. Este tipo de gasto se clasifica en los siguientes conceptos:

1. Servicios personales operativos (salarios, honorarios profesionales y asimilados a

salarios)

Son las asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones a personas fsicas o morales
involucradas directamente en la coordinacin, produccin o ejecucin del proyecto, cuyo pago
puede ser a travs de sueldos y salarios, servicios profesionales u honorarios asimilados a
salarios.

Los requisitos de los comprobantes para estos gastos sern los mismos que para los servicios
personales de administracin.

El monto mximo autorizado es de 150 salarios mnimos vigentes en el Distrito Federal (rea
geogrfica A) mensuales por persona.

2. Ayudas econmicas

Asignaciones destinadas para otorgar apoyo econmico a personas fsicas, cuya funcin en la
Organizacin es de carcter transitorio y slo realizan funciones de apoyo relacionadas con la
ejecucin del proyecto, tales como encuestadores, capacitadores, promotores y otros; por lo
que no se encuentran bajo ningn rgimen Laboral ni Fiscal.

Este gasto se comprobar mediante recibos que realizar la propia Organizacin, los cuales
debern elaborarse de acuerdo con la siguiente estructura:

Encabezado: nombre completo de la Organizacin y sus datos (domicilio fiscal y RFC),

nombre del proyecto, periodo del informe y mencin de la ministracin a que corresponde, as
como la especificacin de que es Recibo de Ayuda Econmica.
Cuerpo: descripcin de la actividad desarrollada y conforme a qu meta, lugar de realizacin,
periodo que cubre la ayuda y manifestacin del por qu la organizacin asigna la ayuda y su
monto.
Pie: Nombre completo de quien percibe el apoyo econmico, domicilio fiscal, RFC y CURP;
as como nombre completo y firma de quien autoriza (responsable del proyecto y/o apoderado
legal de la Organizacin).

Se deber anexar copia fotosttica de identificacin oficial de quien recibe la ayuda.

El monto mximo autorizado para el pago de la ayuda econmica es de $2,500.00 (dos mil
quinientos pesos, 00/100, M.N.) mensuales por persona. El monto total gastado en este
concepto es hasta por el 20% del monto total aprobado del proyecto. Es requisito anexar copia
legible de la identificacin oficial. Este concepto deber estar plenamente justificado.

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3. Talleres, foros y eventos

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de bienes y servicios que se requieren directamente

durante la realizacin de talleres, asambleas, exposiciones, foros o eventos de ndole similar.

4. Material de impresin y difusin

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de: diseos, ilustraciones, impresiones de carteles,

folletos, manuales, libros, trpticos, volantes, videos, pginas web, grabacin y/o reproduccin
de material audiovisual, paquetera y mensajera, as como inserciones en prensa.

En todos los casos se deber proporcionar copia del material que se haya utilizado para la
difusin de actividades relacionadas con el proyecto y se deber dar crdito al apoyo otorgado
por el InfoDF. Si no se cumpliera con los crditos correspondientes, no se considerarn para
la comprobacin de este rubro.

MODIFICACIONES A LOS MONTOS APROBADOS

PARA LA EJECUCIN DEL PROYECTO

Bajo plena justificacin, se podrn solicitar cambios entre conceptos de gasto autorizados de
un mismo rubro (gastos de administracin y gastos de operacin), mediante escrito dirigido aL
titular de la Direccin de Vinculacin con la Sociedad del InfoDF.

El monto mximo de cambio entre conceptos de gasto es hasta por un 15% el total del
proyecto.

La peticin deber presentarse de manera previa a la realizacin del gasto, debiendo contar
con la respuesta positiva a la misma, antes de ejecutarlo.

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 CONSIDERACIONES GENERALES PARA LA COMPROBACIN DEL GASTO

La comprobacin de los recursos deber corresponder a lo autorizado en cada rubro (gastos

de administracin y gastos de operacin del proyecto) y concepto.

La comprobacin de gastos se realizar mediante facturas, recibos o comprobantes que

cumplan con todos los requisitos fiscales establecidos en el Cdigo Fiscal de la Federacin en
sus artculos 29 y 29-A, Apartado VI.

En el caso de gastos que por su naturaleza no puedan ser comprobados mediante recibos o
facturas que cumplan con los requisitos fiscales, se autoriza la presentacin de notas de
remisin o comprobantes de caja registradora, los cuales debern contener fecha, nmero de
folio, importe y concepto; as como una nota que explique la causa por la cual se presenta
este comprobante, incluyendo nombre y firma de autorizacin del representante legal o del
responsable del proyecto, y nombre y firma de quien se responsabiliza del gasto. Estos gastos
podrn ser hasta por un 5% del monto total del proyecto autorizado.

Los comprobantes de gasto debern presentarse sin tachaduras ni enmendaduras, en

moneda nacional y corresponder a adquisiciones o servicios realizados en el Distrito Federal.
Los originales sern exhibidos al InfoDF para su compulsa y revisin, y las copias debern
entregarse legibles y completas.

La fecha de los documentos que se presenten para comprobar los gastos deber coincidir con
el periodo del Convenio de Colaboracin y del informe correspondiente. No se podrn ejercer
gastos fuera del periodo de vigencia del Convenio, por lo que los recursos que no fueron
ejercidos al trmino de este periodo debern reintegrarse al InfoDF.

A todos los recibos, sueldos, ayudas y facturas de los rubros de Servicios Personales
Administrativos, Servicios Personales Operativos y Ayudas Econmicas se deber anexar
fotocopia legible de la identificacin oficial vigente, informe de actividades, as como una
semblanza curricular de quien recibe el recurso econmico.

Queda excluido el pago de derechos de cualquier ndole (predial, agua, comisiones bancarias,
verificaciones y tenencias de vehculos, deslinde de propiedad, multas, etctera), as como
gastos por acciones altruistas y redondeos. La nica excepcin ser cuando ste se relacione
directamente con el pago de derechos por la obtencin de informacin pblica, debido al
medio en el que el ente pblico la proporcione.