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PLD/FT HISTORIA
1970
Se tipifica el delito de Terrorismo en el CPF Art. 139
1974
Creacin del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea Creado por los Gobernantes de
los Bancos Centrales del G-10 Organismo Observador del GAFI que emite
recomendaciones y regulacin prudencial para los Bancos as como se encarga de la
Supervisin Bancaria. http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htm
Se compone por un Comit, Grupos de Trabajo y Especiales, Presidente y
Secretaria. Los miembros del comit se encargan principalmente de Promover la
Estabilidad Financiera y de la Elaboracin de Normas y Directrices de buenas
prcticas.
1986
Acta de Ley de Control de Lavado de Dinero emitida por el Gobierno de los EEUU que
tipifico el Delito de Lavado de Dinero como Delito Federal y permitiendo la confiscacin
de las ganancias obtenidas por los Lavadores.
1988
Convencin de Viena Convencin de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas (Habla del LD respecto del Narcotrfico)
Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 1988 (Viena).pdf
Declaracin de Principios de Basilea (Polticas y Procedimientos vs LD en el Sistema
Bancario, promoviendo la colaboracin en la eliminacin de operaciones de
blanqueamiento de dinero por medio del sistema bancario nacional e internacional.
Organismos Internacionales\CSBB\Declaracin G10.pdf
1989
Mxico suscribe la Convencin de Viena
Mxico Tipifica el Delito de LD como un Delito Fiscal 115 Bis del CFF.
Se establece el GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional) creado por el G7 en Paris
Francia. http://www.fatf-gafi.org/
1990
Publicacin de las 40 Recomendaciones de la GAFI vs LA
1992
Regulacin OEA sobre Lavado de Activos
1995
Se establece el Grupo Egmont (Organismo Observador). http://www.egmontgroup.org/
1996
Mxico tipifica el delito de LD en el CPF 400 Bis.
Se crea el GAFIC Organismo/Miembro Regional para pases caribeos. https://www.cfatf-
gafic.org/index.php/es/
Actualizacin de las 40 Recomendaciones del GAFI vs LD
1997
Se crea el MONEYVAL por el Comit de Ministros del Consejo de Europa antes llamado
PC-R-EV y su actual nombre es Comit de Expertos en la Evaluacin de Medidas
Anti-Lavado de Dinero y de Financiamiento al Terrorismo.
http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/About/About_MONEYVAL_en.asp
Se publica por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea los Principios Bsicos para
una Supervisin Bancaria Eficaz Organismos Internacionales\CSBB\Principios Bsicos
para una Supervisin Bancaria Eficaz 2012.pdf
1999
Se celebra el Convenio Internacional de Represin al Financiamiento al Terrorismo misma
que define lo que implica el FT. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convenio ONU
1999 (Terrorismo).pdf
Resolucin 1267 (Al Qaeda) Organismos Internacionales\Consejo de
Seguridad\Resolucin 1267\1267.pdf
2000
Convencin de Palermo (Habla del LD en aspectos generales) Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 2000 (Palermo).pdf
Se crea el GAFISUD (Posteriormente GAFILAT - 2014) Organismo/Miembro Regional
http://www.gafilat.org/
Mxico miembro de Pleno Derecho del GAFI
Mxico miembro observador del GAFILAT
Se crea el Grupo Wolfsberg (Organismo Observador del GAFI). http://www.wolfsberg-
principles.com/standards.html
2001
Publicacin de las 8 Recomendaciones Especiales vs el FT
Resolucin 1373 (Terrorismo en General) Organismos Internacionales\Consejo de
Seguridad\Resolucin 1373\1373.pdf
El FMI y el BM han exigido a los pases beneficiados con sus programas de asistencia
financiera el que tengan controles efectivos de PLD/FT.
Ley USA PATRIOT contra el Terrorismo y Fortalecimiento al Combate de Lavado de Dinero
2002
FMI y BM elaboraron la Gua de Referencia sobre el Anti lavado de Dinero (ALD) y el
combate contra la FT (CFT) la cual proporciona medidas y prcticas a favor de los pases
para que implementen sistemas de PLD/FT.
Organismos Internacionales\FMI y BM\Gua de Referencia sobre el Anti lavado de Dinero
(ALD) y el combate contra la FT (CFT).pdf
Mxico suscribe la Convencin Interamericana contra el Terrorismo Promueve la
cooperacin entre los pases miembros de la OEA (Organizacin de Estados Americanos)
para combatir el T y el FT. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin
ONU OEA 2002 (Terrorismo).pdf
Resolucin 1452 que reforma las resoluciones 1267 y 1373. Organismos
Internacionales\Consejo de Seguridad\Resolucin 1452\Resolucin 1452 (2002).pdf
2003
Actualizacin de las 40+8 Recomendaciones vs LD/FT
Convenio de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (Convencin de Mrida)
Organismos Internacionales\GAFI - FATF\Convencin ONU 2003 (Merida - Corrupcin).pdf
2004
Publicacin de la 9 Recomendacin contra el FT 40+9 Recomendaciones vs LD/FT.
Se crea la UIF para combatir el LD, T y el FT, as como de sancionar dichos actos.
2006
Mxico miembro de pleno derecho del GAFILAT.
2007
Mxico tipifica en el 148 bis del CPF el delito de Terrorismo Internacional
Circular Externa 022 de 2007 (SARLAFT) Organismos
Internacionales\SARLAFT\Circular Externa 022 de 2007.pdf
2009
Informe de Tipologas UIF 2009 - Revisar la Ruta del Dinero Legislacin
Mexicana\Tipologias\Informe de Tipologas 2009.pdf
2012
Publicacin de las 40 Recomendaciones de la GAFI vs LD/FT. Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\40 Recomendaciones.pdf
Principios Anti-Blanqueo de Wolfsberg para la Banca Privada Organismos
Internacionales\GRUPO WOLFSBERG\Principios Anti-Blanqueo para la Banca Privada.pdf
Se publica la LFPIORPI Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita. Legislacin Mexicana\LPIORPI - Reglamento -
RCG\LFPIORPI.pdf
2013
GAFI public la Metodologa para Evaluar el Cumplimiento Tcnico con las
Recomendaciones del GAFI y la Efectividad de los Sistemas ALA/CFT. Organismos
Internacionales\GAFI - FATF\Metodologa de Evaluacin.pdf
Se publica el Reglamento y las Reglas de Carcter General de la Ley Federal para la
Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.
Legislacin Mexicana\LPIORPI - Reglamento - RCG\Reglamento LFIPIORPI.pdf / Legislacin
Mexicana\LPIORPI - Reglamento - RCG\RCG LFPIORPI.pdf
2014
Mxico Reforma el Art. 400 Bis del CPF quedando en la Versin Actual Comete el
delito de Operaciones con recursos de procedencia ilcita al que adquiera,
enajene, administre, guarde, custodie, posea, deposite, reciba, de, invierta,
transfiera, etc., dentro del territorio nacional, al extranjero o viceversa de
bienes y recursos con conocimiento que provienen de la comisin de delitos
(Narcotrfico o determinantes) encubriendo su naturaleza, destino, custodia,
titular, ubicacin, etc. Legislacin Mexicana\PENAL\Cdigo Penal Federal.pdf
Se reforma el Art. 139 del CPF a la actual versin del Terrorismo
Mxico tipifica el 139 Quater del CPF para el Financiamiento al Terrorismo.
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea pblica su documento Adecuada gestin
de los Riesgos relacionados con el Blanqueo de Capitales y la Financiacin del
Terrorismo Organismos Internacionales\CSBB\Adecuada Gestin de Riesgos LD y FT
2014.pdf
Se publica la Gua para un Enfoque Basado en Riesgo redactada por el Grupo GAFI
coordinada por Mxico y Reino Unido. Organismos Internacionales\GAFI - FATF\GAFI_Risk-
Based-Approach-Banking-Sector_(2014).pdf
Indicar y reconocer los principios involucrados en un EBR
Ayudar a los Pases, Autoridades y Bancos a disear e implementar el EBR
Implementar y supervisar las medidas implementadas a nivel nacional ALD/CFT.
Entender lo que implica un EBR.
MODULO I
ORGANISMOS INTERNACIONALES
ONU CONSEJO DE SEGURIDAD (1945)
La ONU se crea en 1945, su objetivo es la Paz y seguridad internacional (Carta de las Naciones
Unidas)
Se compone por 15 miembros, 5 miembros permanentes (China, Francia, EEUU, Rusia y Reino
Unido) y 10 miembros no permanentes. Emiten resoluciones en materia de ALA/CFT para el
control y mitigacin de dichos delitos.
RESOLUCI CONTENIDO
N
1267 Del 15 de octubre de 1999, sobre el congelamiento de los fondos y otros recursos
(1999) financieros del Talibn.
(Al-Qaida)
1333 Del 19 de diciembre de 2000, sobre el congelamiento de fondos y otros activos
(2000) financieros de Osama Bin Laden y la organizacin Al-Qaida.
1363 Del 30 de julio de 2001, sobre el establecimiento de un mecanismo para vigilar la
(2001) aplicacin de las medidas impuestas por las resoluciones 1267 (1999) y 1333
(2000).
1373 Del 28 de septiembre de 2001, sobre las amenazas a la paz y la seguridad
(2001) internacionales creadas por actos de terrorismo, y el mandato para la
(Terrorism establecimiento del Comit de la Lucha contra el Terrorismo.
o)
1377 Del 12 noviembre de 2001 sobre el llamamiento a los Estados a aplicar
(2001) plenamente la resolucin 1373 (2001).
1390 Del 16 de enero de 2002 sobre la unificacin efectiva de las medidas de
(2002) congelamiento establecidas en las resoluciones 1267 (1999) y 1333 (2000).
1452 Del 20 de diciembre de 2002 sobre ciertas exclusiones de las disposiciones de
(2002) congelamiento de las resoluciones 1267 (1999) y 1333 (2000) necesarias para
sufragar gastos bsicos, incluido el pago de alimentos, alquileres, servicios
jurdicos y cargos por servicios normales de mantenimiento de activos, y para
sufragar gastos extraordinarios que surjan tras la aprobacin del comit
establecido en virtud de la resolucin 1267.
1455 Del 17 de enero de 2003 sobre las medidas para mejorar la aplicacin de las
(2003) medidas de congelamiento dispuestas en las resoluciones 1267 (1999), 1333
(2000) y 1390 (2002).
1526 Del 30 de enero de 2004 sobre la mejora en la aplicacin de las medidas para el
(2004) congelamiento dispuestas en las resoluciones 1267 (1999), 1333 (2000) y 1390
(2002) as como de impedir la entrada a personas que suponen estar listadas en
las anteriores resoluciones.
1566 Del 8 de octubre de 2004 sobre instar el compromiso de los Estados a que
(2004) cooperen plenamente en la lucha contra el Terrorismo, especialmente a los que se
generen o planifiquen en su territorio.
1611 Del 07 de Julio de 2005 sobre la Condena de los Atentados Terroristas cometidos
(2005) en Londres el 07 de Julio de 2005, considerado todo acto terrorista una amenaza
para la paz y la seguridad.
1618 Del 4 de agosto de 2005 sobre la Condena de los Actos Terroristas cometidos en
(2005) Iraq entre el mes de julio y agosto del 2005.
1718 Del 14 de octubre de 2006 donde se Condena el ensayo nuclear anunciado por la
(2006) Repblica Popular Democrtica de Corea el 09 de Octubre de 2006 y le exige que
no realice nuevos ensayos nucleares, lanzamientos de misiles balsticos.
1787 Del 10 de diciembre de 2007 donde se aprueba por la Asamblea General la
(2007) Estrategia Global de las Naciones Unidas contra el Terrorismo (A/RES/60/288) y la
creacin del Equipo Especial sobre la ejecucin de la lucha contra el Terrorismo
para asegurar la coordinacin y la coherencia generales de las actividades de
lucha contra el Terrorismo de las Naciones Unidas.
1805 Del 20 de marzo de 2008 donde se reitera la importancia de aplicar lo dispuesto
(2008) en la resolucin 1373 (2001).
1817 Del 11 de junio de 2008 donde se observa con preocupacin los vnculos que
(2008) existen entre la seguridad internacional, el terrorismo, la delincuencia organizada
transnacional, el blanqueo de capitales y el trfico de drogas ilcitas y armas
ilegales; subrayando la necesidad de mejorar la coordinacin de los esfuerzos
realizados en el plano nacional, subregional, regional e internacional para reforzar
la respuesta mundial a tan grave problema.
1822 Del 30 de junio de 2008 donde se insta a adoptar medidas para obstaculizar las
(2008) operaciones de Al-Qaida, Osama bin Laden, Talibanes, Grupos, Empresas y
Entidades asociadas con ellos que figuren en la lista de las Resoluciones 1267
(1999), 1333 (2000) Lista Consolidada.
1835 Del 27 de septiembre de 2008 donde se exhorta a Irn a que cumpla cabalmente
(2008) y sin demora con las obligaciones contradas de conformidad con las resoluciones
del Consejo de Seguridad 1696 (2006), 1737 (2006), 1747 (2007) y 1803 (2008)
respecto de la no proliferacin de las armas nucleares.
1887 Del 24 de septiembre de 2009 donde se exhorta a los Estados a sujetarse al
(2009) Tratado de No Proliferacin de Armas Nucleares esperando su pronta adopcin
universal as como a promover el desarme de armas nucleares de destruccin
masiva, biolgicas y termonucleares as como a la no extraccin y produccin de
material fisionable.
1989 Del 17 de junio de 2011 sobre los actos y actividades que determinaran que
(2011) personas, grupos, empresas o entidades estn asociados con Al-Qaida de los que
se desprenden:
Los que participen en la financiacin, planificacin, facilitacin,
preparacin, comisin de actos o actividades ejecutadas por Al-Qaida o
por una clula, entidad afiliada o grupo escindido o derivado de ella,
realizados en o bajo su nombre.
Suministro, venta, transferencia de armas y material conexo a Al-Qaida o
a una clula, entidad afiliada o grupo escindido o derivado de ella.
El reclutamiento para Al-Qaida o a una clula, entidad afiliada o grupo
escindido o derivado de ella.
2082 Del 17 de diciembre de 2012 donde principalmente se insta a los Estados parte a
(2012) adoptar medidas para el congelamiento de bienes o recursos provenientes directa
o indirectamente de la comisin de delitos o destinados a cometerlos, impedir su
ingreso a territorio.
A su vez se extienden los supuestos previstos en la resolucin 1989 (2011)
respecto de los actos o actividades que determinan que personas, grupos,
empresas o entidades estn asociados con Al-Qaida la cual es:
El apoyo de otro tipo a actos o actividades de personas, grupos, empresas
o entidades que hayan sido designadas u otras personas grupos,
empresas o entidades asociadas con talibanes que constituyan una
amenaza para la paz, la estabilidad y la seguridad (nica y
exclusivamente para la situacin en Afganistn).
2133 Del 27 de enero de 2014 donde exhorta a los Estados Miembros a que impidan
(2014) que los terroristas se beneficien directa o indirectamente del pago de rescates o
de concesiones polticas y a que aseguren la liberacin de los rehenes
perpetrados por grupos terroristas.
A su vez observa que el pago de rescates a grupos terroristas es una de las
fuentes de ingresos que apoya sus actividades de reclutamiento, refuerza su
capacidad operacional como organizar y cometer atentados terroristas e incentiva
futuros casos de secuestro para obtener rescate.
2170 Del 15 de agosto de 2014 donde se Deplora y Condena en trminos enrgicos los
(2014) actos terroristas del EIIL (Estado islmico de Irak y el Levante) Daesh y su
ideologa extremista violenta, as como sus abusos contra los derechos humanos
y violaciones del derecho internacional humanitario. Insta a los Estados miembro
a combatir y prevenir la comisin de delitos contra la humanidad similares en sus
territorios.
2249 Del 20 de noviembre de 2015 se condenan los actos Terroristas perpetrados por
(2015) el EIIL Daesh en Susa (Tnez), Ankara (Turqua), el avin Ruso derribado sobre el
Sina (Egipto), Beirut (Lbano), Paris (Francia) y dems ataques perpetrados por el
EIIL.
I. Polticas
II. Anlisis de Economas
III. Prestamos de Recuperacin
IV. Prestamos VS La Pobreza
V. Asistencia Tcnica (Evaluaciones Mutuas)
Se compone por:
Funciones:
Busca reforzar la vigilancia del sistema de pagos, desarrollar medidas preventivas eficaces y
favorecer la cooperacin con las autoridades solidariamente encargadas del cumplimiento de
leyes contra el Blanqueo de Capitales)
Principios:
Identificacin con Clientes: Los Bancos deben de identificar la identidad
de todos los Clientes que soliciten sus servicios. Desarrollar procedimientos
para conseguir adecuadamente y estrictamente la identificacin de los
clientes, a su vez tener la consigna que ante la indebida justificacin de
identidad de un potencial cliente, no se deber celebrar operacin alguna
hasta que no se le identifique como sea debido.
Cumplimiento de Leyes: Las actividades debern realizarse conforme las
estipulaciones previstas en leyes y reglamentos siempre en inters de evitar
afectaciones al sistema bancario.
Cooperacin con Autoridades encargadas del Cumplimiento de
Leyes: Los Bancos deben cooperar con las Autoridades encargadas de vigilar
el cumplimiento de la ley, reglamentos y normativas relacionadas en inters
de combatir las actividades delictivas, salvaguardando el secreto profesional.
Adhesin a la Declaracin: Los Bancos deben adoptar las polticas con las
que cuentan con lo enunciado en los principios de la presente declaracin.
COMPOSICIN
Metodologa para Evaluar el Cumplimiento Tcnico con las Recomendaciones del GAFI y la
Efectividad de los Sistemas ALA/CFT.
Cubeta 1 - Pases
Cubeta 2 - Entidades
10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, etc.
Cada pas debe identificar, evaluar y entender (Evaluacin Nacional de Riesgos) sus Riesgos
de PLD/FT e implementar medidas para el control y sancin de dichos riesgos. Aplicar un EBR
(RBA) para evaluar y mitigar riesgos. Mayor Riesgo ms medidas, menor riesgo,
simplificacin de medidas.
Elaborar Polticas PLD/FT a nivel nacional y determinar una Autoridad (UIF) o mecanismo de
coordinacin que haga efectivo el cumplimiento de las Polticas. As como implementar
mecanismos de cooperacin entre las Autoridades reguladoras, de procuracin de justicia y
supervisores.
Los Pases deben adoptar un Concepto de LA que se ajuste a lo descrito en la CV (1988 Art. 3) y
la CP (2000 Art. 6 y 7). Los Pases debern aplicar y relacionar el LD a todos los delitos graves
(Delitos Determinantes y Subyacentes).
Las medidas debern dotar a la autoridad para: Identificar, rastrear y evaluar bienes sujetos a
decomiso, ejecutar medidas provisionales como congelamiento y embargo, herramientas para
evitar la obstaculizacin de la autoridad para congelar o embargar o recuperar bienes, as como
facultades de investigacin. Las medidas de decomiso debern prever la ejecucin del acto sin
condena (sin juicio u orden).
En acuerdo del CIRFT (1999) los pases debern regular e imponer medidas de sancin al FT, los
delitos relacionados a financiar organizaciones terroristas o terroristas individuales debern
tipificarse como delitos determinantes (Subyacente, Predicado) del Lavado de Activos.
Los pases debern implementar sanciones financieras para la represin del FT y el Terrorismo.
Los pases debern de revisar las leyes y reglamentos y en su defecto implementarlas para
evitar el uso indebido de Organizaciones Sin Fines de Lucro que pudieran encausar casos de
financiamiento al terrorismo, evitando en todo momento que:
Sea utilizada por Organizaciones Terroristas que se ostenten como Entidades Legitimas
Sea utilizada para explotar entidades legitimas para conducir indebidos financiamientos
al terrorismo o la evasin al congelamiento de activos.
Sea utilizada para esconder u ocultar el desvi clandestino de fondos, destinndolos a
actividades o propsitos legtimos que deriven de organizaciones terroristas.
Las Leyes del Secreto Financiero no debern entrar en conflicto ni impedir el cumplimiento de las
Normativas de PLD/FT y de las R-40 (GAFI).
Las medidas y recomendaciones deben tomarse primordialmente con los clientes nuevos pero
tambin deben ser aplicadas con clientes ya existentes en razn a importancia y riesgo.
Riesgos Mayores
Sobre el Cliente
Carcter de la Relacin Comercial
Fuente de los Recursos
Razn de las transacciones
Autorizaciones especificas por la alta gerencia
Monitoreo intenso de las operaciones del Cliente.
Medidas Simplificadas
Exigir a las IF a PEPs adems de ejecutar medidas de DDC otros mecanismos para
identificar al Beneficiario Final o el que Apertura la Operacin.
Aprobacin de Altos Directivos
Monitoreo Continuo Transaccional
Identificar la fuente de riqueza o de los fondos
Identificar si es Nacional o Internacional
Identificar a familiares hasta el 4to Grado
Las IFs en la Banca Corresponsal Transfronteriza adems de las medidas de DDC debern de
adoptar las siguientes medidas:
Las Instituciones Financieras debern identificar y evaluar los riesgos del LA o FT en el desarrollo
de nuevos productos, prcticas comerciales e implementacin de tecnologas preferencialmente
antes de su lanzamiento.
Ser posible la dependencia de terceros para realizar la Identificacin del Cliente, del Beneficiario
Final y para identificar el propsito de la Relacin Comercial siempre y cuando se realice lo
siguiente:
Se deber aplicar una DDR y medidas en misma medida en aquellos pases donde el GAFI as lo
requiera, aplicable a Personas Naturales, Jurdicas e Instituciones Financieras de dichos pases.
Saber aplicar contramedidas cuando as haga el llamado el GAFI. A su vez tendrn prohibido
revelar que se est reportando alguna operacin sospechosa a la UIF.
Estar obligado por Ley a Reportar a la UIF aquella institucin financiera que detecte fondos
destinados a una actividad criminal o FT.
Todas las transacciones sospechosas independientemente de su monto, debern reportarse
inclusive las tentativas de realizar dichas Operaciones.
Las instituciones financieras, directores, funcionarios y empleados deben estar protegidos por ley
frente a la responsabilidad penal y civil por la violacin de alguna restriccin sobre la revelacin
de la informacin cuando suponga un acto de buena fe ante la UIF sea sospecha, presuncin o
certeza del acto ilcito, delito subyacente
Los pases debern adoptar medidas para impedir el uso indebido de las personas jurdicas para
el LA/FT, asegurndose de tener informacin adecuada, precisa y oportuna del Beneficiario Final
y el Control de las Personas Jurdicas. A su vez debern permitir su pronto y efectivo acceso a la
Autoridad respecto de dicha informacin sean Entidades o APNFD.
Los pases debern adoptar medidas para impedir el uso indebido de los Fideicomisos para el
LA/FT, asegurndose de tener informacin adecuada, precisa y oportuna del Beneficiario Final y
el Control de las Estructuras Jurdicas. A su vez debern permitir su pronto y efectivo acceso a la
Autoridad respecto de dicha informacin sean Entidades o APNFD.
RECOMENDACIN 26 Regulacin y Supervisin de Instituciones Financieras
Cada pas debe de comprometerse a que sus Instituciones Financieras estn sujetas a regulacin
y supervisin y se sujeten a las 40-R. Prohibir la creacin de Bancos Pantalla as como el
promover la Supervisin de Grupo Consolidada.
Debern contar con facultades adecuadas para la supervisin y monitoreo de las Instituciones
Financieras as como para asegurar el cumplimiento de stas con los requisitos para el combate
del LA/FT as como contar con Autorizacin para realizar las debidas inspecciones In Situ o Extra
Situ y requerir la informacin que permita realizar su gestin, monitoreas e imponer sanciones
tras incumplimientos en acuerdo a lo previsto en las presentes Recomendaciones.
Las APNFD debern estar sujetas a medidas de regulacin y supervisin respecto de lo siguiente:
Los casinos debern recibir licencia, a su vez prevenir que los criminales o cmplices
sean beneficiario final, participacin mayoritaria o significativa u opere
administrativamente algn casino as como estar debidamente supervisados en cuanto
al cumplimiento de los requisitos de ALA/CFT.
El monitoreo de las APNFD deber ser ejecutado por un Supervisor o un Organismo
Autorregulador apropiado (SAT) todo en inters de combatir el LA/FT, a su vez debern
de:
Tomar medidas legales y normativas para prevenir que los criminales y sus
asociados tengan o sean beneficiario final, participacin mayoritaria o
significativa u opere administrativamente aplicando un examen de capacidad e
idoneidad Fit and Proper
Tener sanciones efectivas, adecuadas y disuasivas de acuerdo con la R-35 para
contrarrestar el incumplimiento de los requerimientos de ALA7CFT.
Cada pas deber establecer una UIF misma que recibir y analizara:
Los Pases deben asegurarse de que la UIF tome en cuenta la Declaracin de Objetivos del
GRUPO EGMONT as como sus principios para el intercambio de informacin entre UIFs.
Los pases deben asegurarse de que las autoridades del orden pblico tienen facultades y
responsabilidades para iniciar investigaciones contra el LA/FT as como de dotarles de
capacidades y facilidades para iniciar y desarrollar investigaciones financieras contra el
LD/FT/Delitos Determinantes y la Proliferacin sean en el territorio nacional as como en el
exterior en conjuncin y apoyo con otras Autoridades.
Dentro de las facultades primordiales, las autoridades debern de contar con las capacidades
para obtener mediante solicitud o requerimiento forzoso la informacin de los sujetos obligados y
de la UIF que permita desarrollar una investigacin contra el LA/FT. Tambin debern estar
dotados para realizar operaciones encubiertas, intercepcin de comunicaciones, acceso a
sistemas computarizados y entregas vigiladas.
Contar con medidas establecidas para detectar el transporte fsico de efectivo a travs de la
frontera de moneda, instrumentos negociables y relativos. A su vez debern de prever sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas para tratar a las personas que declaren o revelen
falsamente informacin respecto del transporte ilcito de efectivo.
RECOMENDACIN 33 Estadsticas
Los pases debern mantener estadsticas respecto de la eficiencia de los Sistemas vs el LD/FT
as como de los Reportes de Operaciones Sospechosas recibidos y divulgados; investigaciones
armadas, concluidas o inconclusas, procesos, condenas por el LA/FT, bienes congelados,
incautados y decomisados, entre otros.
F.- SANCIONES
RECOMENDACIN 35 Sanciones
Debern existir una gama de sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas de carcter penal,
civil o administrativa que estn disponibles para tratar a las personas fsicas (naturales) y
morales (jurdicas) respecto de su incumplimiento en relacin a lo previsto en las 40-R. Las
sanciones debern ser aplicables a las Instituciones Financieras, APNFD, directores y alta
gerencia.
CV (1988)
CP (2000)
Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin (2003) Convencin de Mrida
CIRFT (1999)
Implementar la base jurdica para poder prestar rpida y eficaz asistencia legal mutua para
PLD/FT respecto de las investigaciones, procedimientos judiciales y proceso relacionados con el
LA/DD/FT. Dentro de las medidas de asistencia legal mutua se deber:
No restringir mediante justificaciones irracionales o indebidas la prestacin de Asistencia
Legal Mutua.
Asegurar que se cuenten con procesos claros y eficaces para la ejecucin y seguimiento
de solicitudes de asistencia legal mutua.
No negarse a ejecutar una solicitud de Asistencia Legal Mutua.
Mantener confidencialidad de las Solicitudes de Asistencia Legal Mutua.
Los pases debern contar con la autoridad para tomar medidas prontas, eficaces y de accin
rpida en respuesta a solicitudes extranjeras para identificar, congelar, embargar y decomisar
bienes lavados, productos del LA, DD y FT.
RECOMENDACIN 39 Extradicin
Ante una solicitud de extradicin los pases debern ejecutarla constructiva y eficazmente
siempre y cuando:
Implementar la base jurdica para poder prestar rpida y eficaz la cooperacin internacional
mutua para PLD/FT.
Revisar
Analizar
Diseminar
Sobre la UIF
Modelos de UIF
Judicial: Facultades para congelar fondos, cateos, detenciones.
Policiaco: Facultades de Investigacin
Administrativo: recibe y procesa informacin para transmitirla a la judicial o policiaca.
Hibrido (combina 2 o ms modelos)
El Objeto/Mandato del Grupo EGMONT es generar un Foro para las UIF y mejorar la cooperacin
entre estas para la lucha contra el LD/FT.
Funciones
Estructura
Jefes de UIF
Presidente del Grupo Egmont
Comit de Egmont
Grupos de Trabajo
Grupos Regionales
Secretariado
Objeto/Mandato
Integrantes
13 Bancos Globales
MODULO I BIS
CONTENIDOS VARIOS
ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO
Colocacin: El Lavador Introduce las Ganancias Ilcitas al Sistema Financiero (Ocultamiento)
Integracin: Reinsercin de los fondos ilegales en la economa. Los fondos aparecen como
legtimos y pueden ser utilizados.
TIPO PENAL
Legislacin Mexicana\PENAL\Cdigo Penal Federal.pdf
Requisitos de Procedibilidad
1 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/spanish/Wolfsberg-Private-Banking-
Prinicples-2012.pdf
ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobacin que le confieren las leyes
y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir dichos ilcitos.
Sujeto Pasivo
Es la persona que reciente en su esfera jurdica la afectacin por la comisin de un delito. Ej.
Homicidio el Muerto. Pero en PLD/FT segn el Estado Mexicano es la Seguridad Pblica, la
seguridad del Sistema Financiero y la Economa Nacional. Existe contrariedad entre el sujeto
pasivo y el bien jurdico tutelado donde se prev que la misma seguridad pblica se estima como
tal, no debe ser ambos.
Sujeto Activo
139: TERRORISMO
MODULO II
SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
AUTORIDADES
SHCP CNBV UBVA UIF SAT
Legislacin Mexicana\CNBV\LCNBV.pdf
CNBV
GENERALIDADES - CNBV
INTEGRACIN
Junta de Gobierno (12 Fraccin XIV LCNBV) - (Integracin: 5 Representantes de SHCP, 3 por
BANCO DE MEXICO, 1 CONSAR, 1 CNSF, 2 designados por el Presidente de la CNBV y el
Presidente (Art. 16 LCNBV).
AUTORIDADES REGULADORAS
REGULACIN
SUPERVISIN
Generalidades
PRUDENCIAL (Todos los Dems): CNBV verificar que los sujetos obligados cumplan con las
reglas prudenciales, registro contable de operaciones, requerimientos de informacin financiera,
de estimacin de activos y pasivos, constitucin de reservas preventivas.
MATERIA PLD/FT (CC, TD, SOFOM ENR): CNBV verificar que los sujetos obligados establezcan
medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran
favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier especie para la comisin de los
delitos previstos en los artculos 139 Quater del CPF, o que pudieran ubicarse en el supuesto del
art. 400 Bis del CPF, en cumplimiento de las obligaciones contenidas en las Disposiciones de
Carcter General.
Ciclo de la Supervisin
Despus de la visita
Evaluar Riesgos
Sistemas de Control
Calidad de la Administracin
AUTORIDADES SUPERVISORAS
SHCP
Funciones
PGR
Investigacin y persecucin de los Delitos de Orden Federal. Titular: Procurador General de la
Repblica. Dentro de su estructura se encuentra la UEIORPIFAM y la UEAF.
UEAF / PGR
Unidad Especializada en Anlisis Financiero adscrita a la PGR. Analiza la informacin financiera y
contable relacionada con Hechos Constitutivos de Delitos Fiscales, Financieros u Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita.
Actualizacin / Trminos
10% al 100% del monto del acto, operacin o servicio que se realice con cliente
listado en las Personas Bloqueadas emitida por SHCP.
10% al 100% del monto del Reporte de la Operacin Inusual que no se enve.
100 mil das de SMGV en otro incumplimiento a las Disposiciones.
Bancos
10% al 100% del monto del acto, operacin o servicio que se realice con persona
identificada en la Lista de Personas Bloqueadas emitida por SHCP y se haga caso
omiso.
10% al 100% de una Operacin Inusual no reportada y que se hubiera tenido que
realizar.
30,000 a 100,000 SMGV por incumplir sobre:
Operaciones Relevantes no Reportadas
Operaciones I. Preocupantes no Reportadas
Transferencias Internacionales no Reportadas
Operaciones en Efectivo con Dlares EEUU no Reportadas
Conocimiento del Cliente
Expedientes de los Clientes
Conservacin de la Informacin
Sistemas Automatizados
1,000 a 50,000 SMGV por otros incumplimientos.
Impacto vs Terceros
Reincidencia
Cuanta de la Operacin
Situacin econmica del infractor
Naturaleza de la Infraccin
Las multas se calculan con el SMGV, deben pagarse dentro de los 15 das desde que se notifique
la multa, y se actualiza el monto ante su incumplimiento.
MODULO II BIS
SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
ENTIDADES DEL SECTOR
FINANCIERO
DISPOSICIONES DE CARCTER GENERAL
INSTITUCIONES DE CRDITO 115 LIC
Legislacin Mexicana\Auditoria - DCG\DCG_115 LIC_Integradas.pdf
Las instituciones de crdito debern establecer las medidas y procedimientos mnimos para
observar, prevenir y detectar los actos, omisiones, operaciones que pudieran favorecer a la
comisin de delitos relativos a PLD/FT.
Definiciones
Beneficiario Persona designada por el titular para gozar de los derechos derivados
de su fallecimiento.
Cliente Persona Fsica, Moral, Fideicomiso que actu a nombre propio por
mandato o comisin o al amparo de un contrato, para realizar
operaciones y generar los beneficios para s mismo o el beneficiario.
Comisin CNBV
Comit Comit de Comunicacin y Control
Control Capacidad de una Persona o Grupo de Personas de Imponer
decisiones directa o indirectamente en la Asamblea de Accionistas o
Socios, de nombrar o destituir miembros del Consejo de
Administracin, mantener titularidad de los derechos que permitan
ejercer el voto respecto de ms del 50% del Capital Social, dirigir
directa o indirectamente la administracin de la PM. (Quien adquiera
25% o + de la composicin accionaria)
Cuenta Concentradora Cuenta abierta en entidad financiera diversa a la tramitadora para
recibir aportaciones de dinero.
Destinatario PF o PM en Territorio Nacional o Extranjero que recibe recursos.
Entidades Instituciones de Crdito
Entidad Financiera Institucin Financiera constituida fuera de Mxico.
Extranjera
Fideicomiso Celebrados o constituidos en Mxico, Instrumento Jurdico o Entidad
Anloga.
Firma Electrnica ------
Avanzada
Instrumento Monetario Billetes o Monedas metlicas de curso legal en Mxico u otro pas,
monedas acuadas de planito, oro, plata, cheque de viajero, cheque
de caja, cheques, tarjetas de crdito, de dbito, prepagadas, etc.
Ley LIC
Lista de Personas 115 LIC Prrafo Noveno / Lista de Carcter Confidencial
Bloqueadas
Oficial de
Cumplimiento
Operaciones Activas, Pasivas, de servicios, anlogas, conexas-
Operacin Inusual Aquella operacin, conducta de un cliente que no concuerde con sus
antecedentes y/o actividad previamente registrada (Perfil
Transaccional) inicial o habitual en relacin al origen o destino de los
recursos, valorizando el monto, frecuencia, tipo, naturaleza de la
operacin sin justificacin razonable para dicha Operacin, actividad,
conducta o comportamiento as como aquella que se pretenda
realizar (tentativa).
Operacin Interna P. Operacin, conducta, actividad, conducta o comportamiento de
cualquiera de los directivos, funcionarios, empleados, apoderados de
la Entidad que por sus caractersticas pudiera contravenir, vulnerar o
evadir lo dispuesto en la Ley y las DCG.
Operacin Relevante Operacin Objetiva que se realiza estrictamente con los instrumentos
monetarios de: Efectivo en Billetes o Monedas Metlicas de curso
Legal en Mxico u otro pas, Cheque de Viajero y Monedas acuadas
de Platino, Oro y Plata equivalente o superior a 10,000 USD
PPE Individuo que desempea o desempeo funciones pblicas. Familiares
del Funcionario por consanguineidad o afinidad hasta el Segundo
Grado. Sern considerados PPE de Alto Riesgo Directo a:
PPE Extranjeros
No Residentes en Mxico de Banca Privada
PM autorizadas para Dlares sin Limite
Propietario Real Persona que por medio de otra o de otro acto, obtiene el beneficio
derivado de una Cuenta, Contrato, Operacin y a ltima instancia
ejerce los derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposicin
de los recursos.
En el caso de PM el Propietario Real ser aquella persona o
grupo de personas que ejerzan el control sobre la PM
Proveedor de Recursos Quien provee los recursos econmicos sin obtener lucro alguno.
Riesgo Probabilidad de que las Entidades puedan ser utilizadas por sus
clientes o usuarios para LD, T y FT.
Secretaria SHCP
Sujetos Obligados Todos los tipos de Entidades Financieras
Usuario Lo mismo que el cliente, pero sin relacin comercial con la Entidad.
FIDEICOMISOS
PROVEEDORES DE RECURSOS
BENEFICIARIOS
Debe haber cotejo de los originales y las copias que obren en el expediente. El expediente
deber conservarse por 10 aos cuando menos desde concluida la relacin comercial. El
expediente deber actualizarse al menos una vez al ao. Los cambios en el comportamiento
transaccional sin causa justificada ameritaran la reclasificacin del cliente. En Clientes de Alto
Riesgo se debe realizar una visita domiciliaria y llenar un formato complementario de
informacin para su mejor identificacin.
Se deber contar con un Sistema de alertas que permita dar seguimiento y detectar
oportunamente los cambios en el comportamiento transaccional de sus Clientes y as poder
adoptar las medidas necesarias.
A mayor riesgo, mayor informacin respecto del cliente. El perfil transaccional del Cliente es lo
que exhibir la realizacin de operaciones inusuales. Debern contar con un sistema
automatizado.
Deber asignarse como mnimo 2 grados de Riesgo: Alto y Bajo, el riesgo medio ser opcional. El
rgimen simplificado no fungir como nivel de riesgo, es netamente relacionado a la
identificacin del cliente y no del nivel de riesgo.
Aquellas personas que pretendan ser cliente o ya lo sean rena los requisitos de PPE y de alto
riesgo, requerirn obtener la aprobacin de un funcionario dentro de los tres niveles jerrquicos
inferiores al del director general de la misma, a efecto de iniciar o en su caso continuar la
relacin comercial. Los que pudieran generar un alto riesgo solo requerirn la aprobacin de un
directivo que cuente con dichas facultades y deber constar por escrito o en forma electrnica.
Respecto de aquellos Clientes que resulten de alto riesgo se procurara desahogar la mayora de
procedimientos que permitan conocer el origen de los recursos, sea mediante DDR, entrevistas
personales sobre vnculos patrimoniales, dependientes econmicos, informacin del cnyuge,
(PM) estructura corporativa, accionistas, etc.
Las entidades debern aplicar estricta poltica de conocimiento del cliente en los casos de
cuentas corresponsales que se abran en su sede y conocer por medio de la autoridad sobre las
personas y pases que operen con recursos de procedencia ilcita o financiamiento al terrorismo.
Sern clientes de Alto Riesgo Forzoso (DCG del art. 115 de la LIC)
UIF / Audiencia
Conceder un plazo de 10 das hbiles para que el Cliente manifieste lo que a su derecho
convenga. (Plazo ampliable a peticin de parte). Dentro de los 10 das hbiles en que se
presente el interesado se emitir resolucin, misma que deber ser notificada dentro de
los 15 das hbiles al de la emisin.
Los que deriven y se encuentren dentro de las listas derivadas de la Resolucin 1267 y
1373 y las dems emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
Las que den a conocer autoridades extranjeras, etc.
Las que den a conocer autoridades nacionales por tener los indicios necesarios.
Quienes estn compurgando sentencia por la comisin de delitos de FT y Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita.
Las que las autoridades nacionales determinen por cuestin de que caigan en el
supuesto de FT.
Quienes omitan facilitar informacin o la encubran.
Visita Domiciliaria
Cuestionario Complementario
Autorizacin Directiva / Aviso al Oficial de Cumplimiento
Actualizacin del Expediente de Identificacin
Razones para apertura de cuenta en Territorio Nacional
Identificacin de Propietarios Reales
PM Alto Riesgo: Conocer estructura y accionistas que ejerzan control
Sociedades o Asociaciones Civiles Alto Riesgo: Conocer persona o personas que
controlen dichas sociedades o asociaciones.
Fideicomisos: Conocer a todas las partes que la integran.
Operaciones con Clientes de Alto Riesgo
Datos Generales de la PF y PM, estructura corporativa (PM), origen de los
recursos.
Corresponsala = Servicio financiero que permite enlazar bancos para dar oportunidad al Cliente
de apertura o realizar operaciones financieras en un Banco en el que no se tiene relacin.
CAPITULO III BIS
MONITOREO EN EFECTIVO
Operaciones Individuales con Divisas o Travelers iguales o superiores a $500 USD (PF, PM, Fidei)
Operaciones Individuales superiores a $300,000 M.N. (PF)
Operaciones Individuales superiores a $500,000 M.N. (PM y Fidei)
Operaciones acumuladas por mes iguales o superiores a $100,000 Moneda Extranjera
Equivalente a USD (PF, PM, Fidei)
Operaciones acumuladas por mes iguales o superiores a $1,000,000 M.N. (PF, PM, Fidei)
Nivel 1
Solo Personas Fsicas
Abonos equivalentes a M.N. a 750 UDIS por cuenta en mes calendario.
Saldo mximo equivalente en M.N. a 1000 UDIS
No se requiere identificar al cliente.
Annimo
Nivel 2
Personas Fsicas
Abonos iguales al equivalente en M.N. a 3000 UDIS por cliente en el transcurso
del mes calendario.
En programas gubernamentales se permiten hasta 6000 UDIS
Identificacin del Cliente sin abreviaturas. (Nombre, fecha de Nacimiento y
Domicilio)
Se puede contratar a distancia
Nivel 3
Personas Fsicas y Morales
Abonos iguales al equivalente en M.N. a 10,000 UDIS por cliente en mes
calendario
Se identifica el cliente con sus datos de personalidad jurdica e ID.
Respecto de los Clientes clasificados como de Alto Riesgo las entidades debern verificar al
menos una vez al ao que los expedientes cuenten con todos los datos y documentos previstos
en la 4 de las disposiciones.
CRITERIOS DE DETECCIN
Personal de la empresa mantiene un nivel de
vida superior al que le corresponde
Cuando el personal incurra en operaciones
inusuales reiteradas
Cuando el personal incurra en omisiones o
acciones que se tipifiquen en los delitos del 139,
148 bis y 400 bis.
Cuando exceda de sus atribuciones en el cargo
del que dispone
CAPITULO VIII.- ESTRUCTURAS INTERNAS
ESTRUCTURAS INTERNAS
Mnimo 3 miembros titulares que ocupen titularidad de las reas designadas por el Consejo de
Administracin. (Deben ser cargos dentro de las 2 jerarquas inmediatas inferiores al Director
General como mnimo). El comit determinara a su Presidente, Secretario y Oficial de
Cumplimiento.
El aviso de integracin debe hacerse dentro de los 15 das hbiles desde su designacin por el
Consejo de Administracin. Se da aviso de actualizacin a la CNBV dentro de los primeros 15 das
hbiles de enero de cada ao a travs del SITI. Dentro de las excepciones se tendr, que si no
tiene ms de 25 personas al servicio, no requerir CCC y las funciones las realizara el OC quien
se nombrara por el Consejo de Administracin o Directivo.
Reglas de Operacin
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Funciones
El reporte de capacitacin anual debe enviarse dentro de los primeros 15 das hbiles de enero
de cada ao, a travs del SITI, a la CNBV, en formato XML.
PROHIBICIONES
Alertar o dar aviso a los clientes o usuarios respecto de cualquier referencia de ellos en lo
que respecte a los Reportes de Operaciones, sobre los requerimientos de informacin,
sobre las ordenes de aseguramiento, sobre el contenido de las Listas de Personas
Bloqueadas.
Lo anterior sin perjuicio de la obligacin de notificacin respecto a la suspensin de
cuentas.
Se elabora un dictamen anual el cual se debe de enviar a la CNBV y presentar a travs del SITI
dentro de los primeros 60 das naturales de cada ao.
Autoridades
Conservar como mnimo por 10 aos la informacin de identificacin de los clientes y usuarios
relativos a Actividades Vulnerables.
Procesos
Producto de Actividades Ilcitas
Apariencia Lcita
Minimizar riesgos penales
Utilizacin de Recursos
LFPIORPI
Inteligencia Financiera
TIPOLOGAS
Tendencias repetitivas de un acto con la intencin de dotar de apariencia legal a actos que
realmente no lo son. Mtodos utilizados para la comisin de delitos con recursos de procedencia
ilcita.
Elementos
Nacionales
Empresas Fantasma
Empresas Fachada
RECOMENDACIN 22
R-10
R-11
R-12
R-15
R-17
RECOMENDACIN 23
R-20 ROS
COMPETENCIA
AUTORIDADES
Art. 5 - 6 SHCP
Art. 7 - 12 UEAF
MODULO III
GESTION DE RIESGOS Y
AUDITORIA
GUIA DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO PARA EL SECTOR
BANCARIO (GAFI, 2014 ENFOQUE NACIONAL /
INTERNACIONAL)
CURSO\Organismos Internacionales\GAFI - FATF\GAFI_Risk-Based-Approach-Banking-
Sector_(2014).pdf
Permitir el acceso a informacin precisa, oportuna y objetiva sobre los riesgos de LA/FT
para un EBR eficaz.
Los Supervisores proporcionaran gua a los Bancos sobre la forma en la que espera que
se cumplan sus obligaciones jurdicas y normativas por otro lado el Banco deber hacer
frente a los riesgos que identifique ambos en el inters de entender y aplicar un debido
EBR.
La autoridad deber entender que no todos los Bancos tendrn los mismos controles de
riesgo y el incumplimiento en un incidente aislado no invalidara la totalidad de los
controles del Banco, por otro lado la flexibilidad del EBR de un Banco no exime a este
ultimo de cumplirlo eficaz y cabalmente.
INCLUSIN FINANCIERA
Significa que los Pases, Autoridades, Competentes e Instituciones Financieras deben identificar,
evaluar y entender los riesgos en LA/FT a los que estn expuestos y como les afectan para
adoptar medidas de mitigacin asignando de manera efectiva los recursos de los que disponen.
(A Mayor Riesgo = Medidas Intensificadas / Menor Riesgo = Medidas Simplificadas
Recomendacin 1 del GAFI). Sea cual sea el nivel del riesgo se deber prever mecanismos de
defensa en un EBR.
El EBR se vuelve un fundamento esencial en el marco jurdico del ALA/CFT de un pas. Esto
permite que los pases adopten medidas ms flexibles para la orientacin efectiva de los
recursos y la aplicacin de medidas preventivas acordes a la naturaleza del riesgo.
Quin est sujeto al rgimen ALA/CFT de un Pas?: Sectores y Actividades en alcance de las 40-
R, los que representen mayor riesgo aun cuando no estn bajo observancia del GAFI, pudindose
excluir a aquellos que tras una evaluacin de riesgos se determine que son de bajo riesgo.
Cul es la manera en que debern vigilarse?: Respecto de la R-26 los Supervisores debern
adoptar un EBR para supervisar en materia de ALA/CFT 1.- Evaluando el riesgo y mitigacin as
como el grado de discrecin permitido por el EBR respecto de los Bancos.
Cul es la forma de cumplir de los sujetos al rgimen ALA/CFT?: Cuando el riesgo sea mayor se
debern reforzar medidas, cuando el riesgo sea menor se podrn implementar medidas
simplificadas.
PROCESO - GUIA PARA SUPERVISORES
Conforme a la R-26 los pases debern sujetar a Supervisin a Bancos respecto de ALA/CFT y
asignar mayores recursos a las reas de mayor riesgo, teniendo facultades de acceso in-situ y
extra-situ respecto de la informacin y gestin del Banco.
La comprensin del riesgo a que se expone el Sector Bancario (Bancos o Grupos Bancarios) a
cargo de los supervisores implicara el anlisis de un amplio abanico de informacin que ir
desde:
Se debern asignar recursos conforme el riesgo identificado, a riesgo mayor sern mayores los
recursos para la mitigacin, a riesgo menor sern reducidos los recursos, todo en razn de
enfocarse en los factores que representen mayor riesgo, para esto debern ajustar su enfoque, el
cual podr ser conforme lo siguiente:
Ahora bien, la capacitacin debe lograr que el personal de supervisin a uso de su buen juicio
determine si la idoneidad y proporcionalidad de los controles ALA/CFT con los que cuenta el
Banco, son los adecuados.
V. EMISIN DE GUAS
La emisin de guas tendr como principal objetivo el de transmitir el conocimiento a los Bancos
sobre sus expectativas de cumplimiento en las obligaciones legales y normativas y en las que
fomenten la inclusin financiera. Los Bancos podrn apoyarse o auxiliarse de Guas emitidas por
el Sector Privado siempre y cuando se ajusten a la legislacin nacional y se fundamente en
normas y reglamentos internacionales emitidos por autoridades competentes..
A. EVALUACIN DE RIESGOS
I. EVALUACIN
Forma parte del EBR de un Banco, permite al Banco conocer hasta qu punto es vulnerable al
LA/FT. Permite la Categorizacin del riesgo y la determinacin de recursos a emplear para el
combate al LA/FT. La evaluacin de riesgos debe ser proporcionalmente similar al nivel de
complejidad de su organizacin y de los productos y servicios que ofrece.
Para identificar y evaluar el riesgo de LA/FT deben considerar los Bancos una serie de factores
tales como:
II. IDENTIFICACIN
La identificacin estar acompaada de los procesos de DDC, son procedimientos auxiliares para
el Banco que les permite Identificar a sus clientes, Verificar su Identidad, Actividad Comercial y
Motivo o propsito de requerir servicios financieros. Aunado a lo anterior la DDC ayudara a
determinar el Perfil de Riesgo del cliente, se asignara nivel de riesgo y tipo de monitoreo
continuo as como proveer al Banco de las opciones de Concertar, Continuar o Terminar la
relacin comercial.
Deber a su vez considerar las listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU y dems
listas de Sanciones, una DDC permitir identificarlos con la suficiente anticipacin. El grado de
riesgo determinara el grado, cantidad y tipo de informacin requerida. Debern actualizarse los
perfiles de riesgo del cliente y los expedientes de identificacin.
Conforme a la R-20 los Bancos ante cualquier sospecha de que los fondos de una operacin
provienen del producto de un delito o relacionados con el FT, debern informar / reportar de
manera inmediata dichas sospechas a la UIF que le corresponda.
V. CONTROL INTERNO
El Banco deber de verificar que su personal est capacitado para aplicar controles de ALA/CFT y
que cuente adems con capacitacin de ALA/CFT respecto de:
Ad Hoc a la gestin del Banco y a sus actividades de negocio, con sus respectivas
actualizaciones
Obligatoria para todo el personal relevante
A la medida de cada una de las lneas de negocio
Efectiva, evaluada mediante exmenes o controles que respalden dichos conocimientos
adquiridos
Continua, no solo en la contratacin de personal, sino al menos una vez al ao.
Complementada / actualizada con informacin relevante.
Adems sus polticas y controles debern estar adheridas y ser efectivas respecto del ALA/CFT,
los controles debern ser monitoreados por el Oficial de Cumplimiento y adicionalmente revisada
por Auditora.
Una adecuada gestin del riesgo deber identificar y analizar los riesgos de BC/FT del Banco as
como la aplicacin de polticas y procedimientos adecuados a los riesgos identificados. Una
evaluacin de riesgo integral implica el anlisis y evaluacin de los factores de riesgo relevantes,
inherentes y residuales a escala nacional. Los criterios de riesgo a evaluar por parte del banco
deben ser respecto de sus clientes, productos, canales de distribucin, servicios, jurisdicciones
entre otros muchos factores.
Ser relevante en la gestin eficaz del riesgo de BC/FT el compromiso del Consejo de
Administracin puesto que este tendr a su cargo aprobar y supervisar las polticas en materia
de riesgos, gestin y cumplimiento as como su debida aplicacin contra el BC/FT. Por otro lado
debern de conocer la estructura de Gobierno del Banco para que se gestione eficazmente las
polticas y procedimientos de la entidad as como de nombrar un responsable que asuma las
funciones y obligaciones de Prevencin de BC/FT dotado con autonoma y autoridad dentro del
Banco.
El Banco debe contar con un adecuado sistema de seguimiento que sea acorde a su tamao,
actividades, complejidad as como que permita identificar, evaluar, dar seguimiento y mitigar los
riesgos que se originen en el Banco en relacin con BC/FT. El sistema deber ser automatizado
para el seguimiento, podra no serlo siempre y cuando se ofrezca una solucin alterna. Debe
contar con informacin fidedigna y actualizada. Deber generar alertas, el Ejecutivo PBC/FT
deber dar uso de l y el auditor deber evaluarlo.
B. ACEPTACIN DE CLIENTES
La evaluacin del riesgo de la aceptacin del riesgo deber tener en cuenta criterios aunados al
Cliente, Producto, Zona Geogrfica as como Factores: Antecedentes, Pas de Origen, Finalidad,
Actividad Comercial, Fuentes de Riqueza, Vinculacin, etc.
Aunado a lo anterior, se deber exigir una debida diligencia bsica con todos los clientes as
como segn el riesgo asociado al cliente. Se podrn adoptar medidas simplificadas ante riesgos
menores y medidas reforzadas ante riesgos mayores, evitando ser restrictivo para no afectar la
inclusin financiera.
C. IDENTIFICACIN DE CLIENTES Y BENEFICIARIOS
La DDC deber aplicarse a los clientes, as como a quienes acten por ellos y los que sean
BENEFICIARIOS EFECTIVOS (Los equivalentes a Propietarios Reales en Mxico), junto con esto se
debern implementar medidas de identificacin del Cliente as como de terceros o beneficiarios
efectivos sea mediante documentos, datos o informaciones fiables e independientes. En ningn
caso el Banco deber disminuir sus procesos de identificacin del Cliente a razn de facilitar el
acceso de alguno. Sera entonces relevante que el Banco se familiarice con el perfil transaccional
del cliente, pues esto le permitir identificar cambio alguno sea al inicio de una relacin o antes
de realizar una transaccin bancaria ocasional por ejemplo.
D. SEGUIMIENTO CONTINUO
E. GESTIN DE LA INFORMACIN
X. Mantenimiento de Registros
La informacin recabada deber ser relevante y coherente en los sistemas (Por disposicin
Internacional deber conservarse el registro al menos 5 aos desde el cese de la relacin
bancaria o transaccional), los registros de informacin no tendrn como nica finalidad la de
identificacin, sino que permitir realizar un anlisis y seguimiento continuo para verificar el
cumplimiento de los requisitos de DDC y la gestin del riesgo BC/FT.
Mantener informacin actualizada y renovada sobre los cambios en Clientes que pudieran ser
PEP, Alto Riesgo, etc.; mismas que permitan el desarrollo de un trabajo ms efectivo de
autoridades competentes, agencias policiales o unidades de inteligencia financiera.
El Banco deber contar con Informacin disponible a requerimiento de los supervisores, misma
que le permita demostrar que cuenta con la informacin esencial para el adecuado
funcionamiento de sus sistemas de evaluacin, gestin y mitigacin de riesgos.
Son las normas mnimas de facto para la correcta regulacin y supervisin prudencial de bancos
y sistemas bancarios. Evala la calidad de los sistemas supervisores e identifica las medidas
necesarias para alcanzar niveles de calidad equiparables en las prcticas supervisoras.
Estos son utilizados por el FMI y el BM en su Programa de Evaluacin del Sector Financiero
(PESF) el cual comprueba la eficacia de los sistemas y prcticas de supervisin bancaria.
Principios Relevantes:
Principio 15.- Proceso de Gestin de Riesgo.- Los bancos deben contar con un proceso
integral de gestin de riesgos mismo que deber contar con una eficaz vigilancia de parte del
Consejo y de la Alta Direccin para su cumplimiento. Se deber establecer el apetito de riesgo
(jams deber exceder el riesgo residual).
13 Criterios Esenciales
MODELO
Un planteamiento prudente basado en riesgo permite a las entidades identificar los criterios
para medir los potenciales riesgos de BLANQUEO DE CAPITALES. La identificacin de riesgos
permitir implementar medidas y controles para mitigar los riesgos, ser importante contar con
un adecuado seguimiento de las transacciones del Cliente, puesto que no todos los riesgos se
originan desde el principio de la relacin con el Cliente.
Los criterios de Riesgo ms utilizados respecto del Blanqueo de Capitales son los de:
3 Variables de Riesgo
El cliente en el transcurso operacional que tenga con la Entidad Financiera podr presentar
variables de riesgo adicionales las cuales podrn disminuir o aumentar el riesgo, mismas que
pueden ser:
Las entidades financieras deben disear medidas y controles para la mitigacin de riesgos
potenciales de blanqueo de capitales de los clientes considerados de mayor riesgo derivada de
una previa valoracin. Los controles y medidas podrn ser respecto a:
El uso de diversos controles y medidas derivaran en una mayor facilidad e identificacin de los
riesgos.
5 Riesgo Pas
6 Riesgo Cliente
Se deber determinar los posibles riesgos por cliente mediante una evaluacin especfica. Es
difcil determinar el riesgo basado en el cliente, pero de acuerdo a la actividad que realicen se
tienen los siguientes factores:
7 Riesgo de Servicios
Servicios identificados por reguladores o autoridades como de alto riesgo tales como:
Servicios de Banca de Corresponsales Internacionales y Servicios de Banca Privada
Internacional.
Servicios con implicacin de negociacin y entrega de billetes de banco y metales
preciosos
8 Formacin
Grupo Wolfsberg concluye que derivado de los fondos lcitos e ilcitos no existe metodologa
eficaz para identificar los recursos que provienen del FT o para el FT.
10 Conclusin
Esta gua se ha diseado para ayudar a las entidades financieras a identificar situaciones en que
podra resultar conveniente implementar medidas y controles adicionales.
PROCESO
Aprobacin Gerencial
Reforzar Monitoreo
Control de Relacin Comercial
DDC Reforzada
Reforzar alertas por situaciones de mayor riesgo.
Para comprender el riesgo se deben identificar en 3 criterios. (Riesgo Cliente, Riesgo Pas, Riesgo
Servicio)
Definicin de Riesgo:
Posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad por su propensin a ser utilizada
directamente o a travs de sus operaciones, como instrumento para el LA y/o canalizacin de
recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.
PROCEDIMIENTOS
Mecanismos a Adoptar Instrumentos a Adoptar
1.- Conocer al Cliente Actual y Potencial 1.- Seales de Alerta
2.- Conocer el Mercado 2.- Segmentacin de los Factores de Riesgo
vs Mercado
3.- Identificar y Analizar Operaciones Inusuales 3.- Monitoreo de Operaciones
4.- Determinar y Reportar Operaciones 4.- Consolidacin electrnica de operaciones
Sospechosas
Documental: Las etapas y elementos implementados por las entidades deben constar
en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la informacin contenida.
DOCUMENTACIN
Contenido: Incluir:
1.- Contar con Respaldo Fsico. 1.- Manual de Procedimientos del SARLAFT
2.- Contar con requisitos de seguridad que 2.- Documentos y registros que evidencien
permitan la consulta por personal autorizado. la Operacin efectiva del SARLAFT.
3.- Contar con criterios y proceso para el 3.- Los informes de la junta directiva, el
manejo, la guarda y conservacin de la representante legal, el oficial de
misma. cumplimiento y los rganos de control.
Organizacional: Las Entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones a cargo de
los rganos de direccin, administracin, control y Oficial de Cumplimiento.
Tecnolgico: Las entidades deben contar con la tecnologa y los sistemas necesarios para
garantizar la adecuada administracin del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con soporte
tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgos y tamao.
rgano Interno: Las Entidades deben establecer rganos e instancias responsables de efectuar
una evaluacin del SARLAFT, a fin de determinar fallas y debilidades para informarlas a las
instancias pertinentes. (Auditoria)
Divulgacin: Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
REPORTES
Internos: Externos:
1.- Inusuales 1.- Reporte de Operaciones Sospechosas
2.- Operaciones Sospechosas 2.- Reporte de Transacciones en Efectivo
3.- Reportes de Etapa de Monitoreo 3.- Reporte de Clientes Exonerados
4.- Reporte de Transacciones mltiples en
efectivos
5.- Reporte de los Intermediarios del Mercado
Cambiario
6.- Reporte de Informacin sobre campaas
polticas
NOTAS GENERALES
Factores de Riesgo
Agentes Generadores del Riesgo de LD/FT, las Entidades Vigiladas deben tener en cuenta como
mnimo:
Clientes / Usuarios
Productos
Canales de Distribucin
Jurisdicciones
Tipos de Riesgo
Niveles de Riesgo
Inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los
controles
Residual o Neto: Nivel de riesgo resultante despus de aplicar los controles
Otros Factores
Segmentacin: Proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de elementos
por sus diferencias significativas para el combate de cada uno de ellos de diferente
manera.
Seales de Alerta: Indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar
oportuna o prospectivamente los comportamientos atpicos en todas sus variables previa
determinacin de la Entidad (Matriz de Riesgos).
Usuarios: Aquellas personas naturales o jurdicas a las que sin ser clientes, la entidad les
presta un servicio.
Definicin de Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo
La posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por ser propensa a ser
utilizada directa o a travs de sus operaciones como instrumento para el LD o como canal para el
FT.
OBJETO: Brinda principios y directrices generales sobre la gestin del riesgo. Puede ser utilizada
por cualquier empresa pblica, privada o comunitaria. Aplicable a cualquier tipo de riesgo.
MODELO
PROCESO
Notas Generales
a) Ante el riesgo Inherente tener mecanismos de control que lo reduzcan hasta un riesgo
residual.
b) El Riesgo Residual deber ser inferior al Apetito de riesgo
c) Apetito de Riesgo, lo que cada entidad est dispuesto a soportar, que se cuantifica segn
lo que requiera cada Institucin.
Principios de auditoria
Funciones y Responsabilidades del Auditor
Gestin de un programa de auditoria
Realizacin de auditoras del sistema de gestin
Orientacin para la evaluacin de competencia de los participantes en la Auditoria
PRINCIPIOS DE AUDITORIA
AUDITORIA PLD/FT
Recomendacin 18 Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el LD y FT.
La regulacin de las sedes deber adoptarse siempre en razn de quien mejor la regule, en dado
caso de que un pas cuente con medidas deficientes, esta ltima deber adaptarse y mejorar sus
medidas y procesos en razn de juzgar y regular pertinentemente.
Se debe contar con medidas de DDR a las relaciones comerciales que se entablen o pretendan
entablar con pases en la lista gris, as como contramedidas con aquellos registrados en Lista
Negra.