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ESTUDIO FINANCIERO
COD.
COD.
GRUPO
102059_183
TUTORA: GLORIA LILIANA GONZALEZ
Unidades a producir
TOTAL
No 14. AMORTIZAC
PLAZO (en aos)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIN
Gastos preoperativos 5
AMORTIZAR amortizar
PLAZO (en aos)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIN
No 23 Programa de
CONCEPTOS 0
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 28,323,500
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina $ 10,997,200
SUBTOTAL $ 39,320,700
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas $ 1,791,600
Gastos preoperativos $ 39,100,000
SUBTOTAL $ 40,891,600
TOTAL INVERSION FIJA $ 80,212,300
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AO
1
Gastos de produccin $ 124,427,106
Gastos de venta $ 15,158,020
Gastos de venta $ 5,760,000
Total Costos
Operacionales $ 145,345,126
N0 25 Capital de tr
Sin incremento en produccin
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO $ 11,364,021
TOTAL INVERSION $ 11,364,021
No 26 Inversin de capital
Con incremento en produccin
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO $ 11,364,021
Incremento Valor en la produccin
TOTAL INVERSION $ 11,364,021
No 27 Inversion en Capital de t
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO $ 11,364,021
No 28 Inversin de capital de t
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO $ 11,364,021
Incremento En Capital de trabajo
TOTAL INVERSION $ 11,364,021
CONCEPTO 0
Activos
Corrientes de caja y bancos 10,000,000
Cuentas por cobrar inventarios 13,546,439
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 23,546,439
Pasivos 0
Corrientes cuentas por pagar 0
Capital de Trabajo 23,546,439
Incremento de capital de trabajo 23,546,439
CONCEPTO 0
Inversin fija -80,212,300
Capital de trabajo -11,364,021
TOTAL DE INVERSIONES -68,848,279
CONCEPTO 0
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUE
Total ingresos Operacionales 300,000,000
No. 32 PRESUPUESTO
CONCEPTO 0
1. Costos Directos
Materiales Directos 220,000
Mano de Obra Directa 68,110,607
Depreciacin 109,999
Subtotal Costos Directos 109,999
2. Gastos Generales de produccin
Materiales Indirectos 220,000
Mano de obra indirecta 0
Servicios y otros $ 23,012,500
Subtotal Gastos generales de
produccin 23,232,500
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 23,342,499
CONCEPTO 1
Sueldos y prestaciones 155,836,470
Pagos de servicios varios 2,300,000
Otros egresos 0
Depreciacin 688,560
Amortizacin diferidos 8,178,320
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 167,003,350
No. 34 PRESUPUES
CONCEPTO 1
Publicidad 4,560,000
Transporte 1,200,000
TOTAL GASTOS VENTA 5,760,000
CONCEPTO 1
Costos de produccion 24,840,995
Gastos administrativos 167,003,350
Gastos de venta 0
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 191,844,345
CONCEPTO 0
Inversin Fija -80,212,300
Capital de trabajo -11,364,021
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin -91,576,321
CONCEPTO FUENTES
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr
Mobiliario y decoracin Pr
Muebles y equipos de oficina Pr
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr
Obras fsicas instalacin Pr
Capital de trabajo Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
DATOS
I= 23.87%
P= 60,181,939
N= 5
A= 21,861,909
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZAC
CUOTA SALDO INICIAL
1 60,181,939
2 52,685,459
3 43,399,569
4 31,897,137
5 17,649,075
N. 41 FLUJO FINANCIERO NE
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversin -91,576,321
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -90,000,000
N. 42 FLUJO NETO DE I
CONCEPTO 0
Inversin fija -80,212,300
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo -11,364,021
Valor residual
Flujo neto de inversin -91,576,321
CONCEPTO 0
Total ingresos Operacionales 200,000,000
Menos costos operacionales $ 145,345,126
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversin -91,576,321
Flujo neto de operacin
CONCEPTO 0
Inversion fija -80,212,300
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo -11,364,021
Valor residual
Crdito 60,181,939
Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin -31,394,382
CONCEPTO 1
Total ingresos 200,000,000
Menos costos operacionales $ 145,345,126
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversin -31,394,382
Flujo neto de operacin
N0. 48 FLUJO DE F
IMPLEMENTACIN
INVERSIONES 0
Activos fijos tangibles -39,320,700
Gastos preoperativos -39,100,000
Intereses implementacin -1,791,600
Capital de trabajo -11,364,021
ON EN OBRAS FISICAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
488,900 977,800
50,000 150,000
256,900 513,800
30,000 150,000
1,791,600
. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
50,000 150,000
10,000 20,000
20,000 60,000
38,000 114,000
150,000 3,000,000
25,000 200,000
10,000 20,000
3,564,000
EN ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
4,000,000
3,500,000
30,000,000
1,000,000
600,000
39,100,000
ANTIAS
TOTAL
15,000 2,000
20 300
5 30,000
2000 200
1500 500
6 3,000
20 60,000
1500 300
1000 200
2 6,000
2 4000
TOTAL
24,000,000 12,930,480
11,400,000 6,141,978
21,600,000 11,637,432
13,200,000 7,111,764
10,800,000 5,818,716
12,000,000 6,465,240
8,273,400 4,457,460
101,273,400 54,563,070
4 700,000
12 $ 380,000
12 $ 100,000
TOTAL
COSTOS
COSTO VARIABLE
$ 68,110,607
$ 32,974,000
$ 220,000
$ 23,012,500
$
$ 124,317,107
$ 124,317,107
$ 297,190,456
1 2
gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total
AOS
1 2
$ 688,567 $ 688,567
$ 688,567 $ 688,567
AOS
1 2
$ 688,567 $ 688,567
$ 137,713
$ 688,567 $ 826,280
AOS
1 2
10,688,567 11,514,847
13,546,439 13,684,152
24,235,006 25,198,999
0 0
0 0
24,235,006 25,198,999
688,567 963,993
688,567 688,567
688,567 688,567
1 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
1 2
PRESUPUESTO DE INGRESOS
3,409,206,482,135,000 3,409,206,482,135,000
234,190 234,190
68,110,607 68,110,607
124,317,107 0
109,999 109,999
234,190 234,190
0 0
$ 24,496,806 $ 24,496,806
24,730,996 24,730,996
24,840,995 24,840,995
688,567 688,567
688,567 688,567
0 1
-28,323,500
_
-10,997,200
-39,320,700
-39,100,000
-1,791,600
-11,364,021 688,567
-91,576,321 688,567
EA
AOS
$21,861,908.95
56,978,995 56,978,995
55,305,651 57,667,562
688,567 688,567
688566.772342907 688566.772342907
$ 58,180,113.0692 58,180,113
0.11098 0.00000859
$ 58,180,112.95821 58,180,113.06918310
$ 19,199,437.27621 19199437.3128304
$ 38,980,675.68200 38,980,675.75635270
9,819,999 9,819,999
8,178,320 8,178,320
$ 56,978,994.68200 56,978,994.75635270
55304746.9960406 57667561.4543435
688566.772342907 688566.772342907
704.2 -0.1
689,271.0 688,566.7
58,180,113 58,180,113
0.11098 0.00000859
58,180,113 58,180,113
19199437.2762093 19199437.3128304
38,980,676 38,980,676
9,819,999.0 9,819,999.0
8,178,320 8,178,320
56,978,995 56,978,995
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
AOS
1 2
689,271.0 688,566.7
$ 54,616,180 56,978,995
55,305,451.2 57,667,561.4
OPERACIN AOS
1 2
688566.772342907 688566.772342907
688566.772342907 688566.772342907
688566.772342907 688566.772342907
704.2 0.0819
689270.997811705 688566.854289745
200,000,000 212,900,000
200,000,000 212,900,000
$ 124,427,106 24,840,995
167,003,350 167,003,350
$ 5,760,000 $ 5,760,000
$ 297,190,456 197,604,345
($ 97,190,456) 15,295,655
1,350 0.11098
($ 97,191,806) 15,295,654.92102
32073295.8161635 -5047566.123936
($ 65,118,510) 10,248,088.79708
9,819,999.0 9,819,999.0
8,178,320 8,178,320
($ 47,120,191) 28,246,407.79708
($ 46,430,920) 28,934,974.65137
ERO DE EMPRESA INDUSTRIAL- CALZADO Y MARROQUINERIA LUNA.
uineria LUNA en el Municipio de Aipe Huila, donde se tomara en arriendo el local donde iremos a funcionar.
N
VIDA UTIL (aos)
10
10
10
10
10
10
5
5
5
5
5
10
5
10
10
PRIMER AO
13,622,121
13,622,121
13,622,121
13,622,121
13,622,121
68,110,607
68,110,607
TOTAL AO
30,000,000
6,000
150,000
400,000
750,000
18,000
1,200,000
450000
32,974,000
200,000
12,000
8,000
220,000
33,194,000
TOTAL AO
2,400,000
70,500
442,000
10,320,000
600,000
180,000
9,000,000
23,012,500
RODUCCIN
DEPRECIACION ANUAL
2 3
10,000 10,000
500,000 500,000
76,000 76,000
90,000 90,000
70,000 70,000
80,000 80,000
100,000 100,000
7,000 7,000
7,000 7,000
3,000 3,000
59,990 59,990
23,900 23,900
71,570 71,570
110,000 110,000
325,000 325,000
1,533,460 1,533,460
2 3
92,900 92,900
45,900 45,900
20,000 20,000
40,000 40,000
9,490 9,490
8,490 8,490
20,000 20,000
90,000 90,000
100,000 100,000
23,580 23,580
7,600 7,600
12,000 12,000
200,000 200,000
17,000 17,000
1,600 1,600
688,560 688,560
AOS 1
36,930,480
17,541,978
33,237,432
20,311,764
16,618,716
18,465,240
12,730,860
155,836,470
TOTAL AO 1
500,000
600,000
1,200,000
2,300,000
IDOS
2 3
358,320 358,320
358,320 358,320
8,178,320 8,178,320
AO 1
$ 2,800,000
$ 4,560,000
$ 1,200,000
$ 5,760,000
precio de venta $ 200,000
unidades a producir 1,200
Costo fijo 172,873,349
Costo variable total 124,317,107
Costo variable unitario $ 103,597.59
Qo (pto equilibrio) $ 1,793
io.
INGRESO TOTAL
$ 0
$ 20,000,000
$ 40,000,000
$ 80,000,000
$ 120,000,000
$ 140,000,000
$ 160,000,000
$ 180,000,000
$ 200,000,000
$ 400,000,000
$ 600,000,000
$ 800,000,000
$ 1,000,000,000
$ 1,200,000,000
proyecto.
AOS
3 4
gastos de produccin
32,974,000
68,110,607
bricacin 23,342,499
Total 124,427,106
antes
OS
3 4
$ 688,567 $ 688,567
$ 688,567 $ 688,567
constantes).
OS
3 4
$ 688,567 $ 688,567
$ 137,713 $ 137,713
$ 13,771 $ 27,543
$ 826,280 $ 826,280
to en produccion
OS
3 4
$ 12,191,554 $ 3,125,871
o en produccin
OS
3 4
$ 12,191,554 $ 3,125,871
$ 344,196 $ 366,397
$ 12,535,750 $ 3,492,268
E VISTA CONTABLE
3 4
12,341,127 13,167,407
13,835,637 14,000,893
26,176,764 27,168,300
0 0
0 0
26,176,764 27,168,300
977,765 991,536
onstantes)
3 4
688,567 688,567
688,567 688,567
3 4
3,409,206,482,135,000 3,409,206,482,135,000
3 4
234,190 234,190
68,110,607 68,110,607
0 0
109,999 109,999
234,190 234,190
0 0
$ 24,496,806 $ 24,496,806
24,730,996 24,730,996
24,840,995 24,840,995
rminos constantes)
4 5
155,836,470 155,836,470
2,300,000 2,300,000
0 0
688,560 688,560
8,178,320 8,178,320
167,003,350 167,003,350
TAS
4 5
4,560,000 4,560,000
1,200,000 1,200,000
5,760,000 5,760,000
rminos constantes)
4 5
24,840,995 24,840,995
167,003,350 167,003,350
0 0
191,844,345 191,844,345
3 4
688,567 688,567
688,567 688,567
688,567 688,567
688,567 688,567
Para este proyecto, el crdito es a travs de un banco mendiante la modalidad de crdito ordinario de
aos con una tasa anual de 23,87%
minos Constantes)
VALOR CUOTA SALDO FINAL
21,861,909 52,685,459
21,861,909 43,399,569
21,861,909 31,897,137
21,861,909 17,649,075
21,861,909 0
n de capital
4 5
0.000000000593 0.000000000000031
0.00000000111 0.00000000000013
Trminos constantes)
4 5
212,900,000 212,900,000
154,719,887 154,719,887
58,180,113 58,180,113
19,199,437 19,199,437
38,980,676 38,980,676
9,819,999 9,819,999
8,178,320 8,178,320
56,978,995 56,978,995
57,667,562 57,667,562
688,567 688,567
688566.772342907 688566.772342907
58,180,113 58,180,113
0.000000000593 0.000000000000031
58,180,113.069191700000 58,180,113.0692
19199437.3128333 19199437.3128333
38,980,675.756358400000 38,980,675.7564
9,819,999 9,819,999
8,178,320 8,178,320
56,978,994.756358400000 56,978,994.7564
57667561.5286956 57667561.5287013
688566.772342907 688566.772342907
-0.00000954 -0.00000000111
688,566.77235244 688,566.77234290800
Trminos constantes)
OS
4 5
212,900,000 212,900,000
154,719,887 154,719,887
58,180,113 58,180,113
0.000000000593 0.000000000000031
58,180,113 58,180,113
19199437.3128333 19199437.3128333
38,980,676 38,980,676
9,819,999.0 9,819,999.0
8,178,320 8,178,320
56,978,995 56,978,995
RSIONISTA (Trminos constantes)
AOS
3 4
688,566.77235244 688,566.77234290800
56,978,995 56,978,995
57,667,561.52870510 57,667,561.52870130000
OPERACIN AOS
3 4
688566.772342907 688566.772342907
688566.772342907 688566.772342907
688566.772342907 688566.772342907
0.00000954 0.00000000111
688566.772352443 688566.772342908
212,900,000 212,900,000
212,900,000 212,900,000
24,840,995 24,840,995
167,003,350 167,003,350
$ 5,760,000 $ 5,760,000
197,604,345 197,604,345
15,295,655 15,295,655
0.00000859 0.000000000593
15,295,655.03199140 15,295,655.032000000000
-5047566.16055717 -5047566.16056
10,248,088.87143420 20,343,221.192560000000
9,819,999.0 9,819,999.0
8,178,320 8,178,320
28,246,407.87143420 38,341,540.192560000000
28,934,974.64378670 39,030,106.964902900000
do el local donde iremos a funcionar.
10
4 5 Valor residual
92900 92900 464,500
45900 45900 229,500
20000 20000 100,000
40000 40000 200,000
9490 9490 47,450
8490 8490 42,450
20000 20000 0
90000 90000 0
100000 100000 0
23580 23580 0
7600 7600 0
12000 12000 60,000
200000 200000 0
17000 17000 85,000
1600 1600 8,000
688560 688560 1,236,900
gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total
Diferencia $ 303,749
$ 323,340
$ 344,196
$ 366,397
5
1,533,460
92,900
_
_
1,626,360
14,118,288
15,744,648
15,744,648
234,190
68,110,607
0
109,999
234,190
0
$ 24,496,806
24,730,996
24,840,995
5
-8,609,754
15,744,648
7,134,894
4 5
688,567 688,567
688,567 688,567
64,113,889
-8,609,754
-8609753.51774504
5
14,118,288
56,978,994.7564
71,097,282
-8,609,754
15,744,648
-0.00000000000013
7134894.17874326
5
7134894.17874326
56,978,995
64113888.9351017
0
0.00000000000013
_
15,744,648
15,744,648
31489295.3929766
212,900,000
212,900,000
24,840,995
167,003,350
$ 5,760,000
197,604,345
15,295,655
0.000000000000031
15,295,655.03200
-5047566.16056
10,248,088.87144
9,819,999.0
8,178,320
28,246,407.87144
59,735,703.26442
dminiatrativos
155,836,470
2,300,000
4,679,700
8,178,320
15,158,020
POTENCIA
INTERES
10,645 1349.5001258149
113,316,025 0.1109818231
1,206,249,086,125 8.5881740606390E-006
12,840,521,521,800,600 5.9295462558833E-010
136,687,351,599,568,000,000 3.08210E-14
CAPITAL
10,645 704.2254687976
113,316,025 0.0819468378
1,206,249,086,125 9.5357020161341E-006
12,840,521,521,800,600 1.1096171054378E-009
136,687,351,599,568,000,000 1.2912002898129E-013