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DE LAVADO DE ACTIVOS
AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR
DE GRAU
INTEGRANTES:
CURSO: DEONTOLOGIA
FACULTAD:CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CICLO:VIII
GRUPO:II
INDICE
ADMINISTRACION
CONTROL
Por sus siglas en ingls), del Departamento del Tesoro de EE.UU. que es la
principal agencia reguladora en EE.UU. sobre el lavado de dinero, define lavado
de dinero como: Disfrazar activos para ser utilizados sin que se detecte la
actividad ilegal que los produjo.
Lavado de activos
Lavado de dinero
Blanqueo de dinero
Legitimacin de capitales
Lavado de capitales
Dinero negro
CAPITULO II:
CARACTERSTICAS DEL
LAVADO DE ACTIVOS
Considerado como un delito econmico y financiero, perpetrado generalmente por
delincuentes de cuello blanco que manejan cuantiosas sumas de dinero que le
dan una posicin econmica y social privilegiada, el Lavado de activos integra un
conjunto de operaciones complejas, con caractersticas, frecuencias o volmenes
que se salen de los parmetros habituales o se realizan sin un sentido econmico.
Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un avanzado
desarrollo tecnolgico de canales financieros a nivel mundial.
Competencia desleal
Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilcitas tienen una tarea
difcil en la administracin acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones.
Dado que grandes sumas de dinero lavado pueden llegar a una institucin
financiera y luego desaparecer repentinamente, sin aviso, mediante transferencias
electrnicas ocasionadas por factores fuera del mercado, tales como operaciones
de aplicacin de la ley. Pudiendo ello, originar problemas de liquidez y pnico
bancario.
Prdida del control de la poltica econmica
El lavado de dinero tambin puede afectar adversamente las monedas y las tasas
de inters cuando sus ejecutores reinvierten los fondos donde sus manejos tienen
menos posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de
rendimiento es ms elevada. Por lo tanto, es una amenaza, pues genera
inestabilidad monetaria debido a la distribucin inadecuada de recursos
ocasionada por la distorsin artificial de los precios de bienes y productos bsicos.
El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios del Estado y, por tanto,
perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados. Tambin hace ms difcil
la recaudacin de impuestos. Esta prdida de rentas pblicas generalmente
significa tasas de impuestos ms elevadas de lo que seran si las ganancias del
delito, que no pagan impuestos, fueran legtimas.
1. Ubicacin
2. Ocultamiento
Implica la movilizacin de fondos en todo el sistema financiero, a menudo en una
compleja serie de transacciones para crear confusin y complicar el rastreo
documental.
3. Integracin
Una vez que los fondos estn en el sistema financiero y aislado a travs de la
etapa de ocultamiento, el paso de integracin es utilizado para crear la apariencia
de legalidad a travs de ms transacciones. Estas transacciones protegen an
ms al delincuente de la conexin registrada hacia los fondos brindando una
explicacin plausible acerca de la fuente de los fondos. Como ejemplos de estos
casos puede mencionarse la compra y reventa de inmuebles, los ttulos valores de
inversin, fideicomisos extranjeros, u otros activos.
1. Precipitacin
2. Infiltracin
4. Desage
7. Evaporacin y precipitacin
1. Primer Grado
2. Segundo Grado
1. Colocacin
3. Integracin
En esta fase, trata de mezclarse el activo ilcito con una actividad econmica
legal para aparentar que proviene de actividades lcitas. El resultado final de esta
fase es la aparicin de recursos lavados en la economa, con apariencia legtima.
Otros enfoques
1. Lavado o colocacin
2. Secado o estratificacin
3. Planchado o integracin
CAPITULO V: ACCIONES DE
PREVENCIN Y DETECCIN
DEL LAVADO DE ACTIVOS
Por qu se debe combatir el lavado de dinero El lavado de dinero es la manera
que tiene el crimen organizado para tratar de desmentir el adagio que dice que
el crimen no paga. Es un intento de decirles a los vendedores de drogas ilcitas,
a los traficantes de armamento ilegal, a los funcionarios pblicos corruptos y
otros criminales que pueden ocultar sus ganancias, y es darles combustible para
que operen y amplen sus empresas delictivas. Combatir a los que lavan dinero y
fortalecer mundialmente los regmenes legales contra el lavado de dinero
reducir los delitos financieros al negarles a los delincuentes los medios de
cometer otros delitos graves. En una medida menor, pero real, fortalecer los
regmenes legales contra el lavado de dinero, particularmente en las reas de
identificar a quienes originan las transferencias de giros internacionales, tambin
tendr impacto en el financiamiento del terrorismo.
Como mnimo, las medidas fuertes contra el lavado de dinero significan una
ayuda para crear un conjunto de pruebas para exponer la conducta delictiva y
ayudar a las agencias encargadas de aplicar la ley a identificar a los
perpetradores y establecer casos legales contra ellos, que conduzcan a su
arresto y acusacin. Existe un variado nmero de iniciativas que tienen como
propsito el control y la reduccin del lavado de dinero.
Creada por Ley 27693, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) del Per es una
entidad de derecho pblico con autonoma funcional, tcnica y administrativa,
realiza el anlisis, tratamiento y transmisin de informacin recibida de sujetos
obligados, para la prevencin y la deteccin del lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. La UIF del Per tiene autonoma Funcional
(Ejercicio independiente de sus funciones. Libre de cualquier tipo de presin o
injerencia gubernamental. Tan solo interviene en aquellos casos que han sido
materia de un ROS por parte de alguno de los sujetos obligados a informar, todos
pertenecientes al sector privado), Tcnica (Ente especializado en materia de
lavado de activos), y Administrativa (Independencia en sus decisiones y actos
administrativos).
6. CRDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita,
para s o para un tercero (testaferro), un crdito a una institucin del sistema
financiero, otorgando como colateral, normalmente, una garanta de rpida
realizacin.
Al crdito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en mora y
por ltimo en la imposibilidad de pago. En esta situacin el lavador induce la
cancelacin del crdito con la garanta ofrecida, logrando justificar, para s, la
procedencia de los recursos.
7. FONDOS COLECTIVOS
8. METAS E INCENTIVOS
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las entidades
financieras, con el propsito de lograr objetivos institucionales, se han convertido
en un elemento de presin, que muchas veces generan malas decisiones.
Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que est arriesgando no
solo sus incentivos econmicos, sino tambin el mismo puesto y sustento familiar.
En esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al ejecutivo y procura
convertirse en cliente estrella. Siempre aparecer en los momentos que ms se
necesita y dar la mano al ejecutivo para que ste cumpla con sus metas. La
presin por el cumplimiento de metas hace que se debiliten los controles y que se
presuma que los recursos del lavador son de procedencia lcita. En este caso, el
lavador utiliza a un funcionario para sus fines.
9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero proveniente del extranjero,
producto de sus actividades ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticias o
de bienes de un valor nfimo, las mismas que son declaradas ante
la autoridad aduanera a un valor exagerado (sobrefacturacin), permite que
ingrese ese dinero ilcito como pago de la exportacin sobrevaluada.
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O
"TRABAJO DE HORMIGA"
En esta tcnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco a fin
de ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el fin de realizar
operaciones de legitimacin de dinero y no ser reportado por la institucin
financiera como operacin sospechosa.
Esta tcnica presume que una organizacin de lavado de dinero puede tener dos
o ms filiales en diferentes pases, o que podra haber alguna clase de filiacin
comercial entre dicha organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los
fondos a ser lavados entran en la filial en un pas y despus se los hace
disponibles en un segundo pas en la misma moneda o en otra diferente. Como
hay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar
los fondos fsicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos
electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales de la operacin se lleva
a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio.
Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los productos ilcitos de una forma a
otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador puede, por ejemplo, adquirir
cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.
Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de estas conversiones;
adems, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace
menos probable su deteccin si se los transporta de o hacia el pas.
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de
dinero convirtiendo los productos criminales en fichas. Despus de un
corto tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
Paso 1
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Investigaciones conjuntas.
Asistencia tcnica.
Adicionalmente:
Apoyo tcnico mediante convenio institucional con el Ministerio
Pblico.
Con el objeto de contribuir a la judicializacin de los casos de lavado
de activos, personal de la UIF puede ser destacado a las Fiscalas
Antidrogas para brindar apoyo tcnico especializado.
Paso 5
Auditoria Interna
Segn lo establecido por la normativa vigente, el sistema de prevencin de lavado
de activos debe ser evaluado mediante una auditora interna con base a los
procedimientos de auditora generalmente aceptados a fin de verificar el
cumplimiento del sistema de prevencin y el marco legal aplicable. Esta
evaluacin debe ser incluida en su programa anual de auditoras y las
conclusiones de dicha evaluacin deben presentarse a la Unidad de Inteligencia
Financiera mediante un informe especial anual. Esta obligacin alcanza incluso a
los sujetos obligados que no cuentan con un departamento de auditora interna,
pero que de acuerdo con las disposiciones emitidas por la SMV deban contar con
un funcionario u rgano que ejerza las atribuciones y responsabilidades del control
interno.
Auditora Externa
Segn lo establecido por la normativa vigente, los auditores externos deben emitir
un informe independiente de cumplimiento, de periodicidad anual, sobre la
evaluacin del sistema de prevencin del lavado de activos de las empresas.
Dicho informe debe contener, como mnimo, una evaluacin de los siguientes
aspectos:
BIBLIOGRAFA
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
3. Luchar contra el lavado de activos es una gran batalla para luchar contra
aquellos crmenes que son una fuente del beneficio econmico que buscar ser
puesto bajo un rgimen de legalidad. Para que el pas pueda superar la lucha
contra el lavado de activos deberamos tomar conciencia de las cosas que
ocurren a diario para as facilitar el trabajo al estado.