Chart of Account (CoA) dan

BISNIS INTERNA

KELOMPO
1. MUHAMMAD RIDWAN
2. RISKA NOVITASARI
3. HAYATUN NUFUS
4. MITA KUMALA SARI
 of Account (CoA) dan Laporan Keuangan

BISNIS INTERNASIONAL

KELOMPOK:
WAN CB/145020307111069
I CB/145020300111048
CB/145020300111016
RI CB/145020300111009
Kode Rekening Level 1 Level 2
1 Aset
11 Aset lancar
111
1111
11111
111111
111112
11112
11113
11114
11115
1112
11121
111211
1112111
111212
11122
1112121
111221
1112111
111222
1112121
11123
11124
11125
11126
11127
11128
112
1121
1122
113
1131
11311
11311
11312
11312
113121
11131211
11131212
1132
11321
113211
1132111
1132112
113212
1132121
1132122
1133
11331
11332
114
1141
11411
114111
114112
114113
11412
114121
114122
114123
1142
11421
11422
1143
115
1151
11511
11512
1152
11521
11522
11523
116
1161
1162
11621
116211
11622
116221
1163
1164
1165
11651
11652
11653
1166
11661
12 Aset tidak lancar
121
1211
12111
12112
1212
1213
1214
12141
12142
12143
12144
1215
12151
12152
12153
12154
12155
1216
1217
122
1221
1222
1223
1224
13 Aset lain-lain
131
132
133
134
2 Utang
21 Utang lancar
211
2111
21111
212
213
2131
21311
21312
21313
21314
2132
2133
214
2141
21411
21412
21413
215
2151
2152
2153
216
2161
217
2171
2172
218
2181
219
2191
2192
220
22 Utang tidak lancar
221
2211
22111
2212
22112
222
3 Ekuitas
31 Penyertaan modal pemilik
32 Kepentingan non pengendali
321
33 Modal disetor
34 Tambahan modal disetor
35 Laba per saham dasar
4 Pendapatan
41 Penjualan
411
4111
4112
412
4121
4122
42
411
4111
4112
412
4121
4122
43 Fee dan komisi
5 Beban
51 Beban operasi
511
5111
5112
5113
512
5121
5122
5123
51231
51232
51233
5124
5125
5126
5127
5128
51281
51282
5129
5130
5131
5132
5133
52 Beban non operasi
521
5211
52111
52112
52113
52114
5212
5213
522
5221
 Level 3 Level 4 Level 5

Kas
Kas ditangan
Kas dalam kartal

Kas dalam logam

Cek yang belum disetorkan
Cashier's checks
Kas kecil
Kas dibank
Rekening giro

Rekening tabungan

Cek di bank
Bilyet giro
Traveller's checks
Bank draft
Money order
NSF Checks
Kas dan setara kas
Deposito jangka pendek
Deposit on call
Piutang
Piutang usaha
Piutang order

Piutang penjualan

Piutang tak tertagih

Cadangan kerugian piutang
 Piutang wesel
Piutang wesel saham
Piutang wesel obligasi
Persediaan

Jangka pendek

Jangka panjang

Perlengkapan
Kertas

Peralatan tulis
Pensil
Pena
Tinta
Beban dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
Asuransi dibayar dimuka
Asuransi kesehatan

Asuransi keselamatan kerja

Gaji dibayar dimuka

Program dibayar dimuka
Pajak dibayar dimuka
Pajak penghasilan dibayar dimuka
Pajak bumi dan bangunan dibayar dimuka
Pajak pertambahan nilai dibayar dimuka
Perlengkapan dibayar dimuka
Peralatan tulis dibayar dimuka
Aset tetap
Kendaraan
Sepeda motor
Mobil
Tanah
Bangunan dan prasarana
Peralatan dan perabot
Meja
Kursi
Lampu hias
AC
Mesin
Komputer
WI-FI
Mesin pemanas

Leasing
Aset dalam penyelesaian
Aset tidak berwujud
Goodwill

Hak merk
Aset pajak tangguhan

Biaya perolehan dan izin hak tanah

Jaminan sewa gendung
Jaminan sewa telepon
Jaminan air minum

Utang usaha

Utang tepung gandum

Wesel bayar
Utang pajak
Utang pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 26
Pasal 29
Utang pajak bumi dan bangunan
Utang pajak pertambahan nilai
Utang gaji
Utang gaji karyawan
 Utang gaji karyawan outlet 1
Utang gaji karyawan outlet 2
Utang gaji karyawan outlet 3
Utang sewa
Utang sewa bangunan
Utang sewa tanah
Utang sewa gedung
Utang royalti
Utang royalti terbitan
Utang jamsostek
Utang jaminan kesehatan
Utang jaminan keselamatan kerja
Utang bunga
Utang bunga bank
Pendapatan diterima dimuka
Pendapatan diterima dimuka event
Pendapatan diterima dimuka iklan dan sirkulasi
Utang listrik, internet, dan telepon

Utang bank
Utang bank dalam rupiah
Utang bank di BNI
Utang bank dalam dollar
Utang bank singapore
Utang obligasi

odal pemilik
non pengendali
Bread Talk corporation

dal disetor
Beban penjualan
Sirkulasi
Promosi
Iklan
Beban umum dan administrasi
Gaji dan tunjangan
Penyusutan
Sewa
Sewa tanah
Sewa bangunan
Sewa gedung
Telekomunikasi
Transportasi
Pemeliharaan dan perbaikan
Honorarium tenaga ahli
Asuransi
Asuransi kesehatan
Asuransi keselamatan kerja
Perjalanan dinas
Seminar dan pelatihan
Perlengkapan alat tulis
Sumbangan dan jamuan
Administrasi bank

Beban perpajakan
Utang pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 26
Pasal 29
Utang pajak bumi dan bangunan
Utang pajak pertambahan nilai
Beban bunga
Beban bunga bank
 Level 6

Kas kartal dalam rupiah

Kas kartal dalam dollar

m disetorkan

Rekening giro dalam rupiah

Rekening giro di BRI
Rekening giro dalam dollar
Rekening giro di BCA

Rekening tabungan dalam rupiah

Rekening tabungan di BRI
Rekening tabungan dalam dollar
Rekening tabungan di BCA

Piutang order skala kecil

Piutang order skala besar

Piutang penjualan aset

Piutang penjualan kendaraan
Piutang penjualan mesin

ugian piutang
Kerugian piutang atas pelanggan
Kerugian order skala kecil
 Kerugian order skala besar
Kerugian piutang atas penjualan aset
Kerugian piutang atas penjualan kendaraan
Kerugian piutang atas penjualan mesin

Asuransi kesehatan karyawan

amatan kerja
Asuransi keselamatan kerja karyawan

silan dibayar dimuka

n bangunan dibayar dimuka
ahan nilai dibayar dimuka

dibayar dimuka
yawan outlet 1
yawan outlet 2
yawan outlet 3

n sirkulasi
amatan kerja
 K. Ing Bakery and Ice Cream Coorporation
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2015
(dalam ribuan rupiah)
ASET CATATAN

ASET LANCAR
Kas 2a
Kas dan setara kas 2b
Piutang 2c
Persediaan 2d
Perlengkapan 2e
Beban dibayar dimuka 2f
Total Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR

Aset tetap 2g
Goodwill-bersih 2h
Franchise-bersih 2i
Hak merk-bersih 2j
Aset pajak tangguhan-bersih 2k
Total Aset Tidak Lancar

ASET LAIN-LAIN 2l

Total Jumlah Aset

UTANG CATATAN

UTANG JANGKA PENDEK

Utang usaha 3a
Wesel bayar 3b
Utang pajak 3c
Utang gaji 3d
Utang sewa 3e
Utang royalti 3f
Utang jamsostek 3g
Utang bunga 3h
Pendapatan diterima dimuka 3i
Utang listrik, internet, dan telepon 3j
Total Utang Jangka Pendek

UTANG JANGKA PANJANG

Utang bank 3k
Utang obligasi 3l
Total Utang Jangka Panjang

Total Jumlah Utang

EKUITAS CATATAN
Penyertaan modal pemilik 4a
Kepentingan non pengendali 4b
Modal disetor 4c
Tambahan modal disetor 4d
Laba per saham dasar 4e

Total Jumlah Ekuitas

Total Jumlah Utang dan Ekuitas

 2015

Rp 5,000,000,000,000
Rp 2,000,000,000,000
Rp 30,000,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 25,000,000,000
Rp 7,056,000,000,000

Rp 8,000,000,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 500,000,000
Rp 1,000,000,000
-
Rp 8,002,500,000,000

Rp 1,500,000,000

Rp 15,060,000,000,000

2015

Rp 2,000,000,000,000
 xxx
Rp 100,000,000
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx

xxx

Rp 2,015
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx

xxx

xxx
 K. Ing Bakery and Ice Cream Coorporation
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015
(dalam ribuan rupiah)
CATATAN
PENJUALAN BERSIH 4a
BIAYA POKOK OPERASIONAL 4b
LABA KOTOR

BEBAN OPERASI
Beban Penjualan 4c
Beban Umum dan Administrasi 4d
Pendapatan lain-lain-bersih 4e
LABA OPERASI
Pendapatan Keuangan 4f
Beban Keuangan 4g
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN 4h
LABA TAHUN BERJALAN
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 4i
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

Laba tahun berjalan yang dapat didistribusikan kepada

Pemilik induk 4j
Kepentingan non pengendali 4k
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN

Laba komprehensif tahun berjalan yang dapat didistribusikan kepada

Pemilik induk 4l
Kepentingan non pengendali 4m
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

LABA PER SAHAM DASAR DARI LABA YANG DAPAT DIDISTRIBUSIKAN

KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 4n
2015
xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx
xxx
 K. Ing Bakery and Ice Cream Coorporation
Laporan Perubahan Ekuitas
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015
(dalam ribuan rupiah)

Tambahan Jumlah Ekuitas yang dapat Jumlah Ekuitas yang dapat

Modal
Modal didistribusikan kepada didistribusikan kepada
Saham
Disetor pemilik kepentingan non pengendali
Saldo, 1 Januari 2015 xxx xxx xxx xxx
Jumlah Laba Komprehensif
xxx xxx xxx xxx
Tahun Berjalan
Penyesuaian Modal xxx xxx xxx xxx
Saldo, 31 Desember 2015 xxx xxx xxx xxx
Jumlah Ekuitas

xxx

xxx

xxx
xxx
 K. Ing Bakery and Ice Cream Coorporation
Laporan Arus Kas
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015
(dalam ribuan rupiah)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan xxx
Pembayaran kepada :
Pemasok xxx
Direksi dan karyawan xxx
Kas yang dihasilkan dari operasi xxx
Pembayaran beban keuangan xxx
Kegiatan operasional lainnya xxx
Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi xxx

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian aset tetap xxx
Aset lain-lain xxx
Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi xxx

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan (pembayaran) pinjaman bank - bersih xxx
Penambahan piutang xxx
Penambahan utang xxx
Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendan xxx

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS xxx

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN xxx
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN xxx
5

xxx

xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx
xxx

xxx
xxx
xxx
 K. Ing Bakery and Ice Cream Coorporation
Catatan Atas Laporan Keuangan
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015

1.UMUM
a. Profil Umum Perusahaan

2. RINCIAN ASET
3. RINCIAN UTANG
4. RINCIAN EKUITAS
5. RINCIAN PENDAPATAN
6. RINCIAN BEBAN
5