Inf. Final-Res. CGR N 723-13 - Mopc

1 (Uno)
RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
INFORME FINAL
Resolucin CGR No 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra:

CONSTRUCCIN DE PUENTES DE HORMIGN ARMADO EN
LOS DEPARTAMENTOS DE CAAGUAZ, ALTO PARAN Y
EEMBUC, CONTRATADAS SEGN LPI MOPC N 09/2011.
MINISTERIO DE OBRAS PBLICAS Y

COMUNICACIONES
AO: 2015
CGR DGCOP/IT/004/MOPC/2015
Febrero/2015
2 (Dos)

3 (Tres)
Resolucin CGR No 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra: CONSTRUCCIN

DE PUENTES DE HORMIGN ARMADO EN LOS DEPARTAMENTOS DE
CAAGUAZ, ALTO PARAN Y EEMBUC, CONTRATADAS SEGN LPI
MOPC N 09/2011.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

OSCAR RUBN VELZQUEZ GADEA
Contralor General
NANCY TORREBLANCA
Subcontralor General
EQUIPO AUDITOR - DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE OBRAS

PBLICAS
Ing. Derlis A. Cabrera Bez

DIRECTOR GENERAL DGCOP
Ing. Genaro E. Fernndez Nez

DIRECTOR DCOAC
Ing. Ma. Raquel Vera Cartes

SUPERVISORA
AUDITORES DCOAC
Arq. Gloria M. Ferreira Prez

Jefe de Equipo
Lic. Andrea Gonzlez

Auditor I
4 (Cuatro)
CONTENIDO
GLOSARIO DE TRMINOS UTILIZADOS
CAPTULO I
1.1. ANTECEDENTES
1.2. CUADRO GENERAL DE CONTROL
CAPTULO II - DESARROLLO DE HALLAZGOS
I) DE LAS OBRAS VERIFICADAS
1.1 DEL ESTADO DE EJECUCIN DE LAS OBRAS
1.2 DE LA CANTIDAD DE OBRAS EJECUTADAS
II) DE LOS ASPECTOS AMBIENTALES DE LAS OBRAS
CAPTULO III CONCLUSIONES
CAPITULO IV RECOMENDACIONES
ANEXOS
ANEXO ADEL CONTROL INTERNO
ANEXO B LISTADO DE AUTORIDADES
ANEXO C EVALUACIN DEL DESCARGO

5 (Cinco)
GLOSARIO DE TRMINOS UTILIZADOS
Art. : Artculo
Arq. : Arquitecto/a
CL. : Clusula
Cl. : Control Interno
c/ : Con
CGR : Contralora General de la Repblica
EA : Equipo Auditor
MOPC : Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones
DGCOP : Direccin General de Control de Obras Pblicas de la CGR
DCOAC : Direccin de Control de Obras de la Administracin Central
EETT : Especificaciones Tcnicas
H : Hormign
H A : Hormign Armado
Ing. : Ingeniero/a
IT : Inspeccin Tcnica
Lic. : Licenciado/a
LO : Libro de Obras
LP : Licitacin Pblica
Res. : Resolucin
Sr/a. : Seor/a
TDR : Trminos de Referencia
G. : Guaranes
m : Metros
m2 : Metros cuadrados
m3 : Metros cbicos
cm : Centmetros
N : Nmero
OP : Obras Pblicas
OSC : Organismo Superior de Control
PBC : Pliego de Bases y Condiciones
POA : Plan Operativo Anual
Res. : Resolucin
VIS : Verificacin In Situ
SGC : Sistema de Gestin de Calidad
6 (Seis)
CAPTULO I - ANTECEDENTES
N 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra: CONSTRUCCIN DE

PUENTES DE HORMIGN ARMADO EN LOS
Resolucin CGR
DEPARTAMENTOS DE CAAGUAZ, ALTO PARAN Y
EEMBUC, CONTRATADAS SEGN LPI MOPC N 09/2011.
Entidad Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones - MOPC
La IT se realiz como labor de control prevista en el POA 2014

DGCOP, cuya eleccin se debi a la importancia econmica,
Origen poltica y social de las inversiones realizadas en la ejecucin de las
OP, y por debilidades del CI institucional, verificados en trabajos
anteriores.
General
Evaluar la eficiencia de la administracin de los recursos
empleados en la ejecucin de los contratos; en cuanto a los
costos, la calidad y tiempos empleados; as como, la adecuacin
de los mismos a las leyes vigentes en materia de contrataciones
pblicas y de impacto ambiental.
Especficos
1. Verificar el grado de cumplimiento de las obligaciones
contractuales establecidas, as como de la razonabilidad y
oportunidad de las modificaciones aprobadas.
2. Determinar la correspondencia entre las cantidades de obras
ejecutadas y las sumas abonadas en dicho concepto.
3. Establecer las condiciones de calidad de las obras ejecutadas
con relacin a las EE TT determinadas contractualmente.
4. Comprobar la correspondencia del avance fsico financiero de
la obra.
Objetivos 5. Evaluar los sistemas de supervisin y fiscalizacin de obras,
desarrollados en orden al cumplimiento de los objetivos de la
entidad.
6. Comprobar la disponibilidad de los fondos financieros
necesarios para la ejecucin de las obras.
7. Verificar que las obras constituyen propiedad de la Institucin.
8. Constatar la diligencia en la administracin de los recursos
destinados a las obras, en trminos de eficiencia en la
utilizacin de los recursos durante el proceso productivo.
9. Evaluar el Control Interno existente, en cuanto a las
operaciones y actividades efectuadas por las dependencias
vinculadas directamente a los procesos que tengan relacin con
la ejecucin de la obra.
10. Verificar la aplicacin de la legislacin vigente en materia de
contratacin de obra pblica y dems disposiciones normativas
aplicables.
11. Evaluar el cumplimiento efectivo de la legislacin de Impacto
Ambiental.
7 (Siete)
Desde la adjudicacin y firma del contrato hasta la fecha de

verificacin in situ de las diferentes obras, en correspondencia al
Alcance
ltimo certificado de obra que fuera presentado y obligado o
pagado por la Institucin.
Corresponden al Llamado MOPC N 69/2011 "Licitacin Pblica

Internacional para la Construccin de Puentes de Hormign Armado
en los Departamentos de Caaguaz, Alto Paran y eembuc", la
Obras
cual se dividi en 5 (cinco) paquetes de los que se verificaron in situ
los 3 (tres) correspondientes al Departamento de Caaguaz, segn
Cuadro General de Control, inserto al final del Captulo.
A. PAQUETE N 2: Contrato S.G. Ministro N 318/2011.

Contratista: Caraguatay S.A.
B. PAQUETE N 3: Contrato S.G. Ministro N 315/2011.
Contratos
Contratista: Constructora Ing. Carlos Gueyraud.
C. PAQUETE N 4: Contrato S.G. Ministro N 317/2011.
Contratista: SOTEC S.A.
Fecha de los
05 de diciembre de 2011.
Contratos
Paquete N 2
Monto Contractual: G. 3.539.766.498.
Monto modificado (C.M. N 1): G. 4.242.828.100.
Paquete N 3
Monto Contractual
Monto Modificado (C.M. N 1): G. 5.044.082.365.
Paquete N 4
Monto Modificado (C.M. N 1): G. 6.003.839.225.
MONTO TOTAL: G. 12.851.844.955
MONTO ADICIONAL: G. 2.438.904.735 (19 %)
El Crdito Presupuestario para cubrir el compromiso mximo
derivado del presente contrato estprevisto en el Sub Grupo 580
Fuente de
del Presupuesto General de Gastos de la Nacin para el
financiamiento
EjercicioFiscal 2011, determinado en el Certificado de
Disponibilidad Presupuestaria N 1301/2011.
Plazo contractual 12 meses para cada contrato.
Orden de inicio 09 de mayo de 2012.
Llamado N02/2012 Licitacin Pblica Internacional para la

adquisicin de Servicios de Consultora para la Fiscalizacin de
las Obras de Construccin de Puentes de Hormign Armado en
Fiscalizacin
los Departamentos de Caaguaz, Alto Paran y eembuc.
Adjudicado al CONSORCIO INDIGO-CIALPA segn Resolucin
N 1693 del Ministerio de Obras Publicas y Comunicaciones, de
8 (Ocho)
fecha 04 de septiembre de 2012 y firmado el Contrato SG

MINISTRO N 204/2012 el 24 de octubre de 2012. En fecha 7 de
Noviembre del 2012 se dio la Orden de Proceder para el inicio de
las actividades.
Constitucin Nacional.
Ley N 276/94 Orgnica y funcional de la Contralora General
de la Repblica.
Ley N 1535/99 De Administracin Financiera del Estado y
su Decreto Reglamentario N 8.127/00.
Ley N 2051/03 De Contrataciones Pblicas y su Decreto
Reglamentario N 21.909/03.
Ley N 3439/10 Que modifica la Ley N 2051/03 y su Decreto
Reglamentario N 21.909/03.
Disposiciones Ley N 1626/00 De la Funcin Pblica.
legales Ley N 1533/00 Que establece el Rgimen de Obras
Pblicas y su Decreto Reglamentario 11670.
Ley N 294/93 De Impacto Ambiental
Res. CGR N 1196/08 Por la cual se aprueba y se adopta el
Manual de Auditora Gubernamental, denominado Tesareko,
para la Contralora General de la Repblica.
Resoluciones reglamentarias emanadas por la Contralora
General de la Repblica.
Otras Leyes, Decretos y Reglamentaciones referente al
trabajo.
Las tcnicas empleadas correspondieron a la aplicacin de

Metodologa procedimientos para Auditora Gubernamental, contenidos en el
PO-CG 7.5-01, del Sistema de Gestin de Calidad de la CGR.
Fecha de
verificacin in situ Del 05 al 10 de mayo de 2014.
CGR
Comunicacin de Nota CGR N 7672 del 15/09/14, recibida en la institucin el

Observaciones 16/07/14 con MEU N 30.756 (Expte. CGR/SG N 2356/14)
Descargo Nota M.O.P.C. N 944 de fecha 13/10/14 (Expte. CGR N

Institucional 39.008/14).
Memorndum I2/220 del 01/10/14, I2/238 del 15/10/14, I2/020 del

Memorndum de CI
20/02/14, I2/071 del 14/04/14, I2/095 del 16/05/14
9 (Nueve)
CUADRO GENERAL DE CONTROL
PAQUETE 2 - Caraguatay S.A. MONTO G.

TOTAL s/ %
N TRAMO CAUCE CONTRATO DIFERENCIA
C.M. N 1 DIF.
61 Colonia Montanaro - Calle 14 A Yhovy 898.861.389 910.094.503 11.233.114 1,25
68 Calle 16 - R.I. 3 Corrales A Paso It 752.220.685 902.935.525 150.714.840 20,04
70 Ruta 7 - Guavir A Yhovy 1.699.848.425 2.178.016.744 478.168.319 28,13
Instalaciones y Servicios especializados (12
meses, contractual y 16 meses, modificado) 188.836.000 251.781.328 62.945.328 33,33
TOTAL G. IVA incluido 3.539.766.499 4.242.828.100 703.061.601 19,86
PAQUETE 3-Constructora Ing. Carlos Gueyraud
62 Vaquera-Colonia Mcal. Lpez ACurupicay 1.052.593.596 1.153.285.983 100.692.387 9,57
71 Yuquyry-6 lnea-Sto. Domingo AYuquyry 1.518.017.778 1.777.546.807 259.529.029 17,10
72 Yuquyry-Remanso-San Jorge AYuquyry 1.456.053.212 1.926.634.575 470.581.363 32,32
meses, contractual y sin modificaciones) 186.615.000 186.615.000 0 0,00
PAQUETE 4 - SOTEC S.A.
58 Carayao-Asentamiento 24,000 Arroyo s/n 1.046.663.069 1.034.112.550 -12.550.519 -1,20
59 Carayao-Asentamiento 24,000 Arroyo s/n 1.133.463.862 1.216.135.528 82.671.666 7,29
Capillita-Tte. Morales-Cerro
Arroyo s/n
63 Cor 1.049.343.158 1.591.444.058 542.100.900 51,66
65 San Jos-Caballero AYhaca 826.649.384 921.939.928 95.290.544 11,53
69 Capillita-Sta. Librada ATacuary 891.803.397 1.064.185.161 172.381.764 19,33
meses, contractual y 14 meses, modificado) 150.876.000 176.022.000 25.146.000 16,67
El monto contractual verificado es de G. 12.851.844.955 (guaranes doce millones

ochocientos cincuenta y un mil ochocientos cuarenta y cuatro mil novecientos cincuenta y
cinco), el que sufri un aumento, a travs de convenios modificatorios, de G. 2.438.904.735
(guaranes dos mil cuatrocientos treinta y ocho millones novecientos cuatro mil setecientos
treinta y cinco) lo que representa el 18,98% del monto contractual verificado.
10 (Diez)
CAPTULO II
DESARROLLO DE LOS HALLAZGOS

En base al anlisis de documentos provedos por el Ministerio de Obras Pblicas y
Comunicaciones y a las verificaciones realizadas por esta auditora sobre tems de obras
visibles y factibles de medicin a las obras sujetas a control, se llegaron a las siguientes
observaciones:
I) DE LAS OBRAS VERIFICADAS
1.1. DEL ESTADO DE EJECUCIN DE LAS OBRAS
Al momento de la verificacin in situ de las obras ejecutadas, el EA constat incumplimientos

de las especificaciones tcnicas establecidas.
1.1.1. PAQUETE N 2: Contratista: Caraguatay S.A.
Losempotramientos de lospostesde soporte de los carteles, no estn acordes a las

indicacionesde las EE.TT. y de los planos. Si no se colocan de forma correcta, corren el
riesgo de caerse y por ende perderse.
En las EE.TT. dice: 5.3 SEALIZACIN VERTICAL. 5.3.3 Forma de Ejecucin. h.

Colocacin de las seales. Los postes de la seales debern asentarse en excavaciones
practicadas en los lugares ydistancias indicados en los Planos u rdenes de Trabajo y una
vez conseguida su verticalidad ycorrecta presentacin del tablero, el material de relleno ser
debidamente compactado conpisones manuales o mecnicos hasta que la seal quede
perfectamente afirmada.
Los postes debern estar debidamente empotrados mediante crucetas slidamente fijadas
alposte.
De permanecer en estas condiciones, los carteles terminarn derribados a consecuencia de

los vientos, la lluvia y la erosin propia del terreno.
PUENTE N 61 TRAMO: Colonia Montanaro - Calle 1

11 (Once)
Descalce apoyo losa fundacin en el estribo.

PUENTE N 68 TRAMO: Calle 16 - R.I. 3 Corrales
PUENTE N 70 TRAMO: Ruta 7 Guavir
Talud sin compactacin requerida segn las EE.TT.
Las EE.TT. dice: 5.5 PROTECCIN DE TALUD CON PIEDRA BRUTA ARGAMASEADA
5.5.3 Mtodo de Construccin El rea a protegerse para este tem, deber ser preparada
cuidadosamente y se proporcionar una atencin especial a la superficie combada a
construirse y al espesor del material de base que deber ser compactado y estabilizado.
El material deber ser compactado "in situ" con pisones, mquinas vibratorias o aplanadoras
segn las dimensiones mostradas en los Planos para obtener una densidad de 90 %
(noventa por ciento) de AASHTO (T-180) modificada. El material a usarse deber ser
arenoso (A-2-4 y A-4) con un ndice de plasticidad mximo de 6.
El suelo ser mezclado con cemento portland para obtener una resistencia de 25 kg/crn2 a
compresin en 7 das.
La mezcla deber ser compactada en una sola capa sobre el terrapln compactado, y de ser
seco, se deber 1medecerlo hasta 4 % del ptimo antes colocar la mezcla. El trabajo deber
estar completo en (4) cuatro horas el inicio de la operacin de mezclar el suelo y el cemento,
12 (Doce)
si no hubiera razn para rechazar la mezcla. La superficie deber ser terminada lisamente
por el empleo de aplanadoras o por otros mtodos.
Inmediatamente despus de terminados los trabajos anteriores, los mismos debern ser
cubiertos con material para su curado.
Las piedras se asentarn sobre una capa de mortero de 3 cm. de espesor (el subrayado es
nuestro).
1.1.2. PAQUETE N 3 - Contratista: Constructora Ing. Carlos Gueyraud.

Al momento de la VIS, los puentes que componen este paquete, se encontraban en plena
ejecucin. El avancede los trabajos en estos puentes, se puede evidenciar en las fotos de
abajo.
PUENTE N 62 TRAMO: Vaquera-Colonia Mcal. Lpez
Falta de cuidado o esmero en la terminacin de la superficie del H
Tramos de viga transversal no colineales Rotura en el extremo de la vereda
PUENTE N 71 TRAMO: Yuquyry - 6 lnea-Sto. Domingo
Sin junta de dilatacin en las veredas Coqueras en vigas transversales

13 (Trece)
PUENTE N 72 TRAMO: Yuquyry - Remanso-San Jorge
Erosin entre la losa de aproximacin y el ala del estribo
La junta de dilatacin del tablero no Parte del terrapln de cabeceras y

coincide con la de la vereda. acceso sin terminar.
14 (Catorce)
Coqueras en el H.
1.1.3. PAQUETE N 4 - Contratista: SOTEC S.A.
Este es el nico paquete que tena las 5 (cinco) obras concluidas al momento de la
verificacin in situ.
Los puentes que lo componen son:
PUENTE N 58 TRAMO: Carayao-Asentamiento 24.000
Coqueras en el H.
15 (Quince)
Poca delicadeza en el acabado superficial El cartel no tiene la identificacin del MOPC
Se observa una mala distribucin de piedra al interior del gavin colocado al costado del puente, de
igual modo, una cierta inestabilidad del terreno de asiento del mismo; el conjunto no transmite una
sensacin de proteccin requerida; sino ms bien, la de que, expuesta en esas condiciones a las
crecidas,la misma corre peligro de ruina.
PUENTE N 59 TRAMO: Carayao - Asentamiento 24.000
Barandas de hormign con roturas.

16 (Diecisis)
Socavacin entre el ala del estribo y el Vista de la parte inferior del puente,
gavin. vigas longitudinales y transversales.
PUENTE N 63 TRAMO: Capillita-Tte. Morales - Cerro Cor
No tiene el gotern.
PUENTE N 65 TRAMO: San Jos-Caballero

17 (Diecisiete)
Falta de continuidad entre vereda y Poco cuidado en la terminacin de

baranda los elementos.
Armaduras a la vista en la base de la losa.
Sin gotern en la losa de borde.
PUENTE N 69 TRAMO: Capillita-Sta. Librada
Barandas no alineadas
18 (Dieciocho)
Excesivo descuido en la terminacin de la

vereda y dems elementos.
.
En el CONTRATO S.G. MINISTRO N 317/2011, dice en su punto 3. El CONTRATISTA se

obliga a ejecutar para el CONTRATANTE las obras inherentes al Contrato dentro de los
plazos estipulados, y a subsanar cualquier inconveniente que pueda afectar el normal
cumplimiento del Contrato, conforme a las Especificaciones Tcnicas, y como
contraprestacin de los pagos que ha de recibir del CONTRATANTE (el subrayado es
nuestro).
El incumplimiento de las especificaciones tcnicas por falta de un control riguroso y

sistemtico, afecta la calidad de ejecucin de las obras, lo que repercute en la durabilidad de
las mismas.
CONCLUSIN N 1
La Fiscalizacin contratada y la Supervisin del MOPC no agotaron las instancias para la que
la contratista observara el estricto cumplimiento de las EE.TT. establecidas contractualmente,
en detrimento de la calidad de la obra, de la durabilidad de las mismas y de la seguridad de
los usuarios.
RECOMENDACIN N 1
La Institucin debe fortalecer el Control Interno de Obras Pblicas ejercido a travs de la

Fiscalizacin y Supervisin, velando porque se cumplan a cabalidad todas las condiciones
contractuales establecidas.
En ese sentido, la Supervisin de Obras debe exigir a la Fiscalizacin contratada, a cargo de

terceros, el cumplimiento de su funcin a cabalidad; establecindose a ese respecto,
clusulas de penalizacin por las deficiencias o incumplimientos observados.
19 (Diecinueve)
1.2. DE LA CANTIDAD DE OBRAS EJECUTADAS
La medicin de los diferentes puentes fue realizada por el equipo auditor, con
acompaamiento de representantes de la contratista, de la fiscalizacin y del MOPC, quienes
indicaron los lmites de ejecucin de cada rubro.
Cabe destacar, que algunas medidas que no se pudieron obtener in situ, por estar fuera del
alcance, fueron tomadas de los planos entregados por la Direccin de Caminos Vecinales
(DCV) del MOPC.
Las observaciones ms relevantes entre lo encontrado in situ y lo certificado hasta el

momento de la visita del equipo auditor a las zonas de obras son:
1.2.1. PAQUETE N 2 - Contratista: Caraguatay S.A.
El ltimo certificado presentado por esta contratista, corresponde al N 22 de febrero de 2014.

La verificacin in situ, de los puentes que componen este paquete, se realiz el 05 y el 06 de
mayo del corriente ao.
Puente N 61
Este puente se encontraba terminado y en uso al momento de la visita del equipo auditor. Los
tems en los que se encontraron diferencias, son:
5.1 Empastado de taludes, la diferencia encontrada, entre lo certificado y lo medido in

situ, es de 621,80 m2.
5.5 Proteccin de Taludes con piedra bruta argamaseada; la cantidad computada
por el EA es de 134,41 m3 y lo certificado es 153,00 m3, por lo que hay una diferencia
de 18,59 m3.
Todo esto representa una diferencia de G. 11.496.718 (guaranes once millones

cuatrocientos noventa y seis mil setecientos dieciocho) IVA incluido.
Comentario: La diferencia encontrada en guaranes, corresponde a lo medido in situ por el

EA comparado con las cantidades computadas hasta el ltimo certificado presentado al
momento de la visita, haciendo la salvedad de que se encontraron mayores cantidades de
algunos rubros pero que, al momento de la verificacin, stos no haban sido certificados, por
lo que las cantidades finales debern ser tenidas en cuenta al momento de hacer la medicin
final, lo que tendr que ser comunicado a este OSC.
Puente N 68
Este puente se encontraba terminado y en uso al momento de la visita del equipo auditor. Los
tems en los que se encontraron diferencias, son:
Para el tem 3.4.1 Vigas longitudinales prefabricadas (fck= 25 MPA)existe una

diferencia, de 1,28 m3, lo que representa G. 2.634.377(guaranes dos millones
seiscientos treinta y cuatro mil trescientos setenta y siete), teniendo en cuenta las
medidas mencionadas por la fiscalizacin y que no se ejecutaron las aletas que se
mencionan en el descargo, como se observa en las fotos tomadas in situ.
20 (Veinte)
El equipo auditor pudo verificar que, entre la cantidad certificada (CERT. N 20 -

Dic./13) del tem 5.1 Empastado de taludes, que es 1.091,50 m2, y la medida in situ,
existe una diferencia de 448,06 m2.
Para el tem 5.5 Proteccin de Taludes con piedra bruta argamaseada, se pudo
constatar que, en uno de los lados del puente, se utiliz el muro de piedra existente
sobre el cual se complet una parte de muro nuevo para alcanzar la altura deseada;
sin embargo, hasta el ltimo certificado (Certif. N 22 de feb.-14) se haba computado
77,77 m3 cantidad que fue disminuida a 50,77 m3 en el Convenio Modificatorio N 1
(aprobado por Res. N 1691 del 29/11/13), por lo que existe una diferencia en ms de
51,01 m3 con respecto a lo certificado.
Todo esto representa una diferencia de G. 21.700.232 (guaranes veintin millones

setecientos mil doscientos treinta y dos) IVA incluido.
La diferencia encontrada en guaranes, corresponde a lo medido in situ por el EA comparado

con las cantidades computadas hasta el ltimo certificado presentado al momento de la visita,
haciendo la salvedad de que se encontraron mayores cantidades de algunos rubros pero
que, al momento de la verificacin, stos no haban sido certificados, por lo que
lascantidades finales debern ser tenidas en cuenta al momento de hacer la medicin final, lo
que tendr que ser comunicado a este OSC.
Puente N 70
Al momento de la verificacin in situ, por parte del EA, este puente estaba an en ejecucin,
se estaban haciendo varios rubros como por ejemplo: Empastado de taludes, Proteccin de
Taludes con piedra bruta argamaseada, entre otros; haciendo la comparacin de lo medido
con las cantidades del Convenio Modificatorio, se encontraron diferencias en los rubros arriba
mencionados por lo que, tanto la fiscalizacin como la supervisin del MOPC, debern
verificar las cantidades realmente ejecutadas al momento de hacer la medicin final y
comunicar a esta CGR de las acciones tomadas.
21 (Veintiuno)
1.2.2. PAQUETE N 3 - Contratista: Constructora Ing. Carlos Gueyraud.
Este paquete es el ms atrasado de los tres verificados, al momento de la VIS, los tres
puentes que lo componen seguan en ejecucin.
El ltimo certificado presentado por esta contratista, corresponde al N 24, de abril de 2014.
Haciendo la comparacin entre lo certificado y lo medido in situ por el EA, encontramos que
el rubro Proteccin de Taludes con piedra bruta argamaseada se certific de forma
adelantada, teniendo en cuenta que las Actas de medicin son del 01 y del 28/04/14 y que la
VIS se realiz el 07 de mayo del corriente ao.
En el puente N 62 se certific una cantidad de 77,94 m 3, sin embargo, el EA pudo constatar

apenas, en uno de los lados, el inicio de la ejecucin del rubro, midindose una cantidad de
15,97 m3.
En el puente N 71, encontramos que se certific, para el mismo rubro, una cantidad de 69,80
m3 contra 35,23 m3 encontrados en la verificacin in situ.
Lado Derecho, el ms avanzado.

22 (Veintids)
Lado izquierdo.
Y, en el puente N 72 se constat la ejecucin de 20,23 m 3 contra 33,48 m3 certificados.
Lado derecho.
Lado izquierdo
En el PBC, clusula 42. Certificados de pago, dice:

42.1 El Contratista presentar al Gerente de Obras cuentas mensuales por el valor estimado
de los trabajos ejecutados menos las sumas acumuladas previamente certificadas por el
Gerente de Obras de conformidad con la Subclusula 42.2.
42.4 El valor de los trabajos ejecutados comprender el valor de las cantidades terminadas
de los rubros incluidos en la Lista de Cantidades (el subrayado es nuestro).
23 (Veintitrs)
Por otro lado, en las EE.TT. se establece, por ejemplo, para el tem 5.1 EMPASTADO DE
TALUDES5.1.5 Mtodo de Medicin. El recubrimiento con suelo vegetal y tepes de csped
se medir en metros cuadrados, deacuerdo con los perfiles transversales indicados en los
Planos y en su verdadera magnitud.
5.5 PROTECCIN DE TALUD CON PIEDRA BRUTA ARGAMASEADA5.5.4 Mtodo de

Medicin. La medida del revestimiento de piedra ser el nmero de metros cbicos
correspondiente a las piedras, incluyendo su mortero de asiento y rejuntado, colocados y
aceptados, medidos en su verdadera magnitud, realizados acorde a las indicaciones de los
planos, especificaciones, o de la Fiscalizacin (el subrayado es nuestro).
La falta de certificacin de las cantidades efectivamente ejecutadas, por falta de la medicin

precisa de las mismas, puede perjudicar en caso de que la certificacin sea menor que lo
ejecutado o favorecer los intereses de la contratista de resultar mayores cantidades
certificadas que las ejecutadas, constituyendo, as en la prctica, un sistema de certificacin
adelantada.
CONCLUSIN N 2
El Control Interno institucional, representado por la Fiscalizacin de Obra, aval

certificaciones de obras presentadas por la Contratista, con relacin a ciertos rubros que al
momento de la VIS estaban en etapa de inicio o no correspondan a la totalidad de las
cantidades de trabajos ejecutados, en inobservancia de varias clusulas, por ejemplo la
clusula 42. Certificados de pago del PBC y las de Mtodo de Medicinde las EE.TT.,
adems del Art. 22, inciso c) de la Ley 1535/99,que se incluyen en los documentos
contractuales yestablecen que los rubros deben ser medidos en su verdadera magnitud para
su certificacin, estableciendo en la prctica, un sistema de certificacin adelantada en
beneficio de las contratistas.
RECOMENDACIN N 2
La institucin, a travs de la Fiscalizacin contratada y de la Supervisin del MOPC, debe

velar por el cumplimiento de las condiciones contractuales establecidas y en ese sentido,
realizar las mediciones de los rubros ejecutados a efectos de su correspondiente
certificacin. Al respecto, en atencin a que al momento de la VIS existan cantidades de
trabajos a ser certificados, deber informar de la situacin de las diferencias citadas por el
EA, cuando la certificacin final.
II) DE LOS ASPECTOS AMBIENTALES DE LAS OBRAS
2.1. DE LAS CONDICIONES ENCONTRADAS IN SITU, DE LOS CAUCES HDRICOS

CON RELACIN A LOS GAVIONES
En los puentes N 58, N 63 y N 69 del Paquete N 4 -Sotec S.A., se constat la colocacin

de estructuras de gaviones transversales al cauce de los arroyos, en contravencin a las
EE.TT. del Convenio Modificatorio N 1 del 18/06/13 donde se establece:este trabajo
consistir en la construccin de gaviones como obras complementarias contra la socavacin,
erosin, y/o proteccin en las mrgenes de los cursos de agua de los puentes. (El subrayado
es nuestro).
Asimismo, se pudo comprobar que el nivel del agua era inferior a la altura de estas
estructuras, propiciando la acumulacin de sedimentos, y todo tipo de residuos,por el efecto
24 (Veinticuatro)
dique de las mismas (ya que la verificacin se realiz en das no lluviosos), represndolo
aguas arriba.
Segn el Diccionario de la Real Academia Espaola (DRAE), el significado de*represar es:

1. tr. Detener o estancar el agua corriente. U. t. c. prnl.
3. tr. Detener, contener, reprimir. U. t. c. prnl.
Y el de * dique es: (Del neerl. dijk)

1. m. Muro o construccin para contener las aguas.
3. m. Barrera u obstculo opuesto al avance de algo que se considera perjudicial. Opuso un
dique al avance de aquellas ideas.
Fuente: http://www.rae.es/
Esto se evidencia en las siguientes fotos:
Puente N 58
Puente N 63
Puente N 69
En las imgenes se aprecian los efectos de acumulacin de sedimentos en el curso de agua.

25 (Veinticinco)
Por su parte, la Secretara del Ambiente (SEAM), ante la solicitud hecha por el EA a travs de
la Nota CGR N 05123 del 03/06/14, realiz una verificacin in situ de los puentes con
gaviones en los cauces hdricos y, en su informe, remitido con el Memorando DMIA N
008/14 del 30/06/14Expte. CGR N 32399/14 se menciona lo siguiente: Si bien esta
obstruccin permite el paso del agua. Y en pocas de mucha precipitacin pluvial incluso
puede ser revesada por el nivel de las aguas; es tambin cierto que constituye un obstculo
para la normal escorrenta en pocas de sequa o de poca precipitacin pluvial.
Acta como un disipador de energa del caudal del agua y retiene sedimentos tanto del tipo
arena-limo-arcilla, como as tambin restos vegetales que paulatinamente irn colmatando al
arroyo desde bajo el puente y hacia aguas arriba de los diques de gavin construidos, puede
que en un futuro la colmatacin sea tal que afecte la direccin natural de escorrenta de
arroyos. Tambin puede afectar al traslado de peces, crustceos y/o sus alevines y con ello
impactando aspectos como presencia y distribucin de peces en la cuenca afectada.
En el punto 2.2.18.8 de las ETAGS: Si se requiere interrumpir parcial o totalmente una
corriente natural de agua, por medio de obras temporales, stas deben ser analizadas a
travs de un anlisis ambiental y el sitio debe ser restaurado, eliminndose todo obstculo
que impida la libre circulacin de las aguas.
Entre las normas tendientes a prevenir y minimizar los potenciales impactos por la
construccin de obras de drenaje, alcantarillas y puentes, en el punto 2.2.16.1 se menciona lo
siguiente: () El fiscal ambiental, y/o los Ingenieros residentes y asistentes, asegurarn que
todo drenaje natural existente sea mantenido libre inclusive aquellas depresiones que solo
conduzcan agua transitoriamente. El diseo de los puentes, alcantarillas, canales, acequias y
de cualquier obra de arte destinada a conservar el drenaje natural deber ser capaz de
conducir los caudales mximos detectados en los estudios hidrolgicos. La cota inferior de
todo canal ser revisada por la Fiscalizacin para asegurar que permita el paso de aguas
bajas en pocas de sequa.
As mismo en el Punto 1.5.3 Efectos sobre la Geoforma se establece: El cierre o disminucin

de la seccin de escurrimiento de un cauce natural obliga a las aguas a buscar cauces
alternativos, originando as procesos de erosin cuya magnitud depende de la estabilidad de
los suelos predominantes en el rea. Los efectos sobre la forma del terreno pueden originar
cadenas de efectos sobre la flora, la fauna, los suelos y las construcciones o servicios
pblicos cercanos, as como sobre la vida de las comunidades asentadas en las cercanas y
los transentes. (los subrayados son nuestros)
2.2. DE LAS MEDIDAS DE MITIGACIN DE LA CONSTRUCCIN DE GAVIONES

CENTRALES EN LOS CAUCES DE LOS ARROYOS.
El proyecto original no contemplaba la colocacin de los gaviones transversales a los cauces

de los arroyos en los puentes N 58, N 63 y N 69, que recin se introducen en el Convenio
Modificatorio N 1 de fecha 18/06/13, por lo que el Plan de Accin Social y Ambiental (PASA)
elaborado por la consultora ambiental de la empresa SOTEC S.A., no contempl medidas de
mitigacin para dichas obras.
No obstante, se constat que en los informes ambientales, correspondientes a los dos

ltimos certificados, se mencionan como medidas propuestas por la Especialista Ambiental
de Obras lo siguiente:
26 (Veintisis)
Se realizarn modificaciones en el diseo, de modo no comprometer el caudal

ecolgico del arroyo, teniendo en cuenta las estadsticas hidrolgicas de la zona
(Certif. N 16- Ago/13).
Conforme a lo solicitado por la fiscalizacin ambiental se realizarn modificaciones

en el diseo, rebajando partes de los gaviones centrales en los puentes N 57, 63 y
69, de modo no a comprometer el caudal ecolgico del arroyo teniendo en cuenta las
estadsticas hidrolgicas de la zona (Certif. N 17 - Sep/13).
As mismo, en los libros de obras de fecha 18/09/13, Foja 32-Puente N 58, Foja 30-Puente
N 63 y Foja 27-Puente N 69 se menciona que se deber realizar la apertura para cauce
ecolgico mnimo de gaviones,esto refrendado por un representante de la Contratistay por el
Ing. Gustavo Fretes, por parte de la Fiscalizacin.
En la VIS realizada en mayo de 2014, el EA verific el incumplimiento de dichas medidas, ya

que no se constat aperturas ni rebaje de los gaviones a excepcin del Puente N 69 que
presentaba una pequea apertura.
Asimismo, no se realizaron estudios especficos de caudal ecolgico, por lo que las

recomendaciones de la apertura de los gaviones que permita el paso del caudal mnimo
ecolgico carecen de respaldo tcnico.
As tambin, el monto destinado al tem Mitigacin de Impactos Ambientales fue abonado en

los certificados N 10 (Feb/13), N 11(Mar/13) y N 12 (Abr/13), antes de la firma del
Convenio Modificatorio, por lo que ya no se dispona de este rubro para ejecutar cualquier
medida de mitigacin que fuera necesaria.
Haciendo un comparativo,entre las fotos del momento de construccin con las tomadas
durante la VIS, se observa que no se realiz el rebaje mencionado en esos informes, como
se puede ver en las fotos de abajo.
PUENTE N 58
Durante la ejecucin de las obras Durante la VIS
No se remiti foto
respaldatoria
27 (Veintisiete)
PUENTE N 63
PUENTE N 69
CONCLUSIN N 3 - PUNTOS 2.1 Y 2.2

Por falta de un Control Interno efectivo y por inobservancia de lo establecido en: las EE.TT.
del CM N 1 del 18/06/13; el punto 2.2.18.8 de las ETAGS; el Punto 1.5.3 Efectos sobre la
Geoforma, se colocaron los gaviones de manera transversal a los cauces (no en las
mrgenes), lo que al decir de la SEAM, constituye un obstculo para la normal escorrenta en
pocas de sequa o de poca precipitacin pluvial, que puede actuar como un disipador de
energa del caudal del agua reteniendo sedimentos,los que paulatinamente irn colmatando
al arroyo desde bajo el puente y hacia aguas arriba de los diques de gaviones construidos,
pudiendo en un futuro, por la colmatacin, afectar la direccin natural de escorrenta de los
arroyos; pudiendo tambin afectar al traslado de peces, crustceos y/o sus alevines y con
ello impactando aspectos como presencia y distribucin de peces en la cuenca afectada.
De igual forma respecto a los Efectos sobre la Geoforma, se dicen que: los efectos sobre la
forma del terreno pueden originar cadenas de efectos sobre la flora, la fauna, los suelos y las
construcciones o servicios pblicos cercanos, as como sobre la vida de las comunidades
asentadas en las cercanas y los transentes.
Hecho subsecuente:de manera posterior a la verificacin fsica de los trabajos por parte del
EA y a consecuencia de la comunicacin de estos hechos a la SEAM, de sus conclusiones
respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de retirar parcialmente los
gaviones de los cauces de los arroyos, donde se encuentran emplazados los puentes Nos.
63 y 69, conforme las evidencias fotogrficas, faltando las correspondientes al puente N 58;
28 (Veintiocho)
intentando con ello mitigar o reducir el riesgo de los posibles impactos expuestos en el
informe de la SEAM, al permitir sino la libre, el mejoramiento de la escorrenta del agua.
RECOMENDACIN N 3 - 2.1 Y 2.2
La Institucin debe observar el cumplimiento de las EE.TT., normas y leyes vigentes en

cuestiones ambientales; en especial, toda vez que requiera realizar obras que vayan a
modificar o afectar cauces, realizar el anlisis ambiental requerido en las ETAGS y someterla
a la SEAM, la cual es la autoridad competente en la materia.
As mismo, deber informar a la SEAM sobre todo el proceso de colocacin y retiro de los
gaviones.
2.3. DE LA FISCALIZACIN CONTRATADA

El Consorcio Indigo-Cialpa, empresa contratada por el Ministerio para la fiscalizacin de las
obras, no ha controladoeficientemente todos los aspectos que guardan relacin con los
impactos que puedan ser ocasionados a consecuencia de la colocacin de los gaviones en
los cauces de los arroyos en los puentes N 58, N 63 y N 69, en contravencin al Punto 7
de la Seccin V de su Contrato SG Ministro N 204/2012 en el que se establece, entre otras
cosas que,deber Evaluar al Contratista en el cumplimiento de sus responsabilidades y
objetivos ambientales definidos en las ETAG.
Durante la VIS se pudo constatar que los gaviones afectaban el cauce mnimo,
obstaculizando el curso normal de las aguas y propiciando la acumulacin de sedimentos en
contravencin a las medidas de mitigacin establecidas en las ETAGs, donde se busca evitar
que estas situaciones sucedan, as como se expresa en el punto 1.4: los responsables por
las obras viales, adoptaran las medidas mnimas necesarias para (): Evitar la erosin y
socavacin de los suelos; sedimentacin de los cursos de agua, lagos, lagunas, tajamares
existentes, arroyos, ros etc. y en el 2.2.18.8: Si se requiere interrumpir parcial o totalmente
una corriente natural de agua, por medio de obras temporales, stas deben ser analizadas a
travs de un anlisis ambiental y el sitio debe ser restaurado, eliminndose todo obstculo
que impida la libre circulacin de las aguas(el subrayado es nuestro).
Al respecto, el arroyo Yhovy, donde se encuentra el Puente N 58, fue el que present el
caudal ms bajo de los observados en la VIS, con evidencias de que los gaviones afectan
notablemente el curso normal del mismo, encontrndose como un hecho fortuito, un pez
muerto dentro de la estructura, situacin que la misma SEAM menciona como impactos
potenciales a producirse si no se toman medidas como la apertura necesaria que permita
mantener un cauce ecolgico adecuado. Cabe destacar, que el gavin de este puente no fue
mencionado en la Nota N 125 -13 I&C-DCV del 13/08/13 de la Fiscalizacin Indigo- Cialpa
en la que consideran la aprobacin del proyecto presentado, con los siguientes ajustes ():
2) Mantener un cauce ecolgico en aguas bajas puentes 63 y 69, con una apertura mnima
que permite un caudal mnimo en pocas de estiaje.
Posteriormente, en la Nota I&C-Amb 52/13 del 6/11/13, la Fiscalizacin, remite el V B del

Informe N 17 Septiembre Ambiental Final de Sotec, indicando que () tras las visitas de
Final de Obra del mes de Septiembre se constat el cumplimiento de las ETAGS
especialmente en sus puntos 2.2.27 Limpieza Final de la Obra 2.2.8 Explotacin de
materiales de Prstamos o Canteras, y 2.2.18 Construccin de puentes y obras especiales.
La empresa SOTEC S.A. cumpli con las ETAGs y PASA, normas y legislaciones
ambientales y de seguridad industrial vigente en el pas, corroborando que la finalizacin de
29 (Veintinueve)
las obras cumple con los estndares ambientales, por lo que desde el punto de vista
medioambiental se recomienda la aprobacin de la obra. (El subrayado es nuestro).
Sin embargo, el proyecto, a esas alturas, ya se encontraba sin renovacin de Licencia

Ambiental y sin que la SEAM estuviera al tanto de los cambios acaecidos en el Convenio
Modificatorio N 1 y, sin que el Contratista haya ejecutado medidas o estudios tendientes a
disminuir impactos, aun existiendo recomendaciones.
CONCLUSIN N 4
La Fiscalizacin contratada no ha realizado un seguimiento eficiente sobre la situacin

ambiental de las obras relacionadas con gaviones transversales, indicando que no exista
objeciones para la aprobacin final porque se cumplan con todos los estndares
ambientales, sin tener en consideracin la falta de renovacin de Licencia Ambiental o
estudios tcnicos que respalden aspectos de caudal ecolgico mnimo o sedimentacin de
los cursos de agua como consecuencia, en contravencin con lo estipulado en las ETAGs.
RECOMENDACIN N 4
El MOPC deber evaluar la gestin de la Fiscalizacin contratada ya que la misma debera

velar el cumplimiento de las ETAGS y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones
que haya realizado antes de dar la aprobacin final sin objeciones.
En ese sentido, la Supervisin de Obras debe exigir a la Fiscalizacin contratada a cargo de

2.4. DEL PROCEDIMIENTO DE IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
A la fecha del presente informe, el proyecto se encuentra sin Licencia Ambiental vigente, ya
que la obtenida venci en octubre de 2012.
El MOPC procedi a renovar la misma, pero en ningn momento del proceso, comunic
oficialmente a la SEAM sobre las modificaciones realizadas en el marco del Convenio
Modificatorio N 1 donde se introducen gaviones de sedimentacin en el cauce de los arroyos
de los Puentes N 58, N 63 y N 69, en contravencin al Art. 7) de la Resolucin SEAM N
1960/2010 correspondiente a la Licencia Ambiental donde se establece: Esta Licencia
Ambiental ser revocada sin ms trmite, en caso de: () a. Comprobarse fehacientemente
que se ha ocultado o alterado la informacin suministrada en el proceso de Evaluacin de
Impacto Ambiental del proyecto.
Asimismo, el Estudio de Impacto Ambiental Preliminar 2014, realizado por la Direccin de

Gestin Ambiental del MOPC, no menciona las modificaciones realizadas en el Paquete N
4;al respecto, en el Plan de Gestin Ambiental de dicho Estudio, no se contempl al agua
superficial como medio impactado.
Por otra parte, se menciona como posible impacto, para la Etapa de Construccin del Puente,
la alteracin al medio fsico con la sedimentacin en el curso de agua y modificacin del perfil
geolgico y suelos y, como medida de mitigacin, el evitar el arrastre de sedimentos a los
cuerpos de agua estableciendo algunas obras temporales para la fase de construccin y
otras permanentes, que intercepten los sedimentos antes que lleguen a stos.
30 (Treinta)
En el Art. 4 de la Ley N 716/96 Que sanciona delitos contra el medio ambiente se expresa:
Sern sancionados con penitenciara de tres a ocho aos y multa de 500 (quinientos) a
2.000 (dos mil) jornales mnimos legales para actividades diversas no especificadas: ()
d) Los que realicen obras hidralicas tales como la canalizacin, desecacin, represamiento
o cualquier otra que altere el rgimen natural de las fuentes o cursos de agua de los
humedales, sin autorizacin expresa de la autoridad competente y los que atenten contra los
mecanismos de control de aguas o los destruyan. (El subrayado es nuestro)
CONCLUSIN N 5
La entidad no ha renovado la Licencia Ambiental, de las obras luego de dos aos de su

vencimiento, ni ha comunicado a la SEAM sobre las modificaciones del Paquete N 4,
relacionadas a los gaviones en los cursos de agua, en inobservancia de Art. 7) de la
Resolucin SEAM N 1960/2010 y Art. 4 de la Ley N 716/96.
RECOMENDACIN N 5
La entidad deber inmediatamente adecuarse a la legislacin ambiental vigente y comunicar

a la SEAM sobre todo el procedimiento realizado en los cursos de agua, referente a los
gaviones transversales.
2.5. DE LA LIMPIEZA FINAL DEL SITIO DE OBRAS
Durante la VIS se pudo observar gran cantidad de sedimentos acumulados bajo los puentes,
as como restos de materiales que quedaron, principalmente de las estructuras de los
puentes antiguos, que no fueron retirados, no cumplindose lo establecido en el punto
2.2.16.7de las ETAGs: Donde se encuentran los cruces de agua se deber construir la
estructura durante la poca seca o cuando la corriente es mnima, evitando degradar la
calidad del agua y reducir al mnimo la perturbacin del cauce. Al finalizar la construccin de
la estructura, se retirarn del sitio todos los escombros y estructuras provisorias. Y en el
2.2.18 Construccin de puentes y obras especiales dice: 2.2.18.1 El manejo ambiental se
centrar en evitar la contaminacin de las aguas del ro o cuerpos de agua cercanos, por
residuos lquidos y slidos, entre ellos, aguas servidas, grasas, aceites y combustibles,
residuos de cemento, concreto, materiales sobrantes y otros.
Para ejemplificar lo mencionado, se observan las siguientes fotos:
PUENTE N 58
31 (Treinta y uno)
PUENTE N 63
PUENTE N 68
PUENTE N 69
CONCLUSIN N 6
Por ineficiencia del Control Interno de obras, se dejaron residuos de construccin y

sedimentos debajo de los puentes construidos, en contravencin a los numerales 2.2.16.7 y
2.2.18.1 de las ETAGs, a efectos de evitarla degradacin de la calidad del agua y reducir al
mnimo la perturbacin del cauce.
Hecho subsecuente: de manera posterior a la verificacin fsica de los trabajos por parte del
respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de retiro de los residuos y
sedimentos; en ese sentidose toma en consideracin la limpieza realizada en los puentes
32 (Treinta y dos)
del Paquete N 4; sin embargo se observ, segn evidencias fotogrficas, que no se realiz
el retiro total de restos de la vieja estructura, basura arrastrada y otros sedimentos en varios
puentes.
RECOMENDACIN N 6
La entidad deber exigir el cumplimiento de este rubro antes de la emisin de la recepcin

definitiva de las obras, para todos los paquetes.
Es nuestro informe.
Asuncin,febrero de 2015.
Abog. Vanesa Machuca Lic. Andrea Ma. Gonzlez Arq. Gloria Ferreira Prez
Asesor Legal Auditor I Jefe de Equipo
Ing. Mara Raquel Vera Ing. Genaro Fernndez N. Ing. Derlis A. Cabrera Bez
Supervisora Director de rea Coordinador
Director Gral.DGCOP
33 (Treinta y tres)
CAPTULO III
CONCLUSIONES
CONCLUSIN N 1
La Fiscalizacin contratada y la Supervisin del MOPC no agotaron las instancias para la que
la contratista observara el estricto cumplimiento de las EE.TT. establecidas contractualmente,
en detrimento de la calidad de la obra, de la durabilidad de las mismas y de la seguridad de
los usuarios.
CONCLUSIN N 2
El Control Interno institucional, representado por la Fiscalizacin de Obra, aval

certificaciones de obras presentadas por la Contratista, con relacin a ciertos rubros que al
momento de la VIS estaban en etapa de inicio o no correspondan a la totalidad de las
cantidades de trabajos ejecutados, en inobservancia de varias clusulas, por ejemplo la
clusula 42. Certificados de pago del PBC y las de Mtodo de Medicin de las EE.TT.,
adems del Art. 22, inciso c) de la Ley 1535/99, que se incluyen en los documentos
contractuales y establecen que los rubros deben ser medidos en su verdadera magnitud para
su certificacin, estableciendo en la prctica, un sistema de certificacin adelantada en
beneficio de las contratistas.
CONCLUSIN N 3 - PUNTOS 2.1 Y 2.2
Por falta de un Control Interno efectivo y por inobservancia de lo establecido en: las EE.TT.
del CM N 1 del 18/06/13; el punto 2.2.18.8 de las ETAGS; el Punto 1.5.3 Efectos sobre la
Geoforma, se colocaron los gaviones de manera transversal a los cauces (no en las
mrgenes), lo que al decir de la SEAM, constituye un obstculo para la normal escorrenta en
pocas de sequa o de poca precipitacin pluvial, que puede actuar como un disipador de
energa del caudal del agua reteniendo sedimentos, los que paulatinamente irn colmatando
al arroyo desde bajo el puente y hacia aguas arriba de los diques de gaviones construidos,
pudiendo en un futuro, por la colmatacin, afectar la direccin natural de escorrenta de los
arroyos; pudiendo tambin afectar al traslado de peces, crustceos y/o sus alevines y con
ello impactando aspectos como presencia y distribucin de peces en la cuenca afectada.
De igual forma respecto a los Efectos sobre la Geoforma, se dicen que: los efectos sobre la
forma del terreno pueden originar cadenas de efectos sobre la flora, la fauna, los suelos y las
construcciones o servicios pblicos cercanos, as como sobre la vida de las comunidades
asentadas en las cercanas y los transentes.
respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de retirar parcialmente los
gaviones de los cauces de los arroyos, donde se encuentran emplazados los puentes Nos.
63 y 69, conforme las evidencias fotogrficas, faltando las correspondientes al puente N 58;
intentando con ello mitigar o reducir el riesgo de los posibles impactos expuestos en el
informe de la SEAM, al permitir sino la libre, el mejoramiento de la escorrenta del agua.
CONCLUSIN N 4
34 (Treinta y cuatro)
La Fiscalizacin contratada no ha realizado un seguimiento eficiente sobre la situacin

ambiental de las obras relacionadas con gaviones transversales, indicando que no exista
objeciones para la aprobacin final porque se cumplan con todos los estndares
ambientales, sin tener en consideracin la falta de renovacin de Licencia Ambiental o
estudios tcnicos que respalden aspectos de caudal ecolgico mnimo o sedimentacin de
los cursos de agua como consecuencia, en contravencin con lo estipulado en las ETAGs.
CONCLUSIN N 5
La entidad no ha renovado la Licencia Ambiental, de las obras luego de dos aos de su

vencimiento, ni ha comunicado a la SEAM sobre las modificaciones del Paquete N 4,
relacionadas a los gaviones en los cursos de agua, en inobservancia de Art. 7) de la
Resolucin SEAM N 1960/2010 y Art. 4 de la Ley N 716/96.
CONCLUSIN N 6
Por ineficiencia del Control Interno de obras, se dejaron residuos de construccin y

sedimentos debajo de los puentes construidos, en contravencin a los numerales 2.2.16.7 y
2.2.18.1 de las ETAGs, a efectos de evitar la degradacin de la calidad del agua y reducir al
mnimo la perturbacin del cauce.
respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de retiro de los residuos y
sedimentos; en ese sentidose toma en consideracin la limpieza realizada en los puentes
del Paquete N 4; sin embargo se observ, segn evidencias fotogrficas, que no se realiz
el retiro total de restos de la vieja estructura, basura arrastrada y otros sedimentos en varios
puentes.
CONCLUSIN N 7
El Ministerio se demor excesivamente en la aprobacin de los Convenios Modificatorios

para la ampliacin de los plazos de ejecucin de las obras por diferentes motivos, por lo que
esa propia demora fue incluida en el traslado de la fecha de terminacin, acarreando con ello,
el aumento de costos de construccin del proyecto por mayor permanencia en obra de la
contratista, la fiscalizacin y los recursos propios, de igual manera, mayores costos para la
administracin de los contratos, amn de los reajustes que pudieran llegar a darse, todos los
cuales deben ser absorbidos por el Ministerio, disminuyendo la eficiencia en el
gerenciamiento de los recursos pblicos invertidos.
CONCLUSIN N 8
Los Libros de Obras verificados no fueron completados con la debida diligencia y nivel de
detalles requeridos, a efectos de que puedan servir para el control y la supervisin de las
obras a partir de las mismas y la toma de decisiones con relacin a reclamos que la
contratista pudiera realizar.
35 (Treinta y cinco)
CAPTULO IV
RECOMENDACIONES
RECOMENDACIN N 1
La Institucin debe fortalecer el Control Interno de Obras Pblicas ejercido a travs de la

Fiscalizacin y Supervisin, velando porque se cumplan a cabalidad todas las condiciones
contractuales establecidas.

RECOMENDACIN N 2
La institucin, a travs de la Fiscalizacin contratada y de la Supervisin del MOPC, debe

velar por el cumplimiento de las condiciones contractuales establecidas y en ese sentido,
realizar las mediciones de los rubros ejecutados a efectos de su correspondiente
certificacin. Al respecto, en atencin a que al momento de la VIS existan cantidades de
trabajos a ser certificados, deber informar de la situacin de las diferencias citadas por el
EA, cuando la certificacin final.
RECOMENDACIN N 3 - 2.1 Y 2.2
La Institucin debe observar el cumplimiento de las EE.TT., normas y leyes vigentes en

cuestiones ambientales; en especial, toda vez que requiera realizar obras que vayan a
modificar o afectar cauces, realizar el anlisis ambiental requerido en las ETAGS y someterla
a la SEAM, la cual es la autoridad competente en la materia.
RECOMENDACIN N 4
El MOPC deber evaluar la gestin de la Fiscalizacin contratada ya que la misma debera

velar el cumplimiento de las ETAGS y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones
que haya realizado antes de dar la aprobacin final sin objeciones.

RECOMENDACIN N 5
La entidad deber inmediatamente adecuarse a la legislacin ambiental vigente y comunicar

a la SEAM sobre todo el procedimiento realizado en los cursos de agua, referente a los
gaviones transversales.
RECOMENDACIN N 6
La entidad deber exigir el cumplimiento de este rubro antes de la emisin de la recepcin

definitiva de las obras, para todos los paquetes.
36 (Treinta y seis)
RECOMENDACIN N 7
Siendo que la ejecucin de obras con recursos pblicos se rige por expresas normativas; la
Institucin, debe adecuar su gestin a lo establecido por las mismas y en ese sentido, de
modo especfico, velar porque se cumplan los plazos contractuales estipulados en el
contrato, cuidando de que, tanto las solicitudes de prrroga, como las respuestas a las
mismas, se realicen antes del fenecimiento del plazo; y que la concesin de las prrrogas o
ampliaciones de plazos, correspondan efectivamente a causas que no sean imputables a la
contratista y conforme al informe de la Fiscalizacin de obra.
Por otro lado, de darse las circunstancias, debern iniciar las acciones pertinentes a fin de
proceder a recuperar y resarcir los daos por pagos mal efectuados, no percibidos y/o
retenciones indebidas por la entidad, acorde a la naturaleza de cada observacin expuesta.
Asimismo, en el eventual caso de que, a consecuencia de los mismos, surgieren indicios de

responsabilidad civil y/o penal de los funcionarios intervinientes en el proceso observado, se
encuentra compelida a impulsar los trmites de rigor correspondientes en los mbitos
jurisdiccionales y, en su caso, dar intervencin a la Procuradura General de la Repblica.
RECOMENDACIN N 8
La Supervisin del MOPC debe velar por que la Fiscalizacin contratada acuda a los sitios de
obras con ms frecuencia y que deje asentadas en los Libros de Obras, las instrucciones a
seguir para la ejecucin de los trabajos as como los pormenores encontrados en cada visita.
37 (Treinta y siete)
ANEXOS
38 (Treinta y ocho)
ANEXO A
DEL CONTROL INTERNO
A. DE LA ADMINISTRACIN DE LOS CONTRATOS
A.1. DE LA CONCESIN DE PRRROGAS
Del anlisis de los documentos provedos por el ministerio, se observa que de los 3 (tres)
paquetes verificados por el EA, slo uno de ellos, el Paquete N 4 fue terminado en tiempo
razonable, considerando las prrrogas concedidas.
Al respecto, las prrrogas concedidas por paquete, en concepto de lluvias y sus

consecuencias, se dieron de la siguiente manera:
PAQUETE N 2
CANT. FECHA DE
N NOTA N FECHA % MOTIVO
DAS TERMINACIN
1 D.C.V. N 605 18/06/2013 14 3,84 % 23/05/2013 Lluvia y consecuencias
Retraso p/ emisin del
4 D.C.V. N 21 10/01/2014 66 18,08 % 04/02/2014
C.M. N 1
Demora en el pago de
6 D.C.V. N 322 24/03/2014 30 8,22 % 03/04/2014
certificados.
Sub-Total 213 58,36 %
De los 213 (doscientos trece) das concedidos, 117 (ciento diecisiete) corresponden a Lluvia
y consecuencias lo que representa el 32,05 % del plazo contractual (365 das).
Tambin se observa, que se produjeron atrasos por causas no imputables al contratista,

como ser el Retraso p/ emisin del C.M. N 1 y la Demora en el pago de certificados,
sumando 96 das, lo que representa el 26,30 % del atraso, generando gastos administrativos
innecesarios.
PAQUETE N 3
CANT. FECHA DE
N NOTA N FECHA % MOTIVO
DAS TERMINACIN
120 das por eventos
compensables y 61 das
2 D.C.V. N 1022 02/10/2013 181 49,59 % 31/03/2014
por lluvia y
consecuencias
Sub-Total 328 89,86 %
De los 328 (trescientos veintiocho) das concedidos, 208 (doscientos ocho) corresponden a
Lluvia y consecuencias lo que representa el 56,99 % del plazo contractual (365 das).
39 (Treinta y nueve)
Asimismo, se observa que se concedieron 120 das por eventos compensables, lo que
representa 32,88 % del desplazamiento contractual, dichos eventos compensables no fueron
aclarados a qu corresponden.
PAQUETE N 4
CANT. FECHA DE
N NOTA N FECHA DAS % TERMINACIN MOTIVO
1 D.C.V. N 606 18/06/2013 21 5,75% 30/05/2013 Lluvia y consecuencias
Sub-Total 60 16,44%
A ste paquete se le concedi la prrroga exclusivamente por lluvias y sus consecuencias,

representando tan slo el 16,44 % del plazo contractual (365 das).
Haciendo la comparacin entre los tres paquetes, notamos que el Paquete N 3 es el ms

atrasado y el que ms das de prrrogas tuvo.
Llama la atencin, que los paquetes que tienen menor cantidad de puentes, tres (3) cada
uno, sean los ms atrasados y, el Paquete N 4 que tiene 5 (cinco) puentes, haya podido
terminar en un tiempo prudencial, con las prrrogas concedidas, teniendo en cuenta que los
tres paquetes se encuentran en el mismo departamento (Caaguaz).
A.2. DE LA AMPLIACIN DEL PLAZO CONTRACTUAL
El Ministerio firm contrato con los contratistas de los 3 (tres) paquetes el 05/12/11 y la fecha
de la Orden de Inicio fue el 09/05/12, cuya fecha contractual de terminacin era el 09/05/13.
Ante la revisin de los documentos contractuales y a las condiciones encontradas en las

zonas de obras, segn alegan los contratistas y la fiscalizacin contratada, se concedieron
ampliaciones de plazos, en los tres paquetes, mediante convenios modificatorios. stos son:
PAQUETE N 2
El Alcance del C.M. N 1 dice: Las modificaciones a implementarse a travs del Convenio
Modificatorio N 1 se basan en las condiciones encontradas en la zona de obras. Dichas
modificaciones fueron elaboradas por la Fiscalizacin y el equipo tcnico de la Contratista.
Las modificaciones introducidas son necesarias para el logro de una obra funcional,
atendiendo los requerimientos tcnicos acordes con las caractersticas de la va.
Los cambios a realizarse involucran en s la variacin de las cantidades de trabajos
contractuales adecundolas a las condiciones reales existentes, como tambin la
incorporacin de un nuevo tem para la correcta terminacin de la Obra.
El Convenio Modificatorio N 1 fue aprobado por Res. N 1691 del 29/11/13, al que le
corresponde el Contrato SG Ministro N 156 del 05/12/13 - Addenda al contrato, concediendo
una ampliacin del plazo contractual de 126 das o 4,2 meses (34,52 % del plazo
contractual) siendo la nueva fecha de terminacin el 12/09/13, quedando de la siguiente
manera:
1. Ampliacin de plazo por aumento de cantidades: 72 das, que corresponden al

19,73 % del plazo contractual.
40 (Cuarenta)
2. Ampliacin de plazo por demora en la entrega del cambio del proyecto: 54 das,
que corresponden al 14,79 % del plazo contractual.
Dicho Convenio Modificatorio fue aprobado recin 210 das despus de la fecha de
terminacin contractual y, si a eso le sumamos los 126 das de ampliacin del plazo
contractual en l concedidos, tenemos un desplazamiento de 336 das que corresponden al
92,05 % del plazo contractual (365 das).
Por otro lado, llama la atencin que el convenio se firm 84 das despus de la nueva fecha
establecida para terminacin (12/09/13).
Asimismo, la CGR realiz la verificacin in situ de este paquete en fecha 05 y 06 de mayo de

2014, 236 das despus de la fecha de terminacin establecida en el C.M. N 1, sin embargo,
las obras del puente N 70 se encontraban an en ejecucin.
PAQUETE N 3
El Alcance del C.M. N 1 dice: Las Modificaciones a implementarse a travs del Convenio
Modificatorio N 1 se basan en la revisin y actualizacin de los Proyectos adjudicados.
Dichas modificaciones fueron elaboradas por la Fiscalizacin y el equipo tcnico de la
Contratista.
Las modificaciones y Variaciones introducidas son necesarias para adecuar los proyectos a
las condiciones reales constatadas en zonas de obras y para el mantenimiento de la
circulacin de vehculos y peatones en forma segura a travs de los puentes de madera
existentes.
Las modificaciones y Variaciones involucran la Modificacin de las cantidades de Trabajos
Originales, actualizndolas de acuerdo a las necesidades constatadas in situ y la inclusin de
algunos tems adecundolas a los requerimientos reales de las Obras.
El Convenio Modificatorio N 1 fue firmado el 12/06/13, el cual est aprobado por Res. N 745
del 07/06/13, concediendo una ampliacin del plazo contractual de 72 das (19,72 % del
plazo contractual) por aumento de trabajos, con esto la nueva fecha de terminacin qued
para el 20/07/2013.
Sin embargo, al momento de la VIS, que se realiz el 07/05/14 (291 das despus de la
nueva fecha de terminacin), las obras de los 3 puentes se encontraban bastante atrasadas.
PAQUETE N 4
El Alcance del C.M. N 1 dice: Las Modificaciones a implementarse a travs del Convenio
Modificatorio N 1 se basan en la revisin y actualizacin de los Proyectos adjudicados.
Dichas modificaciones fueron elaboradas por la Fiscalizacin y el equipo tcnico de la
Contratista.
Las modificaciones y Variaciones introducidas son necesarias para adecuar los proyectos a
las condiciones reales constatadas en zonas de obras y para el mantenimiento de la
circulacin de vehculos y peatones en forma segura a travs de los puentes de madera
existentes.
Las modificaciones y Variaciones involucran la Modificacin de las cantidades de Trabajos
Originales, actualizndolas de acuerdo a las necesidades constatadas in situ y la inclusin de
algunos tems adecundolas a los requerimientos reales de las Obras.
41 (Cuarenta y uno)
El Convenio Modificatorio N 1 fue firmado el 18/06/13, el cual est aprobado por Res. N 774
del 17/06/13, concediendo una ampliacin del plazo contractual de 62 das (16,99 % del
plazo contractual) por variacin de las cantidades previstas en el Contrato, con esto la nueva
fecha de terminacin qued para el 10/07/2013.
Al momento de la VIS, las obras estaban concluidas y con Certificado de terminacin de

obras del 30/09/13.
Las decisiones administrativas adoptadas a destiempo o con demoras, por falta de

informacin precisa o por excesiva centralizacin de las facultades administrativas, prolonga
el tiempo de ejecucin de las obras, en consecuencia de los contratos, aparejando consigo el
aumento de costos de construccin del proyecto (mayor permanencia en obra contratista,
fiscalizacin, recursos propios, etc.) que al final deben ser absorbidos por el comitente,
disminuyendo la eficiencia en la administracin de los recursos pblicos invertidos.
CONCLUSIN N 7
El Ministerio se demor excesivamente en la aprobacin de los Convenios Modificatorios

para la ampliacin de los plazos de ejecucin de las obras por diferentes motivos, por lo que
esa propia demora fue incluida en el traslado de la fecha de terminacin, acarreando con ello,
el aumento de costos de construccin del proyecto por mayor permanencia en obra de la
contratista, la fiscalizacin y los recursos propios, de igual manera, mayores costos para la
administracin de los contratos, adems de los reajustes que pudieran llegar a darse, todos
los cuales deben ser absorbidos por el Ministerio, disminuyendo la eficiencia en el
gerenciamiento de los recursos pblicos invertidos.
RECOMENDACIN N 7
Siendo que la ejecucin de obras con recursos pblicos se rige por expresas normativas; la
Institucin, debe adecuar su gestin a lo establecido por las mismas y en ese sentido, de
modo especfico, velar porque se cumplan los plazos contractuales estipulados en el
contrato, cuidando de que, tanto las solicitudes de prrroga, como las respuestas a las
mismas, se realicen antes del fenecimiento del plazo; y que la concesin de las prrrogas o
ampliaciones de plazos, correspondan efectivamente a causas que no sean imputables a la
contratista y conforme al informe de la Fiscalizacin de obra.
Por otro lado, de darse las circunstancias, debern iniciar las acciones pertinentes a fin de
proceder a recuperar y resarcir los daos por pagos mal efectuados, no percibidos y/o
retenciones indebidas por la entidad, acorde a la naturaleza de cada observacin expuesta.
Asimismo, en el eventual caso de que, a consecuencia de los mismos, surgieren indicios de

responsabilidad civil y/o penal de los funcionarios intervinientes en el proceso observado, se
encuentra compelida a impulsar los trmites de rigor correspondientes en los mbitos
jurisdiccionales y, en su caso, dar intervencin a la Procuradura General de la Repblica.
A.3. DEL LIBRO DE OBRAS
Los libros de obras se encontraban en poder de los contratistas, pero fueron puestos a la
vista del equipo auditor.
42 (Cuarenta y dos)
En general, se encontr que las anotaciones hechas en ellos son breves, no se describen los
trabajos ejecutados ni los pormenores encontrados en el desarrollo de las tareas, etc., en
algunos casos se observa que la fiscalizacin no los ha suscrito por varios das.
En las siguientes fotos se refleja lo encontrado en el momento de la verificacin.
PAQUETE N 2
Puente N 68
Algunas hojas sin firma de la fiscalizacin.
PAQUETE N 3
Puente N 71
Puente N 72
43 (Cuarenta y tres)
PAQUETE N 4
Puente N 58
Puente N 59 Puente N 63
Puente N 65 Puente N 69
Las NORMAS BSICAS y de CONTROL INTERNO del Manual Tesareko, en su NTCI- N

15.16 LIBRO DE OBRA, dice: Toda construccin deber contar con una memoria que
contenga una resea cronolgica y descriptiva de la marcha progresiva de los trabajos y sus
pormenores. La unidad administrativa responsable de la fiscalizacin de la obra deber
mantener permanentemente en el sitio de la obra y bajo custodia del fiscalizador, un libro
debidamente autorizado y prenumerado en triplicado, en el que se debern anotar las
instrucciones que el supervisor o fiscalizador emitan al contratista sobre la ejecucin de los
trabajos. El libro de obra sirve para controlar y facilitar la supervisin de la misma.
El contratista y el supervisor harn constar en el libro de obra las observaciones y consultas
que se estimen necesarias y dichos asientos se considerarn conocidos por ambas partes
(el subrayado es nuestro).
44 (Cuarenta y cuatro)
Por lo que los Libros de Obras cumplen una funcin de extraordinaria importancia en el
desarrollo de la obra, al recoger todos los pormenores que se produzcan en la misma,
registradas por el Residente o responsable del Contratista, como del Fiscal, que toma
conocimiento de ello y lo refrenda e imparte las instrucciones correspondientes.
CONCLUSIN N 8
Los Libros de Obras verificados no fueron completados con la debida diligencia y nivel de
detalles requeridos, a efectos de que puedan servir para el control y la supervisin de las
obras a partir de las mismas y la toma de decisiones con relacin a reclamos que la
contratista pudiera realizar.
RECOMENDACIN N 8
La Supervisin del MOPC debe velar por que la Fiscalizacin contratada acuda a los sitios de
obras con ms frecuencia y que deje asentadas en los Libros de Obras, las instrucciones a
seguir para la ejecucin de los trabajos as como los pormenores encontrados en cada visita.
45 (Cuarenta y cinco)
ANEXO B
LISTADO DE AUTORIDADES
NOMBRE CARGO OBSERVACIN
Gral. Brig. (R) Cecilio Prez Bordn A la firma del contrato (2011)
Abogado Enrique Salyn Buzarquis Ministro Del 22/06/2012 al 15/08/2012
Econ. Ramn Jimnez Gaona En la actualidad
Econ. Felipe Huerta Delgado Viceministro de A la firma del contrato (2011)

Administracin y
Lic. Roberto Carlos Enrique Caballero Finanzas En la actualidad
Ing. Leoncio Derlis Rojas Molinas A la firma del contrato (2011)

Viceministro de
Ing. Walter Causarano Hasta enero de 2015
Obras Pblicas
Ing. Jos Fernando Segovia Bara En la actualidad
Ing. Benigno Lezcano Director de A la firma del contrato (2011)

Caminos
Ing. Rodolfo Segovia Vecinales (DCV) En la actualidad
Ing. Estanislao Adorno Paquete N 2
Ing. Csar Bolla Supervisin MOPC Paquete N 3
Ing. Alejandro Tiozzo Paquete N 4
Contrato SG Ministro N
Consorcio Indigo - Cialpa Fiscalizacin
204del 24/10/2012
Sistema de Gestin de la Calidad Cdigo: FO-CO 7.2-15/01
RESUMEN EJECUTIVO Versin: 5
1. Antecedentes.
Res. CGR N 723 del 24/09/2013 "POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACIN DE
UNA INSPECCIN TCNICA A LA OBRA: CONSTRUCCIN DE PUENTES DE
HORMIGN ARMADO EN LOS DEPARTAMENTOS DE CAAGUAZ, ALTO PARAN Y
EEMBUC, CONTRATADAS SEGN LPI MOPC N 69/2011".
1.2 Alcance de la Actividad de Control

Entidad Controlada:
Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones.
Objeto de la Actividad de Control:

Verificar el grado de cumplimiento de las obligaciones contractuales establecidas,
as como de la razonabilidad y oportunidad de las modificaciones aprobadas.
Determinar la correspondencia entre las cantidades de obras ejecutadas y las
sumas abonadas en dicho concepto.
Establecer las condiciones de calidad de las obras ejecutadas con relacin a las
EE.TT. determinadas contractualmente.
Comprobar la correspondencia del avance fsico financiero de la obra.
Evaluar los sistemas de supervisin y fiscalizacin de obras, desarrollados en
orden al cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Comprobar la disponibilidad de los fondos financieros necesarios para la ejecucin
de las obras.
Verificar que las obras constituyen propiedad de la Institucin.
Constatar la diligencia en la administracin de los recursos destinados a las obras,
en trminos de eficiencia en la utilizacin de los recursos durante el proceso
productivo.
Evaluar el Control Interno existente, en cuanto a las operaciones y actividades
efectuadas por las dependencias vinculadas directamente a los procesos que
tengan relacin con la ejecucin de la obra.
Verificar la aplicacin de la legislacin vigente en materia de contratacin de obra
pblica y dems disposiciones normativas aplicables.
Evaluar el cumplimiento efectivo de la legislacin de Impacto Ambiental.
Tipo de Actividad de control:

Inspeccin Tcnica (IT).
Periodo Controlado:
Desde la adjudicacin y firma de contrato hasta la fecha de verificacin in situ de las
diferentes obras, en correspondencia al ltimo certificado de obra que fuera
presentado y obligado o pagado por la Institucin.
1.3 Nmina de principales autoridades afectadas al alcance de la actividad de
control.
NOMBRE CARGO OBSERVACIN
Gral. Brig. (R) Cecilio Prez Bordn A la firma del contrato (2011)
Abogado Enrique SalynBuzarquis Ministro Del 22/06/2012 al 15/08/2012
Econ. Ramn Jimnez Gaona En la actualidad
Econ. Felipe Huerta Delgado Viceministro de A la firma del contrato (2011)

Administracin y
Lic. Roberto Carlos Enrique Caballero Finanzas En la actualidad
Ing. Leoncio Derlis Rojas Molinas A la firma del contrato (2011)

Viceministro de
Ing. Walter Causarano Hasta enero de 2015
Obras Pblicas
Ing. Jos Fernando Segovia Bara En la actualidad
Ing. Benigno Lezcano A la firma del contrato (2011)

Director de Caminos
Vecinales (DCV)
Ing. Rodolfo Segovia En la actualidad
Ing. Estanislao Adorno Paquete N 2
Ing. Csar Bolla Supervisin MOPC Paquete N 3
Ing. Alejandro Tiozzo Paquete N 4
Contrato SG Ministro N 204 del

Consorcio Indigo - Cialpa Fiscalizacin
24/10/2012
2. Siglas utilizadas.
Arq. : Arquitecto/a
Cl. : Control Interno
CGR : Contralora General de la Repblica
CM : Convenio Modificatorio
DGCOP : Direccin General de Control de Obras Pblicas de la CGR
DCOAC : Direccin de Control de Obras de la Administracin Central
DCV : Direccin de Caminos Vecinales
EA : Equipo Auditor
ECON. : Economista
EETT : Especificaciones Tcnicas
GRAL. BRIG. : General de Brigada
H A : Hormign Armado
Ing. : Ingeniero/a
IT : Inspeccin Tcnica
Lic. : Licenciado/a
LO : Libro de Obras
LP : Licitacin Pblica
MOPC : Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones
N/A : No aplica
Res. : Resolucin
SEAM : Secretara del Ambiente
N : Nmero
PBC : Pliego de Bases y Condiciones
VIS : Verificacin In Situ
3. Informacin de la entidad controlada.

MISIN
Promover el desarrollo econmico y social del Paraguay a travs de la provisin de
servicios de infraestructura bsica de calidad.
VISIN
En el marco de su MISIN el Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones ha
establecido su VISIN para determinar sus Objetivos Institucionales a mediano y largo
plazo. A travs de la misma determina cmo quiere verse en relacin con:
* La satisfaccin de sus clientes (partes interesadas) actuales y potenciales,

* Respecto a sus servicios actuales y futuros,
* La satisfaccin de sus funciones e impacto en la sociedad y,
* Qu resultados institucionales claves pretende alcanzar en los prximos aos.
De lo precedentemente expuesto, el contenido de la Visin del MOPC se enuncia de la

siguiente manera referente a: Organismo rector en el desarrollo y mantenimiento de la
infraestructura nacional altamente profesional, transparente y comprometida con el
resultado.
OBJETIVOS Y FUNCIONES
El Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones es el organismo encargado de

elaborar, proponer y ejecutar las polticas y disposiciones del Poder Ejecutivo referente
a las Iniciativa para la Integracin de la Infraestructura Regional Sudamericana, IIRSA,
a cargo de la Unidad de Coordinacin Institucional
El Ministerio tiene como objetivo principal facilitar las infraestructuras pblicas de su

competencia y establecer normas al respecto, que sean de utilidad a la produccin,
comercializacin y consumo del pas.
Corresponde a esta Cartera Ministerial las responsabilidades de bienes y servicios

pblicos siguientes: Obras Pblicas, Transporte, Comunicaciones, Energa, Minas,
Turismo y Parques Nacionales, y Monumentos Nacionales."
El Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones, como rgano del Poder Ejecutivo

tendr, entre otras, las siguientes funciones y competencias:
a) Ejercer el gobierno de todas las reparticiones dependientes del Ministerio y servir de
vnculo entre las Entidades Autrquicas pertinentes y el Poder Ejecutivo;
b) Establecer el relacionamiento poltico, legal, administrativo, financiero y tcnico con
el Poder Ejecutivo y con las dems Carteras Ministeriales del Estado, as como
otras Instituciones Nacionales e Internacionales relacionados con sus funciones y
responsabilidades, y as cumplir coordinadamente los objetivos de desarrollo
nacional;
c) La administracin del buen uso y cuidado de los bienes patrimoniales del Estado a
cargo del Ministerio. La administracin patrimonial de los Entes Descentralizado
relacionados a la Cartera sern ejercidos conforme a lo dispuesto en sus
respectivas Cartas Orgnicas;
d) Proteger, administrar y reglamentar el uso, as como sancionar sobre los abusos, de
los bienes y servicios pblicos correspondiente a la Cartera;
e) Programar, elaborar y proponer el Presupuesto de la Cartera a las autoridades
correspondientes, y una vez aprobado, ejecutarlo en conformidad con las
disposiciones legales al respecto. Los Entes Descentralizados relacionados a la
Cartera, referente a esta materia, debern proceder conforme a lo dispuesto en sus
respectivas Cartas Orgnicas;
f) Programar, administrar y controlar el uso de los recursos financieros, econmicos,
humanos y tecnolgicos para responder a las necesidades nacionales e
institucionales de sus funciones;
g) Planificar, fijar objetivos y metas a ser alcanzados y trazar polticas que deben ser
adoptadas dentro de la Cartera Ministerial; y
h) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales que afectan a las funciones del
Ministerio y sus dependencia".
4. Principales Hallazgos.
a. La Fiscalizacin contratada y la Supervisin del MOPC no agotaron las instancias

para la que la contratista observara el estricto cumplimiento de las EE.TT.
establecidas contractualmente, en detrimento de la calidad de la obra, de la
durabilidad de las mismas y de la seguridad de los usuarios.
b. El Control Interno institucional, representado por la Fiscalizacin de Obra, aval
certificaciones de obras presentadas por la Contratista, con relacin a ciertos rubros
que al momento de la VIS estaban en etapa de inicio o no correspondan a la
totalidad de las cantidades de trabajos ejecutados, estableciendo en la prctica, un
sistema de certificacin adelantada en beneficio de las contratistas.
c. Por falta de un Control Interno efectivo y por inobservancia de lo establecido en las
EE.TT. del CM N 1, y en las ETAGS; se colocaron los gaviones de manera
transversal a los cauces (no en las mrgenes), lo que al decir de la SEAM,
constituye un obstculo para la normal escorrenta en pocas de sequa o de poca
precipitacin pluvial.
Hecho subsecuente: de manera posterior a la verificacin fsica de los trabajos por
parte del EA y a consecuencia de la comunicacin de estos hechos a la SEAM, de
sus conclusiones respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de
retirar parcialmente los gaviones de los cauces de los arroyos, donde se
encuentran emplazados los puentes Nos. 63 y 69, conforme las evidencias
fotogrficas, faltando las correspondientes al puente N 58; intentando con ello
mitigar o reducir el riesgo de los posibles impactos expuestos en el informe de la
SEAM, al permitir sino la libre, el mejoramiento de la escorrenta del agua.
d. La Fiscalizacin contratada no ha realizado un seguimiento eficiente sobre la
situacin ambiental de las obras relacionadas con gaviones transversales, indicando
que no exista objeciones para la aprobacin final porque se cumplan con todos los
estndares ambientales, sin tener en consideracin la falta de renovacin de
Licencia Ambiental o estudios tcnicos que respalden aspectos de caudal ecolgico
mnimo o sedimentacin de los cursos de agua como consecuencia, en
contravencin con lo estipulado en las ETAGs.
e. La entidad no ha renovado la Licencia Ambiental, de las obras luego de dos aos de
su vencimiento, ni ha comunicado a la SEAM sobre las modificaciones del Paquete
N 4, relacionadas a los gaviones en los cursos de agua.
f. Por ineficiencia del Control Interno de obras, se dejaron residuos de construccin y
sedimentos debajo de los puentes construidos.
Hecho subsecuente: de manera posterior a la verificacin fsica de los trabajos por
parte del EA y a consecuencia de la comunicacin de estos hechos a la SEAM, de
sus conclusiones respectivas y de la CO a la Institucin, sta adopt la decisin de
retiro de los residuos y sedimentos; en ese sentido se toma en consideracin la
limpieza realizada en los puentes del Paquete N 4; sin embargo se observ, segn
evidencias fotogrficas, que no se realiz el retiro total de restos de la vieja
estructura, basura arrastrada y otros sedimentos en varios puentes.
g. El Ministerio se demor excesivamente en la aprobacin de los Convenios
Modificatorios para la ampliacin de los plazos de ejecucin de las obras por
diferentes motivos, por lo que esa propia demora fue incluida en el traslado de la
fecha de terminacin, acarreando con ello, el aumento de costos de construccin
del proyecto por mayor permanencia en obra de la contratista, la fiscalizacin y los
recursos propios, de igual manera, mayores costos para la administracin de los
contratos.
5. Plan de Mejoramiento: Solicitado con la remisin del Informe Final a la Institucin, el

cual ser evaluado por el EA, luego del plazo de 30 das concedido para su
presentacin.
6. Reportes de Indicios de Hechos Punibles contra el Patrimonio y/o Comunicacin
Interna CGR: N/A.
7. Responsables de la Actividad de control: DGCOP-DCOAC
Arq. Gloria M. Ferreira Prez Ing. Ma. Raquel Vera Cartes

Jefe de Equipo Supervisora
Ing. Genaro Fernndez Nez Ing. Derlis Cabrera Bez

DIRECTOR GENERAL DGCOP
DIRECTOR DE REA
DIRECCIN GENERAL DE
CONTROL DE OBRAS PBLICAS

Inf. Final-Res. CGR N 723-13 - Mopc

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1 (Uno)

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Resolucin CGR No 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra:

MINISTERIO DE OBRAS PBLICAS Y

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

Resolucin CGR No 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra: CONSTRUCCIN

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

EQUIPO AUDITOR - DIRECCIN GENERAL DE CONTROL DE OBRAS

Ing. Derlis A. Cabrera Bez

Ing. Genaro E. Fernndez Nez

Ing. Ma. Raquel Vera Cartes

Arq. Gloria M. Ferreira Prez

Lic. Andrea Gonzlez

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

1.2. CUADRO GENERAL DE CONTROL

CAPTULO II - DESARROLLO DE HALLAZGOS

I) DE LAS OBRAS VERIFICADAS

1.1 DEL ESTADO DE EJECUCIN DE LAS OBRAS

1.2 DE LA CANTIDAD DE OBRAS EJECUTADAS

II) DE LOS ASPECTOS AMBIENTALES DE LAS OBRAS

CAPTULO III CONCLUSIONES

ANEXO ADEL CONTROL INTERNO

ANEXO B LISTADO DE AUTORIDADES

ANEXO C EVALUACIN DEL DESCARGO

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

GLOSARIO DE TRMINOS UTILIZADOS

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

N 723/13 Inspeccin Tcnica a la obra: CONSTRUCCIN DE

Entidad Ministerio de Obras Pblicas y Comunicaciones - MOPC

La IT se realiz como labor de control prevista en el POA 2014

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

Desde la adjudicacin y firma del contrato hasta la fecha de

Corresponden al Llamado MOPC N 69/2011 "Licitacin Pblica

A. PAQUETE N 2: Contrato S.G. Ministro N 318/2011.

Plazo contractual 12 meses para cada contrato.

Orden de inicio 09 de mayo de 2012.

Llamado N02/2012 Licitacin Pblica Internacional para la

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

fecha 04 de septiembre de 2012 y firmado el Contrato SG

Las tcnicas empleadas correspondieron a la aplicacin de

Comunicacin de Nota CGR N 7672 del 15/09/14, recibida en la institucin el

Descargo Nota M.O.P.C. N 944 de fecha 13/10/14 (Expte. CGR N

Memorndum I2/220 del 01/10/14, I2/238 del 15/10/14, I2/020 del

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

CUADRO GENERAL DE CONTROL

PAQUETE 2 - Caraguatay S.A. MONTO G.

TOTAL G. IVA incluido 5.098.798.870 6.003.839.225 905.040.355 17,75

El monto contractual verificado es de G. 12.851.844.955 (guaranes doce millones

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

DESARROLLO DE LOS HALLAZGOS

I) DE LAS OBRAS VERIFICADAS

1.1. DEL ESTADO DE EJECUCIN DE LAS OBRAS

Al momento de la verificacin in situ de las obras ejecutadas, el EA constat incumplimientos

1.1.1. PAQUETE N 2: Contratista: Caraguatay S.A.

Losempotramientos de lospostesde soporte de los carteles, no estn acordes a las

En las EE.TT. dice: 5.3 SEALIZACIN VERTICAL. 5.3.3 Forma de Ejecucin. h.

De permanecer en estas condiciones, los carteles terminarn derribados a consecuencia de

PUENTE N 61 TRAMO: Colonia Montanaro - Calle 1

RES. CGR N 723/13 IF/IT/004/MOPC/2015

Descalce apoyo losa fundacin en el estribo.

PUENTE N 70 TRAMO: Ruta 7 Guavir