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Libro gratuito para Excel basado en un original de A.M. Duny y R.

Zaccaria
Importan
1 ACTIVO 2017 2016 2015 2014 2013 El libro sigu
A- ACTIVO NO CORRIENTE / ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0 el ejercicio
I. Inmovilizado intangible. primera co
II. Inmovilizado material.
III. Inversiones inmobiliarias.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
V. Inversiones financieras a largo plazo.
VI. Activos por impuesto diferido.
B - ACTIVO CORRIENTE /ACTIVO CIRCULANTE 0 0 0 0 0
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
II. Existencias.
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 0 0 0 0 0
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
3. Otros deudores.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Inversiones financieras a corto plazo.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes.
Total Activo 0 0 0 0 0

2 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2017 2016 2015 2014 2013


A) PATRIMONIO NETO 0 0 0 0 0
A-1) Fondos propios.
I. Capital. 0 0 0 0 0
1. Capital escriturado.
2. (Capital no exigido).
II. Prima de emisin.
III. Reservas.
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
V. Resultados de ejercicios anteriores.
VI. Otras aportaciones de socios.
VII. Resultado del ejercicio.
VIII. (Dividendo a cuenta).
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0
I. Provisiones a largo plazo.
II Deudas a largo plazo. 0 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crdito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a largo plazo .
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
C) PASIVO CORRIENTE 0 0 0 0 0
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo.
III. Deudas a corto plazo. 0 0 0 0 0
1. Deudas con entidades de crdito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a corto plazo.
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 0 0 0 0 0
1. Proveedores
2. Otros acreedores
VI. Periodificaciones a corto plazo.
Total Patrimonio Neto y Pasivo 0 0 0 0 0

3 OTROS DATOS PARA EL ANLISIS 2017 2016 2015 2014 2013


Ventas
Beneficio Neto (resultado neto, despus de impuestos)
Compras (proveedores)
Balance a analizar 2017
1 ACTIVO Anlisis rpido de 4 puntos clave
TOTAL ACTIVO 0
Activo FIJO 0 0.0% 1- LIQUIDEZ 3- ENDEUDAMIENTO
Activo CIRCULANTE 0 0.0% 0.00 0.00
Existencias 0 0.0% 0.00% 0.00%
Realizable 0 0.0% 0.00 0

Disponible 0 0.0% 0.00%


0
2 Patrimonio Neto y PASIVO
TOTAL 0 2- CAPITALIZACIN 4- GARANTA
PATRIMONIO NETO 0 0.0% 0.0% 0.00
Pasivo LARGO PLAZO 0 0.0% 0.00% 0.00%
Pasivo CORTO PLAZO 0 0.0% 0 0

ACTIVO PN y PASIVO
Aqu puedes hacer el anlisis de 4 puntos bsicos del balance que
quieras
Para ello slo tienes que elegir el balance (celda superior izquierda).

El anlisis se basa en parmetros generales (tmalos slo como una referencia) y los puntos
son:
1- LIQUIDEZ: Capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a corto y medio plazo.
2- CAPITALIZACIN: Proporcin de fondos propios respecto a las deudas de la empresa.
3- ENDEUDAMIENTO: Volumen de deudas en relacin a los fondos propios.
4- GARANTA: Son las garantas patrimoniales que la empresa ofrece a sus acreedores, dato
importante tambin para la obtencin de financiacin.

DISPON. REALIZ.
Esta es slo una visin rpida que puede ser imprecisa y que debes
STOCK FIJO CORTO LARGO P. NETO completar
con el resto del anlisis.
ANLISIS 20 RATIOS
Perodo 2017 2016 2015 2014 2013 Criterio general para el anlisis (tomarlo con precaucin)
1 RENTABILIDAD + informacin
Rentabilidad Financiera 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre recursos propios (PN).
Rentabilidad Econmica 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total activos.
Rentabilidad del Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre el capital social.
Rentabilidad de las Ventas 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% % Rentabilidad neta sobre total ventas.

2 FONDO de MANIOBRA (Capital de trabajo) + informacin


Fondo de Maniobra 0 0 0 0 0 Diferencia entre el circulante y el exigible al corto. FdM. Siempre debe ser positivo.
Ratio Fondo Maniobra 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Proporcin de FdM respecto al exigible al corto. En general 0,5 es aceptable.
Ratio FdM en das 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Das que tarda en regenerarse el FdM con las ventas. Cuanto menos mejor.

3 LIQUIDEZ + informacin
Liquidez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el circulante con el exigible a corto. En general: lejos de 1 (cercano a 2).
Tesorera (Acid Test) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible mas el realizable con el ex. Corto. General: En torno a 1.
Disponibilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el disponible con el exigible al corto. En general: En torno a 0,3.

4 ENDEUDAMIENTO y autonoma + informacin


Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas con los capitales propios. En general: No mayor que 1.
Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las deudas a corto con los capitales propios. Cuanto menor, mejor.
Autonoma 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Similar al de endeudamiento, compara capitales propios con deudas totales

5 GARANTA y estabilidad + informacin


Garanta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo real con el total de las deudas. En general 1,5, no menor.
Consistencia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con las deudas a largo plazo. En general 2.
Estabilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo fijo con los recursos permanentes. En general: menor de 1.

6 ROTACIN ACTIVOS y das pago/cobro + informacin


Rotacin activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara el activo con las ventas. Cuanto ms alto mejor.
Rotacin activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Compara las ventas con el activo fijo. Cuanto ms alto mejor.
Das cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Das que se tarda en cobrar a los clientes. Cuanto menos, mejor.
Das pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Das que se tarda en pagar a los proveedores. Cuanto ms mejor.
MiEmpresa Anlisis de los balances
ACTIVO 2017 2016 2015 2014 2013
TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0
Activo FIJO 0 0 0 0 0
% vs. Total
Activo CIRCULANTE 0 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0 0
% vs. Total
Realizable 0 0 0 0 0
% vs. Total
Disponible 0 0 0 0 0
% vs. Total

Patrimonio NETO y PASIVO 2017 2016 2015 2014 2013


TOTAL 0 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO 0 0 0 0 0
% vs. Total
CAPITAL 0 0 0 0 0
% vs. Total
Pasivo LARGO PLAZO 0 0 0 0 0
% vs. Total
Pasivo CORTO PLAZO 0 0 0 0 0
% vs. Total

VARIACIN ANUAL 2016 2015 2014 2013


ACTIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Activo Fijo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Activo Circulante 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
P.N. y PASIVO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Patrimonio Neto 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Largo Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Pasivo Corto Plazo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

ACTIVO PATRIMONIO NETO y PASIVO


1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2017 2016 2015 2014 2013 2017 2016 2015 2014 2013

Disponible Realizable Existencias Activo FIJO Pas ivo CORTO PLAZ O Pas ivo LARGO PLAZ O PATRIMONIO NETO
MiEmpresa Ratios para el anlisis
GARANTA y estabilidad 2017 2016 2015 2014 2013
Garanta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Consistencia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estabilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

LIQUIDEZ 2017 2016 2015 2014 2013


Liquidez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesorera (Acid Test) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Disponibilidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ENDEUDAMIENTO 2017 2016 2015 2014 2013


Endeudamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RENTABILIDAD 2017 2016 2015 2014 2013


Rentabilidad Financiera 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad Econmica 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad del Capital 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Rentabilidad de las Ventas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

FONDO de MANIOBRA 2017 2016 2015 2014 2013


Fondo de Maniobra 0 0 0 0 0
Ratio Fondo Maniobra 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ratio FdM en das 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

ROTACIN ACTIVOS 2017 2016 2015 2014 2013


Rotacin activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rotacin activo fijo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Das cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Das pago proveedores 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
LIQUIDEZ GARANTA
1.00 1.00
0.90 0.90
0.80 0.80
0.70 0.70
0.60 0.60
0.50 0.50
0.40 0.40
0.30 0.30
0.20 0.20
0.10 0.10
0.00 0.00
2017 2016 2015 2014 2013 2017 2016 2015 2014 2013
Liquidez Tesorera (Acid Test) Disponibilidad
Garanta Consistencia

ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD
1.00 100%
0.90 90%
0.80 80%
0.70 70%
0.60 60%
0.50 50%
0.40 40%
0.30 30%
0.20 20%
0.10 10%
0.00 0%
2017 2016 2015 2014 2013 2017 2016 2015 2014 2013
Endeudamiento Corto Plazo Endeudamiento Rentabilidad Financiera Rentabilidad Econmica
Rentabilidad de las Ventas

FONDO de MANIOBRA DAS COBRO Y PAGO


1 1.0
1 0.9
1 0.8
1 0.7
1 0.6
1 0.5
0 0.4
0 0.3
0 0.2
0 0.1
0 0.0
FONDO de MANIOBRA DAS COBRO Y PAGO
1 1.0
1 0.9
1 0.8
1 0.7
1 0.6
1 0.5
0 0.4
0 0.3
0 0.2
0 0.1
0 0.0
2017 2016 2015 2014 2013 2017 2016 2015 2014 2013

Das cobro clientes Das pago proveedores