UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

INGENIERIA COMERCIAL Y FINANCIERA

ASIGNATURA: EMPRESAS FINANCIERAS

DOCENTE RESPONSABLE: DAVID SUPO
ALUMNA: PATRICIA PORTUGAL ARIAS

SEMESTRE: X AO: 2017

 TRANSACCIONES FINANCIERAS S.A.

TRANSACCIONES FINANCIERAS S.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE
NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biolgicos
Propiedades de Inversin
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvala
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE
NUEVOS SOLES )
Especfico del 01 de Octubre al
CUENTA NOTA
31 de Diciembre del 2016
Ingresos de actividades ordinarias 0
Costo de Ventas 0
Ganancia (Prdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribucin 0
Gastos de Administracin 0
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras ganancias (prdidas) 0
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin 0
Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 0
Diferencias de Cambio neto 0
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor
0
Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del
0
dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
0
ganancias
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancias (Prdida) por Accin: 0
Ganancias (prdida) bsica por accin: 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0
Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria 0
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 0
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 0
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin 0
Ganancias (prdida) diluida por accin: 0
Diluida por accin ordinaria en operaciones continuadas 0
Diluida por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0
Ganancias (prdida) diluida por accin ordinaria 0
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 0
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 0
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin 0

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ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE
NUEVOS SOLES )
Coberturas de Inversiones en
Primas Acciones Acciones Otras Coberturas
Capital Resultados inversin neta de instrumentos de
Cuenta de de Propias en Reservas de Flujos de
Emitido Acumulados negocios en el patrimonio medidos
Emisin Inversin Cartera de Capital Efectivo
extranjero al valor razonable

SALDOS AL 1ERO DE 10,000 2,000 29,276

ENERO DE 2015
1. Cambios en Polticas
Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial
10,000 2,000 29,276
Reexpresado
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta
11,807
del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral
11,807
Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo
Declarados
10. Emisin (reduccin) de
patrimonio
11. Reduccin o
Amortizacin de Acciones
de Inversin
12. Incremento
(Disminucin) por otras
Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento
(Disminucin) por Cambios
en la Participacin de
Subsidiarias que no
impliquen Prdidas de
Control
15. Incremento
(disminucin) por
transacciones con acciones
propias en cartera
16. Incremento
(Disminucin) por
(936)
Transferencia y Otros
Cambios de patrimonio
Total incremento
(disminucin) en el 10,871
patrimonio
SALDOS AL 31 DE
10,000 2,000 40,147
DICIEMBRE DE 2015
SALDOS AL 1ERO DE
10,000 2,000 40,147
ENERO DE 2016
1. Cambios en Polticas
Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial
10,000 2,000 40,147
Reexpresado
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta
9,946
del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral
9,946
Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo
Declarados
10. Emisin (reduccin) de
patrimonio
11. Reduccin o
Amortizacin de Acciones
de Inversin
12. Incremento
(Disminucin) por otras
Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento
(Disminucin) por Cambios
en la Participacin de
Subsidiarias que no
impliquen Prdidas de
Control
15. Incremento
(disminucin) por
transacciones con acciones
propias en cartera
16. Incremento
(Disminucin) por
5,903 (5,903)
Transferencia y Otros
Cambios de patrimonio
Total incremento
(disminucin) en el 5,903 4,043
patrimonio
SALDOS AL 31 DE
10,000 7,903 44,190
DICIEMBRE DE 2016
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ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE
NUEVOS SOLES ) - MTODO INDIRECTO
CUENTA
Flujos de efectivo de actividad de operacin
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin por:
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Prdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Prdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Prdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejercicio
Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento
Prdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Prdida (Ganancias) por la Disposicin de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Prdida (ganancia) en venta de propiedades de inversin
Prdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Prdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (prdida) del ejercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminucin en Inventarios
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de otros activos no financieros
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminucin) de Provisin por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminucin) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de prstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
Obtencin de Prstamos
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Emisin de Acciones
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
 TRANSACCIONES FINANCIERAS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Especfico del 01 de Octubre al 31 de Especfico del 01 de Octubre al 31 de Acumulado del 01 de Enero al 31 de Acum
CUENTA NOTA
Diciembre del 2016 Diciembre del 2015 Diciembre del 2016
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 1,930 5,554 9,946
Componentes de Otro Resultado Integral: 0 0 0 0
Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0 0 0
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero 0 0 0 0
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
0 (677) 5,230 (2,280)
al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el
0 0 0 0
Extranjero
Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos
0 0 0 0
mantenidos para la venta
Supervit de Revaluacin 0 0 0 0
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos 0 0 0 0
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a
0 0 0 0
cambios en el riesgo de crdito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos 0 (677) 5,230 (2,280)
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro
0 0 0 0
Resultado Integral
Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0 0 0
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero 0 0 0 0
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
0 0 0 0
al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el
0 0 0 0
Extranjero
Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos
0 0 0 0
mantenidos para la venta
Supervit de Revaluacin 0 0 0 0
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos 0 0 0 0
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a
0 0 0 0
cambios en el riesgo de crdito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con
0 0 0 0
Componentes de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral 0 (677) 5,230 (2,280)
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las
0 1,253 10,784 7,666
Ganancias
 TRANSACCIONES FINANCIERAS S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL | TRIMESTRE IV AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE
NUEVOS SOLES ) , han sido firmados digitalmente por :
FIRMANTE FECHA
ANLISIS Y DISCUSIN DE GERENCIA TI
Marco Cantos Abanto|CPC Matricula Nro.31680 14-FEB-17 05:24:08 PM
Victor Esteban Fuentes Gonzales|Gerente General|Representante Legal 14-FEB-17 04:27:38 PM
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Victor Esteban Fuentes Gonzales|Gerente General|Representante Legal 14-FEB-17 04:28:20 PM
Marco Cantos Abanto|CPC Matricula Nro.31680 14-FEB-17 05:24:45 PM
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD TI
Marco Cantos Abanto|CPC Matricula Nro.31680 14-FEB-17 05:25:07 PM
Victor Esteban Fuentes Gonzales|Gerente General|Representante Legal 14-FEB-17 04:28:48 PM
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TI
Victor Esteban Fuentes Gonzales|Gerente General|Representante Legal 14-FEB-17 04:29:18 PM
Marco Cantos Abanto|CPC Matricula Nro.31680 14-FEB-17 05:25:34 PM

CONCLUSION

TRANSACCIONES FINANCIERAS S.A.

Anlisis y Discusin de la administracin acerca del resultado de las operaciones y de la
situacin econmica financiera al 31 de diciembre de 2016.

LIQUIDEZ Y TESORERA

Durante el cuarto trimestre del 2016, los principales ndices de Wall Street acumularon
ganancias: S&P 500 Index: +3.25 / Dow Jones Index:+ 7.94% / Nasdaq Composite Index: +1.34%, lo
anterior en un contexto en el que los dos hechos ms resaltantes fueron: la nueva postura de la
Reserva Federal en sus dos ltimas reuniones del ao, y las elecciones presidenciales
estadounidenses; en cuanto a lo primero las probabilidades de que se elev la tasa de inters en
la reunin del 14 de diciembre era de 100%, ello tras los comentarios de los miembros del Comit
Federal de Mercados Abiertos de la Reserva Federal de EE.UU. (FOMC), en los que se referan a la
actual contexto estadounidense: compromiso de implementacin de polticas econmicas por parte de
los dos candidatos que optaban la presidencia, y los slidos indicadores macroeconmicos. En
lnea con lo anterior, se decidi elevar la tasa de referencia desde 0.50% a 0.75%, tras un ao
desde la ltima actualizacin, al trmino de la reunin se indic que podran haber tres nuevas
alzas en el 2017. Con respecto a las elecciones presidenciales, gran incertidumbre caus la
ltima etapa de la contienda, dados los sondeos que sealaban cada vez una ventaja ms reducida
entre Hillary Clinton (la candidata preferida de los inversionistas) y Donald Trump. No obstante,
luego de realizarse las elecciones y Trump rindiese su primer discurso como presidente electo,
los inversionistas tomaron con optimismo su eleccin, dadas las propuestas econmicas de su
campaa destacando el mayor gasto en infraestructura. Cabe destacar que se conoci la lectura
final del PBI americano para el 3T16, colocndose en 3.5%, por encima del esperado (3.3%) y del
anterior sealado (3.2%).
En el plano local, habiendo culminado el ao 2016 el principal ndice de la Bolsa de Valores de
Lima registr un resultado anual positivo (58.06%), no habiendo registrado ganancias desde el
2012 (5.94%). A nivel trimestral, el S&P/BVL Per General tuvo su menor desempeo trimestral en
el ao (1.76%), en un contexto donde inici octubre retrocediendo 0.82% ante dbiles indicadores
econmicos de China, a ello se aadi la incertidumbre por la postura de la Reserva Federal, en
torno a la tasa de inters; y el panorama poltico estadounidense. Para los siguientes dos meses,
la bolsa local se recuper con desempeos de 1.61% y 0.99% (en noviembre y diciembre,
respectivamente), a la par de las principales plazas burstiles a nivel mundial, tales desempeos
debido a una nueva serie de indicadores de China, los cuales reflejaban un mejor panorama sobre
su economa. Otro hecho que destac fue el repunte de los metales, ante el mayor gasto en
infraestructura que realizara EEUU en los siguientes aos, una de las propuestas de campaa de
Donald Trump.
En el plano econmico, el INEI public crecimiento para los meses de agosto (5.52%), septiembre
(4.13%) y octubre (2.12%). La inflacin anual para el 2016 fue de 3.34% para el indicador
Nacional y de 3.23% para Lima Metropolitana, de esta forma se super el rango meta esperado por
el Banco Central de Reserva (1.00-3.00%), en cuanto a la tasa de referencia se mantuvo en 4.25%.
Gastos Generales.- Los gastos generales para el presente Ejercicio ascendieron a la suma de
S/434,238 soles esto debido a que hemos tenido gasto por servicios de terceros en cuanto a lo
referente a cotizaciones. Que tenemos que pagar a las diferentes entidades de control y
supervisin de valores. Resultados.- La Utilidad de este periodo se debe principalmente a los
rendimientos de las empresas asociadas y los dividendos recibidos
a) A valor razonable con cambios en ganancias y prdidas

Comprende los instrumentos de inversin adquiridos con el objetivo de venderlos en un futuro

cercano, o son parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que se
gestionan conjuntamente y para la cual existe evidencia de un patrn reciente de toma de
ganancias a corto plazo.

b) Prstamos y cuentas por cobrar

Los prstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a
pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Los prstamos y cuentas
por cobrar se incluyen en otras cuentas por cobrar en el balance general. c) Activos
financieros disponibles para la venta - Los activos financieros disponibles para la venta
son activos financieros no derivados que se designan en esta categora o que no clasifican
para ser designados en ninguna de las otras categoras. Estos activos se muestran como
activos no corrientes a menos que la Gerencia tenga intencin expresa de vender el activo
dentro de los 12 meses contados a partir de la fecha del balance general.