DETALLE DEBE

-1-
COSTOS DE EXPLOTACIN (PRODUCCIN) 1,517,146.00
CAJA Y BANCOS
CITY BANK LA PAZ
INVENTARIOS DE MINERALES
INVENTARIOS DE SUMINISTROS
SUELDOS Y JORNALES POR PAGAR
OTRAS OPERACIONES
1,517,146.00

DETALLE DEBE
-2 -
COSTOS DE EXPLOTACIN (PRODUCCIN) 33412.38
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHCULOS
33412.38

DETALLE DEBE
-3 -
COSTOS DE EXPLOTACIN (PRODUCCIN) 2585779.20
REGALIAS POR PAGAR

2585779.20

DETALLE DEBE
-4 -
COSTOS DE EXPLOTACIN (PRODUCCIN) 4596940.80
I.D.H. POR PAGAR

4596940.80

DETALLE DEBE
-5-
INVENTARIO DE CRUDOS 8733278.38
COSTOS DE EXPLOTACIN (PRODUCCIN)
 8733278.38

CRUDOS
INVENTARIO
INICIAL
PRODUCCIN

VEN TAS

DETALLE DEBE
- 6-
BANCO 3379200.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 3379200.00
VENTA DE CRUDOS
DEBITO FISCAL IVA
6758400.00

DETALLE DEBE
-7-
COSTO DE VENTA DE CRUDOS 4164096.00
INVENTARIO DE CRUDOS

4164096.00
 HABER

60,000.00
100,000.00
720,500.00
130,800.00
410,960.00
94,886.00
1,517,146.00

HABER DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO = 1,830,788 *
12
19070.71
14341.67 VEHCULOS = 860,500 *
33412.38 12

HABER

2585779.20

2585779.20

HABER

4596940.80

4596940.80

COSTOS DE EXPLOTACION (PRODUCCION)

1,517,146 8733278.38
33412.38
2585779.20
4596940.80
8,733,278.38 8733278.38

HABER

8733278.38
8733278.38

17,600 105.11 1,850,000

80,000 109.17 8,733,278.38
97,600 108.44 10,583,278.38
-38,400 108.44 -4164096
59,200 108.43 6,419,182.38

VENTA 38,400 * 176 =

HABER

5879808.00
878592.00
6758400.00

HABER

4164096.00

4164096.00
12.50% = 19070.71

20% = 14341.67

DETALLE
Regalia Departamental
Regala Nacional
TGN

IDH
6758400 50% = 3379200
50% = 3379200
87% = 5879808
13% = 878592
CANTIDAD % REGALIA COTIZACION $US TIPO DE CAMBIO
80,000 11% 8800 25.8 227040 6.96
80,000 1% 800 25.8 20640 6.96
80,000 6% 4800 25.8 123840 6.96

80,000 32% 25600 25.8 660480 6.96

 Bs
1,580,198.40
143,654.40
861,926.40
2,585,779.20

4,596,940.80
 DETALLE DEBE
-1-
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 3,435,907.00
CAJA PLANTA REFINADORA
CITY BANK LA PAZ
INVENTARIOS DE MITERIALES
INVENTARIOS DE SUMINISTROS
SUELDOS Y JORNALES POR PAGAR
OTRAS OPERACIONES
Registro de los gastos y/o costos correspondientes al mes de
Junio 3,435,907.00

DETALLE DEBE
-2-
EXISTENCIAS (INVENTARIOS) DE CRUDOS 5,879,808.00
CREDITO FISCAL IVA 878,592.00
BANCO
FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
Registro de compra de 38.400 barriles a la Cia. Petrolera
"REPSOL" S.A. 6,758,400.00

DETALLE DEBE
-3 -
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 10070.16
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHCULOS
Registro de las depreciaciones con cargo a costos de refinacin
segn disposiciones legales vigentes la misma corresponde al
mes de Junio 10070.16

INVENTARIO INICIAL 20,500

COMPRA 38,400
58,900
PRODUCCIN 30,500
28,400

DETALLE DEBE
-4-
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN) 4033320.00
EXISTENCIAS (INVENTARIO) DE CRUDOS

Registro de las salidas con cargo a costos de produccin segn

vales adjuntos, la misma corresponde al mes de Junio 4033320.00
 COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN)
3,435,907
10070.16
4033320.00
7,479,297.16

DETALLE DEBE
-5-
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA ESPECIAL 2,009,687.15
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA PREMIUM 2,525,758.65
EXISTENCIAS INVENTARIO DIESEL OIL 1,782,316.51
EXITENCIAS INVENTARIO GAS LICUADO 1,161,534.85
COSTOS DE ELABORACIN (REFINACIN)
Registro del traspaso de la produccin a existencias segn
informes tcnicos y los costos de produccin que corresponden
al mes de Junio 7,479,297.16

DETALLE DEBE
- 6-
CAJA 1,510,310.00
IMPUESTO A LA TRANSACCIONES 45,309.30
VENTA DE CARBURANTES
DEBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
Registro de primera factura por ventas de carburantes y otros a
la comercializadora Mayorista "Alfa Oil" Ltda. 1,555,619.30

DETALLE DEBE
-7-
CAJA 687680.00
IEHD POR PAGAR

Registro de la segunda factura por ventas de carburantes y

otros a la comercializadora mayorista "Alfa Oil" Ltda. segn
contratos y documentacin adjunta 687680.00

DETALLE DEBE
-8-
COSTO DE CARBURANTES VENDIDOS 921,325.00
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA ESPECIAL
EXISTENCIAS INVENTARIO GASOLINA PREMIUM
 EXITENCIAS INVENTARIO GAS LICUADO
Registro de los costos de carburantes y otros vendidos a la
comercializadora mayorista "Alfa Oil" Ltda. Segn
documentacin adjunta 921,325.00
 HABER

50,460.00
120,563.00
956,328.00
745,000.00
975,676.00
587,880.00

3,435,907.00

HABER

3,379,200.00
3,379,200.00

6,758,400.00

HABER DEPRECIACIONES
MAQUINARIA =
Y 235,567 * 12.50% = 2453.82
12
2453.82
7616.33 VEHCULOS = 456,980 * 20% = 7616.33

10070.16 12

93.12 1,908,899
153.12 5,879,808.00
132.24 7,788,707.00
132.24 4033320
132.23 3,755,387.00

HABER

4033320.00

4033320.00
 HABER

DETALLE CANTIDAD P.V. P. FACT

G. ESPECIAL 1,607,500 3.74 6012050
G. PREMIUM 1,577,000 4.79 7553830
DIESEL OIL 1,433,000 3.72 5330760
7,479,297.16 G. LICUADO 1,544,000 2.25 3474000

7,479,297.16 22370640

HABER
DETALLE CANTIDAD P.V. P. FACTURADO
G. ESPECIAL 120,500 2.12 255460
G. PREMIUM 177,000 3.05 539850
1,313,969.70 GAS LICUADO 650,000 1.1 715000
196,340.30 1510310
45,309.30

1,555,619.30

HABER

687680.00

687680.00

HABER

150,625.00
283,200.00
487,500.00

921,325.00
% COSTO C/U
26.87 2009687.15 1.25
33.77 2525758.65 1.60
23.83 1782316.51 1.24
15.53 1161534.85 0.75

7,479,297.16

DEBITO FISCAL IEHD

33209.8 1.12 134960
70180.5 1.36 240720
92950 0.48 312000
687680