Cumbre de Derechos Humanos IPP San Roque.

Lavado de dinero y evasin impositiva.

Introduccin

La evasin fiscal, y el lavado de dinero constituyen dos de los problemas centrales que enfrenta el
mundo actual.
Existen estimaciones que calculan el monto del lavado de activos entre US$ 500.000 millones y
1.000.000 millones de dlares por ao. El Fondo Monetario Internacional ha calculado que el
lavado de activos tiene un valor de entre el dos y el cinco por ciento del producto bruto del mundo.
Por otro lado, segn los clculos de Oxfam, si esta tendencia continuara, dentro de solo seis aos
el 1 por ciento ms rico de la regin tendra ms riqueza que el 99 por ciento restante. Gran parte
de esta riqueza se mantiene en el extranjero, en parasos fiscales.
Como nos muestran estas tendencias, mientras lo Estados padecen la retraccin econmica
general, originada en el ao 2008, gran parte de las riquezas escapan hacia parasos fiscales.
Estos centros off-shore, se constituyen como los lugares preferidos hacia donde girar el dinero
sin contribuciones impositivas, evadiendo los controles estatales y privando a los Estados de las
divisas tan necesarias para el crecimiento.
Si estos capitales, se quedaran en sus pases de origen, cerca de 190.000 millones de dlares en
impuestos al ao estaran disponibles para los Gobiernos de todo el mundo.
Esto quiere decir, que si tan solo aquellos que ms tienen pagaran sus impuestos, los gobiernos
de todo el mundo dispondran de una gran cantidad de recursos para buscar resolver aquellos
problemas que ms los asfixian. Obra pblica, servicios sanitarios, presupuestos educativos,
polticas de inclusin social, generacin de empleo, se ven impedidas por la fuga masiva de
divisas hacia parasos fiscales.
El reciente escndalo de los Panama Papers dej en evidencia el funcionamiento de estos
parasos fiscales, y a los evasores de turno que salieron con nombre y apellido en la listas de
investigacin que se dieron a conocer.
Si bien este escndalo constituye un hecho bochornoso y aborrecible, puede abrir la posibilidad a
una reforma econmica mundial que se proclama a s misma hace ya varios aos. La comunidad
internacional, junto con los organismos multilaterales de crdito, deben encontrar de forma
urgente una solucin a los problemas vinculados con el lavado de activos y la evasin impositiva,
y encaminarse hacia la bsqueda de curar un sistema cuyas falencias parecen ser
autodestructivas.

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Qu es la evasin impositiva?

La evasin impositiva, fiscal o tributaria es una figura juridica consistente en el impago voluntario de
tributos establecidos por la ley. Es una actividad ilcita y habitualmente est contemplado como delito o
como infraccin administrativa en la mayora de los ordenamientos.
El Estado para cubrir las necesidades pblicas colectivas, y con ello los fines institucionales, sociales y
polticos, necesita disponer de recursos que los obtiene por un lado a travs del ejercicio de su poder
tributario que surge de su propia soberana, y por el otro lado del fruto de los bienes propios que el
estado posee. Desde el punto de vista de los recursos tributarios, la ausencia de esta va de ingresos,
hace que se produzca en las arcas del estado una insuficiencia de fondos para cumplir sus funciones
bsicas. Esta abstraccin de recursos, es lo que se denomina evasin fiscal
Si estos capitales se quedaran en sus pases de origen, cerca de 190.000 millones de
dlares en impuestos al ao estaran disponibles para los Gobiernos de todo el mundo. De
ellos, 70.000 millones de dlares los pierden anualmente los gobiernos de frica, Asia y
Latinoamrica.

Estos impuestos no recaudados comprometen a los presupuestos pblicos, lo que se traduce en

recortes a los servicios bsicos como la medicina y la educacin, as como en un aumento de
impuestos como el IVA, que afecta de mayor manera a los sectores ms pobres.

Parasos fiscales.

Un paraso fiscal es un pas que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que
mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio.
Mientras los ciudadanos y empresas residentes en el propio pas estn obligados al pago de sus
impuestos como en cualquier otro lugar del mundo, los extranjeros gozan en la mayora de los casos de
una exencin total, o al menos de una reduccin considerable de los impuestos que deben pagar. Esto
es as siempre y cuando no realicen negocios dentro del propio paraso fiscal.
Los estados que aplican este tipo de polticas tributarias lo hacen con la intencin de atraer divisas
extranjeras para fortalecer su economa. En su mayora se trata de pequeos pases que cuentan con
pocos recursos naturales o industriales.

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Los parasos fiscales han atrado, especialmente durante las ltimas dcadas, a un nmero creciente de
inversores extranjeros. Generalmente se trata de ciudadanos y empresas que huyen de la voracidad
recaudadora de sus pases de residencia, en busca de condiciones tributarias ms favorables.

Los parasos fiscales en el mundo tienen caractersticas especficas que permiten su identificacin:

Poseen escasos o nulos convenios con otros pases, en materia tributaria.

Ofrecen a empresas y ciudadanos proteccin del secreto bancario y comercial.
No poseen normas de control de movimientos de capitales (origen o destino). Esto permite el
blanqueo de dinero y reciclaje de capitales.
Tienen un sistema que permite la convivencia de un rgimen tributario para los nacionales y otro para
los extranjeros.
Poseen una infraestructura jurdica, contable y fiscal que permite la libertad de movimiento de
personas y bienes.

Los parasos fiscales Perjudican a la economa mundial?

Como sucede en la mayora de los mbitos de la sociedad, los pobres son los ms vulnerables ante
estas situaciones. Una razn es porque slo las lites adineradas pueden eludir sus obligaciones
impositivas. Estas personas y empresas multinacionales siempre encuentran la manera de obtener
beneficios y ventajas competitivas. Adems, el secreto bancario facilita el blanqueo de dinero de hechos
corruptos, de venta ilegal u otros delitos.
Estas acciones contribuyen a aumentar la crisis financiera y a destruir empleo y produccin en
algunos pases pobres.
La existencia de parasos fiscales y la evasin de impuestos en regiones ricas y pobres imposibilitan la
recaudacin impositiva, dinero que podra utilizarse para fines sociales y para el crecimiento y desarrollo
econmico de estos pases.
En total 7,6 billones de dlares se encuentran ocultos en parasos fiscales, lo que supone una prdida de
190 mil millones de dlares al ao en ingresos tributarios. Se estima que la suma de los ingresos fiscales
que pierden frica, Asia y Amrica Latina a causa de la riqueza oculta en parasos fiscales asciende a
aproximadamente 70 mil millones de dlares anuales.

Los parasos fiscales, son una forma de legalizar la extensin de la brecha financiera entre ricos y
pobres de todo el mundo, frenando la distribucin de la riqueza en beneficio de la sociedad y
enriqueciendo a un grupo minoritario.

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Qu es el lavado de dinero?

Se determina lavado de dinero al proceso por el que el dinero ilegal proveniente de actividades ilcitas
aparece como fruto de una actividad econmica o financiera legal, para as poder circular sin ningn tipo
de problema en el sistema financiero que corresponde. Se lo puede encontrar denominado como lavado
de activos, lavado de capital o blanqueo de dinero.

Impacto social de la evasion impositiva y el lavado de dinero

Debido a la crisis mundial de desigualdad, que se ha hecho especialmente visible en los ltimos
aos, tras la crisis econmica y financiera de 2008 y 2009, la desigualdad est creciendo a un
ritmo alarmante y plantea un grave riesgo para el crecimiento econmico, la lucha contra la
pobreza y la estabilidad social.
La evasin impositiva constituye un fenmeno que adems de erosionar los ingresos del gobierno,
deteriora la estructura social y econmica de los pases, vulnerando la legitimidad de los
gobiernos. Las consecuencias a nivel mundial que esta actividad genera es que los pases pobres
pierden cada ao 170 mil millones de dlares en ingresos fiscales por evasin. La debilidad fiscal
tiene repercusiones ms profundas en stos porque su base de recursos pblicos es, de entrada,
ms pequea, lo que compromete ms profundamente su capacidad para proveer bienes
pblicos, algo clave para acelerar el crecimiento y generalizar el bienestar. Por un lado, contribuye
a la impunidad, por otro lado, contribuye a exacerbar la inequidad porque priva a los Estados de
valiosos recursos para proveer servicios sociales e infraestructura econmica bsica. Otro efecto
es la reduccin de los ingresos tributarios, ante lo cual los gobiernos tienden a elevar la carga
tributaria como medida de ajuste del dficit fiscal. Tambin provoca una competencia desleal entre
el evasor y el agente econmico que cumple con todas sus obligaciones, de ah que los altos
montos de evasin desprestigian la accin del ente fiscalizador aumentando sus costos y
reduciendo la disposicin de los contribuyentes a declarar correctamente.
Al estar involucrado grandes sumas de dinero genera el fortalecimiento de nuevas actividades
ilcitas crendose un crculo vicioso y adems las grandes entradas y salidas de capital afectan
significativamente las distintas variables macroeconmicas tales como la tasas de cambio y de
inters, y an en los precios de determinados bienes hacia donde el dinero es direccionado. El
lavado de dinero traslada el poder econmico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los

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delincuentes, lo que le permite a los narcotraficantes, los contrabandistas y evasores ampliar sus
operaciones.
Los efectos que produce a nivel mundial son que los pases que se involucran, involuntariamente
o no, en este delito pueden sufrir graves consecuencias en cuanto a la imagen y credibilidad de
sus mercados lo que provoca la prdida de oportunidades de negocios legtimos. En los pases en
desarrollo, generalmente utilizan las ganancias ilcitas para acaparar el mercado o monopolizar
pequeas economas. Principalmente en los pases poco desarrollados, los delincuentes
encuentran el lugar propicio para la comisin de sus delitos ya que en muchas ocasiones pueden
llegar a negociar con el gobierno de turno y de esta manera manejarse sin ninguna restriccin.
Actualmente el alcance internacional del delito va en aumento y los aspectos financieros de ste
son ms complejos debido al rpido avance de la tecnologa y la mundializacin de la industria de
los servicios financieros.
Existen estimaciones que calculan el monto del lavado de activos entre US$ 500.000 millones y
1.000.000 millones de dlares por ao. El Fondo Monetario Internacional ha calculado que el
lavado de activos tiene un valor de entre el dos y el cinco por ciento del producto bruto del mundo,
lo que genera una gran desigualdad social. Segn los clculos de Oxfam, si esta tendencia
continuara, dentro de solo seis aos el 1 por ciento ms rico de la regin tendra ms riqueza que
el 99 por ciento restante. Gran parte de esta riqueza se mantiene en el extranjero, en parasos
fiscales.

Conclusin.

La evasin fiscal, y el lavado de activos son dos de los principales problemas que enfrentan los
gobiernos de todo el mundo.
Los Estados estn ahogados ante la falta de dividas, que los grupos concentrados de poder
econmico giran hacia centros off-shore para pagar menos impuestos.
Las estimaciones como las del Fondo Monetario internacional, que plantean que el lavado de
activos tiene un valor de entre el dos y el cinco por ciento del producto bruto del mundo, interpela
y exige a la comunidad internacional una resolucin rpida.
Miles de personas en todo el mundo, estn condenados a sufrir hambrunas, mala alimentacin,
hospitales en psimas condiciones, falta de servicios de seguridad social, desempleo, subempleo,
precios exorbitantes, mientras que los que ms tienen buscan las maneras de no pagar los
impuestos correspondientes por sus patrimonios.

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El sistema, de esta manera, parece encaminarse hacia un laberinto sin salida. La economa
mundial parece no poder recuperase de la crisis desencadenada en 2008, los gobiernos de todo el
mundo se encuentran ahogados y desesperados ante la falta de divisas necesarias para tomar
impulso, y las sociedades sufren las consecuencias en primera persona.
La comunidad internacional, debe trabajar en conjunto, y la resolucin de estos problemas es ms
que una necesidad, es una exigencia.

Webgrafa.

http://www.iefer.org.ar/trabajos/evasionfiscal.htm
http://www.barrigaverde.net/?q=node/49594
http://www.paraisos-fiscales.info/
http://guiactual.guiadelmundo.org.uy/informes/informe_69.htm
http://www.pagina12.com.ar/diario/economia/2-290772-2016-01-21.html
https://www.oxfam.org