Luisa Vergara 2320122045 Presupuestos

De acuerdo con la Legislacin Comercial Vigente en Colombia, el 5 de octubre del ao 2015, usted
sociedad "Colchones La Candileja S.A.", con el objeto social de producir y mercadear Colchones, A
10%
Los accionistas iniciales suscribieron y pagaron las acciones en la cantidad, proporcin y trminos l
Colombia. Todas las acciones son ordinarias. El valor nominal de la accin es de
Determine la Estructura de Capital con base en el Tamao Empresarial que se le indicara mas ad
Los miembros de la Junta Directiva consideran que usted es la persona indicada para preparar el P
2016 con base en la siguiente informacin:
La tasa de inters de oportunidad ponderada de todos los accionistas es del

La rentabilidad operacional esperada sobre los activos debe ubicarse en el
Para determinar la Estructura de Capital se estableci una tasa de inters de colocacin del
El Estudio de Mercado realizado seala que el volumen de Ventas se incrementar mensualmente

comercial en el rea de influencia de la empresa. Con base en dicho estudio, y de acuerdo con sus
preparacin del Presupuesto Maestro.
INFORMACIN BSICA
OPERACIN : Inicialmente slo se vendern COLCHONES (CLC)
1 Ventas mensuales durante los ltimos siete aos : Debe PROGRAMAR LAS VEN
que le fue entregada, UTILIZANDO EL MTODO ASIGNADO y desde el periodo i
VENTAS Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011
ENR 4,267 12,533 25,983
FBR 5,344 11,110 26,508
MARZ 5,344 12,263 26,997
ABRL 6,382 10,000 27,454
MAY 6,382 12,000 27,884
JUN 7,458 14,000 28,289
JUL 8,534 16,000 28,672
AGST 8,534 18,000 29,035
SPTMBR 8,534 20,000 29,381
OCTBR 9,611 22,000 29,710
NVBR 10,107 24,000 30,025
DCMBR 11,222 25,000 30,327
TOTAL 91,719 196,906 340,265
La produccin ser en serie. Sistema de Inventario permanente. Mtodo de valuacin P
Condiciones de venta 25% contado
El precio de venta inicial debe ser equivalente a un MARGEN SOBRE LOS COSTES OPERA
2 Inventario Final de Producto Terminado presupuestado, en unidades, segn polticas de
PRODUCTO INICIAL FINAL

COLCHONES (CLC) 0 10 das
3 De acuerdo con el Diseo Industrial que usted ya conoce, las materias primas y los mate
COLCHONES (CLC) son las siguientes :
ESTN
PRODUCTO PRESENTACIN TELAS (TLS)
COLCHONES (CLC) Unidad 4 metros
4 Para la determinacin de los inventarios iniciales y finales de materia prima se fij la sig
MATERIAL INICIAL FINAL
TELAS (TLS) 0 10 das
ESPUMA (ESP) 0 6 das
JACAR (JCR) 0 3 das
RESORTES (RST) 0 2 das
5 El Precio estndar unitario de los inventarios son los sealados a continuacin:

MATERIAL VALOR UNIDAD DE MEDIDA
TELAS (TLS) $12.000/metro Metro
ESPUMA (ESP) $11.000/metro Metro
JACAR (JCR) $20.000/metro Metro
RESORTES (RST) $700/unidad Unidad
Condiciones de compra 70% contado
6 Los indicadores del mercado permiten estimar que los precios de compra de las materia
presupuestar sufrirn un incremento inflacionari 10%
7 El costo de las existencias iniciales y finales de productos terminados es como sigue :

VALORES
PRODUCTO INICIAL FINAL
COLCHONES (CLC) 0 ?
8 La escala salarial para los operarios determino un sueldo bsico en pesos del 2015 de
ms el subsidio del transp $ 74,000 los cuales se incrementaran en un
en el ao 2016. El factor prestacional (directo e indirecto) es del
Se debe dterminar si se labora de lunes a viernes (1) o de lunes a sbado (2) en un turn
9 El estudio de Tiempos y Movimientos determino el coeficiente de mano de obra (eficienc
siguiente forma : PROCES
P1-
PRODUCTO METALMECNICA P2-ACOLCHADO
COLCHONES (CLC) 0,52 hrs/hombre 0,18 hrs/hombre
10 GASTOS DE PERSONAL
Nmina mensual PARCIAL SUBTRANS
1 Gerente $ 3,825,000
4 Subgerentes $ 2,725,000
5 Secretarias $ 805,000 $ 74,000
4 Supervisores $ 1,100,000 $ 74,000
2 Almacenista $ 835,000
2 Despachador $ 715,000 $ 74,000
10 Vendedor - sueldo bsico $ 250,000
1 Mensajero $ 690,000 $ 74,000
1 Servicios generales $ 680,000 $ 74,000
11 HONORARIOS
1 Asesora Comercio Exterio $ 700,000 $ 74,000
1 Revisor Fiscal $ 700,000 $ 74,000
1 Contador Pblico $ 800,000 $ 74,000
12 IMPUESTOS
Predial. $ 58,900,000
Industria y Comercio. 101 - 03
Cdigo de actividad CIIU 17501 Tarifa
SERVICIOS PBLICOS
Energa elctrica - Produc 531.749 Kw $ 463.47 KWH
Energa elctrica
Acueducto y - Admn. 48.341 Kw $ 463.47 KWH
Alcantarillado -
Produccin
Acueducto y 6,700 mt_cbcs $ 3,955 MTC
Alcantarillado -
Administracin y Ventas. 10,000 mt_cbcs $ 3,955 MTC
Telfono - Produccin 126,000 minutos $ 65
Telfono - Administracin 254,700 minutos $ 65
14 INVERSIN : El tamao empresarial requerido para adelantar el Proyecto se

FIJA
PARCIAL LOCALIZACIN
1 Terreno $ 775,000,000
Construccin $ 2,325,000,000 $ 3,100,000,000
Produccin 50%
1 Local $ 1,162,500,000 Produccin
12 Cortadora $ 600,000 Produccin
8 Lavadora - Planchadora $ 7,400,000 Produccin
20 Maquina plana $ 1,900,000 Produccin
20 Fileteadora - Presilladora $ 4,000,000 Produccin
123 Muebles y enseres $ 8,200,000 Produccin
12 Computadora e impresora $ 2,900,000 Produccin
Administracin 30%
1 Local $ 697,500,000 Administracin
5 Muebles de oficina $ 66,000,000 Administracin
10 Computadora $ 2,900,000 Administracin
Ventas 20%
1 Local $ 465,000,000 Ventas
5 Muebles de oficina $ 6,000,000 Ventas
25 Computadoras $ 2,900,000 Ventas
5 Vehculo $ 12,200,000 Ventas
TOTAL INVERSIN FIJA
DIFERIDA
1 Seguro Inventarios $ 950,000
1 Seguros de Incendio y rob $ 1,350,000
TOTAL INVERSIN DIFERIDA
INVERSIN TOTAL
15 Los faltantes de efectivo sern cubiertos con prstamo bancario a UN MES reconociendo
El prstamo y los intereses se cancelaran el MES siguiente a aquel en el cual se obtuvo.
16 En el pas la tasa de impuesto de renta es del 35%

La mora en el pago de los impuestos tiene un inters moratorio del
17 Los accionistas exigen que se les distribuya el 70%

en cinco cuotas mensuales, a partir de mayo, durante el ao siguiente.
18 El saldo de efectivo al final de cada MES del ao 2015 debe ser igual a su
19 Los eventuales excedentes de tesorera son captados por las CAV en CDT's a 30 das con
XITO EN SU TRABAJO!!!!
ubre del ao 2015, usted y treinta y tres empresarios ms decidieron constituir la
mercadear Colchones, Almohadas y Cojines (teraputicos) Su participacin es del
d, proporcin y trminos legales. La compaa no se inscribir en la bolsa de valores de

$ 100,000
que se le indicara mas adelante.
dicada para preparar el PRESUPUESTO INTEGRAL por cada uno de los meses del ao
39% EA ROE
34% EA ROA
de colocacin del 27% EA ICOL
mentar mensualmente de acuerdo con la demanda proveniente del auge del sector
dio, y de acuerdo con sus estadsticas comerciales, se le suministr la informacin para la
ONES (CLC)
PROGRAMAR LAS VENTAS (Proyectar la Demanda) con base en la informacin

O y desde el periodo indicadMtodocon tendencia Logartmica
Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
30,616 33,394 35,384
30,894 33,582 35,527
31,161 33,766 35,667
31,419 33,946 35,805
31,668 34,121 35,940
31,908 34,291 36,072
32,140 34,458 36,202
32,365 34,621 36,330
32,583 34,780 36,455
32,794 34,936 36,578
33,000 35,088 36,699
33,199 35,238 36,818
383,747 412,221 433,477
e. Mtodo de valuacin PROMEDIO PONDERADO.
75% crdito a 30 das
OBRE LOS COSTES OPERACIONALES del 28%
ades, segn polticas de manejo de existencias :
FINAL
de ventas en unidades del periodo.
Produccin FLUCTUANTE. Inventario FLEXIBLE.
aterias primas y los materiales utilizadas en la produccin de las
ESTNDARES DE CONSUMO
ESPUMA (ESP) JACAR (JCR) RESORTES (RST)
2 metros 5 metros 55 unidades
ateria prima se fij la siguiente poltica administrativa:

FINAL
de consumo mensual.
de consumo mensual.
de consumo mensual.
de consumo mensual.
a continuacin:
IDAD DE MEDIDA
Metro
Metro
Metro
Unidad
30% crdito a 60 das
de compra de las materias primas en el periodo a

sobre el costo inicial, a partir del 2017.
nados es como sigue :
Debe obtenerse con base en el Costo de

Produccin y Venta.
o en pesos del 2015 de $ 644,350

crementaran en un 4% respectivamente,
50%
s a sbado (2) en un turno de 8 horas diarias. 2
de mano de obra (eficiencia) por producto (un colchn) de la
PROCESOS
P3-Corte, Costura
y Tapizado acabado TOTAL
0,43 hrs/hombre 0,14 hrs/hombre 1,27 hrs/hombre
TOTAL
$ 3,825,000
$ 10,900,000
$ 4,099,000
$ 4,474,000
$ 1,504,000
$ 2,500,000 5% comisin venta y cobro
$ 764,000
$ 754,000
$ 28,820,000
$ 774,000 mensual.
$ 774,000 mensual.
$ 874,000 mensual.
$ 2,422,000
$ 4,908,333 1,9% anual
0.363% anual
$ 236,096,556 mensual.
$ 21,463,404 mensual.
$ 26,498,500 mensual.
$ 39,550,000 mensual.
$ 8,190,000 mensual.
$ 16,555,500 mensual.
a adelantar el Proyecto se detalla de la siguiente manera:
TOTAL DEPRECIACIN VIDA TIL

$ 775,000,000
$ 1,162,500,000 Lnea Recta 20 aos

$ 7,200,000 Lnea Recta 10 aos
$ 1,008,600,000 Lnea Recta 10 aos
$ 2,390,300,000
$ 697,500,000 Lnea Recta 20 aos

$ 330,000,000 Lnea Recta 10 aos
$ 1,056,500,000
$ 465,000,000 Lnea Recta 20 aos

$ 628,500,000
$ 4,850,300,000
$ 950,000 Anual anticipado

$ 1,350,000 Anual anticipado
$ 2,300,000
$ 4,852,600,000
o a UN MES reconociendo intereses del 27% EA

uel en el cual se obtuvo.
anual. Incluye el CREE

27% EA
de las utilidades anuales. El pago se realiza
Ciclo de caja
AV en CDT's a 30 das con una tasa del 3.80% EA

n es del
a de valores de
es del ao
e del sector
ormacin para la
informacin
Ao 2015
36,935
37,051
37,164
37,276
37,385
37,494
37,600
37,705
37,809
37,910
38,011
38,110
450,450
DEPRECIACION DEPRECIACION DEPREACION
MENSUAL ANUAL ACUMULADA ?
$ 4,843,750 $ 58,125,000 $ 406,875,000

$ 60,000 $ 720,000 $ 5,040,000
$ 493,333 $ 5,920,000 $ 41,440,000
$ 316,667 $ 3,800,000 $ 26,600,000
$ 666,667 $ 8,000,000 $ 56,000,000
$ 8,405,000 $ 100,860,000 $ 706,020,000
$ 580,000 $ 6,960,000 $ 34,800,000
$ 15,365,417 $ 184,385,000 $ 1,276,775,000
$ 2,906,250 $ 34,875,000 $ 244,125,000

$ 2,750,000 $ 33,000,000 $ 231,000,000
$ 483,333 $ 5,800,000 $ 29,000,000
$ 6,139,583 $ 73,675,000 $ 504,125,000
$ 1,937,500 $ 23,250,000 $ 162,750,000

$ 250,000 $ 3,000,000 $ 21,000,000
$ 1,208,333 $ 14,500,000 $ 72,500,000
$ 1,016,667 $ 12,200,000 $ 61,000,000
$ 4,412,500 $ 52,950,000 $ 317,250,000
$ 25,917,500 $ 311,010,000 $ 2,098,150,000
CAPITAL SOCIAL $ 2,426,300,000

Variacion
Variacion porcentu
x y absoluta al
Ao 200A 1 4267
2 5344 1077 0.25240216
3 5344 0 0
4 6382 1038 0.19423653
5 6382 0 0
6 7458 1076 0.16859919
7 8534 1076 0.1442746
8 8534 0 0
9 8534 0 0
10 9611 1077 0.12620108
11 10107 496 0.05160753
12 11222 1115 0.11031958
Ao 200B 13 12533 1311 0.1168241
14 11110 -1423 -0.11354025
15 12263 1153 0.10378038
16 10000 -2263 -0.18453886
17 12000 2000 0.2
18 14000 2000 0.16666667
19 16000 2000 0.14285714
20 18000 2000 0.125
21 20000 2000 0.11111111
22 22000 2000 0.1
23 24000 2000 0.09090909
24 25000 1000 0.04166667
Ao 200C 25 25983 983 0.03932
26 26508 525 0.02020552
27 26997 489 0.01844726
28 27454 457 0.01692781
29 27884 430 0.01566256
30 28289 405 0.01452446
31 28672 383 0.01353883
32 29035 363 0.01266044
33 29381 346 0.01191665
34 29710 329 0.01119771
35 30025 315 0.01060249
36 30327 302 0.01005828
Ao 200D 37 30616 289 0.00952946
38 30894 278 0.00908022
39 31161 267 0.00864245
40 31419 258 0.00827958
41 31668 249 0.00792514
42 31908 240 0.00757863
43 32140 232 0.0072709
44 32365 225 0.00700062
45 32583 218 0.00673567
46 32794 211 0.00647577
47 33000 206 0.00628164
48 33199 199 0.0060303
Ao 200E 49 33394 195 0.00587367
50 33582 188 0.00562975
51 33766 184 0.00547913
52 33946 180 0.00533081
53 34121 175 0.00515525
54 34291 170 0.00498227
55 34458 167 0.00487008
56 34621 163 0.0047304
57 34780 159 0.00459259
58 34936 156 0.00448534
59 35088 152 0.00435081
60 35238 150 0.00427497
Ao 200F 61 35384 146 0.00414325
62 35527 143 0.00404137
63 35667 140 0.00394066
64 35805 138 0.00386912
65 35940 135 0.00377042
66 36072 132 0.00367279
67 36202 130 0.0036039
68 36330 128 0.00353572
69 36455 125 0.00344068
70 36578 123 0.00337402
71 36699 121 0.003308
72 36818 119 0.0032426
Ao 200G 73 36935 117 0.00317779
74 37051 116 0.00314065
75 37164 113 0.00304985
76 37276 112 0.00301367
77 37385 109 0.00292413
78 37494 109 0.00291561
79 37600 106 0.00282712
80 37705 105 0.00279255
81 37809 104 0.00275825
82 37910 101 0.00267132
83 38011 101 0.0026642
84 38110 99 0.00260451
33843 2.37251
promedi
o de
variacion 408 0.02858441
Porcentu
Unidade al en
s entre ventas
Trismest entre
res cada
trimestr
Proyecci
ones
Proyecci
Absoluto
Ao 2016 Meses ones en
en
unidades
Unidade
1 38517.747 s38518
2 38925.494 38925
3 39333.241 39333
4 39740.988 39741
5 40148.7349 40149
6 40556.4819 40556
7 40964.2289 40964
8 41371.9759 41372
9 41779.7229 41780
10 42187.4699 42187
11 42595.2169 42595
12 43002.9639 43003
VENTAS
45000
f(x)
f(x) = 10230.6994291371 exp( 0.0202558105 x )
f(x) =
= 402.5948668624x
2876.3131515041 + 10375.2538726334
x^0.61409118
40000 R =
R = 0.7151362479
= 0.9341629243
0.8412462334
R
f(x) =f(x)
35000 = 11065.0318718092
- 7.3129766548x^2 ln(x) - 10889.5689620769
+ 1024.1978825228x + 1465.6106481676
R = 0.903148926
R = 0.9717418984
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
Proyecci
Proyecci on
ones Porcentu
Porcentu ales en
ales Unidade
39199.352 s39199
40319.8425 40320
41472.3616 41472
42657.8248 42658
43877.1737 43877
45131.377 45131
46421.431 46421
47748.3604 47748
49113.2194 49113
50517.092 50517
51961.0934 51961
53446.3709 53446
y = 10231e0,0203x
y = 402,59x + 10375
R = 0,7151 R = 0,8412
Meses Exponencial Lineal
85 57450 44595
86 58629 44998
87 59831 45400
88 61058 45803
89 62310 46206
90 63588 46608
91 64892 47011
92 66223 47413
93 67581 47816
94 68967 48218
95 70381 48621
96 71824 49024
772733 561713
y = 11065ln(x)y- =
10890
-7,313x2 + 1024,2x + 1465,6
y = 2876,3x0,6141
R = 0,9031 R = 0,9717 R = 0,9342
Proyeccione
logaritmica Polinomica Potencial s Absoluto
en Unidades
38268 35686 44024 38518
38397 35460 44341 38925
38525 35219 44657 39333
38652 34963 44972 39741
38777 34693 45285 40149
38900 34408 45597 40556
39023 34109 45907 40964
39144 33795 46216 41372
39263 33466 46524 41780
39382 33123 46831 42187
39499 32765 47136 42595
39615 32392 47440 43003
467444 410079 548932 489124
Proyeccion
Porcentuales
en Unidades
39199
40320
41472
42658
43877
45131
46421
47748
49113
50517
51961
53446
551865
Metodo: Porcentual
Con la informacin suministrada se le pide:
T Cedulas presupuestales
1 Programa de Ventas. Poltica de IFPT. Programa de Produccin.
Ventas IIPT Produccin IFPT
ENERO 39199 - 52,266 13,066
FEBRERO 40320 13,066 40,693 13,440
MARZO 41472 13,440 41,857 13,824
ABRIL 42658 13,824 43,053 14,219
MAYO 43877 14,219 44,284 14,626
JUNIO 45131 14,626 45,549 15,044
JULIO 46421 15,044 46,851 15,474
AGOSTO 47748 15,474 48,191 15,916
SEPTIEMBRE 49113 15,916 49,568 16,371
OCTUBRE 50517 16,371 50,985 16,839
NOVIEMBRE 51961 16,839 52,442 17,320
DICIEMBRE 53446 17,320 53,941 17,815
Totales 551,865 - 569,681 17,815
MP_1
4 Programa de Consumo, IFMP y Compra de MP.
Consumo IIMP Compras IFMP
ENERO 209,063 - 278,751 69,688
FEBRERO 162,773 69,688 147,343 54,258
MARZO 167,426 54,258 168,977 55,809
ABRIL 172,212 55,809 173,807 57,404
MAYO 177,134 57,404 178,775 59,045
JUNIO 182,198 59,045 183,886 60,733
JULIO 187,406 60,733 189,142 62,469
AGOSTO 192,763 62,469 194,548 64,254
SEPTIEMBRE 198,273 64,254 200,109 66,091
OCTUBRE 203,940 66,091 205,829 67,980
NOVIEMBRE 209,770 67,980 211,713 69,923
DICIEMBRE 215,766 69,923 217,765 71,922
Totales 2,278,724 - 2,350,646 71,922
MP_2
ENERO 104,532 - 125,438 20,906
FEBRERO 81,387 20,906 76,758 16,277
MARZO 83,713 16,277 84,178 16,743
ABRIL 86,106 16,743 86,585 17,221
MAYO 88,567 17,221 89,060 17,713
JUNIO 91,099 17,713 91,605 18,220
JULIO 93,703 18,220 94,224 18,741
AGOSTO 96,381 18,741 96,917 19,276
SEPTIEMBRE 99,136 19,276 99,687 19,827
OCTUBRE 101,970 19,827 102,537 20,394
NOVIEMBRE 104,885 20,394 105,468 20,977
DICIEMBRE 107,883 20,977 108,483 21,577
Totales 1,139,362 - 1,160,938 21,577
MP_3
ENERO 261,329 - 287,462 26,133
FEBRERO 203,467 26,133 197,680 20,347
MARZO 209,283 20,347 209,864 20,928
ABRIL 215,265 20,928 215,863 21,526
MAYO 221,418 21,526 222,033 22,142
JUNIO 227,747 22,142 228,380 22,775
JULIO 234,257 22,775 234,908 23,426
AGOSTO 240,953 23,426 241,623 24,095
SEPTIEMBRE 247,841 24,095 248,530 24,784
OCTUBRE 254,925 24,784 255,634 25,493
NOVIEMBRE 262,212 25,493 262,941 26,221
DICIEMBRE 269,707 26,221 270,457 26,971
Totales 2,848,405 - 2,875,376 26,971
MP_4
ENERO 2,874,619 - 3,066,260 191,641
FEBRERO 2,238,134 191,641 2,195,701 149,209
MARZO 2,302,109 149,209 2,306,374 153,474
ABRIL 2,367,914 153,474 2,372,301 157,861
MAYO 2,435,599 157,861 2,440,112 162,373
JUNIO 2,505,219 162,373 2,509,861 167,015
JULIO 2,576,830 167,015 2,581,604 171,789
AGOSTO 2,650,487 171,789 2,655,397 176,699
SEPTIEMBRE 2,726,249 176,699 2,731,300 181,750
OCTUBRE 2,804,178 181,750 2,809,373 186,945
NOVIEMBRE 2,884,333 186,945 2,889,677 192,289
DICIEMBRE 2,966,780 192,289 2,972,277 197,785
Totales ### - ### 197,785
|
1 Programa de Ventas. Poltica de IFPT. Programa de Produccin.

Ventas IIPT Produccin IFPT
ENERO 39199 - 47,473 8,274
FEBRERO 40320 8,274 47,473 15,428
MARZO 41472 15,428 47,473 21,429
ABRIL 42658 21,429 47,473 26,244
MAYO 43877 26,244 47,473 29,841
JUNIO 45131 29,841 47,473 32,183
JULIO 46421 32,183 47,473 33,235
AGOSTO 47748 33,235 47,473 32,960
SEPTIEMBRE 49113 32,960 47,473 31,320
OCTUBRE 50517 31,320 47,473 28,276
NOVIEMBRE 51961 28,276 47,473 23,788
DICIEMBRE 53446 23,788 47,473 17,815
Totales 551,865 - 569,681 17,815
MP_1
7 Presupuesto de Consumo, IFMP y Compra de MP.
ENERO 2,508,758,530 - 3,345,011,373 836,252,843
FEBRERO 1,953,280,290 836,252,843 1,768,120,877 651,093,430
MARZO 2,009,113,664 651,093,430 2,027,724,788 669,704,555
ABRIL 2,066,543,001 669,704,555 2,085,686,113 688,847,667
MAYO 2,125,613,922 688,847,667 2,145,304,229 708,537,974
JUNIO 2,186,373,351 708,537,974 2,206,626,494 728,791,117
JULIO 2,248,869,553 728,791,117 2,269,701,620 749,623,184
AGOSTO 2,313,152,172 749,623,184 2,334,579,711 771,050,724
SEPTIEMBRE 2,379,272,272 771,050,724 2,401,312,305 793,090,757
OCTUBRE 2,447,282,376 793,090,757 2,469,952,411 815,760,792
NOVIEMBRE 2,517,236,509 815,760,792 2,540,554,553 839,078,836
DICIEMBRE 2,589,190,240 839,078,836 2,613,174,817 863,063,413
Totales 27,344,685,878 - ### 863,063,413
MP_2
ENERO 1,149,847,659 - 1,379,817,191 229,969,532
FEBRERO 895,253,466 229,969,532 844,334,628 179,050,693
MARZO 920,843,762 179,050,693 925,961,822 184,168,752
ABRIL 947,165,542 184,168,752 952,429,898 189,433,108
MAYO 974,239,714 189,433,108 979,654,549 194,847,943
JUNIO 1,002,087,786 194,847,943 1,007,657,400 200,417,557
JULIO 1,030,731,878 200,417,557 1,036,460,697 206,146,376
AGOSTO 1,060,194,745 206,146,376 1,066,087,319 212,038,949
SEPTIEMBRE 1,090,499,791 212,038,949 1,096,560,800 218,099,958
OCTUBRE 1,121,671,089 218,099,958 1,127,905,348 224,334,218
NOVIEMBRE 1,153,733,400 224,334,218 1,160,145,862 230,746,680
DICIEMBRE 1,186,712,193 230,746,680 1,193,307,952 237,342,439
Totales 12,532,981,028 - ### 237,342,439
MP_3
ENERO 5,226,580,270 - 5,749,238,297 522,658,027
FEBRERO 4,069,333,939 522,658,027 3,953,609,305 406,933,394
MARZO 4,185,653,466 406,933,394 4,197,285,418 418,565,347
ABRIL 4,305,297,918 418,565,347 4,317,262,364 430,529,792
MAYO 4,428,362,338 430,529,792 4,440,668,780 442,836,234
JUNIO 4,554,944,481 442,836,234 4,567,602,696 455,494,448
JULIO 4,685,144,901 455,494,448 4,698,164,943 468,514,490
AGOSTO 4,819,067,024 468,514,490 4,832,459,236 481,906,702
SEPTIEMBRE 4,956,817,232 481,906,702 4,970,592,253 495,681,723
OCTUBRE 5,098,504,950 495,681,723 5,112,673,721 509,850,495
NOVIEMBRE 5,244,242,727 509,850,495 5,258,816,505 524,424,273
DICIEMBRE 5,394,146,334 524,424,273 5,409,136,695 539,414,633
Totales 56,968,095,580 - ### 539,414,633
MP_4
ENERO 2,012,233,404 - 2,146,382,298 134,148,894
FEBRERO 1,566,693,566 134,148,894 1,536,990,910 104,446,238
MARZO 1,611,476,584 104,446,238 1,614,462,119 107,431,772
ABRIL 1,657,539,699 107,431,772 1,660,610,573 110,502,647
MAYO 1,704,919,500 110,502,647 1,708,078,153 113,661,300
JUNIO 1,753,653,625 113,661,300 1,756,902,567 116,910,242
JULIO 1,803,780,787 116,910,242 1,807,122,598 120,252,052
AGOSTO 1,855,340,804 120,252,052 1,858,778,139 123,689,387
SEPTIEMBRE 1,908,374,634 123,689,387 1,911,910,223 127,224,976
OCTUBRE 1,962,924,406 127,224,976 1,966,561,057 130,861,627
NOVIEMBRE 2,019,033,450 130,861,627 2,022,774,053 134,602,230
DICIEMBRE 2,076,746,339 134,602,230 2,080,593,864 138,449,756
Totales 21,932,716,798 - ### 138,449,756
TOTAL MATERIA PRIMA

ENERO 10,897,419,864 - 12,620,449,160 1,723,029,296
FEBRERO 8,484,561,262 1,723,029,296 8,103,055,721 1,341,523,755
MARZO 8,727,087,476 1,341,523,755 8,765,434,147 1,379,870,426
ABRIL 8,976,546,160 1,379,870,426 9,015,988,948 1,419,313,214
MAYO 9,233,135,474 1,419,313,214 9,273,705,711 1,459,883,451
JUNIO 9,497,059,243 1,459,883,451 9,538,789,157 1,501,613,364
JULIO 9,768,527,119 1,501,613,364 9,811,449,858 1,544,536,102
AGOSTO 10,047,754,745 1,544,536,102 10,091,904,405 1,588,685,762
SEPTIEMBRE 10,334,963,929 1,588,685,762 10,380,375,581 1,634,097,414
OCTUBRE 10,630,382,820 1,634,097,414 10,677,092,537 1,680,807,132
NOVIEMBRE 10,934,246,086 1,680,807,132 10,982,290,974 1,728,852,019
DICIEMBRE 11,246,795,106 1,728,852,019 11,296,213,329 1,778,270,241
Totales ### - ### 1,778,270,241
mes 30
dias 10
veces 3.00
Produccin
EC 4 52,266
40,693
mes 30 41,857
dias 10 43,053
veces 3 44,284
45,549
46,851
48,191
49,568
50,985
52,442
53,941
EC 2 Produccin
52,266
mes 30 40,693
dias 6 41,857
veces 5 43,053
44,284
45,549
46,851
48,191
49,568
50,985
52,442
53,941
EC 5 Produccin
52,266
mes 30 40,693
dias 3 41,857
veces 10 43,053
44,284
45,549
46,851
48,191
49,568
50,985
52,442
53,941
EC 55 Produccin
52,266
mes 30 40,693
dias 2 41,857
veces 15 43,053
44,284
45,549
46,851
48,191
49,568
50,985
52,442
53,941
PROCESO
ESTANDAR DE TIEMPO
MES DIAS H MINUTOS TD PD

ENERO 25 8 60 12,000 52,266
FEBRERO 25 8 60 12,000 40,693
MARZO 25 8 60 12,000 41,857
ABRIL 25 8 60 12,000 43,053
MAYO 25 8 60 12,000 44,284
JUNIO 25 8 60 12,000 45,549
JULIO 25 8 60 12,000 46,851
AGOSTO 25 8 60 12,000 48,191
SEPTIEMBRE 25 8 60 12,000 49,568
OCTUBRE 25 8 60 12,000 50,985
NOVIEMBRE 25 8 60 12,000 52,442
DICIEMBRE 25 8 60 12,000 53,941
TOTAL 300 8 60 144,000 569,681
EN PESOS
PROCESO
ESTANDAR DE TIEMPO
MES DIAS H MINUTOS TD PD

ENERO 25 8 60 12,000 52,266
FEBRERO 25 8 60 12,000 40,693
MARZO 25 8 60 12,000 41,857
ABRIL 25 8 60 12,000 43,053
MAYO 25 8 60 12,000 44,284
JUNIO 25 8 60 12,000 45,549
JULIO 25 8 60 12,000 46,851
AGOSTO 25 8 60 12,000 48,191
SEPTIEMBRE 25 8 60 12,000 49,568
OCTUBRE 25 8 60 12,000 50,985
NOVIEMBRE 25 8 60 12,000 52,442
DICIEMBRE 25 8 60 12,000 53,941
TOTAL 300 8 60 144,000 569,681
P3 - CORTE, COSTURA Y
P1 - METALMECANICA P2- ALCOCHADO TAPIZADO
31 11 26
TTR TR TTR TR TTR TR

1,620,240 135 574,924 48 1,358,911 113
1,261,494 105 447,627 37 1,058,027 88
1,297,553 108 460,422 38 1,088,270 91
1,334,642 111 473,583 39 1,119,377 93
1,372,792 114 487,120 41 1,151,374 96
1,412,033 118 501,044 42 1,184,286 99
1,452,395 121 515,366 43 1,218,138 102
1,493,911 124 530,097 44 1,252,957 104
1,536,613 128 545,250 45 1,288,772 107
1,580,537 132 560,836 47 1,325,611 110
1,625,715 135 576,867 48 1,363,503 114
1,672,185 139 593,356 49 1,402,478 117
17,660,110 123 6,266,491 44 14,811,705 103
P3 - CORTE, COSTURA Y
P1 - METALMECANICA P2- ALCOCHADO TAPIZADO
31 11 26
TTR TR TTR TR TTR TR

151,306,912 135 53,689,549 48 126,902,571 113
117,805,203 105 41,801,846 37 98,804,364 88
121,172,596 108 42,996,728 38 101,628,629 91
124,636,244 111 44,225,764 39 104,533,624 93
128,198,898 114 45,489,931 41 107,521,656 96
131,863,388 118 46,790,234 42 110,595,100 99
135,632,626 121 48,127,706 43 113,756,396 102
139,509,605 124 49,503,408 44 117,008,056 104
143,497,405 128 50,918,434 45 120,352,662 107
147,599,195 132 52,373,908 47 123,792,873 110
151,818,231 135 53,870,985 48 127,331,420 114
156,157,866 139 55,410,856 49 130,971,114 117
1,649,198,168 123 585,199,350 44 1,383,198,463 103
P4 - CERRADO Y EMPAQUE TOTAL
8 76
TTR TR TTR TR
418,126 35 3,972,201 331
325,547 27 3,092,694 258
334,852 28 3,181,097 265
344,424 29 3,272,026 273
354,269 30 3,365,555 280
364,396 30 3,461,758 288
374,812 31 3,560,710 297
385,525 32 3,662,491 305
396,545 33 3,767,181 314
407,880 34 3,874,864 323
419,539 35 3,985,624 332
431,532 36 4,099,551 342 FACTOR PRESTACIONAL
4,557,448 32 43,295,753 301 50%
SMMLV
P4 - CERRADO Y EMPAQUE TOTAL AUX. TRANS
8 76 TOTAL
TTR TR TTR TR TOTAL SUELDO

39,046,945 35 370,945,977 331 $/DIAS
30,401,343 27 288,812,756 258 $/HORAS
31,270,347 28 297,068,300 265 $/MIN
32,164,192 29 305,559,823 273 $/SEG
33,083,586 30 314,294,072 280
34,029,261 30 323,277,984 288
35,001,968 31 332,518,695 297
36,002,479 32 342,023,548 305
37,031,588 33 351,800,090 314
38,090,115 34 361,856,090 323
39,178,898 35 372,199,534 332
40,298,804 36 382,838,640 342
425,599,527 32 4,043,195,508 301
PRESUPUESTO MES
$ 370,945,977 ENERO
$ 288,812,756 FEBRERO
$ 297,068,300 MARZO
$ 305,559,823 ABRIL
$ 314,294,072 MAYO
$ 323,277,984 JUNIO
$ 332,518,695 JULIO
$ 342,023,548 AGOSTO
$ 351,800,090 SEPTIEMBRE
$ 361,856,090 OCTUBRE
$ 372,199,534 NOVIEMBRE
$ 382,838,640 DICIEMBRE
2015 2016
644350 670124
74000 76960
718350 747084
1077525 1120626
44825
5603
93.39
1.56
349901260.xlsx ECPV03/30/2017
ENERO FEBRERO
Costo Costo
71 MATERIA PRIMA UTILIZADA Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario
1405 + INVENTARIO INICIAL
Matera prima 1 0 $ 12,000 $0 69,688 $ 12,000
Matera prima 2 0 $ 11,000 $0 20,906 $ 11,000
Matera prima 3 0 $ 20,000 $0 26,133 $ 20,000
Matera prima 4 0 $ 700 $0 191,641 $ 700
6210 + COMPRAS NETAS $0
Matera prima 1 278,751 $ 12,000 $ 3,345,011,373 147,343 $ 12,000
Matera prima 2 125,438 $ 11,000 $ 1,379,817,191 76,758 $ 11,000
Matera prima 3 287,462 $ 20,000 $ 5,749,238,297 197,680 $ 20,000
Matera prima 4 3,066,260 $ 700 $ 2,146,382,298 2,195,701 $ 700
= TOTAL MATERIALES DISPONIBLES EN EL PERIODO $ 12,620,449,160

Matera prima 1 278,751 $ 12,000 $ 3,345,011,373 217,031 $ 12,000
Matera prima 2 125,438 $ 11,000 $ 1,379,817,191 97,664 $ 11,000
Matera prima 3 287,462 $ 20,000 $ 5,749,238,297 223,813 $ 20,000
Matera prima 4 3,066,260 $ 700 $ 2,146,382,298 2,387,343 $ 700
1405 - INVENTARIO FINAL

Matera prima 1 69,688 $ 12,000 $ 836,252,843 54,258 $ 12,000
Matera prima 2 20,906 $ 11,000 $ 229,969,532 16,277 $ 11,000
Matera prima 3 26,133 $ 20,000 $ 522,658,027 20,347 $ 20,000
Matera prima 4 191,641 $ 700 $ 134,148,894 149,209 $ 700
$ 1,723,029,296
71 + = TOTAL MATERIALES USADOS EN EL PERIODO $ 208,500
Matera prima 1 209,063 $ 12,000 $ 2,508,758,530 162,773 $ 12,000
Matera prima 2 104,532 $ 11,000 $ 1,149,847,659 81,387 $ 11,000
Matera prima 3 261,329 $ 20,000 $ 5,226,580,270 203,467 $ 20,000
Matera prima 4 2,874,619 $ 700 $ 2,012,233,404 2,238,134 $ 700
$ 10,897,419,864
72 + MANO DE OBRA EMPLEADA
Proceso 1 - Metalmecanica 1,620,240 $ 93.39 $ 151,306,912 1,261,494 $ 93.39
Proceso 2 - Acolchado 574,924 $ 93.39 $ 53,689,549 447,627 $ 93.39
Proceso 3 - coste, costura y tapizado 1,358,911 $ 93.39 $ 126,902,571 1,058,027 $ 93.39
Proceso 4 - Cerrado y empaque 418,126 $ 93.39 $ 39,046,945 325,547 $ 93.39
= TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EMPLEADA EN EL PERIODO $ 370,945,977
# +- ($15) = tarifa estandar $ 7,097
73 + COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN 52,266 $ 6,503 $ 339,907,344 40,693 $ 8,353
NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO
349901260.xlsx ECPV03/30/2017
= TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN DEL PERIODO 52,266 $ 6,503 $ 339,907,344 40,693 $ 8,353
= TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN DEL PERIODO 52266 $ 222,101 $ 11,608,273,184 40,693 $ 223,950
1410 + INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 0 $0 $0 0 $0

= TOTAL COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO 52266 $ 222,101 $ 11,608,273,184 40,693 $ 223,950
1410 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0 $0 $0 0 $0
= TOTAL COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 52,266 $ 222,101 $ 11,608,273,184 40,693 $ 223,950
1430 + INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 0 $0 $0 13,066 $ 222,101

= TOTAL COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 52266 $ 222,101 $ 11,608,273,184 53,760 $ 223,501
1430 - INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 13,066 $ 222,101 $ 2,902,068,296 13,440 $ 223,950
70 = COSTO DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS Y VENDIDOS 39,199 $ 222,101 $ 8,706,204,888 40,320 $ 223,351

349901260.xlsx ECPV03/30/2017
ESTA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario
$ 836,252,843 54,258 $ 12,000 $ 651,093,430 55,809 $ 12,000 $ 669,704,555 57,404 $ 12,000

$ 229,969,532 16,277 $ 11,000 $ 179,050,693 16,743 $ 11,000 $ 184,168,752 17,221 $ 11,000
$ 522,658,027 20,347 $ 20,000 $ 406,933,394 20,928 $ 20,000 $ 418,565,347 21,526 $ 20,000
$ 134,148,894 149,209 $ 700 $ 104,446,238 153,474 $ 700 $ 107,431,772 157,861 $ 700
$ 1,768,120,877 168,977 $ 12,000 $ 2,027,724,788 173,807 $ 12,000 $ 2,085,686,113 178,775 $ 12,000

$ 844,334,628 84,178 $ 11,000 $ 925,961,822 86,585 $ 11,000 $ 952,429,898 89,060 $ 11,000
$ 3,953,609,305 209,864 $ 20,000 $ 4,197,285,418 215,863 $ 20,000 $ 4,317,262,364 222,033 $ 20,000
$ 1,536,990,910 2,306,374 $ 700 $ 1,614,462,119 2,372,301 $ 700 $ 1,660,610,573 2,440,112 $ 700
$ 2,604,373,721 223,235 $ 12,000 $ 2,678,818,218 229,616 $ 12,000 $ 2,755,390,668 236,179 $ 12,000

$ 1,074,304,160 100,456 $ 11,000 $ 1,105,012,515 103,327 $ 11,000 $ 1,136,598,650 106,281 $ 11,000
$ 4,476,267,332 230,211 $ 20,000 $ 4,604,218,812 236,791 $ 20,000 $ 4,735,827,710 243,560 $ 20,000
$ 1,671,139,804 2,455,583 $ 700 $ 1,718,908,357 2,525,775 $ 700 $ 1,768,042,345 2,597,973 $ 700
$ 651,093,430 55,809 $ 12,000 $ 669,704,555 57,404 $ 12,000 $ 688,847,667 59,045 $ 12,000

$ 179,050,693 16,743 $ 11,000 $ 184,168,752 17,221 $ 11,000 $ 189,433,108 17,713 $ 11,000
$ 406,933,394 20,928 $ 20,000 $ 418,565,347 21,526 $ 20,000 $ 430,529,792 22,142 $ 20,000
$ 104,446,238 153,474 $ 700 $ 107,431,772 157,861 $ 700 $ 110,502,647 162,373 $ 700
$ 1,341,523,755 $ 1,379,870,426 $ 1,419,313,214
$ 1,953,280,290 167,426 $ 12,000 $ 2,009,113,664 172,212 $ 12,000 $ 2,066,543,001 177,134 $ 12,000

$ 895,253,466 83,713 $ 11,000 $ 920,843,762 86,106 $ 11,000 $ 947,165,542 88,567 $ 11,000
$ 4,069,333,939 209,283 $ 20,000 $ 4,185,653,466 215,265 $ 20,000 $ 4,305,297,918 221,418 $ 20,000
$ 1,566,693,566 2,302,109 $ 700 $ 1,611,476,584 2,367,914 $ 700 $ 1,657,539,699 2,435,599 $ 700
$ 8,484,561,262 $ 8,727,087,476 $ 8,976,546,160
$ 117,805,203 1,297,553 $ 93.39 $ 121,172,596 1,334,642 $ 93.39 $ 124,636,244 1,372,792 $ 93.39

$ 41,801,846 460,422 $ 93.39 $ 42,996,728 473,583 $ 93.39 $ 44,225,764 487,120 $ 93.39
$ 98,804,364 1,088,270 $ 93.39 $ 101,628,629 1,119,377 $ 93.39 $ 104,533,624 1,151,374 $ 93.39
$ 30,401,343 334,852 $ 93.39 $ 31,270,347 344,424 $ 93.39 $ 32,164,192 354,269 $ 93.39
$ 288,812,756 $ 297,068,300 $ 305,559,823
$ 339,907,344 41,857 $ 8,121 $ 339,907,344 43,053 $ 7,895 $ 339,907,344 44,284 $ 7,676

349901260.xlsx ECPV03/30/2017
$ 339,907,344 41,857 $ 8,121 $ 339,907,344 43,053 $ 7,895 $ 339,907,344 44,284 $ 7,676
$ 9,113,281,362 41,857 $ 223,718 $ 9,364,063,119 43,053 $ 223,492 $ 9,622,013,326 44,284 $ 223,273
$0 0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0
$ 9,113,281,362 41,857 $ 223,718 $ 9,364,063,119 43,053 $ 223,492 $ 9,622,013,326 44,284 $ 223,273
$0 0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0
$ 9,113,281,362 41,857 $ 223,718 $ 9,364,063,119 43,053 $ 223,492 $ 9,622,013,326 44,284 $ 223,273
$ 2,902,068,296 13,440 $ 223,950 $ 3,009,878,890 13,824 $ 223,718 $ 3,092,705,557 14,219 $ 223,492

$ 12,015,349,658 55,296 $ 223,774 $ 12,373,942,010 56,877 $ 223,547 $ 12,714,718,883 58,503 $ 223,326
$ 3,009,878,890 13,824 $ 223,718 $ 3,092,705,557 14,219 $ 223,492 $ 3,177,899,776 14,626 $ 223,273
$ 9,005,470,767 41,472 $ 223,793 $ 9,281,236,452 42,658 $ 223,566 $ 9,536,819,108 43,877 $ 223,344

349901260.xlsx ECPV03/30/2017
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS PROYECTADO

PERIODO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total
$ 688,847,667 59,045 $ 12,000 $ 708,537,974 60,733 $ 12,000 $ 728,791,117 62,469 $ 12,000 $ 749,623,184
$ 189,433,108 17,713 $ 11,000 $ 194,847,943 18,220 $ 11,000 $ 200,417,557 18,741 $ 11,000 $ 206,146,376
$ 430,529,792 22,142 $ 20,000 $ 442,836,234 22,775 $ 20,000 $ 455,494,448 23,426 $ 20,000 $ 468,514,490
$ 110,502,647 162,373 $ 700 $ 113,661,300 167,015 $ 700 $ 116,910,242 171,789 $ 700 $ 120,252,052
$ 2,145,304,229 183,886 $ 12,000 $ 2,206,626,494 189,142 $ 12,000 $ 2,269,701,620 194,548 $ 12,000 $ 2,334,579,711
$ 979,654,549 91,605 $ 11,000 $ 1,007,657,400 94,224 $ 11,000 $ 1,036,460,697 96,917 $ 11,000 $ 1,066,087,319
$ 4,440,668,780 228,380 $ 20,000 $ 4,567,602,696 234,908 $ 20,000 $ 4,698,164,943 241,623 $ 20,000 $ 4,832,459,236
$ 1,708,078,153 2,509,861 $ 700 $ 1,756,902,567 2,581,604 $ 700 $ 1,807,122,598 2,655,397 $ 700 $ 1,858,778,139
$ 2,834,151,896 242,930 $ 12,000 $ 2,915,164,468 249,874 $ 12,000 $ 2,998,492,737 257,017 $ 12,000 $ 3,084,202,895
$ 1,169,087,657 109,319 $ 11,000 $ 1,202,505,343 112,443 $ 11,000 $ 1,236,878,254 115,658 $ 11,000 $ 1,272,233,694
$ 4,871,198,571 250,522 $ 20,000 $ 5,010,438,929 257,683 $ 20,000 $ 5,153,659,391 265,049 $ 20,000 $ 5,300,973,726
$ 1,818,580,800 2,672,234 $ 700 $ 1,870,563,867 2,748,618 $ 700 $ 1,924,032,839 2,827,186 $ 700 $ 1,979,030,191
$ 708,537,974 60,733 $ 12,000 $ 728,791,117 62,469 $ 12,000 $ 749,623,184 64,254 $ 12,000 $ 771,050,724
$ 194,847,943 18,220 $ 11,000 $ 200,417,557 18,741 $ 11,000 $ 206,146,376 19,276 $ 11,000 $ 212,038,949
$ 442,836,234 22,775 $ 20,000 $ 455,494,448 23,426 $ 20,000 $ 468,514,490 24,095 $ 20,000 $ 481,906,702
$ 113,661,300 167,015 $ 700 $ 116,910,242 171,789 $ 700 $ 120,252,052 176,699 $ 700 $ 123,689,387
$ 1,459,883,451 $ 1,501,613,364 $ 1,544,536,102 $ 1,588,685,762
$ 2,125,613,922 182,198 $ 12,000 $ 2,186,373,351 187,406 $ 12,000 $ 2,248,869,553 192,763 $ 12,000 $ 2,313,152,172
$ 974,239,714 91,099 $ 11,000 $ 1,002,087,786 93,703 $ 11,000 $ 1,030,731,878 96,381 $ 11,000 $ 1,060,194,745
$ 4,428,362,338 227,747 $ 20,000 $ 4,554,944,481 234,257 $ 20,000 $ 4,685,144,901 240,953 $ 20,000 $ 4,819,067,024
$ 1,704,919,500 2,505,219 $ 700 $ 1,753,653,625 2,576,830 $ 700 $ 1,803,780,787 2,650,487 $ 700 $ 1,855,340,804
$ 9,233,135,474 $ 9,497,059,243 $ 9,768,527,119 $ 10,047,754,745
$ 128,198,898 1,412,033 $ 93.39 $ 131,863,388 1,452,395 $ 93.39 $ 135,632,626 1,493,911 $ 93.39 $ 139,509,605
$ 45,489,931 501,044 $ 93.39 $ 46,790,234 515,366 $ 93.39 $ 48,127,706 530,097 $ 93.39 $ 49,503,408
$ 107,521,656 1,184,286 $ 93.39 $ 110,595,100 1,218,138 $ 93.39 $ 113,756,396 1,252,957 $ 93.39 $ 117,008,056
$ 33,083,586 364,396 $ 93.39 $ 34,029,261 374,812 $ 93.39 $ 35,001,968 385,525 $ 93.39 $ 36,002,479
$ 314,294,072 $ 323,277,984 $ 332,518,695 $ 342,023,548
$ 339,907,344 45,549 $ 7,462 $ 339,907,344 46,851 $ 7,255 $ 339,907,344 48,191 $ 7,053 $ 339,907,344
349901260.xlsx ECPV03/30/2017
$ 339,907,344 45,549 $ 7,462 $ 339,907,344 46,851 $ 7,255 $ 339,907,344 48,191 $ 7,053 $ 339,907,344
$ 9,887,336,889 45,549 $ 223,060 $ 10,160,244,571 46,851 $ 222,852 $ 10,440,953,158 48,191 $ 222,651 $ 10,729,685,636
$0 0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0 $0
$ 9,887,336,889 45,549 $ 223,060 $ 10,160,244,571 46,851 $ 222,852 $ 10,440,953,158 48,191 $ 222,651 $ 10,729,685,636
$0 0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0 $0
$ 9,887,336,889 45,549 $ 223,060 $ 10,160,244,571 46,851 $ 222,852 $ 10,440,953,158 48,191 $ 222,651 $ 10,729,685,636
$ 3,177,899,776 14,626 $ 223,273 $ 3,265,529,221 15,044 $ 223,060 $ 3,355,663,503 15,474 $ 222,852 $ 3,448,374,220
$ 13,065,236,665 60,175 $ 223,112 $ 13,425,773,791 61,895 $ 222,903 $ 13,796,616,661 63,664 $ 222,700 $ 14,178,059,856
$ 3,265,529,221 15,044 $ 223,060 $ 3,355,663,503 15,474 $ 222,852 $ 3,448,374,220 15,916 $ 222,651 $ 3,543,735,019
$ 9,799,707,444 45,131 $ 223,129 $ 10,070,110,289 46,421 $ 222,920 $ 10,348,242,441 47,748 $ 222,716 $ 10,634,324,837

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SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIE

Costo Costo Costo
Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total Cantidad
64,254 $ 12,000 $ 771,050,724 66,091 $ 12,000 $ 793,090,757 67,980 $ 12,000 $ 815,760,792 69,923
19,276 $ 11,000 $ 212,038,949 19,827 $ 11,000 $ 218,099,958 20,394 $ 11,000 $ 224,334,218 20,977
24,095 $ 20,000 $ 481,906,702 24,784 $ 20,000 $ 495,681,723 25,493 $ 20,000 $ 509,850,495 26,221
176,699 $ 700 $ 123,689,387 181,750 $ 700 $ 127,224,976 186,945 $ 700 $ 130,861,627 192,289
200,109 $ 12,000 $ 2,401,312,305 205,829 $ 12,000 $ 2,469,952,411 211,713 $ 12,000 $ 2,540,554,553 217,765
99,687 $ 11,000 $ 1,096,560,800 102,537 $ 11,000 $ 1,127,905,348 105,468 $ 11,000 $ 1,160,145,862 108,483
248,530 $ 20,000 $ 4,970,592,253 255,634 $ 20,000 $ 5,112,673,721 262,941 $ 20,000 $ 5,258,816,505 270,457
2,731,300 $ 700 $ 1,911,910,223 2,809,373 $ 700 $ 1,966,561,057 2,889,677 $ 700 $ 2,022,774,053 2,972,277
264,364 $ 12,000 $ 3,172,363,029 271,920 $ 12,000 $ 3,263,043,168 279,693 $ 12,000 $ 3,356,315,345 287,688
118,964 $ 11,000 $ 1,308,599,749 122,364 $ 11,000 $ 1,346,005,307 125,862 $ 11,000 $ 1,384,480,080 129,460
272,625 $ 20,000 $ 5,452,498,956 280,418 $ 20,000 $ 5,608,355,445 288,433 $ 20,000 $ 5,768,667,000 296,678
2,907,999 $ 700 $ 2,035,599,610 2,991,123 $ 700 $ 2,093,786,033 3,076,622 $ 700 $ 2,153,635,680 3,164,566
66,091 $ 12,000 $ 793,090,757 67,980 $ 12,000 $ 815,760,792 69,923 $ 12,000 $ 839,078,836 71,922
19,827 $ 11,000 $ 218,099,958 20,394 $ 11,000 $ 224,334,218 20,977 $ 11,000 $ 230,746,680 21,577
24,784 $ 20,000 $ 495,681,723 25,493 $ 20,000 $ 509,850,495 26,221 $ 20,000 $ 524,424,273 26,971
181,750 $ 700 $ 127,224,976 186,945 $ 700 $ 130,861,627 192,289 $ 700 $ 134,602,230 197,785
$ 1,634,097,414 $ 1,680,807,132 $ 1,728,852,019
198,273 $ 12,000 $ 2,379,272,272 203,940 $ 12,000 $ 2,447,282,376 209,770 $ 12,000 $ 2,517,236,509 215,766
99,136 $ 11,000 $ 1,090,499,791 101,970 $ 11,000 $ 1,121,671,089 104,885 $ 11,000 $ 1,153,733,400 107,883
247,841 $ 20,000 $ 4,956,817,232 254,925 $ 20,000 $ 5,098,504,950 262,212 $ 20,000 $ 5,244,242,727 269,707
2,726,249 $ 700 $ 1,908,374,634 2,804,178 $ 700 $ 1,962,924,406 2,884,333 $ 700 $ 2,019,033,450 2,966,780
$ 10,334,963,929 $ 10,630,382,820 $ 10,934,246,086
1,536,613 $ 93.39 $ 143,497,405 1,580,537 $ 93.39 $ 147,599,195 1,625,715 $ 93.39 $ 151,818,231 1,672,185
545,250 $ 93.39 $ 50,918,434 560,836 $ 93.39 $ 52,373,908 576,867 $ 93.39 $ 53,870,985 593,356
1,288,772 $ 93.39 $ 120,352,662 1,325,611 $ 93.39 $ 123,792,873 1,363,503 $ 93.39 $ 127,331,420 1,402,478
396,545 $ 93.39 $ 37,031,588 407,880 $ 93.39 $ 38,090,115 419,539 $ 93.39 $ 39,178,898 431,532
$ 351,800,090 $ 361,856,090 $ 372,199,534
49,568 $ 6,857 $ 339,907,344 50,985 $ 6,667 $ 339,907,344 52,442 $ 6,482 $ 339,907,344 53,941
349901260.xlsx ECPV03/30/2017
49,568 $ 6,857 $ 339,907,344 50,985 $ 6,667 $ 339,907,344 52,442 $ 6,482 $ 339,907,344 53,941
49,568 $ 222,455 $ 11,026,671,363 50,985 $ 222,264 $ 11,332,146,253 52,442 $ 222,079 $ 11,646,352,964 53,941
0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0 $0 0
49,568 $ 222,455 $ 11,026,671,363 50,985 $ 222,264 $ 11,332,146,253 52,442 $ 222,079 $ 11,646,352,964 53,941
0 $0 $0 0 $0 $0 0 $0 $0 0
49,568 $ 222,455 $ 11,026,671,363 50,985 $ 222,264 $ 11,332,146,253 52,442 $ 222,079 $ 11,646,352,964 53,941
15,916 $ 222,651 $ 3,543,735,019 16,371 $ 222,455 $ 3,641,821,650 16,839 $ 222,264 $ 3,742,712,031 17,320
65,484 $ 222,502 $ 14,570,406,382 67,356 $ 222,310 $ 14,973,967,904 69,281 $ 222,124 $ 15,389,064,995 71,262
16,371 $ 222,455 $ 3,641,821,650 16,839 $ 222,264 $ 3,742,712,031 17,320 $ 222,079 $ 3,846,486,303 17,815
49,113 $ 222,518 $ 10,928,584,732 50,517 $ 222,326 $ 11,231,255,873 51,961 $ 222,139 $ 11,542,578,691 53,446

349901260.xlsx ECPV03/30/2017
DICIEMBRE TOTAL ANUAL

Costo Costo
Unitario Costo Total Cantidad Unitario Costo Total
$ 12,000 $ 839,078,836 0 $ 12,000 $0

$ 11,000 $ 230,746,680 0 $ 11,000 $0
$ 20,000 $ 524,424,273 0 $ 20,000 $0
$ 700 $ 134,602,230 0 $ 700 $0
$ 12,000 $ 2,613,174,817 2,350,646 $ 12,000 $ 28,207,749,292

$ 11,000 $ 1,193,307,952 1,160,938 $ 11,000 $ 12,770,323,466
$ 20,000 $ 5,409,136,695 2,875,376 $ 20,000 $ 57,507,510,213
$ 700 $ 2,080,593,864 31,530,238 $ 700 $ 22,071,166,554
$ 120,556,749,526
$ 12,000 $ 3,452,253,654 3,038,298 $ 12,000 $ 36,459,581,171

$ 11,000 $ 1,424,054,632 1,367,234 $ 11,000 $ 15,039,577,233
$ 20,000 $ 5,933,560,967 3,133,245 $ 20,000 $ 62,664,905,138
$ 700 $ 2,215,196,094 33,421,283 $ 700 $ 23,394,897,918
$ 13,025,065,348 $ 137,558,961,460
$ 12,000 $ 863,063,413 71,922 $ 12,000 $ 863,063,413

$ 11,000 $ 237,342,439 21,577 $ 11,000 $ 237,342,439
$ 20,000 $ 539,414,633 26,971 $ 20,000 $ 539,414,633
$ 700 $ 138,449,756 197,785 $ 700 $ 138,449,756
$ 1,778,270,241 $ 1,778,270,241
$ 12,000 $ 2,589,190,240 2,278,724 $ 12,000 $ 27,344,685,878 2,966,376

$ 11,000 $ 1,186,712,193 1,139,362 $ 11,000 $ 12,532,981,028 1,345,658
$ 20,000 $ 5,394,146,334 2,848,405 $ 20,000 $ 56,968,095,580 3,106,275
$ 700 $ 2,076,746,339 31,332,453 $ 700 $ 21,932,716,798 33,223,497
$ 11,246,795,106 $ 118,778,479,284 $ 135,780,691,219
$ 93.39 $ 156,157,866 17,660,110 $ 93.39 $ 1,649,198,168

$ 93.39 $ 55,410,856 6,266,491 $ 93.39 $ 585,199,350
$ 93.39 $ 130,971,114 14,811,705 $ 93.39 $ 1,383,198,463
$ 93.39 $ 40,298,804 4,557,448 $ 93.39 $ 425,599,527
$ 382,838,640 $ 4,043,195,508
$ 6,301 $ 339,907,344 569,681 $ 7,160 $ 4,078,888,124

349901260.xlsx ECPV03/30/2017
$ 6,301 $ 339,907,344 569,681 $ 7,160 $ 4,078,888,124
$ 221,899 $ 11,969,541,090 569,681 $ 222,757 $ 126,900,562,916
$0 $0 0 $0 $0
$ 221,899 $ 11,969,541,090 569,681 $ 222,757 $ 126,900,562,916
$0 $0 0 $0 $0
$ 221,899 $ 11,969,541,090 569,681 $ 222,757 $ 126,900,562,916
$ 222,079 $ 3,846,486,303 0 $0 $0
$ 221,942 $ 15,816,027,393 569,681 $ 222,757 $ 126,900,562,916
$ 221,899 $ 3,953,226,903 17,815 $ 221,899 $ 3,953,226,903
$ 221,957 $ 11,862,800,490 551,865 $ 222,785 $ 122,947,336,014
$ 122,947,336,014

349901260.xlsx
UNIVERSIDAD DE IBAGU
PROGRAMAS DE ADMINISTRACIN FINANCIERA, ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS E INGENIERA INDUSTRIAL
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN Y GASTOS OPERACIONALES
MES/AO 2016
CIF GASTOS TOTAL PRESUPUESTO SMMLV 2015
(COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN) ADMINISTRACIN VENTAS GASTOS COSTES 10 GASTOS DE PERSONAL 644350
PUC CONCEPTO VARIABLES FIJOS TOTAL VARIABLES FIJOS TOTAL VARIABLES FIJOS TOTAL OPRCNLS 2016 Nmina mensual SUELD.PARCIAL SUB.TRANS TOTAL
51/5205 GASTOS DE PERSONAL 0 11,363,640 11,363,640 0 15,937,572 15,937,572 0 19,153,392 19,153,392 35,090,964 46,454,604 1 Gerente 2,800,000 2,800,000
SALARIOS 0 7,575,760 0 10,625,048 0 12,768,928 4 Subgerentes 1,700,000 1,700,000
PRESTACIONES SOCIALES (50%) 0 3,787,880 0 5,312,524 0 6,384,464 5 Secretarias 900,000 76,960 976,960
51/5210 HONORARIOS 0 0 0 0 2,776,960 2,776,960 0 2,000,000 2,000,000 4,776,960 4,776,960 4 Supervisores 1,050,000 76,960 1,126,960
51/5215 IMPUESTOS 0 29,450,000 29,450,000 0 17,670,000 17,670,000 0 11,780,000 11,780,000 29,450,000 58,900,000 2 Almacenistas 682,000 76,960 758,960
51/5220 ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Despachador 670,124 76,960 747,084
51/5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 Vendedor - sueldo basico 670,124 76,960 747,084
51/5230 SEGUROS 0 950,000 950,000 0 0 0 0 1,350,000 1,350,000 1,350,000 2,300,000 1 Mensajero 670,124 76,960 747,084
INVENTARIOS 0 0 0 1 Servicios generales 670,124 76,960 747,084
ACTIVOS FIJOS 0 0 0 30 Total 10,351,216
51/5235 SERVICIOS 0 282,778,287 282,778,287 0 49,384,730 49,384,730 0 32,923,153 32,923,153 82,307,883 365,086,170
AGUA 26,498,500 23,730,000 15,820,000 10 GASTOS DE PERSONAL
GASTOS
LUZ 246,199,787 13,429,130 8,952,753 Nmina mensual PR CIF PR GASTOS ADMON PR VENTAS
TELEFONO 10,080,000 12,225,600 8,150,400 1 Gerente 0 - 1 2,800,000 - -
51/5240 GASTOS LEGALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Subgerentes 1 1,700,000 2 3,400,000 1 1,700,000
51/5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Secretarias 1 976,960 3 2,930,880 1 976,960
51/5250 ADECUACIN E INSTALACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Supervisores 3 3,380,880 - ### 1 1,126,960
51/5255 GASTOS DE VIAJE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Almacenistas 2 1,517,920 - ### - -
51/5260 DEPRECIACIN 0 15,365,417 15,365,417 0 6,139,583 6,139,583 0 4,412,500 4,412,500 10,552,083 25,917,500 2 Despachador 0 - - ### 2 1,494,168
EDIFICIOS 0 4,843,750 0 2,906,250 0 1,937,500 10 Vendedor - sueldo basico 0 - - ### 10 7,470,840
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 1,536,667 0 0 0 0 1 Mensajero 0 - 1 747,084 - -
MUEBLES Y ENSERES 0 8,405,000 0 2,750,000 0 250,000 1 Servicios generales 0 - 1 747,084 - -
VEHCULOS 0 0 0 0 0 1,016,667 30 Total 7,575,760 10,625,048 12,768,928 30,969,736
COMPUTADORES 0 580,000 0 483,333 0 1,208,333
51/5265 AMORTIZACIN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
51/5295 DIVERSOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 HONORARIOS SUELD.PARCIAL SUB.TRANS TOTAL
5305 FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Asesor de comercio exterior 2,000,000 2,000,000
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Contador Pblico 1,500,000 1,500,000
TO TALES 339,907,344 91,908,845 71,619,045 163,527,890 503,435,234 1 Revisor fiscal 1,200,000 76,960 1,276,960
3 4,776,960
5 GASTOS TOTAL EMPLEADOS = 33
gastos admon gastos ventas
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 52 OPERACIONALES DE VENTAS Impuestos Tarifa anual Base produccion 50% 30% 20%
5105 GASTOS DE PERSONAL 5205 GASTOS DE PERSONAL Predial 3,100,000,000 1.90% 58,900,000 29,450,000 17,670,000 11,780,000
510503 SALARIO INTEGRAL 520503 SALARIO INTEGRAL Industria y Comercio: Codigo de act 101-03
0.36%
510506 SUELDOS 520506 SUELDOS CIIU 17501
510512 JORNALES 520512 JORNALES
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES 520518 COMISIONES INVERSION FIJA
El tamao empresarial requerido para adelantar el Proyecto se detalla de la siguiente manera:
510521 VIATICOS 520521 VIATICOS
510524 INCAPACIDADES 520524 INCAPACIDADES PARCIAL LOCALIZACION TOTAL DEPRECIACION VIDA UTIL DEPRECIACION MENSUAL
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 520527 AUXILIO DE TRANSPORTE TERRENO 775,000,000 775,000,000
510530 CESANTIAS 520530 CESANTIAS CONSTRUCCION 2,325,000,000 3,100,000,000
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS 520536 PRIMA DE SERVICIOS PRODUCCION 50% AOS
510539 VACACIONES 520539 VACACIONES LOCAL 1,162,500,000 PRODUCCION 1,162,500,000 LINEA RECTA 20 58,125,000 4,843,750
510542 PRIMAS EXTRALEGALES 520542 PRIMAS EXTRALEGALES CORTADORA 600,000 PRODUCCION 7,200,000 LINEA RECTA 10 720,000 60,000
510545 AUXILIOS 520545 AUXILIOS LAVADORA-PLANCHADORA 7,400,000 PRODUCCION 59,200,000 LINEA RECTA 10 5,920,000 493,333
510548 BONIFICACIONES 520548 BONIFICACIONES MAQUINA PLANA 1,900,000 PRODUCCION 38,000,000 LINEA RECTA 10 3,800,000 316,667
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 520551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES FILETEADORA-PRESILLADORA 4,000,000 PRODUCCION 80,000,000 LINEA RECTA 10 8,000,000 666,667
510554 SEGUROS 520554 SEGUROS MUEBLES Y ENSERES 8,200,000 PRODUCCION 1,008,600,000 LINEA RECTA 10 100,860,000 8,405,000
510557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION 520557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION COMPUTADORA E IMPRESORA 2,900,000 PRODUCCION 34,800,000 LINEA RECTA 5 6,960,000 580,000
510558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE 520558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION 2,390,300,000 184,385,000 15,365,417
510559 PENSIONES DE JUBILACION 520559 PENSIONES DE JUBILACION
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES 520560 INDEMNIZACIONES LABORALES ADMINISTRACION 30% AOS
510563 CAPACITACION AL PERSONAL 520563 CAPACITACION AL PERSONAL LOCAL 697,500,000 ADMINISTRACION 697,500,000 LINEA RECTA 20 34,875,000 2,906,250
510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION 520566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION MUEBLES DE OFICINA 66,000,000 ADMINISTRACION 330,000,000 LINEA RECTA 10 33,000,000 2,750,000
510569 APORTES AL I.S.S 520569 APORTES AL I.S.S COMPUTADORA 2,900,000 ADMINISTRACION 29,000,000 LINEA RECTA 5 5,800,000 483,333
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 1,056,500,000 73,675,000 6,139,583
510575 APORTES I.C.B.F. 520575 APORTES I.C.B.F.
510578 SENA 520578 SENA VENTAS 20% AOS
510581 APORTES SINDICALES 520581 APORTES SINDICALES LOCAL 465,000,000 VENTAS 465,000,000 LINEA RECTA 20 23,250,000 1,937,500
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS 520584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS MUEBLES DE OFICINA 6,000,000 VENTAS 30,000,000 LINEA RECTA 10 3,000,000 250,000
510595 OTROS 520595 OTROS COMPUTADORAS 2,900,000 VENTAS 72,500,000 LINEA RECTA 5 14,500,000 1,208,333
510599 AJUSTES POR INFLACION 520599 AJUSTES POR INFLACION VEHICULO 12,200,000 VENTAS 61,000,000 LINEA RECTA 5 12,200,000 1,016,667
628,500,000 52,950,000 4,412,500
5110 HONORARIOS 5210 HONORARIOS TOTAL INVERSION FIJA 4,850,300,000 311,010,000 25,917,500
511005 JUNTA DIRECTIVA 521005 JUNTA DIRECTIVA
511010 REVISORA FISCAL 521010 REVISORIA FISCAL
511015 AUDITORIA EXTERNA 521015 AUDITORIA EXTERNA
511020 AVALUOS 521020 AVALUOS SEGURO DE INVENTARIO 950,000 950,000
511025 ASESORIA JURIDICA 521025 ASESORIA JURIDICA SEGURO DE INCENDIO Y ROBO 1,350,000 1,350,000
511030 ASESORIA FINANCIERA 521030 ASESORIA FINANCIERA TOTAL INVERSION DIFERIDA 2,300,000
511035 ASESORIA TECNICA 521035 ASESORIA TECNICA INVERSION TOTAL 4,852,600,000
511095 OTROS 521095 OTROS
511099 AJUSTES POR INFLACION 521099 AJUSTES POR INFLACION
SERVICIOS PBLICOS Mensual CIF ADMON VENTAS
5115 IMPUESTOS 5215 IMPUESTOS nivel de tensi Energa elctrica - Produccin 531749 Kw $ 463 KWH $ 246,199,787 $ 246,199,787 $ 246,199,787
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO 521505 INDUSTRIA Y COMERCIO Energa elctrica - Admn. y Ventas 48,341 Kw $ 463 KWH $ 22,381,883 $ 13,429,130 $ 8,952,753 $ 22,381,883
511510 DE TIMBRES 521510 DE TIMBRES Acueducto y Alcantarillado - Produccin 6,700 mt_cbcs $ 3,955 MTC $ 26,498,500 $ 26,498,500 $ 26,498,500
Acueducto y Alcantarillado -
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ 521515 A LA PROPIEDAD RAIZ Administracin y Ventas. 10,000 mt_cbcs $ 3,955 MTC $ 39,550,000 $ 23,730,000 $ 15,820,000 $ 39,550,000
511520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS 521520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS Telfono - Produccion 126,000 minutos $ 80 $ 10,080,000 $ 10,080,000 $ 10,080,000
511525 DE VALORIZACION 521525 DE VALORIZACION Telfono - Administracin y Ventas 254,700 minutos $ 80 $ 20,376,000 $ 12,225,600 $ 8,150,400 $ 20,376,000
511530 DE TURISMO 521530 DE TURISMO $ 282,778,287 49384729.8 32923153.2 $ 365,086,170
511535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS 521535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
511540 DE VEHICULOS 521540 DE VEHICULOS
511545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS 521545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
511550 CUOTAS DE FOMENTO 521550 CUOTAS DE FOMENTO
511570 IVA DESCONTABLE 521555 LICORES
511595 OTROS 521560 CERVEZAS
511599 AJUSTES POR INFLACION 521565 CIGARRILLOS
521570 IVA DESCONTABLE
5120 ARRENDAMIENTOS 521595 OTROS
512005 TERRENOS 521599 AJUSTES POR INFLACION
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512015 MAQUINARIA Y EQUIPO 5220 ARRENDAMIENTOS
512020 EQUIPO DE OFICINA 522005 TERRENOS
512025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 522010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512030 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO 522015 MAQUINARIA Y EQUIPO
512035 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 522020 EQUIPO DE OFICINA
512040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 522025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
512045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO 522030 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO
512050 FLOTA Y EQUIPO AEREO 522035 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
512055 FLOTA Y EQUIPO FERREO 522040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
512060 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES 522045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
512065 AERODROMOS 522050 FLOTA Y EQUIPO AEREO
512070 SEMOVIENTES 522055 FLOTA Y EQUIPO FERREO
512095 OTROS 522060 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
512099 AJUSTES POR INFLACION 522065 AERODROMOS
522070 SEMOVIENTES
5125 CONTRIBUCIONES YAFILIACIONES 522095 OTROS
512505 CONTRIBUCIONES 522099 AJUSTES POR INFLACION
512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
512599 AJUSTES POR INFLACION 5225 CONTRIBUCIONES YAFILIACIONES
522505 CONTRIBUCIONES
5130 SEGUROS 522510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
513005 MANEJO 522599 AJUSTES POR INFLACION
513010 CUMPLIMIENTO
513015 CORRIENTE DEBIL 5230 SEGUROS
513020 VIDA COLECTIVA 523005 MANEJO
513025 INCENDIO 523010 CUMPLIMIENTO
513030 TERREMOTO 523015 CORRIENTE DEBIL
513035 SUSTRACCION Y HURTO 523020 VIDA COLECTIVA
513040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 523025 INCENDIO
513045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO 523030 TERREMOTO
513050 FLOTA Y EQUIPO AEREO 523035 SUSTRACCION Y HURTO
513055 FLOTA Y EQUIPO FERREO 523040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
513060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL 523045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
513065 VUELO 523050 FLOTA Y EQUIPO AEREO
513070 ROTURA DE MAQUINARIA 523055 FLOTA Y EQUIPO FERREO
513075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO 523060 RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
513080 LUCRO CESANTE 523065 VUELO
513095 OTROS 523070 ROTURA DE MAQUINARIA
513099 AJUSTES POR INFLACION 523075 OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRANSITO
523080 LUCRO CESANTE
5135 SERVICIOS 523095 OTROS
513505 ASEO Y VIGILANCIA 523099 AJUSTES POR INFLACION
513510 TEMPORALES
513515 ASISTENCIA TECNICA 5235 SERVICIOS
513520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS 523505 ASEO Y VIGILANCIA
513525 ACUEDUCTO YALCANTARILLADO 523510 TEMPORALES
513530 ENERGIA ELECTRICA 523515 ASISTENCIA TECNICA
513535 TELEFONO 523520 PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 523525 ACUEDUCTO YALCANTARILLADO
513545 FAX Y TELEX 523530 ENERGIA ELECTRICA
513550 TRANSPORTE, FLETES YACARREOS 523535 TELEFONO
513555 GAS 523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513595 OTROS 523545 FAX Y TELEX
513599 AJUSTES POR INFLACION 523550 TRANSPORTE, FLETES YACARREOS
523555 GAS
5140 GASTOS LEGALES 523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
514005 NOTARIALES 523595 OTROS
514010 REGISTRO MERCANTIL 523599 AJUSTES POR INFLACION
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
514020 ADUANEROS 5240 GASTOS LEGALES
514025 CONSULARES 524005 NOTARIALES
514095 OTROS 524010 REGISTRO MERCANTIL
514099 AJUSTES POR INFLACION 524015 TRAMITES Y LICENCIAS
524020 ADUANEROS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 524025 CONSULARES
514505 TERRENOS 524095 OTROS
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 524099 AJUSTES POR INFLACION
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO
514520 EQUIPO DE OFICINA 5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 524505 TERRENOS
514530 EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO 524510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
514535 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 524515 MAQUINARIA Y EQUIPO
514540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 524520 EQUIPO DE OFICINA
514545 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO 524525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
514550 FLOTA Y EQUIPO AEREO 524530 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO
514555 FLOTA Y EQUIPO FERREO 524535 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
514560 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES 524540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
514565 ARMAMENTO DE VIGILANCIA 524545 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
514570 VIAS DE COMUNICACION 524550 FLOTA Y EQUIPO AEREO
514599 AJUSTES POR INFLACION 524555 FLOTA Y EQUIPO FERREO
524560 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
5150 ADECUACION E INSTALACION 524565 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS 524570 VIAS DE COMUNICACION
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES 524599 AJUSTES POR INFLACION
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
515095 OTROS 5250 ADECUACION E INSTALACION
515099 AJUSTES POR INFLACION 525005 INSTALACIONES ELECTRICAS
525010 ARREGLOS ORNAMENTALES
5155 GASTOS DE VIAJE 525015 REPARACIONES LOCATIVAS
515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 525095 OTROS
515510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS 525099 AJUSTES POR INFLACION
515515 PASAJES AEREOS
515520 PASAJES TERRESTRES 5255 GASTOS DE VIAJE
515525 PASAJES FERREOS 525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
515595 OTROS 525510 PASAJES FLUVIALES Y/O MARITIMOS
515599 AJUSTES POR INFLACION 525515 PASAJES AEREOS
525520 PASAJES TERRESTRES
5160 DEPRECIACIONES 525525 PASAJES FERREOS
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 525595 OTROS
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO 525599 AJUSTES POR INFLACION
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 5260 DEPRECIACIONES
516025 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO 526005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516030 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 526010 MAQUINARIA Y EQUIPO
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 526015 EQUIPO DE OFICINA
516040 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO 526020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
516045 FLOTA Y EQUIPO AEREO 526025 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO
516050 FLOTA Y EQUIPO FERREO 526030 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
516055 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 526035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516060 ARMAMENTO DE VIGILANCIA 526040 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
516099 AJUSTES POR INFLACION 526045 FLOTA Y EQUIPO AEREO
526050 FLOTA Y EQUIPO FERREO
5165 AMORTIZACIONES 526055 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
516505 VIAS DE COMUNICACION 526060 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
516510 INTANGIBLES 526065 ENVASES Y EMPAQUES
516515 CARGOS DIFERIDOS 526099 AJUSTES POR INFLACION
516595 OTRAS
516599 AJUSTES POR INFLACION 5265 AMORTIZACIONES
526505 VIAS DE COMUNICACION
5195 DIVERSOS 526510 INTANGIBLES
519505 COMISIONES 526515 CARGOS DIFERIDOS
519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 526595 OTRAS
519515 MUSICA AMBIENTAL 526599 AJUSTES POR INFLACION
519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 5270 FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 527001 a 527098
519540 ENVASES Y EMPAQUES 527099 AJUSTES POR INFLACION
519545 TAXIS Y BUSES
519550 ESTAMPILLAS 5295 DIVERSOS
519555 MICROFILMACION 529505 COMISIONES
519560 CASINO Y RESTAURANTE 529510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
519565 PARQUEADEROS 529515 MUSICA AMBIENTAL
519570 INDEMNIZACION POR DAOS A TERCEROS 529520 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
519575 POLVORA Y SIMILARES 529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519595 OTROS 529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519599 AJUSTES POR INFLACION 529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
529540 ENVASES Y EMPAQUES
5199 PROVISIONES 529545 TAXIS Y BUSES
519905 INVERSIONES 529550 ESTAMPILLAS
519910 DEUDORES 529555 MICROFILMACION
519915 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 529560 CASINO Y RESTAURANTE
519995 OTROS ACTIVOS 529565 PARQUEADEROS
519999 AJUSTES POR INFLACION 529570 INDEMNIZACION POR DAOS A TERCEROS
529575 POLVORA Y SIMILARES
529595 OTROS
529599 AJUSTES POR INFLACION
5299 PROVISIONES
529905 INVERSIONES
529910 DEUDORES
529915 INVENTARIOS
529920 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
529995 OTROS ACTIVOS
529999 AJUSTES POR INFLACION

PRECIO DE VENTA
COSTO MATERIA PRIMA UNITARIO
MATERIA
PRIMA ESTANDAR DE PRECIO
REQUERIDA CONSUMO ESTANDAR POLITICA DE IFPT
TELAS 4 metros $12000/metro 10
ESPUMA 5 metros $11000/metro 6
JARAQUE 6 metros $20000/metro 3
RESORTE 55 unidades $700/unidad 2
TOTAL
COSTO VARIABLE UNITARIO

ESTANDAR DE
PROCESOS 60"
TIEMPO
METALMECANICA 0.52 60
ACOLCHADO 0.18 60
CORTE, COSTURA Y TAPIZADO 0.43 60
ACABADO 0.14 60
TOTAL
MATERIA PRIMA REQUERIDA $ 208,500

COSTO VARIABLE UNITARIO $ 7,116
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 215,616
COSTO FIJO TOTAL 503,435,234
MARGEN DE CONTRIBUCION 28%

IO
COSTO MATERIA PRIMA

UNITARIO
$ 48,000
$ 22,000
$ 100,000
$ 38,500
$ 208,500
UNITARIO
TIEMPO TARIFA
COSTO VARIABLE
31.20 $ 93.39 $2,914
10.80 $ 93.39 $1,009
25.80 $ 93.39 $2,409
8.40 $ 93.39 $784
$ 7,116
COSTO VARIABLE TOTAL $ 9,492,296,130
MES Pv
Enero $ 384,392
Febrero $ 294,503
Marzo $ 294,059
Abril $ 283,428
Mayo $ 280,610
Junio $ 278,555
Julio $ 278,554
Agosto $ 278,553
Septiembre $ 286,482
Octubre $ 286,482
Noviembre $ 286,482
Diciembre $ 294,671
$ 293,898
PRESUPUESTO DE VENTAS
MESES PERIODOS VENTAS PRECIO DE VENTA

ENERO 1 39199 293,898
FEBRERO 2 40320 293,898
MARZO 3 41472 293,898
ABRIL 4 42658 293,898
MAYO 5 43877 293,898
JUNIO 6 45131 293,898
JULIO 7 46421 293,898
AGOSTO 8 47748 293,898
SEPTIEMBRE 9 49113 293,898
OCTUBRE 10 50517 293,898
NOVIEMBRE 11 51961 293,898
DICIEMBRE 12 53446 293,898
551,865 293,898
Comisiones cobro
5%
PRESUPUESTO COMISION DE VENTA

11,520,596,420 576,029,821
11,849,905,921 592,495,296
12,188,628,541 609,431,427
12,537,033,348 626,851,667
12,895,397,103 644,769,855
13,264,004,476 663,200,224
13,643,148,275 682,157,414
14,033,129,677 701,656,484
14,434,258,470 721,712,923
14,846,853,294 742,342,665
15,271,241,899 763,562,095
15,707,761,404 785,388,070
162,191,958,827 8,109,597,941
PRESUPUESTO DE CAPITAL
ROE 39%
ROA 34%
iColoc. 27%
TOTAL INVERSION FIJA $4,850,300,000
(ROE*AT)
1,891,617,000
1,891,617,000
Se igualan ecuaciones de la UAI
- (ROE*Ps) = (ROA*AT) -
- 0.39 Ps = 1,649,102,000 -
- 1,649,102,000 = 0.12 Ps
242,515,000 = Ps
0.12
Ps = 2,020,958,333
Capital Social
2,829,341,667
(Ps*iColoc.)
0.27 Ps
AMORTIZACION
Ps 2,020,958,333
PLAZO (Aos) 5 60
TASA DE
INTERES 0.27 EA
0.0201 EM
-$58,304,748.32
NUMERO SALDO INICIAL INTERES

0 $ 2,020,958,333 $ -
17,647,587 1 $ 2,020,958,333 $ 40,657,162
18,002,617 2 $ 2,003,310,747 $ 40,302,132
18,364,789 3 $ 1,985,308,130 $ 39,939,959
18,734,247 4 $ 1,966,943,341 $ 39,570,501
19,111,139 5 $ 1,948,209,094 $ 39,193,610
19,495,612 6 $ 1,929,097,955 $ 38,809,136
19,887,820 7 $ 1,909,602,344 $ 38,416,928
20,287,918 8 $ 1,889,714,524 $ 38,016,830
20,696,066 9 $ 1,869,426,605 $ 37,608,682
21,112,425 10 $ 1,848,730,539 $ 37,192,324
21,537,159 11 $ 1,827,618,115 $ 36,767,589
21,970,439 12 $ 1,806,080,955 $ 36,334,310
236,847,817 13 $ 1,784,110,516 $ 35,892,313
14 $ 1,761,698,081 $ 35,441,425
15 $ 1,738,834,759 $ 34,981,466
16 $ 1,715,511,477 $ 34,512,254
17 $ 1,691,718,982 $ 34,033,602
18 $ 1,667,447,837 $ 33,545,321
19 $ 1,642,688,409 $ 33,047,217
20 $ 1,617,430,878 $ 32,539,092
21 $ 1,591,665,222 $ 32,020,744
22 $ 1,565,381,218 $ 31,491,969
23 $ 1,538,568,439 $ 30,952,556
24 $ 1,511,216,246 $ 30,402,291
25 $ 1,483,313,789 $ 29,840,956
26 $ 1,454,849,997 $ 29,268,328
27 $ 1,425,813,576 $ 28,684,180
28 $ 1,396,193,008 $ 28,088,281
29 $ 1,365,976,541 $ 27,480,393
30 $ 1,335,152,185 $ 26,860,276
31 $ 1,303,707,713 $ 26,227,683
32 $ 1,271,630,648 $ 25,582,365
33 $ 1,238,908,264 $ 24,924,063
34 $ 1,205,527,580 $ 24,252,519
35 $ 1,171,475,350 $ 23,567,464
36 $ 1,136,738,066 $ 22,868,628
37 $ 1,101,301,945 $ 22,155,732
38 $ 1,065,152,929 $ 21,428,495
39 $ 1,028,276,675 $ 20,686,627
40 $ 990,658,554 $ 19,929,834
41 $ 952,283,640 $ 19,157,817
42 $ 913,136,709 $ 18,370,268
43 $ 873,202,229 $ 17,566,876
44 $ 832,464,356 $ 16,747,321
45 $ 790,906,929 $ 15,911,279
46 $ 748,513,459 $ 15,058,417
47 $ 705,267,128 $ 14,188,397
48 $ 661,150,776 $ 13,300,875
49 $ 616,146,903 $ 12,395,498
50 $ 570,237,652 $ 11,471,906
51 $ 523,404,810 $ 10,529,734
52 $ 475,629,796 $ 9,568,608
53 $ 426,893,656 $ 8,588,146
54 $ 377,177,053 $ 7,587,959
55 $ 326,460,263 $ 6,567,650
56 $ 274,723,165 $ 5,526,816
57 $ 221,945,233 $ 4,465,042
58 $ 168,105,526 $ 3,381,907
59 $ 113,182,685 $ 2,276,982
60 $ 57,154,919 $ 1,149,829
amortizacion en
cuotas mensuales
iguales vencidas
CUOTA ABONO A K SALDO FINAL

$ - $ - $ 2,020,958,333 0
$ 58,304,748 $ 17,647,587 $ 2,003,310,747 1
$ 58,304,748 $ 18,002,617 $ 1,985,308,130 2
$ 58,304,748 $ 18,364,789 $ 1,966,943,341 3
$ 58,304,748 $ 18,734,247 $ 1,948,209,094 4
$ 58,304,748 $ 19,111,139 $ 1,929,097,955 5
$ 58,304,748 $ 19,495,612 $ 1,909,602,344 6
$ 58,304,748 $ 19,887,820 $ 1,889,714,524 7
$ 58,304,748 $ 20,287,918 $ 1,869,426,605 8
$ 58,304,748 $ 20,696,066 $ 1,848,730,539 9
$ 58,304,748 $ 21,112,425 $ 1,827,618,115 10
$ 58,304,748 $ 21,537,159 $ 1,806,080,955 11
$ 58,304,748 $ 21,970,439 $ 1,784,110,516 12
$ 58,304,748 $ 22,412,435 $ 1,761,698,081
$ 58,304,748 $ 22,863,323 $ 1,738,834,759
$ 58,304,748 $ 23,323,282 $ 1,715,511,477
$ 58,304,748 $ 23,792,494 $ 1,691,718,982
$ 58,304,748 $ 24,271,146 $ 1,667,447,837
$ 58,304,748 $ 24,759,427 $ 1,642,688,409
$ 58,304,748 $ 25,257,531 $ 1,617,430,878
$ 58,304,748 $ 25,765,656 $ 1,591,665,222
$ 58,304,748 $ 26,284,004 $ 1,565,381,218
$ 58,304,748 $ 26,812,779 $ 1,538,568,439
$ 58,304,748 $ 27,352,192 $ 1,511,216,246
$ 58,304,748 $ 27,902,457 $ 1,483,313,789
$ 58,304,748 $ 28,463,792 $ 1,454,849,997
$ 58,304,748 $ 29,036,420 $ 1,425,813,576
$ 58,304,748 $ 29,620,568 $ 1,396,193,008
$ 58,304,748 $ 30,216,468 $ 1,365,976,541
$ 58,304,748 $ 30,824,355 $ 1,335,152,185
$ 58,304,748 $ 31,444,472 $ 1,303,707,713
$ 58,304,748 $ 32,077,065 $ 1,271,630,648
$ 58,304,748 $ 32,722,384 $ 1,238,908,264
$ 58,304,748 $ 33,380,685 $ 1,205,527,580
$ 58,304,748 $ 34,052,230 $ 1,171,475,350
$ 58,304,748 $ 34,737,284 $ 1,136,738,066
$ 58,304,748 $ 35,436,121 $ 1,101,301,945
$ 58,304,748 $ 36,149,016 $ 1,065,152,929
$ 58,304,748 $ 36,876,254 $ 1,028,276,675
$ 58,304,748 $ 37,618,121 $ 990,658,554
$ 58,304,748 $ 38,374,914 $ 952,283,640
$ 58,304,748 $ 39,146,931 $ 913,136,709
$ 58,304,748 $ 39,934,480 $ 873,202,229
$ 58,304,748 $ 40,737,872 $ 832,464,356
$ 58,304,748 $ 41,557,427 $ 790,906,929
$ 58,304,748 $ 42,393,470 $ 748,513,459
$ 58,304,748 $ 43,246,332 $ 705,267,128
$ 58,304,748 $ 44,116,351 $ 661,150,776
$ 58,304,748 $ 45,003,873 $ 616,146,903
$ 58,304,748 $ 45,909,251 $ 570,237,652
$ 58,304,748 $ 46,832,842 $ 523,404,810
$ 58,304,748 $ 47,775,014 $ 475,629,796
$ 58,304,748 $ 48,736,141 $ 426,893,656
$ 58,304,748 $ 49,716,603 $ 377,177,053
$ 58,304,748 $ 50,716,790 $ 326,460,263
$ 58,304,748 $ 51,737,098 $ 274,723,165
$ 58,304,748 $ 52,777,933 $ 221,945,233
$ 58,304,748 $ 53,839,707 $ 168,105,526
$ 58,304,748 $ 54,922,841 $ 113,182,685
$ 58,304,748 $ 56,027,766 $ 57,154,919
$ 58,304,748 $ 57,154,919 $ (0)
FLUJOSEF.XLS GYP_Frmt
ENERO FEBRERO
INGRESOS OPERACIONALES Pv
41 VENTAS BRUTAS 39,199 $ 293,898 $ 11,520,596,420 40,320 $ 293,898
MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS
- 4175 Y DESCUENTOS $0
= VENTAS NETAS $ 11,520,596,420
- COSTO DE VENTAS 39,199 $ 222,101 $ 8,706,204,888 40,320 $ 223,351
= UTILIDAD (PERDIDA) BRUTA EN VENTAS $ 2,814,391,531
GASTOS OPERACIONALES
51 DE ADMINISTRACIN $ 133,728,610
52 DE VENTAS $ 647,648,866
- TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 781,377,476
= UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL $ 2,033,014,055
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
+ 42 INGRESOS NO OPERACIONALES $0
- 53 EGRESOS NO OPERACIONALES $ 40,657,162
= TOTAL INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES -$ 40,657,162
= UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS $ 1,992,356,893
IMPUESTO DE RENTA Y
- 54 COMPLEMENTARIOS $ 697,324,913
= UTILIDAD O (PERDIDA) NETA $ 1,295,031,981
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO tarifa 0.363% $ 41,819,765.00

TASA DE IMPUESTO DE RENTA
35%
MES Pv
Enero $ 384,392
Febrero $ 294,503
Marzo $ 294,059
Abril $ 283,428

Mayo $ 280,610
Junio $ 278,555
Julio $ 278,554
Agosto $ 278,553
Septiembre $ 286,482
Octubre $ 286,482
Noviembre $ 286,482
Diciembre $ 294,671
$ 293,898

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 11,849,905,921 41,472 $ 293,898 $ 12,188,628,541 42,658 $ 293,898 $ 12,537,033,348 43,877 $ 293,898
$0 $0 $0
$ 11,849,905,921 $ 12,188,628,541 $ 12,537,033,348
$ 9,005,470,767 41,472 $ 223,793 $ 9,281,236,452 42,658 $ 223,566 $ 9,536,819,108 43,877 $ 223,344
$ 2,844,435,153 $ 2,907,392,088 $ 3,000,214,240
$ 134,924,004 $ 136,153,567 $ 137,418,276

$ 664,114,341 $ 681,050,472 $ 698,470,713
$ 799,038,345 $ 817,204,039 $ 835,888,989
$ 2,045,396,808 $ 2,090,188,049 $ 2,164,325,251
$0 $0 $0
$ 40,302,132 $ 39,939,959 $ 39,570,501
-$ 40,302,132 -$ 39,939,959 -$ 39,570,501
$ 2,005,094,676 $ 2,050,248,090 $ 2,124,754,751
$ 701,783,137 $ 717,586,831 $ 743,664,163

$ 1,303,311,540 $ 1,332,661,258 $ 1,381,090,588
$ 43,015,158.49 $ 44,244,721.60 $ 45,509,431.05


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

PERIODO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 12,895,397,103 45,131 $ 293,898 $ 13,264,004,476 46,421 $ 293,898 $ 13,643,148,275 47,748 $ 293,898
$0 $0 $0
$ 12,895,397,103 $ 13,264,004,476 $ 13,643,148,275
$ 9,799,707,444 45,131 $ 223,129 $ 10,070,110,289 46,421 $ 222,920 $ 10,348,242,441 47,748 $ 222,716
$ 3,095,689,659 $ 3,193,894,187 $ 3,294,905,834
$ 138,719,137 $ 140,057,181 $ 141,433,473

$ 716,388,900 $ 734,819,269 $ 753,776,459
$ 855,108,037 $ 874,876,450 $ 895,209,932
$ 2,240,581,622 $ 2,319,017,737 $ 2,399,695,902
$0 $0 $0
$ 39,193,610 $ 38,809,136 $ 38,416,928
-$ 39,193,610 -$ 38,809,136 -$ 38,416,928
$ 2,201,388,013 $ 2,280,208,601 $ 2,361,278,974
$ 770,485,804 $ 798,073,010 $ 826,447,641

$ 1,430,902,208 $ 1,482,135,590 $ 1,534,831,333
$ 46,810,291.48 $ 48,148,336.25 $ 49,524,628.24


AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 14,033,129,677 49,113 $ 293,898 $ 14,434,258,470 50,517 $ 293,898 $ 14,846,853,294 51,961 $ 293,898
$0 $0 $0
$ 14,033,129,677 $ 14,434,258,470 $ 14,846,853,294
$ 10,634,324,837 49,113 $ 222,518 $ 10,928,584,732 50,517 $ 222,326 $ 11,231,255,873 51,961 $ 222,139
$ 3,398,804,840 $ 3,505,673,738 $ 3,615,597,421
$ 142,849,106 $ 144,305,203 $ 145,802,923

$ 773,275,529 $ 793,331,969 $ 813,961,710
$ 916,124,635 $ 937,637,172 $ 959,764,632
$ 2,482,680,205 $ 2,568,036,566 $ 2,655,832,788
$0 $0 $0
$ 38,016,830 $ 37,608,682 $ 37,192,324
-$ 38,016,830 -$ 37,608,682 -$ 37,192,324
$ 2,444,663,375 $ 2,530,427,884 $ 2,618,640,464
$ 855,632,181 $ 885,649,759 $ 916,524,163

$ 1,589,031,194 $ 1,644,778,124 $ 1,702,116,302
$ 50,940,260.73 $ 52,396,358.25 $ 53,894,077.46


OVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL
$ 15,271,241,899 53,446 $ 293,898 $ 15,707,761,404 551,865 $ 293,898 $ 162,191,958,827
$0 $0 $0
$ 15,271,241,899 $ 15,707,761,404 $ 162,191,958,827
$ 11,542,578,691 53,446 $ 221,957 $ 11,862,800,490 551,865 $ 222,785 $ 122,947,336,014 $ 122,947,336,014
$ 3,728,663,208 $ 3,844,960,914 $ 39,244,622,814
$ 147,343,453 $ 148,928,019 $ 1,691,662,952

$ 835,181,140 $ 857,007,115 $ 8,969,026,484
$ 982,524,593 $ 1,005,935,134 $ 10,660,689,436
$ 2,746,138,614 $ 2,839,025,779 $ 28,583,933,378
$0 $0 $0
$ 36,767,589 $ 36,334,310 $ 462,809,163
-$ 36,767,589 -$ 36,334,310 -$ 462,809,163
$ 2,709,371,025 $ 2,802,691,470 $ 28,121,124,215
$ 948,279,859 $ 980,942,014 $ 9,842,393,475

$ 1,761,091,166 $ 1,821,749,455 $ 18,278,730,740
$ 55,434,608.09 $ 57,019,173.90 $ 588,756,810.54


PRESUPUESTO DE TESORERIA
CLIENTES
Condiciones de venta 25% contado 75%
DETALLE \ PERIODO ENERO FEBRERO
VENTAS NETAS $ 11,520,596,420 $ 11,849,905,921

VENTAS DE CONTADO $ 2,880,149,105 $ 2,962,476,480
VENTAS A CREDITO $ - $ 8,640,447,315
INGRESOS TOTALES $ 2,880,149,105 $ 11,602,923,795
CUENTAS POR COBRAR $ 8,640,447,315 $ 8,887,429,440
PROVEEDORES
Condiciones de compra 60% contado 30%
DETALLE \ PERIODO ENERO FEBRERO
COMPRAS NETAS $ 12,620,449,160 $ 8,103,055,721

COMPRAS DE CONTADO $ 7,572,269,496 $ 4,861,833,433
COMPRAS A CREDITO $ - $ -
EGRESOS TOTALES $ 7,572,269,496 $ 4,861,833,433
CUENTAS POR PAGAR $ 5,048,179,664 $ 8,289,401,952
crdito a 30 das
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 12,188,628,541 $ 12,537,033,348 $ 12,895,397,103 $ 13,264,004,476 $ 13,643,148,275

$ 3,047,157,135 $ 3,134,258,337 $ 3,223,849,276 $ 3,316,001,119 $ 3,410,787,069
$ 8,887,429,440 $ 9,141,471,405 $ 9,402,775,011 $ 9,671,547,827 $ 9,948,003,357
$ 11,934,586,576 $ 12,275,729,742 $ 12,626,624,287 $ 12,987,548,946 $ 13,358,790,426
$ 9,141,471,405 $ 9,402,775,011 $ 9,671,547,827 $ 9,948,003,357 $ 10,232,361,206
crdito a 60 das
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 8,765,434,147 $ 9,015,988,948 $ 9,273,705,711 $ 9,538,789,157 $ 9,811,449,858

$ 5,259,260,488 $ 5,409,593,369 $ 5,564,223,426 $ 5,723,273,494 $ 5,886,869,915
$ 3,786,134,748 $ 2,430,916,716 $ 2,629,630,244 $ 2,704,796,684 $ 2,782,111,713
$ 9,045,395,236 $ 7,840,510,085 $ 8,193,853,670 $ 8,428,070,178 $ 8,668,981,628
$ 8,009,440,863 $ 9,184,919,726 $ 10,264,771,766 $ 11,375,490,744 $ 12,517,958,974
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 14,033,129,677 $ 14,434,258,470 $ 14,846,853,294 $ 15,271,241,899 $ 15,707,761,404

$ 3,508,282,419 $ 3,608,564,617 $ 3,711,713,323 $ 3,817,810,475 $ 3,926,940,351
$ 10,232,361,206 $ 10,524,847,258 $ 10,825,693,852 $ 11,135,139,970 $ 11,453,431,424 $ 11,780,821,053
$ 13,740,643,626 $ 14,133,411,876 $ 14,537,407,176 $ 14,952,950,445 $ 15,380,371,775 $ 11,780,821,053
$ 10,524,847,258 $ 10,825,693,852 $ 11,135,139,970 $ 11,453,431,424 $ 11,780,821,053
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 10,091,904,405 $ 10,380,375,581 $ 10,677,092,537 $ 10,982,290,974 $ 11,296,213,329

$ 6,055,142,643 $ 6,228,225,349 $ 6,406,255,522 $ 6,589,374,584 $ 6,777,727,997
$ 2,861,636,747 $ 2,943,434,957 $ 3,027,571,321 $ 3,114,112,674 $ 3,203,127,761 $ 3,388,863,999
$ 8,916,779,390 $ 9,171,660,306 $ 9,433,826,844 $ 9,703,487,259 $ 9,980,855,758 $ 3,388,863,999
$ 13,693,083,989 $ 14,901,799,265 $ 16,145,064,958 $ 17,423,868,673 $ 18,739,226,243
TOTAL
$ 162,191,958,827
$ 40,547,989,707
$ 121,643,969,120
$ 121,643,969,120
TOTAL
$ 120,556,749,526
$ 72,334,049,715
$ 29,483,473,567
$ -
$ 145,593,206,818
FLUJOSEF.XLS EFE_DTO
FLUJO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN ENR FBR MRZ ABRL MAY JUN
INGRESOS:
VENTAS DE CONTADO 2,880,149,105 2,962,476,480 3,047,157,135 3,134,258,337 3,223,849,276 3,316,001,119
COBROS DE CARTERA (DEUDORES) 0 8,640,447,315 8,887,429,440 9,141,471,405 9,402,775,011 9,671,547,827
INTERESES Y DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS DE OPERACIN 2,880,149,105 11,602,923,795 11,934,586,576 12,275,729,742 12,626,624,287 12,987,548,946
DESEMBOLSOS:
6210 COMPRAS DE MATERA PRIMA - CONTADO 7,572,269,496 4,861,833,433 5,259,260,488 5,409,593,369 5,564,223,426 5,723,273,494
2200 PAGO A PROVEEDORES 0 0 3,786,134,748 2,430,916,716 2,629,630,244 2,704,796,684
7205 PAGO DE MANO DE OBRA DIRECTA 370,945,977 288,812,756 297,068,300 305,559,823 314,294,072 323,277,984
7300 PAGO DE CIF 324,541,927 324,541,927 324,541,927 324,541,927 324,541,927 324,541,927
2300 CUENTAS POR PAGAR (ACREEDORES) 0 0 0 0 0 0
51/5205 GASTOS DE PERSONAL 611,120,785 627,586,260 644,522,391 661,942,631 679,860,819 698,291,188
51/5210 HONORARIOS 4,776,960 4,776,960 4,776,960 4,776,960 4,776,960 4,776,960
51/5215 IMPUESTOS 71,269,765 72,465,158 73,694,722 74,959,431 76,260,291 77,598,336
51/5220 ARRENDAMIENTOS
51/5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
51/5230 SEGUROS 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000
51/5235 SERVICIOS 82,307,883 82,307,883 82,307,883 82,307,883 82,307,883 82,307,883
51/5240 GASTOS LEGALES
51/5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
51/5250 ADECUACIN E INSTALACIN
51/5255 GASTOS DE VIAJE
51/5295 DIVERSOS
5305 GASTOS FINANCIEROS - INTERESES 40,657,162 40,302,132 39,939,959 39,570,501 39,193,610 38,809,136
5405 IMPUESTO DE RENTA
TOTAL DESEMBOLSOS DE OPERACIN 9,079,239,955 6,303,976,509 10,513,597,378 9,335,519,241 9,716,439,232 9,979,023,592
FLUJO NETO DE OPERACIN -6,199,090,850 5,298,947,286 1,420,989,198 2,940,210,501 2,910,185,054 3,008,525,354
FLUJO EN ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS:
VENTA DE INVERSIONES
COBRO DE DEUDORES - OTROS
VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL INGRESOS DE INVERSIN 0 0 0 0 0 0
DESEMBOLSOS:
COMPRA DE INVERSIONES
PRESTAMOS EFECTUADOS A TERCEROS
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL DESEMBOLSOS DE INVERSIN 0 0 0 0 0 0
FLUJO NETO DE INVERSIN 0 0 0 0 0 0
FLUJO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
INGRESOS:
PRESTAMOS OBTENIDOS
COLOCACIN DE BONOS
COLOCACIN DE ACCIONES O CUOTAS PARTES
TOTAL INGRESOS DE FINANCIACIN 0 0 0 0 0 0
DESEMBOLSOS:
ABONOS O CANCELACIN DE PRESTAMOS 17,647,587 18,002,617 18,364,789 18,734,247 19,111,139 19,495,612
READQUISICIN DE ACCIONES
DISTRIBUCIN DE UTILIDADES - DIVIDENDOS
TOTAL DESEMBOLSOS DE FINANCIACIN 17,647,587 18,002,617 18,364,789 18,734,247 19,111,139 19,495,612
FLUJO NETO DE FINANCIACIN -17,647,587 -18,002,617 -18,364,789 -18,734,247 -19,111,139 -19,495,612
FLUJO NETO DE EFECTIVO-AUMENTO O (DISMINUCIN) PERIODO -6,216,738,436 5,280,944,669 1,402,624,409 2,921,476,254 2,891,073,916 2,989,029,742
SALDO INICIAL EFECTIVO 0 -6,216,738,436 -935,793,767 466,830,642 3,388,306,896 6,279,380,812
SALDO FINAL EFECTIVO -6,216,738,436 -935,793,767 466,830,642 3,388,306,896 6,279,380,812 9,268,410,554

349901260.xlsx BG (Proforma)
BALANCE GENERAL PROYECTADO

AL FINAL DE CADA MES DE 2015
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
ACTIVO
CORRIENTE
11 DISPONIBLE 0 -6,216,738,436 -935,793,767 466,830,642 3,388,306,896 6,279,380,812 9,268,410,554 12,358,196,133 15,551,617,594 18,851,637,309 22,261,302,327 25,783,746,793 29,422,194,444 136,479,091,300
12 INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 DEUDORES - CLIENTES 0 8,640,447,315 8,887,429,440 9,141,471,405 9,402,775,011 9,671,547,827 9,948,003,357 10,232,361,206 10,524,847,258 10,825,693,852 11,135,139,970 11,453,431,424 11,780,821,053 121,643,969,120
13 DEUDORES - OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 INVENTARIOS 0 4,625,097,592 4,351,402,645 4,472,575,983 4,597,212,989 4,725,412,671 4,857,276,867 4,992,910,322 5,132,420,781 5,275,919,064 5,423,519,162 5,575,338,322 5,731,497,144 59,760,583,544
17 DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 OTROS ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 7,048,806,471 12,303,038,319 14,080,878,030 17,388,294,896 20,676,341,311 24,073,690,778 27,583,467,661 31,208,885,633 34,953,250,226 38,819,961,459 42,812,516,540 46,934,512,641 317,883,643,965
NO CORRIENTE 0
12 INVERSIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 DEUDORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 4,850,300,000 63,053,900,000
15 DEPRECIACION ACUMULADA 0 -25,917,500 -51,835,000 -77,752,500 -103,670,000 -129,587,500 -155,505,000 -181,422,500 -207,340,000 -233,257,500 -259,175,000 -285,092,500 -311,010,000 -2,021,565,000
16 INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 OTROS ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 VALORIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,850,300,000 4,824,382,500 4,798,465,000 4,772,547,500 4,746,630,000 4,720,712,500 4,694,795,000 4,668,877,500 4,642,960,000 4,617,042,500 4,591,125,000 4,565,207,500 4,539,290,000 61,032,335,000
TOTAL ACTIVO 4,850,300,000 11,873,188,971 17,101,503,319 18,853,425,530 22,134,924,896 25,397,053,811 28,768,485,778 32,252,345,161 35,851,845,633 39,570,292,726 43,411,086,459 47,377,724,040 51,473,802,641 378,915,978,965
PASIVO 0
CORRIENTE 0
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 236,847,817 219,200,230 201,197,614 182,832,825 164,098,578 144,987,439 125,491,827 105,604,007 85,316,089 64,620,023 43,507,598 21,970,439 0 1,595,674,486
22 PROVEEDORES 0 5,048,179,664 8,289,401,952 8,009,440,863 9,184,919,726 10,264,771,766 11,375,490,744 12,517,958,974 13,693,083,989 14,901,799,265 16,145,064,958 17,423,868,673 18,739,226,243 145,593,206,818
23 CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 0 697,324,913 1,399,108,049 2,116,694,881 2,860,359,043 3,630,844,848 4,428,917,858 5,255,365,499 6,110,997,680 6,996,647,439 7,913,171,602 8,861,451,461 9,842,393,475 60,113,276,749
25 OBLIGACIONES LABORALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 OTROS PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 236,847,817 5,964,704,807 9,889,707,616 10,308,968,569 12,209,377,347 14,040,604,053 15,929,900,430 17,878,928,480 19,889,397,758 21,963,066,727 24,101,744,158 26,307,290,573 28,581,619,718 207,302,158,052
NO CORRIENTE 0
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 23,193,436,713 24,789,111,199
22 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23 CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25 OBLIGACIONES LABORALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 OTROS PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 1,784,110,516 23,193,436,713
TOTAL PASIVO 2,020,958,333 7,748,815,323 11,673,818,132 12,093,079,085 13,993,487,863 15,824,714,569 17,714,010,946 19,663,038,997 21,673,508,275 23,747,177,243 25,885,854,674 28,091,401,089 30,365,730,235 230,495,594,765
PATRIMONIO 0
31 CAPITAL SOCIAL 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 2,829,341,667 36,781,441,667
32 SUPERAVIT DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 RESERVAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35 DIVIDENDOS O PART. DECR. EN ACCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0 1,295,031,981 2,598,343,520 3,931,004,779 5,312,095,366 6,742,997,575 8,225,133,165 9,759,964,498 11,348,995,692 12,993,773,816 14,695,890,118 16,456,981,284 18,278,730,740 111,638,942,533
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
38 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO 2,829,341,667 4,124,373,647 5,427,685,187 6,760,346,445 8,141,437,033 9,572,339,241 11,054,474,832 12,589,306,165 14,178,337,358 15,823,115,483 17,525,231,785 19,286,322,951 21,108,072,406 148,420,384,200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,850,300,000 11,873,188,971 17,101,503,319 18,853,425,530 22,134,924,896 25,397,053,811 28,768,485,778 32,252,345,161 35,851,845,633 39,570,292,726 43,411,086,459 47,377,724,040 51,473,802,641 378,915,978,965
{ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO.

Luisa Vergara 2320122045 Presupuestos

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De acuerdo con la Legislacin Comercial Vigente en Colombia, el 5 de octubre del ao 2015, usted

La tasa de inters de oportunidad ponderada de todos los accionistas es del

El Estudio de Mercado realizado seala que el volumen de Ventas se incrementar mensualmente

2 Inventario Final de Producto Terminado presupuestado, en unidades, segn polticas de

PRODUCTO INICIAL FINAL

5 El Precio estndar unitario de los inventarios son los sealados a continuacin:

7 El costo de las existencias iniciales y finales de productos terminados es como sigue :

14 INVERSIN : El tamao empresarial requerido para adelantar el Proyecto se

TOTAL INVERSIN FIJA

16 En el pas la tasa de impuesto de renta es del 35%

17 Los accionistas exigen que se les distribuya el 70%

d, proporcin y trminos legales. La compaa no se inscribir en la bolsa de valores de

que se le indicara mas adelante.

PROGRAMAR LAS VENTAS (Proyectar la Demanda) con base en la informacin

OBRE LOS COSTES OPERACIONALES del 28%

ades, segn polticas de manejo de existencias :

aterias primas y los materiales utilizadas en la produccin de las

ateria prima se fij la siguiente poltica administrativa:

de compra de las materias primas en el periodo a

nados es como sigue :

Debe obtenerse con base en el Costo de

o en pesos del 2015 de $ 644,350

$ 4,908,333 1,9% anual

a adelantar el Proyecto se detalla de la siguiente manera:

TOTAL DEPRECIACIN VIDA TIL

$ 1,162,500,000 Lnea Recta 20 aos

$ 697,500,000 Lnea Recta 20 aos

$ 465,000,000 Lnea Recta 20 aos

$ 950,000 Anual anticipado

o a UN MES reconociendo intereses del 27% EA

anual. Incluye el CREE

de las utilidades anuales. El pago se realiza

AV en CDT's a 30 das con una tasa del 3.80% EA

$ 4,843,750 $ 58,125,000 $ 406,875,000

$ 2,906,250 $ 34,875,000 $ 244,125,000

$ 1,937,500 $ 23,250,000 $ 162,750,000

CAPITAL SOCIAL $ 2,426,300,000

Meses Exponencial Lineal

1 Programa de Ventas. Poltica de IFPT. Programa de Produccin.

TOTAL MATERIA PRIMA

MES DIAS H MINUTOS TD PD

MES DIAS H MINUTOS TD PD

TTR TR TTR TR TTR TR

TTR TR TTR TR TTR TR

TTR TR TTR TR TOTAL SUELDO

= TOTAL MATERIALES DISPONIBLES EN EL PERIODO $ 12,620,449,160

1405 - INVENTARIO FINAL

1410 + INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 0 $0 $0 0 $0

1430 + INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 0 $0 $0 13,066 $ 222,101

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 836,252,843 54,258 $ 12,000 $ 651,093,430 55,809 $ 12,000 $ 669,704,555 57,404 $ 12,000

$ 1,768,120,877 168,977 $ 12,000 $ 2,027,724,788 173,807 $ 12,000 $ 2,085,686,113 178,775 $ 12,000

$ 2,604,373,721 223,235 $ 12,000 $ 2,678,818,218 229,616 $ 12,000 $ 2,755,390,668 236,179 $ 12,000

$ 651,093,430 55,809 $ 12,000 $ 669,704,555 57,404 $ 12,000 $ 688,847,667 59,045 $ 12,000

$ 1,953,280,290 167,426 $ 12,000 $ 2,009,113,664 172,212 $ 12,000 $ 2,066,543,001 177,134 $ 12,000

$ 117,805,203 1,297,553 $ 93.39 $ 121,172,596 1,334,642 $ 93.39 $ 124,636,244 1,372,792 $ 93.39

$ 339,907,344 41,857 $ 8,121 $ 339,907,344 43,053 $ 7,895 $ 339,907,344 44,284 $ 7,676

$ 9,113,281,362 41,857 $ 223,718 $ 9,364,063,119 43,053 $ 223,492 $ 9,622,013,326 44,284 $ 223,273

$ 2,902,068,296 13,440 $ 223,950 $ 3,009,878,890 13,824 $ 223,718 $ 3,092,705,557 14,219 $ 223,492

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS PROYECTADO

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIE