Gua de Administracin Financiera Estratgica.

1. Como se define la administracin?

Es emplear un proceso compuesto por 6 elementos que son: Previsin, planeacin,
organizacin (fase esttica) integracin, direccin y control (fase dinmica); para el
logro de un objetivo o meta.

2. Como se definen las finanzas?

Se define como la ciencia que nos permite estudiar las necesidades monetarias de
una empresa y su satisfaccin y responde a 3 preguntas que son:
* Cuanto dinero se necesita?
* Donde conseguir el dinero?
* Que hacer con el dinero sobrante?

3. Que se define como estrategia?

Un plan de seguimiento para alcanzar el objetivo comn mnimo de riesgos. Serie
de alternativas que son analizadas ampliamente, minuciosamente y
pormenorizadamente para elegir aquella que nos permita alcanzar un objetivo en el
menor tiempo posible y con el mnimo de riesgos.

4. Como se define la administracin financiera?

Es la ciencia que aplica el procedimiento administrativo a las finanzas de una
empresa para su ptimo desarrollo y rendimiento.

5. Como se define la administracin financiera estratgica?

Es aplicar el proceso administrativo (Previsin, planeacin organizacin integracin
direccin y control) al flujo financiero de una empresa para maximizar las utilidades
con el mnimo de riesgo.

6. Cul es el papel de la administracin financiera en la actualidad?

La administracin financiera se centra en dos aspectos importantes de los recursos
financieros que son la rentabilidad y liquidez; esto significa que la administracin
financiera busca hacer que los registros financieros sean lucrativos y lquidos al
mismo tiempo.

7. Que hace un administrador financiero en la actualidad?

Interacta con otros administradores para que la empresa funcione de manera
eficiente. Este a su vez trata de crear planes financieros para que la empresa
obtenga los recursos financieros y que pueda funcionar por largo tiempo
expandiendo sus actividades.
-Debe saber administrar los recursos financieros de la empresa para realizar
diversas operaciones como lo son la compra de materiales, adquisicin de equipo y
maquinaria y el pago de salarios, entre otros.
-Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en diversas operaciones
como lo son: inversiones en el mercado de capitales, adquisicin de bienes
inmuebles para la empresa.
-Manejar de forma adecuada la eleccin de productos y de los mercados de la
empresa la responsabilidad de la obtencin de calidad en productos y servicios a
bajo costo y de manera eficiente.
- Y por ltimo, la meta primordial del administrador financiero es la de maximizar
las utilidades de la empresa con el mnimo de riesgo.
8. Menciona los 4 principios bsicos para la administracin del efectivo.
-Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.
-Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo.
-Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero.
-Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero.

9. Mencione algunos ejemplos del 1er principio bsico para la

administracin de efectivo.
*Incrementar el volumen de ventas.
*Incrementar el precio de ventas.
*Mejorar la mezcla de ventas.
*Eliminar descuentos.

10. Mencione algunos ejemplos del 2do principio bsico para la

administracin de efectivo.
*Incrementar las ventas de contado.
*Pedir anticipos a clientes.
*Reducir plazos de crdito.

11. Mencione algunos ejemplos del 3er principio bsico para la

administracin de efectivo.
*Hacer bien las cosas desde la primera vez.
*Negociar mejores condiciones con los proveedores.
*Reducir desperdicios en la produccin.

12. Mencione algunos ejemplos del 4to principio bsico para la

administracin de efectivo.
*Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.
*Adquirir los inventarios y otros activos en el momento ms prximo a cuando se
van a necesitar.

13. Menciona los pasos del funcionamiento que tiene la administracin del
efectivo en la prctica.
1. Aprenda los conceptos bsicos.
2. Prepare un plan de flujo de efectivo.
3. Hoja de proyecciones.
4. Monitoree su ritmo de consumo.
5. Aumente sus cobranzas.

14. Como est compuesto el capital corriente?

Es el resultado de una resta entre el activo circulante y el pasivo circulante sirve
para asegurar el pago a proveedores y acreedores al ir convirtiendo en efectivo los
saldos de clientes y de existencias o mercancas. La cuenta corriente es mejor
conocida como capital de trabajo. La cuenta corriente que integra la balanza
internacional de pagos, registra el intercambio de bienes y servicios as como las
transferencias y sus nombres son:
Balanza Comercial.
Balanza de servicios por ejemplo fletes, pago de dividendos, pago de inters, etc.
Balanza de transferencias; por ejemplo las remesas, donaciones y ayudas
econmicas.
15. Como estn compuestos los fondos?
Se le llama fondo a la cantidad de dinero que se separa para destinarlo a un fin
especfico.

16. Menciona las formas optativas de exponer el capital corriente y los

fondos?
*Forma directa.
*Forma indirecta.

17. Explica la forma directa de exponer el capital corriente y los fondos.

Se exponen las partidas del estado de resultados que aumentaron o disminuyeron
el capital corriente (ventas, cobradas o a cobrar corrientes, costo pagado o a pagar
corriente, etc.) o los fondos (ventas cobradas, compras pagadas, etc.) discriminadas
en el estado o en un anexo.

18. Explica la forma indirecta de exponer el capital corriente y los fondos.

Se muestra el resultado ordinario y el extraordinario de acuerdo con el estado
demostrativo de ganancias y prdidas, sumando o restando a cada uno de ellos,
segn corresponda, las partidas que influyeron en el resultado pero no afectaron el
capital corriente (o los fondos), como por ejemplo, las amortizaciones o los cambios
en las previsiones corrientes.

19. Para que se utilizan los fondos econmicos?

Compra de activos e inversiones
Pago de dividendos
Pago de deudas
Re-adquisicin de acciones
Beneficios negativos

20. Menciona el concepto de efectivo.

Se le llama efectivo al dinero o moneda de curso legal; contablemente se utiliza
como sinnimo de caja y bancos.

21. Para que se utiliza el efectivo?

El efectivo es necesario en una empresa para que esta tenga liquidez y pueda
aprovechar un sin fin de oportunidades como lo puede ser el pago de algunos
insumos menores y aprovechar descuentos por pronto pago.

22. Menciona el concepto de capital de trabajo.

Se le llama capital de trabajo a la diferencia que existe entre el activo circulante y el
pasivo circulante. (AC-PC= CT).

23. Para que se utiliza el capital de trabajo?

El capital de trabajo permite medir el equilibrio patrimonial de la compaa. Se trata
de una herramienta muy importante para el anlisis interno de la empresa, ya que
refleja una relacin muy estrecha con las operaciones diarias del negocio.

24. Cul es la razn optima del capital de trabajo?

La razn optima de capital de trabajo es de uno a uno y esta se obtiene al dividir el
AC / PC.
Razn de CT = AC/PC

25. Mencione el concepto de financiadora.

Es la institucin de crdito que acta como financiera para el otorgamiento de
crditos destinados a la adquisicin para inventarios de lnea blanca o lnea negra.

26. Mencione el concepto de financiar.

Es proporcionar o conseguir recursos econmicos necesarios para la realizacin de
un objetivo.

27. Mencione el concepto de financiera.

Es la institucin de crdito que complementa las funciones de un banco en
otorgamientos de crdito que por su cuanta o plazo no pueden ser concedidos por
estos.

28. Mencione el concepto de crdito.

Es la capacidad de obtener bienes, productos o servicios a cambio, nicamente, de
una promesa de pago.

29. En que se puede utilizar un crdito?

*Cuando se procura obtener bienes "grandes" .
*Cuando ocurren imprevistos.
*Para administrar todos los ingresos mediante un registro de gastos.
30. Mencione 5 tipos de crditos.
- Crdito abierto.
-Crdito diferido.
-Crdito fiscal.
-Crdito hipotecario.
-Crdito personal.

31. Mencione el concepto de crdito abierto.

Es la capacidad de obtener bienes o servicios por un valor ilimitado o limitado por el
propio receptor. Dcese de los adeudos cuyo pago no est respaldado por ttulo de
crdito, si no nicamente por la palabra del deudor.

32. Mencione el concepto de crdito de Adquisicin o Consumo Duradero.

Es el que se aplica a la adquisicin de bienes, productos o servicios cuyo promedio
de vida es mucho mayor al plazo de pago.

33. Mencione el concepto de crdito diferido.

Ingreso que no corresponde al periodo en el que se percibe y que se registra
inicialmente como pasivo en tanto que es traspasado a los ingresos de los ejercicios
que debe afectar. Generalmente representa la obligacin que tiene una empresa de
prestar un servicio futuro. Por ejemplo los ingresos que obtienen algunas compaas
prestadoras de servicios por una pliza anual cuyo cobro se hacen por anticipado.

34. Mencione el concepto de crdito fiscal.

Impuesto o carga tributaria. Es la obligacin insoluta debidamente cuantificada en
dinero, que tiene una persona en su calidad de contribuyente para con el estado
(gobierno).

35. Mencione el concepto de crdito de habilitacin o avi.

Es aquel que se otorga a un prestatario para la adquisicin de materias primas o
para el pago de gastos corrientes en el funcionamiento de su giro. Generalmente se
concede un plazo de 3 a 5 aos.

36. Mencione el concepto de crdito hipotecario.

Es aquel en el que se entregan las escrituras de propiedad de un bien inmueble
como garanta. Generalmente se concede entre los 10 y 15 aos.

37. Mencione el concepto de crdito hipotecario industrial.

Es aquel en el que se entrega las escrituras de toda la planta industrial en garanta
y que generalmente se concede a un plazo de entre 10 y 15 aos.

38. Mencione el concepto de crdito mercantil.

Es el prestigio, reputacin o fama de que goza una empresa en atencin o su
ubicacin, antigedad, calidad de sus productos, o cualquier otra caracterstica
similar que pueda representar ingresos o facilidades de operacin. Que es
susceptible de ser vendido o cobrado. Es el excedente pagado sobre el valor del
capital contable de una empresa.

39. Mencione el concepto de crdito personal.

Es aquel que se le otorga a una persona fsica por un plazo generalmente no mayor
de 10 de meses. En el contrato se establece el pago por medio de 10
mensualidades iguales.

40. Mencione el concepto de crdito prendario.

Es aquel que se le otorga a una persona cuando deja como garanta algn producto
o algn objeto de cierto valor como prenda. En nuestro medio se conocen como
casas de empeo.

41. Mencione el concepto de crdito refaccionario.

Es aquel que se otorga para la adquisicin de activo fijo tales como maquinaria,
edificios etc. Generalmente se otorga como garanta hipotecaria parcial y prendaria
por un plazo de entre 5 y 10 aos.

42. A que se le llama lnea de crdito?

Es el lmite hasta el cual una empresa otorga crdito a sus clientes. Generalmente
se usa en los bancos o
instituciones de crdito con relacin a sus acreedores.

43. Menciona los usos de las lneas de crdito.

*Solventar cambios en su inventario
*Aprovechar descuentos ofrecidos por sus proveedores
*Afrontar necesidades repentinas de efectivo
*Financiar proyectos y contratos

44. Menciona las tres lneas de crdito y explcalas.

Lnea negra.
Lnea blanca.
Lnea de crdito revolvente.

45. A que se llama lnea blanca?

Es el gnero de artculos entre los que se cuentan estufas, refrigeradores, aparatos
domsticos, etc.

46. A que se le llama lnea de crdito revolvente?

Es aquella lnea de crdito preestablecida con una institucin financiera la cual tiene
cierto tope pero que al irla utilizando se va renovando automticamente conforme
se vayan realizando los pagos del crdito utilizado. La representacin ms frecuente
de este tipo de crditos, se da a travs de las tarjetas de crdito.
47. Que ventajas se tienen al utilizar una lnea de crdito revolvente?
La ventaja del crdito revolvente es que este sigue renovando indefinidamente
mientras se est pagando el importe del crdito utilizado.

48. Como se realiza el clculo de intereses en una lnea de crdito

revolvente?
El saldo utilizado que aparece en los estados de banco diario multiplicado por la
tasa de inters (anual), por los das entre 360 das. Los intereses se van cobrando
segn se vaya utilizando el crdito.
-Saldo utilizado x tasa de inters x das / 360 das
-Saldo utilizado: diferencia entre el saldo del estado de cuenta y el monto del
crdito.
-Das: cantidad de das en que se realizan las operaciones.
-Tasa de inters: 6%.

49. Que se conoce como lnea negra?

Es el gnero de artculos entre los que se cuentan autopartes, tractores, vehculos,
motores, etc.

50. Menciona el concepto de prstamo.

Es el contrato por el cual una persona entrega a otra, llamada prestataria, una
cantidad de dinero o bienes de distinta especie para que este los use por algn
tiempo con la obligacin de restituirlos posteriormente.

51. Menciona el concepto de prstamo ABCD.

Es aquel que se otorga a un prestatario para la adquisicin de bienes de consumo
duradero (Normalmente automviles) a un plazo que no excede de 2 aos con
amortizaciones mensuales.

52. Menciona el concepto de prstamo directo.

Es aquel que se otorga a un prestatario sin otra garanta que la de su firma en un
pagare. Tambin se le conoce como prstamo quirgrafo. Generalmente se otorga a
un plazo mximo de 90 das.

53. Menciona el concepto de prstamo hipotecario.

Es aquel en el que el prestatario otorga un bien inmueble como garanta (las
escrituras) generalmente se
concede a un plazo entre 10 y 15 aos.

54. Mencione el concepto de prstamo hipotecario industrial.

Es aquel en que el prestatario otorga toda la planta industrial como garanta.
Generalmente se concede a un plazo entre 10 y 15 aos.
55. Menciona el concepto de prstamo personal.
Es aquel que se le otorga a un prestatario por un plazo no mayor de 10 meses,
estipulndose en el
contrato el pago de 10 mensualidades iguales.

56. Menciona el concepto de prstamo refaccionario.

Es aquel que le otorga a un prestatario para la adquisicin de activos fijos tales
como maquinaria, edificios, etc. Generalmente se otorga con garanta hipotecaria y
prendaria y por un plazo entre 5 y 10 aos.

57. Menciona el concepto de prstamo quirografario.

Son operaciones de crdito a corto o medio plazo en las cuales la persona fsica o
jurdica deudora se compromete a reembolsar el importe prestado ms los intereses
acordados por ambas partes mediante su firma en un pagar.

58. Menciona el concepto de prstamo urgente.

Es un tipo de crdito al consumo en donde se obtiene un confianza especial de
quien lo otorga a cambio de unas condiciones ms desfavorables en el pago, es
decir, un inters ms alto.8
Se le llama rpido por el tiempo que tarda en ser otorgado. Algunas entidades
financieras otorgan los crditos rpidos, en un par de horas, pero el perodo de
aprobacin oscila entre las 24 y 48 horas. Las sumas que se otorgan son ms
pequeas que las de un prstamo comn, debido a la premura con la que se
otorgan.

59. Menciona el concepto de prstamo vivienda.

Es un prstamo a mediano o largo plazo que se otorga para la compra, ampliacin,
reparacin o construccin de una vivienda, compra de sitios, oficinas o locales
comerciales, o para fines generales, es decir, los proyectos que el cliente que recibe
el prstamo desee llevar a cabo.

60. Que se entiende por cash flow?

Es un trmino en ingles que significa flujo de efectivo.

61. A que se le llama flujo de efectivo?

Es la proyeccin de la cantidad de efectivo que se tendr o necesitara una empresa
a lo largo de varios periodos.

62. Que se define como prueba de cido?

Es un ndice de solvencia ms exigente en la medida en que se excluyen los
inventarios del activo corriente.

63. A que se le llama prueba severa?

Es aquella que resulta de dividir el activo disponible entre el pasivo flotante.

64. Que se entiende por liquidez?

Es la capacidad de la empresa de hacer frente a sus obligaciones de corto plazo. La
liquidez se define como la capacidad que tiene una empresa para obtener dinero en
efectivo.

65. A que se le llama solvencia?

Es la capacidad de una empresa para cumplir todas sus obligaciones sin
importar su plazo.

66. Mencione el concepto de razn.

Es la relacin que existe entre 2 cifras. Esta tcnica es empleada en el anlisis de
los estados financieros.

67. A que se le llama apalancamiento?

Se refiere a la deuda o el prstamo de fondos para financiar la compra de los
activos de la empresa.

68. Cul es la razn optima de apalancamiento?

Es aquella que nos indica la proporcin de capital ajeno que se est usando con
relacin al total de recursos que se estn utilizando.

69. Cul es la razn optima de prueba de cido?

Tambin es conocida como prueba severa o de liquidez es aquella que resulta de
dividir el activo disponible entre el pasivo flotante.

70. Cul es la razn optima del plazo promedio de cuentas por cobrar?
Es aquella que nos indica cuantos das tardan como promedio en cobrarse las
cuentas de los clientes.

71. Cul es la razn optima del plazo promedio de cuentas por pagar?
Es aquella que nos indica cuantos das tardan en promedio, en pagarse las cuentas
a proveedores.

72. Cul es la razn optima del plazo promedio de inventarios?

Es la razn que nos indica cuantos das tarda como promedio, un inventario en
renovarse.

73. A que se le llama rendimiento?

La nocin de rendimiento est vinculada a la proporcin existente entre
los recursos que se emplean para conseguir algo y el resultado que luego se obtiene.

74. Cul es la razn optima de rendimiento?

Es aquella razn que nos indica la capacidad del capital propio para producir utilidades.

75. A que se le llama rentabilidad?

Es considerada como aquel vnculo que existe entre el lucro econmico que se obtiene
de determinada accin y los recursos que son requeridos para la generacin de dicho
beneficio.

76. Cul es la razn optima de rentabilidad?

Es la razn que nos indica la capacidad del activo para producir utilidades.

77. Cul es la razn optima de la rotacin de cuentas por cobrar?

Es aquella que nos indica cuantas veces al ao se recupera la cobranza en el periodo,
generalmente de un ao.

78. Cual es la razn optima de la rotacin de cuentas por pagar?

Es aquella que nos indica cuantas veces se pagan los adeudos a proveedores en un
periodo, generalmente de 1 ao.

79. Cual es la razn optima de la rotacin de inventarios?

Es la razn que nos indica cuantas veces se renueva el inventario en un periodo,
generalmente de un ao.

80. Cual es la razn optima del activo?

Es la razn que nos indica cuantas veces se vende en un periodo determinado,
generalmente de un ao el valor del activo total.

81. Cual es la razn optima de liquidez?

Mide la capacidad de la empresa para pagar en el corto plazo lo que debe.

82. Cual es la razn optima de solvencia?

Buscan conocer si la empresa, como se encuentra en ese momento, tiene
capacidad para hacer frente a sus compromisos u obligaciones.

83. Cul es la razn optima de capital de trabajo?

Es la que resulta de dividir el activo circulante entre el pasivo flotante.

84. Como se define el informe de origen y aplicacin de recursos

financieros?
Es el documento contable que nos informa sobre el origen y monto de los recursos
financieros que se manejaran durante un periodo de tiempo y sobre el uso o
aplicacin que se les dio.

85. Prestar.
Es la accin de entregar dinero o algn bien mueble o inmueble a una persona para
que lo use por algn
tiempo con la obligacin de restituirla posteriormente.

86. Letra de cambio.

Es el ttulo de crdito por medio del cual una, persona llamado girador, ordena a
otra llamada girado, el pago incondicional de una suma de dinero a otra persona
llamado beneficiario.

87. Estructura de la letra de cambio.

1. La mencin de que se trata de una letra de cambio.
2. Fecha y lugar en que se da la orden.
3. La orden incondicional de pagar una suma de dinero.
4. La cantidad de dinero con nmeros y letra, en que deber pagarse.
5. El lugar y la fecha en que deber entregarse el dinero.
6. Nombre y firma del girador.
7. Nombre y firma del girado.
8. Nombre y firma del beneficiario.

88. Pagare.
Es el ttulo de crdito por el cual una persona promete pagar incondicionalmente a
otra, una suma determinada de dinero.

89. Estructura del pagare.

1. Mencin de ser un pagare.
2. Promesa de pago incondicional.
3. Nombre de la persona a quien debe hacerse el pago.
4. Fecha y lugar de pago.
5. Fecha y lugar donde se firma el documento.
6. Nombre y firma de quien promete pagar.