El Apu Polleria2

INDICE
INTRODUCCION ........................................................................................................................................4
PRESENTACIN .........................................................................................................................................5
ENTORNO EMPRESARIAL ..........................................................................................................................7
I. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO E INTERNO .................................................................................7
1.1. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO ............................................................................................7
1.1.1. ENTORNO GENERAL ....................................................................................................................7
b. SEGMENTO ECONOMICO ..............................................................................................................7
c. SEGMENTO POLITICO LEGAL .........................................................................................................8
d. SEGMENTO SOCIOCULTURAL ........................................................................................................8
e. SEGMENTO TECNOLOGICO ...........................................................................................................9
f. SEGMENTO AMBIENTAL Y ECOLOGICO ..........................................................................................9
g. SEGMENTO GLOBAL ......................................................................................................................9
1.1.2. ENTORNO INDUSTRIAL ..............................................................................................................10
A. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES: ........................................................................................10
B. PODER DE NEGOCIACIN DE PROVEEDORES: .........................................................................10
C. PODER DE NEGOCIACIN DE COMPRADORES: .......................................................................11
D. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS: ................................................................................11
E. AMENAZA DE INGRESO DE NUEVOS COMPETIDORES .............................................................12
1.1.3. ENTORNO DE LA COMPETENCIA ...............................................................................................13
A. COMPETIDORES DIRECTOS......................................................................................................13
B. OBJETIVOS FUTUROS ..................................................................................................................16
C. ESTRATEGIAS ACTUALES .............................................................................................................16
D. SUPUESTOS INDUSTRIALES .........................................................................................................17
E. CAPACIDADES..............................................................................................................................17
1.2. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO ..........................................................................................18
1.2.1. DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA ..............................................................................18
1.2.2. RECURSOS .................................................................................................................................22
1
1.2.2.1. TANGIBLES.........................................................................................................................22
1.2.2.2. INTANGIBLE .......................................................................................................................23
1.2.3 COMPETENCIAS CENTRALES ......................................................................................................25
VENTAJA COMPETITIVA...........................................................................................................26
CADENA DE VALOR..................................................................................................................26
OPERACIONES .............................................................................................................................27
INVESTIGACION Y DESARROLLO: USO DE TECNOLOGIA ..............................................................29
II. ANALISIS FODA ....................................................................................................................................37
2.1. ANALISIS INTERNO .......................................................................................................................37
2.1.1. FORTALEZAS ..........................................................................................................................37
2.2. ANALISIS EXTERNO .......................................................................................................................38
2.2.1. OPORTUNIDADES ..................................................................................................................38
2.2.2. AMENAZA..............................................................................................................................39
III. MISION ........................................................................................................................................39
IV. VISION .........................................................................................................................................39
V. OBJETIVOS.......................................................................................................................................40
VI. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS EN BASE A LAS PERSPECTIVAS. .................................................40
VII. CONSTRUCCION DEL TRABLERO DE GESTION ESTRATEGICA: ..........................................................42
OBJETIVO ESTRATEGICO N 01 ............................................................................................................42
VIII. ELABORACION DEL MAPA ESTRATEGICO .........................................................................................63
IX. PRESUPUESTO OPERATIVO ................................................................................................................65
X. PRESUPUESTO FINANCIERO ................................................................................................................76
XI. PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................................................................................88
CONCLUSIONES:......................................................................................................................................92
RECOMENDACIONES:..............................................................................................................................93
2
BIBLIOGRAFA .........................................................................................................................................94
WEBGRAFIA: ...........................................................................................................................................95
3
INTRODUCCION
En un mundo globalizado donde cada da la competencia es cada vez mayor

las necesidades de las personas y sus exigencias se han ido incrementando
por esta razn las empresas y negocios han visto la necesidad de ir
cambiando y desarrollando de mejor manera sus estrategias de promocin
y comercializacin para llegar a las personas y cumplir sus requerimientos.
Debido a esto se ha encontrado la necesidad de alimentar nuestra cultura

identificando costumbres y creencias de otros pases, por esta razn el
estudio y la investigacin de la poli funcionalidad gastronmica del servicio
que se propone no es solamente de alimentos, sino tambin el de impulsar
y contribuir con la difusin y promocin del turismo y el conocimiento de otras
culturas.
En la ciudad de Juliaca durante los ltimos aos la creacin de polleras se

ha convertido en un hecho particularizado y ms comn lo cual ha significado
que el mercado en esta actividad econmica se adapte a los constantes
cambios que exige la colectividad en general, y en particular los clientes,
4
PRESENTACIN
La ciudad de Juliaca presenta un gran crecimiento en el sector econmico

lo cual hace posible el desarrollo de actividades comerciales como el caso
de polleras.
Los procesos que se llevan a cabo en la pollera EL APU se dan de manera

competitiva y sostenible de acuerdo a las necesidades de los clientes. Pero
muestran dificultades en establecer objetivos y el cumplimiento de los
mismos.
Para ello, es necesario formular e implementar un plan estratgico, como

herramienta estratgica que defina acciones especficas. Y el Balance
SCORECARD como un medio de control en el cumplimiento de los objetivos.
El plan estratgico diseado para la pollera EL APU, comprende un

anlisis de la cadena de valor actual y el mercado. La fuente de informacin
fue recolectada mediante una investigacin a la propia empresa y a las
industrias que realizan la misma actividad, adems de realizar un estudio de
mercado, las cuales ayudaron a realizar el anlisis de la capacidad
competitiva de la empresa EL APU y definir las estrategias y actividades
de este plan estratgico.
5
PLAN
ESTRATGICO
6
ENTORNO EMPRESARIAL
I. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO E INTERNO
1.1. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO
1.1.1. ENTORNO GENERAL
a. SEGMENTO DEMOGRAFICO
La poblacin total del departamento de Puno, de acuerdo a la proyeccin realizada por

el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica al ao 2015, cuenta con 1 141 064
habitantes, que representa el 4,6% de la poblacin del Pas y ocupa el cuarto lugar
despus de Lima, Piura, La Libertad. El 50,8% es urbana y 49,2% es rural. El promedio
de la tasa de crecimiento de la poblacin urbana es 2.1 anual. Destacando las provincias
de San Romn y Puno, por su predominancia urbana. La poblacin rural, presenta un
lento crecimiento de 0,7% anual, como consecuencia del proceso de migracin del
campo hacia la ciudad. Dentro de las provincias de predominancia rural, se encuentran
Huancan, Sandia, Azngaro, Chucuito, Moho, El Collao y Yunguyo.
b. SEGMENTO ECONOMICO
La economa peruana ser la segunda de mayor crecimiento en Sudamrica, ya que
ser superado por el 3.8% que se espera para la economa de Bolivia. El Per tendr
un mejor desempeo econmico que Paraguay (2.9%), Colombia (2.5%) y Chile (1.5%).
Para este factor, es conveniente analizar la evolucin del sector avcola la produccin
de pollo ha pasado a representar del 69% al 75% del total de produccin de carnes en
el pas8. Adems, existe un alto potencial para que el sector avcola contine una
evolucin favorable, dado que existen empresas consolidadas en el mercado,
disponibilidad de terrenos eriazos y condiciones climticas propicias.
7
c. SEGMENTO POLITICO LEGAL
"Hemos dejado de ver proyectos a largo plazo y no se han hecho las reformas
adecuadas. Hace falta un plan estratgico que diga cul es el rumbo que tomar el pas"
(CENTRUM, 2014). Bajo ese contexto, el desafo del gobierno es reforzar las
Asociaciones Pblico-Privadas para que los pequeos productores puedan ingresar
nuestros productos, en especial los orgnicos, a nuevos mercados.
Nueva ley mype: Las micro y pequeas empresas juegan un papel predominante en el
crecimiento y desarrollo de nuestro pas ya que es la principal promotora e impulsadora
de emprendimientos, adems de ser la principal generadora de empleos cada ao. Por
ello el Estado ha establecido un marco normativo promotor de las Mype con la finalidad
de que la carga tributaria, los sobrecostos laborales y costos de transaccin no frenen
su formalizacin y crecimiento. (NUEVA LEY MYPE, 2014).
d. SEGMENTO SOCIOCULTURAL
Este incremento de establecimientos en la ciudad de puno no solo se debe al
crecimiento poblacional, sino tambin a factores sociales y culturales que hace que los
puneos elijan un restaurante de pollo a la brasa al momento de realizar una salidita
en familia
El pollo a la brasa es barato y rendidor, ya que con menos de 40 soles se puede
Adquirir uno en alguna pollera modesta, logrando alimentar a toda la familia, debido
a que cada uno comer una pequea porcin de pollo y lo acompaar con
abundante papas fritas que compensarn la porcin de pollo en el plato.
Se puede disfrutar socialmente con la familia o con los amigos, a diferencia de una
hamburguesa o una salchipapa, ambas consumidas en porciones individuales.
El pollo a la brasa saca el nio travieso que cada persona lleva adentro, al comerlo
con las manos y sacarle el jugo hasta el ltimo huesito.
8
e. SEGMENTO TECNOLOGICO
Las empresas del sector avcola se han apoyado en los avances en gentica para
mejorar la parte reproductiva y reducir los niveles de mortalidad del pollo, y han
incorporado a su sistema de produccin, almacenes de acopio y plantas de molienda
de insumos. Adems, hay una mayor oferta de equipos especializados y de alta calidad
(bebederos, comederos, criaderos, incubadoras, nacedoras, etc.)13, y una expansin
de la produccin de alimentos balanceados14. Las cifras evidencian estas mejoras, ya
que hace 50 aos tomaba 72 das criar un pollo de 1,8 kg; actualmente, toma 48 das
criar uno de 2,2 kg.
f. SEGMENTO AMBIENTAL Y ECOLOGICO

El progresivo deterioro ambiental y la creciente destruccin de los recursos naturales a
escala planetaria constituyen una clara evidencia de lo que es capaz de generar un
modelo basado exclusivamente en el crecimiento econmico, el cambio climtico es un
problema que amenaza a los ecosistemas mundiales, pues cambia drsticamente el
ciclo productivo de muchos insumos.
En la actualidad la mayora de la poblacin peruana busca adquirir o consumir productos

con ingredientes sanos y naturales. Este alto porcentaje de la poblacin, consiente del
medio ambiente y la ecologa busca su conservacin y su cuidado, adems que estos
se sienten identificados con empresas ambientalmente responsables.
g. SEGMENTO GLOBAL
Al analizar de manera general el mercado actual existe una competencia fuerte con
respecto a las polleras, como tambin se observ un nmero elevado de productos
sustitutos.
Por otro lado existe una inseguridad nacional, pues la delincuencia y la falta de
seguridad, son un gran problema en la actualidad en nuestro pas.
9
1.1.2. ENTORNO INDUSTRIAL
A. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES:

El mercado de restaurantes de pollo a la brasa, es muy competitivo, no solo por el gran
nmero de locales que poseen las principales restaurantes de pollo a la brasa, sino
tambin por sus diferentes procesos de expansin.
La Granja Buen sabor de sus platos, buena ubicacin.

El Tabln Tiene mayor reconocimiento, brinda mayor confianza, buena
publicidad.
La estrella Posee un local amplio.
El Parador Buena atencin al cliente, es conocida.
B. PODER DE NEGOCIACIN DE PROVEEDORES:

Debido al tipo de productos ofrecidos en las polleras podemos considerar 4 grandes
proveedores para productos como: carbn natural, pollo, papa y otros alimentos. De
estos podemos citar dos como los de ms importancia por su grado de poder en la
negociacin, estos son: los proveedores de papa por el consumo diario del mercado y
los de pollo por su alta demanda.
Los proveedores principales de un restaurante de pollos a la brasa son las empresas

avcolas. El sector avcola est conformado por aproximadamente: 30 empresas
grandes y medianas; as como cerca de 300 microempresas; sin embargo, este
segundo grupo solo representa el 10% de la produccin nacional, cifras que evidencian
que existe un mercado altamente fragmentado, con gran rivalidad entre sus
competidores, y con bajos mrgenes de rentabilidad, lo cual disminuye su poder de
negociacin ante las polleras.
10
C. PODER DE NEGOCIACIN DE COMPRADORES:
El consumidor principal de estos negocios son las familias. El modelo de negocio de las
polleras es fcilmente copiable y un sector de difcil diferenciacin, la mejor forma de
ser distinto est en el sabor del Pollo y la imagen de marca que puedas crear en torno
a este producto. Sin embargo, muy pocas firmas logran esta diferenciacin, en general
los compradores tienen el poder para elegir entre muchas distintas alternativas
(mercado atomizado) que no tienen grandes rasgos diferenciadores. A pesar de ello la
ciudad de Juliaca se caracteriza por su alto crecimiento demogrfico
D. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Se puede observar que en la ciudad de Juliaca existen diversos establecimientos que
ofrecen productos sustitutos como el pollo broaster, preferido por lo crocante que
resulta al comerlo y el pollo a la parrilla, preferido por su consistencia y sabor.
Asimismo, existen otros productos como las hamburguesas, salchipapas, anticuchos,

salchipollos, etc. Productos que se venden generalmente en zonas populares y en
carritos sangucheros. Pero tambin podramos mencionar a las pizzas que son
mayormente son consumidas por la clase media de la poblacin de Juliaca.
Por otro lado se puede considerar a las chifas, cevicheras, restaurantes de comida
rpida, entre otros como sustitutos indirectos de las polleras.
Sin embargo, los restaurantes de pollo a la brasa son los lugares preferidos por
juliaqueos para comer fuera de casa. O cuando se presenta alguna reunin de modo
que pueda compartir en familia.
En general la pollera El Apu, podra tener 3 productos como sustitutos directos por 3
razones:
Los precios son tan accesibles como el del Pollo a la brasa que se ofrece.
Son productos de fcil y rpida preparacin.
La cercana del centro de Juliaca donde hay mucha afluencia de gente.
11
E. AMENAZA DE INGRESO DE NUEVOS COMPETIDORES
En el sector polleras existen varias empresas establecidas que ya tienen un nombre
propio. Generalmente, obtenidas por medio de la publicidad, la diferenciacin del
producto en cuanto al sabor y calidad y por tener un nmero considerable de
restaurantes en Juliaca, esto origina que el nuevo competidor que quiera ingresar al
sector tenga costos elevados al inicio, pues deber invertir en publicidad, marketing y
promociones.
Por ello la diferenciacin del producto y del servicio juega un papel importante si se
quieren ganar clientes de la competencia. Otro de los factores importantes es la
ubicacin estratgica de los restaurantes, pues actualmente vemos muchos lugares
comerciales disponibles en Juliaca; esto hace que muchos competidores que quieran
ingresar al sector negocien los precios de venta del local con los propietarios generando
un costo adicional.
Se puede observar que las barreras a la entrada son medianamente altas si se quiere
competir con las grandes las Polleras de Juliaca ya establecidas como por ejemplo el
La Granja, El Tablon, La Estrella y El Parador, entre otros restaurantes dedicados a la
venta de pollo a la brasa.
12
1.1.3. ENTORNO DE LA COMPETENCIA
A. COMPETIDORES DIRECTOS
EMPRESA EL REY
MISION
Satisfacer las necesidades del cliente en el mercado de pollos a la brasa a un

precio acorde con el producto, con un fuerte compromiso de proporcionar
productos de calidad y buena preparacin con el profesionalismo que nos
caracteriza.
VISION
Consolidarse como empresa lder en el ramo de las polleras de lima,

manteniendo una presencia predominante en el punto de venta, con el
mejoramiento en la atencin al cliente y en la preparacin de los pollos ms
sabrosos de la ciudad.
SERVICIOS QUE OFRECE:
Pollos a la brasa.
Pollos broaster.
Bebidas
EMPRESA LA GRANJA
MISION
Ser lder en el mercado objetivo elegido buscando continuamente oportunidades

que aumenten el valor del grupo. Las acciones a futuro se centran en crecimiento
13
de las lneas de negocio, bsqueda de nuevas fuentes de ingreso y creacin de
imagen de marca. Todo esto respaldado por una continua innovacin y calidad
de los productos y servicios ofrecidos, as como profesionalizacin de la gestin.
VISION
La Granja del Mariscal E.I.R.L., es una empresa familiar que mediante la continua
identificacin y adaptacin a las necesidades de sus clientes busca generar valor
sostenible para los accionistas preservando la unidad familiar y el espritu
emprendedor.
Pollos a la brasa.
Pollos broaster.
Carnes de res y pollo en diferentes especialidades.
Ensaladas
Jugos.
Bebidas envasadas.
Postres.
14
EMPRESA EL TABLON
MISIN
Ofrecer el mejor servicio con alimentos de calidad, ingredientes de primera y

estricta higiene, con instalaciones modernas, valindonos del desempeo de
personal competente y atento a las necesidades.
VISIN
Consolidarnos como cadena food center ms exitosa del Per, a travs de

nuestros productos (pollo al brasa, broaster, parrillas, mens y dems). Esto
se resume en no solo ser competitivos sino ser los mejores por tal motivo
atendemos las 24 horas al da.
SERVICIOS QUE OFRECE
Pollo a la brasa
Pollo broaster
Parrilladas
Comida criolla
EMPRESA ALBERTOS
MISION
Somos Pollera ALBERTOS un restaurante que brinda servicio de calidad con

la ms exquisita seleccin de ingredientes para lograr el mejor y ms apetitoso
pollo a la brasa de Juliaca.
VISION
Ser la mejor empresa lder a nivel regional y nacional, brindando servicios

cumpliendo con estndares de calidad.
15
Pollos a la brasa.
Pollos broaster.
Bebidas
B. OBJETIVOS FUTUROS
Los competidores tienen como objetivo futuro, crecer en el mercado regional y nacional,
ofreciendo servicios de calidad, excediendo las expectativas de sus clientes, con la
aplicacin de buenas prcticas de manufactura, con la mejor atencin y en un agradable
ambiente familiar.
C. ESTRATEGIAS ACTUALES
c.1 LIDER
La pollera EL APU es una empresa que va desarrollando sus actividades en la regin
puno en la ciudad de JULIACA, siendo an una empresa inexperta pero que quiere ser
la cadena ms importante a nivel regional.
c.2 RETADOR
Consideramos que como empresa retadora tenemos a las empresas EL REY y LA
GRANJA ya que constantemente estn tratando de incrementar su participacin en el
mercado nacional y regional.
Pollera la Granja en este mercado competitivo se encuentra posicionada con un
producto que posee una muy alta calidad (sabor y tamao) a precios ligeramente ms
altos que el promedio del mercado. Sin embargo, encontramos que posee un servicio
deficiente comparado con las prestaciones de las grandes cadenas y una imagen de
16
marca que slo es conocida en la ciudad de Juliaca.
Otro factor importante a mencionar es que en el negocio de las polleras es necesario
tener volumen de venta ya que el margen neto promedio del sector es de entre un 3%
y 4%. La empresa solo opera con 3 restaurantes en la actualidad por lo cual se le hace
difcil obtener beneficios por economas de escala.
D. SUPUESTOS INDUSTRIALES
Dentro de los supuestos industriales, nuestros competidores pertenecen a las

empresas de servicio de comida como: pollos a la brasa, pollo broaster y en diferentes
especialidades, ensaladas, jugos, bebidas.
E. CAPACIDADES
e.1 Habilidades del competidor.

Los competidores tienen la habilidad para imitar y copiar las innovaciones de la pollera
EL APU, siendo sus estudios de mercado ms amplios que la empresa.
e.2 Ubicacin del competidor

Las polleras como Pollera la Granja est ubicado en un sector en donde la gente
conoce casi todos los negocios, y es reconocido por ser estables durante ms de 26
aos en el negocio de pollos a la brasa, la gente es leal y fiel a este pollera.
e.3 Conocimientos
Los competidores tienen conocimientos sobre la preparacin de pollos al carbn,
tambin tienen conocimiento de las necesidades del mercado.
17
1.2. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO
1.2.1. DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA
La empresa EL APU es una empresa dedicada a la venta de pollos a la brasa,

brindando un buen servicio con la mejor atencin y un agradable ambiente familiar.
NOMBRE DE LA EMPRESA: EL APU
RUBRO: Empresa de servicios.
DIRECCION: Jirn Calixto Arestegui # 135 Juliaca - Puno
BREVE RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA
La empresa EL APU, inicia sus actividades desde hace 8 aos. Comienza como un
negocio familiar por iniciativa de la seora Julia A. Condori Chino. El duea del negocio
vio que la ciudad de Juliaca era apropiada para emprender una pollera debido al
crecimiento demogrfico de la ciudad y a la preferencia que tiene la poblacin por el
pollo a la brasa.
1. Actividades Bsicas de la Empresa
Las actividades que se realiza para brindar el servicio consta de los siguientes
procesos:
POLLO A LA
PAPAS FRITAS ENSALADA AGUADITO
BRASA
LAVADO LAVADO LAVADO Y LAVADO Y
MACERADO CORTADO CORTADO PICADO
HORNEADO COCCION CLASIFICADO PREPARADO
SERVIDO SERVIDO SERVIDO SERVIDO
FUENTE: Elaboracin Propia
18
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
La estructura orgnica de la empresa EL APU est compuesto por rganos de

direccin, lnea y asesoramiento, tal como se detalla en el cuadro del organigrama de
la empresa.
rgano de Direccin Gerencia General

rgano de Asesoramiento rea Contable
Caja
rgano de Lnea Ventas
Preparacin
FUENTE: Elaboracin Propia
19
ORGANIGRAMA DE LA POLLERIA EL APU
GERENCIA
GENERAL
CONTABILIDAD
CAJA VENTAS PREPARACIN
FUENTE: Elaboracin Propia.
20
FUNCIONES:
Direccin y supervisin de la organizacin.

GERENTE Planificacin de recursos.
GENERAL Bsqueda de mejora continua y optimizacin de servicios.
Gestin de contratos con proveedores.
Registro de compras
Registro de ventas
CONTABILIDAD Centralizacion de libros
Declaraciones mensuales
Toma de decisiones
Registro de pedidos solicitados.

CAJA Emisin de boletas de venta ofacturas.
Cuadre de caja al final del turno.
Recepcin de clientes.
Toma y registro de pedidos.
VENTAS Atencin en las mesas (ayuda al cliente en cualquier
incidente, entrega de encuestade satisfaccin).
Gestin del pago de los pedidos.
Preparacin del pollo a la brasa, papas , ensalada y

PREPARACION aguadito.
Registro de demanda de ingredientes e insumos.
21
1.2.2. RECURSOS
1.2.2.1. TANGIBLES
a. RECURSOS FINANCIEROS.
La pollera EL APU ya viene laborando el mercado Juliaqueo hace 8 aos y

con esto su marca va ganando prestigio en el mercado de la gastronoma,
dndole as un respaldo en el financiamiento por parte de las entidades
financieras.
b. RECUSOS ORGANIZACIONALES
La organizacin no ha implementado una forma de gestin que pueda

monitorear de manera ptima el control flujo de caja, las ventas y la gestin
del personal.
El 100% de los trabajadores han tenido problemas de brindar la atencin al
cliente debido a distintos factores como la falta de capacitacin para el
desempeo de sus funciones.
Los trabajadores solucionan este problema consultando con el dueo o
administrador si en caso del producto se tratase y en cuanto a diferencia de
opiniones se trata de solucionar personalmente.
c. RECURSOS FISICOS
Son recursos que actualmente la empresa, los administra con la finalidad de

generar rentabilidad.
d. RECURSOS TECNOLOGICOS
En tecnologa la empresa solo cuenta con telfono, como medio de comunicacin,

siendo necesaria la utilizacin de otros medios tecnolgicos para el manejo de
informacin y para su mejor desarrollo de la empresa.
La empresa tiene una debilidad en cuanto a la tecnologa, puesto que no est a la

vanguardia de esta, tan en la publicidad con en la maquinaria que utiliza.
22
1.2.2.2. INTANGIBLE
a. RECURSOS HUMANOS
La empresa cuenta con un staff de maestros polleros y mozos con experiencia, que
conocen el rubro de la gastronoma, as como del trato hacia las familias y de todos
nuestros comensales.
La seleccin cuidadosa tambin es parte importante de su poltica laboral, lo que

asegura que los nuevos empleados cumplan con los requisitos del puesto.
La estructura de los puestos de trabajo nace de la necesidad de cubrir todas las reas,
las cuales estn organizadas de la siguiente manera:
Personal administrativo. Gerente, cajero, asistente de logstica (en este caso

el dueo de la empresa hace de gerente y asistente de logstica a la vez).
Personal de produccin y mantenimiento. Un hornero, un cocinero, dos
ayudante de cocina.
Personal de atencin al cliente y anfitriones. Dos mozos, dos anfitriones
(los mozos tambin cumplen el papel de anfitrin)
Personal externo. Un contador.
Se pudo observar que el personal no cuenta con uniformes que vayan de acuerdo con
la identidad corporativa del negocio.
La calidad del personal de una empresa de servicios, en especial la de los que

trabajan en puestos de contacto con el cliente y sobre todo, en el rubro
restaurantes, tiene un papel fundamental en la determinacin del xito de mercado y
en el desempeo econmico, es asi que el 50% de los trabajadores reciben
capacitacin mensualmente y el otro 50% recibe capacitacin semestral. Como no se
capacita al mismo tiempo a todos los trabajadores, esto puede generar problemas de
desactualizacin para algunos trabajadores.
23
La capacitacin empieza con una induccin, donde se transmite al personal la cultura
institucional, las reas que forman parte de la organizacin y se detallan las funciones
que le corresponden a cada puesto y aquellas que se vinculan con otras reas y la
capacitacin hace nfasis en la atencin al pblico.
b. RECURSOS DE INNOVACION
En cuento a la creacin de valor, el gerente juntamente con los colaboradores, tienen

la habilidad de guiar a la empresa para que los servicios que ofrece sean agradable al
cliente, generando una ventaja competitiva frente a la competencia.
La empresa muestra una tendencia a mejorar los costos de produccin y en optimizar

los procesos de produccin para poder realizar en el menor tiempo posible el servicio,
no obstante el servicio ser ms rpido y mejorara con las innovaciones que se debern
implantar gracias a un adecuado sistema que optimice el tiempo de entrega del servicio,
ya que en la actualidad El Apu no cuenta con manual de procedimientos, reglamento
interno y todo se realiza en base a actividades rutinarias, ninguna de ellas plasmadas
en documentos.
Actualmente existe una fuerte tendencia ecolgica que reta a la sociedad a

seguir desarrollndose de forma sostenible con respecto a su entorno. En el caso
de El Apu mantiene una poltica de reciclaje permanente seleccionando los
desperdicios de forma organizada y apostando el control de contaminacin del medio
ambiente por la cantidad de basura orgnica e inorgnica que genera en su desempeo
del negocio
En cuanto a publicidad El Apu solamente reparte volantes, sin embargo sera una gran
idea para promocionar el negocio usar las redes sociales como Facebook y Twitter,
pero sobre todo Instagram. Compartir las fotos y videos del proceso de preparacin de
los pollos a la brasa y ensaladas. Esto permitir que las personas conozcan y puedan
recomendar a la empresa con confianza de que el proceso de la preparacin de los
24
pollos se realiza respetando normas de salubridad. Tambin utilizar Youtube, creando
un canal para publicar videos tutoriales sobre la elaboracin de los productos. Y por
sobretodo considerar tener una pgina web. Hoy existen muchas herramientas que
permiten crear una web bsica con los datos de contacto, horarios, ofertas, etctera.
c. RECURSOS DE REPUTACION
La empresa aun no registra su marca, debido a la competitividad, pero se tiene una

buena perspectiva en cuanto a los servicios que ofrecemos pues son acorde a las
necesidades del cliente.
El Apu tiene aos de experiencia ofreciendo pollos crocantes y bien cocido por dentro
acompaado de una buena porcin de papas fritas con su ensalada, demostrando
conocimiento en la preparacin de pollos.
1.2.3 COMPETENCIAS CENTRALES
La empresa cuenta con un de cocinero especializado y mozos con experiencia.
Se cuenta con un ambiente espacioso y cmodo para los comensales, con suficiente
separacin entre las mesas, buena iluminacin y ventilacin brindando platos de buena
calidad, sabor diferencindose por el sabor ahumado de su pollo y a buen precio.
El local posee seales de seguridad en el negocio, y esta ubicado en un lugar con gran
afluencia de pblico.
El producto ampliado es la atencin cordial y personalizada, excelente presentacin de

los platos y sabor nico.
25
VENTAJA COMPETITIVA
Contamos con un ambiente higinico, acogedor, y ofrecemos una buena atencin a

nuestros clientes. Siendo la satisfaccin del cliente nuestra mayor prioridad.
Para lo cual contamos con atencin personalizada, en trato amable, respetuoso,
tolerante. etc.
CADENA DE VALOR
INFRAESTRUCTURA
la empresa cuenta con un local propio
RECURSOS HUMANOS
el personal est capacitado para realizar sus actividades
TECNOLOGIA
cuanta con tecnologa de comunicacin bsica
FUNCION DE ADQUISICION
la empresa cuenta con proveedores que cumplen las condiciones de aprovisionamiento
LOGISTICA INTERNA OPERACIONES LOGISTICA MARKETING POSTVENTA
Adquirir la insumos La preparacin EXTERNA Y VENTAS Se hace un
bajo ciertas de los pollos a la Procesamiento La empresa seguimiento al
condiciones: brasa, papas de pedidos. cuenta con cliente con
Tiempo de fritas , ensalada publicidad respecto a su
entrega y aguadito se de una satisfaccin del
Calidad basaran en las gigantito producto,
Cantidad siguientes grafa. fuera preocupndonos
Precio etapas del local. por nuestros
Formalizacin generales: clientes.
de la empresa 1.- lavado
2.- preparado
3.-coccion
4.-servido
26
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR
OPERACIONES
Las actividades que se realiza en la produccin constan de las siguientes etapas:
POLLO A LA BRASA
LAVADO MACERADO HORNEADO SERVIDO
Se procede a lavar Se procede a Se trasladan las Se retira las
adecuadamente amarrar las patas varillas al horno y varillas con los
los pollos por y las alas para se hornea a 250 pollos ya cocidos.
dentro y por fuera, luego incrustarlo C por espacio de Se toma una
retirando todos los en varillas que se una hora. Cada 20 unidad de pollo y
restos de plumas colocarn minutos se debe se realizan dos
dejando la piel en posteriormente en Inspeccionar la cortes, uno
buen estado. el horno. Se deja adecuada coccin longitudinal y otro
reposar por del pollo. transversal.
espacio de 3 horas Finalmente se
para que el sirve en el plato de
aderezo penetre acuerdo al
en la carne. tamao.
Fuente: Elaboracin Propia
PAPAS FRITAS
LAVADO Y CORTADO COCCION SERVIDO
Lavar y pelar las papas Frer las papas en Finalmente se agrega sal
para abundante aceite al gusto y
posteriormente cortarlas a fuego moderado por 10 se sirve en un plato junto
en tiras de minutos a con el
27
6 cm de largo 120 C Pollo a la brasa y la
aproximadamente aproximadamente. ensalada.
ENSALADA
LAVADO Y CORTADO CLASIFICADO SERVIDO
Se procede a lavar todas Cuando las verduras Finalmente se sirve en un

las verduras teniendo estn lavadas y cortadas plato junto con el pollo a
especial cuidado de no se procede a la brasa ..
marchitar las hojas de la inspeccionar el buen
lechuga. Luego se cortan estado de las mismas y a
las verduras en forma verificar que el tamao de
homognea. los cortes no sea muy
grande.
AGUADITO
LAVADO Y
PREPARACION COCCION SERVIDO
CORTADO
Se procede a lavar En una olla verter Esperar a que los Finalmente se

las verduras para agua, verduras, insumos vertidos sirve como plato
luego pasar al arrocillo, cilantro, en la olla estn en de entrada.
proceso de menudencias y sal su punto.
cortado. al gusto.
28
INVESTIGACION Y DESARROLLO: USO DE TECNOLOGIA
HORNO
DESCRIPCIN
Fabricacin: acero inoxidable
Capacidad: de 12 30 pollos.
Altura: 2,12m
Ancho: 0.80 m
Largo: 1.56m
REFRIGERADORA
DESCRIPCIN
Altura: 160 cm
Ancho: 71 cm
Control de temperatura en el
refrigerador.
Charola para carne
Cajn multiusos transparente
Plus NO FROST
29
FREIDORA DE PAPAS A GAS
DESCRIPCIN
Fabricada en acero inoxidable
Canastillas de acero.
Controles de temperatura
Tanque con zona fra para
recoleccin de residuos.
REFRIGERADOR VR17 PARA GASEOSAS

DESCRIPCIN
Ancho: 718cm
Profundidad: 667
Altura: 1889cm
Capacidad botellas 350 ml
Rango de temperatura
Centgrados: 2 a 6.
PICADOR DE PAPA
DESCRIPCIN
Peso: 10 kg.
Cuerpo metlico
Cuchillas de acero inoxidable
Botador y soporte de cuchilla en

plstico
30
ALACENAS
DESCRIPCIN
Ancho: 100cm
Alto: 160cm
Fabricado de material de madera

caoba
Posee 2 gavetas.
MOSTRADOR
DESCRIPCIN
Dimensiones: 2m x 0.90m x1.50m
Contiene 9 gavetas
Fabricado de madera caoba.
COCINA
DESCRIPCIN
Fabricado con planchas de acero
inoxidable
Equipada con 4 hornillas
Contiene un horno, con vidrio

trmico de control visor.
31
LICUADORA
DESCRIPCIN
Fabricada con acero inoxidable.
Vaso de vidrio Boroclass.
Interruptor de dos velocidades
Cuchilla trituradora.
LAVADERO
DESCRIPCIN
Dimensiones: 1.45m x 0.58m x
1.3m.
Fabricada de acero inoxidable
Incluye dos compartimentos para

usar como repostero.
MESAS Y SILLAS
DESCRIPCIN
Mesa cuadrada de madera
1m de dimetro para cuatro

personas
Mesa redonda melamine
1 dimetro para cuatro personas.
Asientos cuadrados de metal y

cuerina aprox. 46 cm del suelo
La altura del suelo a la parte
superior del respaldo es de 1m
Fuente: Elaboracin Propia.
32
LOGISTICA EXTERNA
La empresa cuenta con un rea de procesamiento de pedidos en los servicios que

brinda. El personal encargado de atender los pedidos es el cajero conjuntamente con
la ayuda del mozo para la entrega del pollo a la brasa. A continuacin se detallan los
procedimientos:
1. El cajero recibe el pedido del cliente
2. El cajero pasa la orden de pedido al mozo.
3. El mozo comunica el pedido al cocinero.
4. El cocinero entrega el pedido del cliente al mozo.
5. Y finalmente, el mozo entrega el producto al cliente.
MARKETING Y VENTAS
PRODUCTO:
El nombre del restaurant es EL APU, y nuestro plato fuerte es el Pollo a la brasa, este
como todos los platos que elaboraremos, sern controlados y supervisados por el
encargado de cocina . l se encargara que nuestro plato se trabaje con una receta
especial y la presentacin estandarizada. Esto har que los platos sean de calidad ya
que tendrn una supervisin desde la llegada de los insumos que sern recibidos por
el personal encargado hasta la presentacin al consumidor.
La adquisicin de la materia prima se encargara de la empresa reconocida RICO

POLLO, escogimos esta empresa por que nos da un producto de calidad por la
trascendencia que tienen en el mercado, pero cabe resaltar que nuestro personal
especializado llevara un control de calidad al momento de recibir la mercadera
para as cerciorarnos de que no haya ninguna dificultad al momento de
condimentar el pollo.
33
Para la adquisicin de especias, condimentos, se comprar productos que sean
conocidos en el mercado controlando su fecha de vencimiento y su estado.
Para la adquisicin de nuestros productos complementarios compraremos

productos de primera calidad que se sujetarn a la inspeccin sanitaria
obteniendo el reconocimiento de calidad de nuestros productos.
En la supervisin de la preparacin el personal correspondiente tendr la

responsabilidad de constatar la manipulacin y aplicacin de los ingredientes
correctos.
El personal encargado tendr que ver y controlar la coccin adecuada del Pollo,
adems se deber tomar en cuenta si se han hecho reservaciones de platos y el
tiempo del servido.
Para el control y manipulacin de otros elementos como las verduras y la

preparacin de ensalada que acompaa este plato se realizara en el momento
adecuado.
Control de atencin en los pedidos, se manejara un orden en los pedidos para

que estos salgan con la mayor rapidez posible para obtener la satisfaccin del
cliente.
PRECIO
Se determin fijar precios en funcin a la estructura de costos de la empresa, a los

precios que tienen nuestra competencia ya que no es conveniente estar fuera del rango
de precios que ellos manejan, en este caso la Granja y otros que vienen a ser nuestros
competidores directos.
34
PRODUCTO PRECIO
POLLOS
1 Pollo a la brasa entero S/. 40.00
1/4 Pollo a la brasa. S/. 10.00
1/8 Pollo a la brasa S/. 6.00
BEBIDAS
Gaseosa de 1L. S/. 5.00
Gaseosa de S/. 2.50
Agua mineral S/. 2.50
FUENTE: Pollera EL APU.
PLAZA:
La plaza o distribucin, hace referencia a la forma de cmo se llegara al consumidor

final, dado que es un lugar comercial contaremos:
Canal de distribucin de nuestros insumos:
Canal de distribucin de nuestros productos:
La distribucin de nuestro producto ser de forma directa, puesto que no habr

intermediarios entre nosotros como productores y el consumidor final. El consumidor
deber dirigirse a las instalaciones para adquirir nuestro producto. Lo importante en
35
esta estrategia ser nuestra ubicacin (Jr. Calixto Arestegui), ya que hemos elegido
un lugar por el cual transitan muchas personas que son clientes potenciales, nuestra
distribucin ser de la siguiente manera:
PROMOCIN:
Para comunicar y dar a conocer al mercado objetivo de la existencia de nuestra

pollera, las bondades de nuestros productos /servicios, realizaremos lo siguiente:
Entrenamos profesionalmente a nuestro equipo de colaboradores (vendedores)
definiremos quienes coordinaran, supervisaran, controlaran el esfuerzo de cada
vendedor.
Capacitamos a cada vendedor para as poderle transferir los conocimientos

necesarios del producto (pollos al brasa), servicio (atencin personalizada), para
que puedan desarrollar sus habilidades de venta.
El local elegido tiene buena ubicacin. Est situado en una calle principal de la
localidad y con muy buena afluencia de pblico, lo cual nos asegura que el "boca-
odo" tenga ms efectividad y, por ende, la partida de publicidad ser mnima.
Asimismo, la pollera cuenta con un letrero bien presentado que permite atraer a
los nuevos consumidores. Adems se desea implementar formas sencillas y
eficaces de promocin, desde pginas web, hasta personas que puedan volantear
en toda la localidad y "mails" electrnicos a empresas de la zona. No obstante, la
mejor publicidad ser la que hagan los clientes.
36
Es una parte fundamental en la estrategia de comunicacin ya que es la forma en
que los consumidores se enteraran de la existencia de los productos y servicio que
ofrecer el negocio. Se han elegido medios tomando en cuenta cobertura,
credibilidad, flexibilidad y costo. Adems la seleccin de los mismos se dio
basndose en el alcance, frecuencia o nmero de exposiciones a los consumidores
e impacto que este produce:
Por medio de anuncios: Cuenta con gigantografias en el mismo local, tanto en la

puerta como en el interior del local.
POST VENTA
Para ello ofrecemos algunas de las estrategias de ventas ms establecidos, tales

como:
Atencin es personalizada, desde que el cliente ingresa a la pollera, hasta que
se retire del local.
El personal tiene una conducta de amabilidad para con ello lograr que el cliente
se sienta como en casa.
Se aprovecha la permanencia del cliente en el establecimiento, para preguntar
si el servicio que se le ha brindado ha sido de su agrado.
II. ANALISIS FODA

2.1. ANALISIS INTERNO
2.1.1. FORTALEZAS
Calidad en la atencin al cliente.
Ubicacin cntrica.
Buena sazn.
37
Staff de cocineros con experiencia.
Enfoque ambiental.
2.1.2. DEBILIDADES
Inexistencia de horno ecolgico.
Remuneraciones mnimas.
Falta de cultura organizacional.
Falta de capacitacin.
Falta de publicidad.
Limitados servicios a ofrecer.
2.2. ANALISIS EXTERNO
2.2.1. OPORTUNIDADES
Incremento poblacional (Alto crecimiento demogrfico de la ciudad de Juliaca)
crecimiento econmico.
mayor nivel del consumo.
Los locales de pollo a la brasa son los preferidos por la poblacin Juliaquea
38
2.2.2. AMENAZA
Elevado nmero de productos sustitutos.
Delincuencia y falta de seguridad en algunos sectores.
Competencia con amplia experiencia.

Competencia con amplia gama de servicios a ofrecer.
Existen muchos lugares comerciales disponibles en la ciudad de Juliaca.
III. MISION
Satisfacer a nuestros clientes, brindando los mejores pollos a la brasa, con la mejor
atencin y en un agradable ambiente familiar.
IV. VISION
Ser reconocidos como la mejor pollera en la ciudad de Juliaca al 2021.
39
V. OBJETIVOS
Implementar un horno ecolgico.

Innovacin en la publicidad.
Lograr un crecimiento
Capacitacin del personal.
Implementar medidas de seguridad.
VI. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS EN BASE A LAS PERSPECTIVAS.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS PERSPECTIVAS
Lograr un crecimiento FINANCIERA
Implementar un horno ecolgico PROCESOS INTERNOS
Innovacin en la publicidad CLIENTES
Capacitacin del personal APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Implementar medidas de seguridad. PROCESOS INTERNOS
40
BALANCED
SCORECARD
41
VII. CONSTRUCCION DEL TRABLERO DE GESTION
ESTRATEGICA:
OBJETIVO ESTRATEGICO N 01
A. PRECISAR ESTRATEGIAS E INDUCTORES DE LOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
LOGRAR UN CRECIMIENTO DEL 40% PARA EL AO 2021.
ESTRATEGIAS INDUCTORES
Buscar financiamiento Endeudamiento a bajo costo
Mantener precio
Penetracin de mercados
Definir estrategias de marketing
Desarrollo del servicio Amplia gama de servicios
ESTRATEGIAS INDUCTORES PERIODO DE INDICADOR

EJECUCION
Buscar Endeudamiento a bajo Diciembre 2018 Nivel del costo de

financiamiento costo endeudamiento
Penetracin de Mantener precio Diciembre 2019 Grado de ventas

mercados netas
Definir estrategias de Enero 2018 Nivel de ingresos

marketing por ventas
Desarrollo del Amplia gama de Enero 2021 Grado de

servicio servicios. cumplimiento
42
B.DESCUBRIR LOS CUELLOS DE BOTELLA
IMPACTO ESTRATEGIAS
QUE CUELLOS DE
SOBRE PARA
INDICADOR LOGRAR? BOTELLA
OBJETIVO OBSTACULOS
Nivel del costo Disminuir 6 Poca confianza Negociacin

de
endeudamiento
Grado de Mayor 10 Temporadas Nuevas promociones

ventas netas bajas
Nivel de Mayor 8 Ineficientes Creacin de plan de

ingresos por estrategias de marketing
ventas marketing
Grado de Mejorar 7 Poca Creacin de nuevos

cumplimiento importancia servicios en relacin
con el actual
C.ESTRATEGIAS A PARTIR DE LOS OBSTCULOS
ESTRATEGIAS PERIODO INDICADOR DE

PARA INDUCTOR DE INDUCTOR CUELLO DE
OBSTACULOS EJECUCION BOTELLA
Negociacin Mantener un ingreso Diciembre Crecimiento del sector

constante de capital
2018
43
Nuevas Identificar las Diciembre Pruebas de estas nuevas
promociones fortalezas y 2019 promociones, mostrando
debilidades de las su aceptacin o rechazo
nuevas
promociones
Creacin de plan Asignar y coordinar Enero 2018 Evaluacin de los

de marketing las actividades de resultados de la asignacin
marketing de actividades
Creacin de Desarrollar una Enero 2021 Aceptacin o rechazo

nuevos servicios nueva presentacin
en relacin con el del servicio
actual
D. DEDUCIR INDUCTORES O ACTIVIDADES
44
MEDIO
INDICADOR DE
DE
INDUCTOR FRECUE RESPON
MEDIDA VERIFI VERIFICADOR
CUELLO DE NCIA SABLE
CACIO
BOTELLA
N
Crecimiento del Porcentaje Reportes Responsable de semestral

sector marketing y ventas
Pruebas de Rango entre Informe Responsable de semestral

nuevas siempre y de marketing y ventas
promociones, nunca ventas
mostrando
aceptacin o Gerente
rechazo de
operacion
es y
ventas
Evaluacin de los Hojas de Responsable de Semestral
resultados de la control marketing y ventas
asignacin de Porcentaje
actividades
Aceptacin o Rango entre Acta de Responsable de semestral

rechazo aceptacin acuerdos marketing y ventas
o rechazo
45
B. PRECISAR ESTRATEGIAS E INDUCTORES DE LOS OBJETIVOS

ESTRATEGICOS
ADQUIRIR UN HORNO ECOLGICO PARA EL AO 2019
Hacer convenio con nuestros

Reducir costos en la adquisicin de proveedores actuales.
insumos
Hacer nueva cotizacin.
Buscar financiamiento de una entidad Endeudamiento con una tasa de inters

bancaria. de bajo costo.
Mantener precio.
Aumentar nuestras ventas. Definir estrategias de marketing.
Brindar mejor atencin al cliente.
ADQUIRIR UN HORNO ECOLGICO PARA EL AO 2019
ESTRATEGIAS INDUCTORES PERIODO DE INDICADOR

EJECUCION
Reducir costos Hacer convenios con Agosto 2017 Hacer reuniones

en la nuestros proveedores con los
adquisicin de actuales. proveedores.
insumos.
Hacer nueva Diciembre 2017 Hacer cuadros
cotizacin. comparativos de
cotizaciones.
46
Buscar Endeudamiento con Diciembre 2018 Nivel del costo de
financiamiento una tasa de inters a endeudamiento
de una entidad bajo costo.
bancaria.
Mantener precio Diciembre 2017 Grado de ventas

netas
Definir nuevas Noviembre 2017 Nivel de ingresos

Aumentar
estrategias de por ventas
nuestras ventas
marketing.
Brindar mejor atencin Febrero 2017 Nivel de

al cliente. satisfaccin del
cliente.
B.DESCUBRIR LOS CUELLOS DE BOTELLA
QUE IMPACTO CUELLOS DE ESTRATEGIAS

LOGRA SOBRE BOTELLA PARA
INDICADOR
R? OBJETIV OBSTACULOS
O
Reuniones con los Mejorar 8 El rechazo de los Negociacin

proveedores. convenios propuestos.
Hacer cuadros Mejorar 7 No poder negociar con Negociacin y

comparativos de los proveedores que convencimiento.
cotizaciones. tienen bajos costos.
Nivel del costo de Disminui 5 Poca confianza Negociacin.

endeudamiento r
Grado de Aument 9 Temporadas bajas Ofrecer

ventas netas ar promociones
47
Nivel de Aument 8 Ineficientes estrategias Creacin de plan
ingresos por ar de marketing de marketing
ventas
Nivel de Mejorar 7 Clientes insatisfechos Capacitar al

satisfaccin del con la atencin. personal sobre
cliente. atencin al
cliente.
C.ESTRATEGIAS A PARTIR DE LOS OBSTCULOS
ADQUIRIR UN HORNO ECOLGICO PARA EL AO 2019.
ESTRATEGIAS PERIODO INDICADOR DE

PARA INDUCTOR DE INDUCTOR CUELLO DE
OBSTACULOS EJECUCION BOTELLA
Mantener un ingreso Noviembre

Negociacin Crecimiento del sector
constante de capital 2017
Identificar las
Pruebas de promociones,
Ofrecer fortalezas y Diciembre
mostrando su aceptacin o
promociones. debilidades de las 2017
rechazo
promociones
Asignar y coordinar Evaluacin de los

Creacin de plan
las actividades de Enero 2018 resultados de la
de marketing
marketing asignacin de actividades
Capacitar al Invitar a jornadas de Aprendizaje o

personal sobre capacitacin y desconocimiento.
Marzo 2017
atencin al evaluar a los
cliente. trabajadores.
48
ADQUIRIR UN HORNO ECOLOGICO PARA EL AO 2019
INDICADOR
DE MEDIO DE
VERIFICAD FRECUEN RESPONSA
INDUCTOR MEDIDA VERIFICAC
OR CIA BLE
CUELLO DE IN
BOTELLA
Crecimiento
Porcentaje Reportes Semestral
del sector
Prueba de
promociones, Rango entre
Informe de
mostrando Bueno y Semestral.
ventas. Responsabl
aceptacin o malo.
e de
rechazo.
marketing y
Evaluacin ventas. Gerente de
de los operaciones
Responsabl y ventas
resultados de Hojas de
Porcentaje e de Semestral
la asignacin control.
marketing y
de
ventas.
actividades.
Aprendizaje Rango entre

o aprendizaje o Acta de
Semestral
desconocimi desconocimi acuerdos.
ento. ento.
49
INNOVACION EN MEDIOS PUBLICITARIOS PARA EL INCREMENTO EN EL NIVEL DE VENTAS
AFINAMIENTO
Al 2018 contar con publicidad virtual en un 100% en todas las redes sociales.
A.-PRECISAR ESTRATEGIAS E INDUCTORES DE LOS OBJETIVOS

ESTRATEGICOS
AL 2018 CONTAR CON PUBLICIDAD VIRTUAL EN UN 100% EN TODAS LAS

REDES SOCIALES.
Indagar sobre redes sociales masivas

Seleccionar medios masivos virtuales Establecer parmetros para la
seleccin
Contratar personal especializado para Seleccionar personal

el diseo de medios virtuales Celebrar contratos
Determinar promociones del producto Fijar las promociones del servicio

para los medios virtuales Mostrar promociones llamativas
PERIODOS DE
ESTRATEGIAS INDUCTORES INDICADOR
EJECUCION
Seleccionar Redes sociales 12 Febrero-14 Nivel de inters de los

medios masivas febrero 2018. consumidores
50
masivos El grado de inters por las
virtuales redes sociales
Nivel de aprobacin del

publico
Nivel mximo del

parametro
18 febrero al 19
Parmetros para
de febrero el grado de importancia de
su seleccin
2018. cada uno de los
parmetros.
B.-DESCUBRIR LOS CUELLOS DE BOTELLA
IMPAC
ESTRATEGI
Qu TO
CUELLOS DE A PARA
INDICADOR LOGR SOBRE
BOTELLA OBSTACULO
AR? OBJET
S
IVO
Falta de
Nivel de inters de los aume Elaborar
8 disponibilidad de
consumidores ntar horarios
tiempo
El grado de inters por Modelos mentales Mensajes

mayor 7
las redes sociales negativos positivos
Nivel de aprobacin mejor Falta de Motivacin e

8
del publico ar convencimiento incentivos
Nivel mximo del Fijar rangos

mayor 7 Falta de aprobacin
parmetro positivos
51
El grado de
Elaborar
importancia de cada Mayor 8 Falta de tiempo
horarios
uno de los parmetros.
C.-ESTRATEGIAS A PARTIR DE LOS OBSTACULOS
INDICADOR DE
ESTRATEGIA
PERIODO DE INDUCTO DE
PARA INDUCTOR
EJECUCION CUELLO DE
OBSTACULOS
BOTELLA
Establecer horarios
Diferencia de
Elaborar horarios para cada una de Febrero 2017
horarios
las actividades
Emitir mensajes
Establecer
que se ajusten a la
Mensajes positivos 15 febrero del 2017 plataformas
realidad del
virtuales
consumidor
Motivacin e Establecer premios Determinar la

Marzo 2017
incentivos por la preferencia cantidad de publico
Hacer la medicin
Fijar rangos Establecer un rango
de acuerdo a 15 marzo 2017
positivos mximo
rangos aceptables
Establecer horarios
Diferencia de
Elaborar horarios para cada una de Febrero 2017
tiempos
las actividades
52
INDICADOR E
ME MEDIO DE
INDUCTOR DE VERIFICA FRECUEN RESPONS
DID VERIFICACI
CUELLOS DE DOR CIA ABLE
A ON
BOTELLA
Diferencia de hora Horas de

Empleado Semanal
horarios s trabajo
Establecer
Reportes
plataformas s/ Empleado Anual
virtuales
virtuales
Determinar la Gerente
pers
cantidad de Reportes Empleado Mensual General
onas
publico
Establecer un Anlisis de
% Empleado Mensual
rango mximo datos
Diferencia de hora Revisar

Empleado Mensual
tiempos s horarios
A.-PRECISAR ESTRATEGIAS E INDUCTORES DE LOS OBJETIVOS

ESTRATEGICOS
PREVENIR EN UN 70% LOS PROBLEMAS DE SEGURIDAD EN LOS ALREDEDORES DE LA
POLLERA EL APU AL 2021
Participacin de personal
53
El personal se encargara de alertar al propietario, la Ayuda de la polica Nacional
polica nacional y vecinos ante un posible robo. Medidas de alarma
Vigilancia
La deteccin y la grabacin de un intruso
Capturar a los ladrones
Evidenciar los sistemas de vigilancia puede disuadir a

Disminucin de la cantidad de robo
los criminales de tomar accin
OBJETIVO ESTRATEGICO
CAPTAR ROBOS, ASALTOS, AS PODER IDENTIFICAR A LOS LADRONES CONTROL DEL
PERSONAL; DENTRO DE LA POLLERA
PERIODO DE
EJECUCION
Participacin de 1/01/2017- Grado de Participacin del
El personal se personal 3/01/2017 personal
encargara de alertar
Ayuda de la polica 1/01/2017- Interaccin del personal
al propietario, la 3/01/2017 con PNP
Nacional
polica nacional y
vecinos ante un 1/01/2017- Capacidad de uso por
posible robo. Medidas de alarma 3/01/2017 parte del personal
Verificacin de todo
4/01/2017 proceso de atencin en el
Vigilancia da
La deteccin y la
Reconocimiento de
grabacin de un 5/01/2017
Ladrones
intruso Capturar a los ladrones
Previniendo a ladrones
Evidenciar los sobre qu le suceder si
sistemas de vigilancia Disminucin de la comete su acto delictivo
7/01/2017
puede disuadir a los cantidad de robo hacia la pollera, y
criminales de tomar posteriormente realizar la
accin respectiva denuncia
54
Prevenir problemas o robos mayores, asimismo la seguridad del personal y el cliente ante
posibles ataques.
PERIODO
ESTRATEGIAS INDUCTORES DE INDICADOR
EJECUCION
Participacin de 01/01/2017-
Grado de participacin
El personal se personal 03/01/17
encargara de alertar Ayuda de la polica 01/01/2017- Interaccin del personal con
al propietario, la Nacional 03/01/17 PNP
polica nacional y Reunin de todo el personal y
vecinos ante un 01/01/2017- luego recibir capacitacin para
posible robo.
Capacitacin de 03/01/17 saber cmo actuar ante peligros
personal que pueda presentarse
Pruebas en el 01/01/2017-
Como efectuar la denuncia
momento del delito 03/01/17
La deteccin y la 01/01/2017- Indicaciones de que debe hacer

grabacin de un Capturar a los 03/01/17 o qu medidas tomar en ese
intruso ladrones u atacantes momento.
Evidenciar los
sistemas de
vigilancia puede 01/01/2017- Persuadir al ladrn de no
disuadir a los Personal con mayor 03/01/18 cometer el crimen
criminales de tomar capacidad al saber
accin cmo actuar ante esto
Prevenir salida de informacin confidencial de la empresa.
PERIODO DE
EJECUCION
El personal de Participacin solo de 01/01/2017- Brindar informacin de
confianza se personal de confianza 31/12/17 que hace el personal
55
encargara de alertar
al propietario, la
polica nacional ante Realizar la denuncia
un posible robo de Ayuda de la polica 01/01/2017- respectiva en caso de se
informacin si notase Nacional 31/12/17 encuentre pruebas de
algo extrao en algn espionaje
tipo de personal.
Confidencialidad de la 01/01/2017- Manejo de la informacin
El manejo de informacin 31/12/17 confidencial.
informacin solo
puede ser realizada
por el gerente y Participacin solo de 01/01/2017- Manejo de la informacin
propietario de la personal de confianza 31/12/17 confidencial.
empresa
Poder tener un medio 01/01/2017-

Sanciones fuertes en para defensa contra el 31/12/17 Pruebas para la respectiva
el contrato de espa denuncia y ganar el caso
personal
especificando
Seguridad de la
supuesto de salida de 01/01/2017- Disminucin de intentos
informacin de la
informacin. 31/12/17 de espionaje
empresa
TENER MEDIDAS ESPECFICAS Y ADECUADAS DE EXTINTORES EN EL REA DE LA EMPRESA
PARA USO RPIDO Y PREVENCIN DE MAYORES RIESGOS DENTRO DE ESTA.
PERIODO
ESTRATEGIAS INDUCTORES DE INDICADOR
EJECUCION
Revisin del manual de
01/01/2017- Tener un manual cerca al
Establecer normas y manejo del uso de
03/01/17 extintor
polticas acerca de las extintores
recargas de Polticas de fechas y Establecer tales polticas
extintores. 01/01/2017-
cronogramas en las con las reuniones con el
03/01/17
recargas de extintores. gerente y el dueo
56
Existencia de polticas
exigiendo la lectura de los
01/01/2017-
Polticas de Uso manuales para
03/01/17
prevencin ante cualquier
causa
Implementar 01/01/2017- Estudio del costeo de
Cotizacin
sistemas de 03/01/17 material
proteccin contra Presentacin y
incendios adecuado Asignacin de 01/01/2017- aprobacin de
compra de materiales presupuesto 03/01/17 presupuesto para la
que sirvan para compra
prevenir posibles
siniestros, es decir;
los diseos,
suministros, Instalaciones Asignacin de
01/01/2017-
instalaciones y adecuadas para rpido 03/01/17
establecimiento para
mantenimientos uso de extintores. instalacin de extintores
deben cumplir los
requisitos necesarios.
Asignacin de un da en el
Simulacros para
Establecer el 01/01/2017- cronograma de
determinar el uso de
procedimiento que se 03/01/17 simulacros para el uso de
extintores
debe seguir para la extintores
elaboracin e Indicaciones a lugares
Determinacin de los 01/01/2017-
implantacin de un donde se puede colocar
lugares seguros 03/01/17
Plan de Emergencia los extintores
contra incendio de los Capacitacin de
01/01/2017- Enseanza del uso de
extintores. personal, dueos y
03/01/17 extintor
clientes
Los equipos y las Cumplir con todo lo
Cumplimiento con las
condiciones de 01/01/2017- establecido en las normas
normas en el uso de
diseo, instalacin y 03/01/17 acerca de las
extintores
mantenimiento de los instalaciones
mismos debern
adecuarse a lo
dispuesto en la Mayor seguridad y Extintores a disposicin
01/01/2017-
normativa, como las validez de uso de del cliente, personal y
03/01/17
normas NFPA extintores personal administrativo.
(National fire
protection
57
asociation), que es el
mximo rgano
rector a nivel
internacional en
materia de
proteccin contra
incendios.
C.-DESCUBRIR LOS CUELLOS DE BOTELLA
Captar robos, asaltos, as poder identificar a los ladrones control del personal; dentro de la
pollera
IMPACTO ESTRATEGIAS
Qu CUELLOS DE
ESTRATEGIAS SOBRE PARA LOS
lograr? BOTELLA(obstculos)
OBJETIVO OBSTACULOS
Incentivacin para el
Grado de personal y
Participacin del Mayor 9 Entusiasmo del personal explicacin del
personal cuidado de su
seguridad.
Insistencia y buscar
Interaccin del Capacidad de tiempo del
Mayor 8 un horario
personal con PNP PNP
adecuado
Capacidad de uso Mejorar los
por parte del Mayor Tiempo de aprendizaje mtodos de
personal 8 enseanza
Dedicacin a la
Verificacin de observacin
todo proceso de Mayor 7 Tiempo de observacin detallada de las
atencin en el da. personas que
ingresaron
Dedicacin a la
observacin
Reconocimiento
Mayor 7 detallada de las
de Ladrones
personas que
Cantidad de personas ingresaron
58
Previniendo a
ladrones sobre
qu le suceder si
comete su acto
Bsqueda de otros
delictivo hacia la
Mayor 5 Cultura psicolgica medios de cambiar
pollera, y
las ideas del ladrn
posteriormente
realizar la
respectiva
denuncia
Capacitacin al Personal.
OBJETIVO
BRINDAR ATENCION DE CALIDAD EN UN 70 % A LOS CLIENTES DE LA

POLLERIA EL APU AL 2021.
A. PRECISAR ESTRATEGIAS E INDUCTORES DE LOS OBJETIVOS

ESTRATEGICOS
OBJETIVO ESTRATGICO
POLLERIA EL APU AL 2021
Consultar al pblico sobre la atencin Consultas al final de la atencin
brindada anotar todas las respuestas
Preguntar que se debe mejorar o cambiar
Pedir recomendaciones del publico
anotar todas las recomendaciones
El especialista enseara al personal
Contratar especialista en atencin al
el especialista evaluara al personal en
cliente
accin
Premiar al personal que mejor atencin Premio plato especial para el ganador
brindo a los clientes el ganador enseara al resto del personal
Elaborar manual de atencin al cliente. Reunin de todo el personal
59
Se plasmara todo lo aprendido en un
manual
OBJETIVO ESTRATGICO
PERIODO DE
EJECUCIN
Consultas al final de la Enero - Marzo
Consultar al pblico Grado de satisfaccin
atencin 2017
sobre la atencin
Anotar y evaluar las Enero - Marzo Grado de calidad en la
brindada
respuestas 2017 atencin
Preguntar que se debe Enero - Marzo
Pedir Grado de satisfaccin
mejorar o cambiar 2017
recomendaciones
Anotar y evaluar todas Enero - Marzo Nivel de conformidad
del publico
las recomendaciones 2017 del cliente
el especialista
Enero 2017 Nivel de entendimiento
Contratar enseara al personal
especialista en El especialista
atencin al cliente evaluara al personal en Enero 2017 Grado de atencin
accin
Se consultara al cliente Enero - Marzo
Premiar al personal Grado de satisfaccin
"el mejor servidor" 2017
que mejor atencin
El ganador enseara al Enero - Marzo
brindo a los clientes Nivel de enseanza
resto del personal 2017
Reunin de todo el
Abril 2017 Grado de inters
personal
Elaborar manual de
Se plasmara todo lo
atencin al cliente.
aprendido en un Abril 2017 Grado de impacto
manual
B. DESCUBRIR LOS CUELLOS DE BOTELLA
OBJETIVO ESTRATGICO
QUE CUELLOS
IMPAC ESTRATEGIAS PARA
INDICADOR LOGRA DE
TO OBSTACULOS
R? BOTELLA
60
Falta de
Grado de satisfaccin aumentar 10 Motivacin e incentivos
tiempo
grado de calidad en la Falta de
mayor 10 Priorizar
atencin tiempo
Falta de
grado de satisfaccin aumentar 10 Motivacin e incentivos
tiempo
nivel de conformidad Falta de
aumentar 9 Priorizar
del cliente tiempo
Falta de
Nivel de entendimiento mejorar 7 Motivacin e incentivos
atencin
Falta de
Grado de atencin aumentar 8 Motivacin e incentivos
atencin
Falta de
Grado de satisfaccin aumentar 10 Motivacin e incentivos
inters
Falta de
nivel de enseanza mejorar 8 Motivacin e incentivos
inters
Falta de
Grado de inters aumentar 7 Motivacin e incentivos
inters
Desconocimi
Grado de impacto mayor 8 Informar constantemente
ento
C. ESTRATEGIAS A PARTIR DE LOS OBSTCULOS
OBJETIVO ESTRATGICO
ESTRATEGIAS INDICADOR DE
PERIODO DE
PARA INDUCTOR INDUCTOR DE
EJECUCION
OBSTACULOS OBS.
Motivacin e Premiar al empleado ms Enero - Marzo
Cliente satisfecho
incentivos cortez 2017
Charlas sobre el trato al Enero - Marzo Recurso humano
Priorizar al cliente
cliente 2017 capacitado
Motivacin e Enero - Marzo
Motivar al empleado Empleado motivado
incentivos 2017
Cliente satisfecho, buen Enero - Marzo
Priorizar al cliente Cliente satisfecho
servicio 2017
Motivacin e Reconocer al personal Personal
Enero 2017
incentivos con mayor entendimiento capacitado
Motivacin e Puntaje por haber Enero - Marzo
personal motivado
incentivos ofrecido el mejor servicio 2017
61
Motivacin e Avisos constantes sobre asistencia del
Abril 2017
incentivos la reunin personal
Evaluacin sobre el
Informar
manual de atencin al Abril 2017 Personal informado
constantemente
cliente
D. DEDUCIR INDUCTORES O ACTIVIDADES

OBJETIVO ESTRATGICO
INDICADOR DE
MEDI MEDIO DE VERIFICA FRECUEN RESPONS
INDUCTOR DE
DA VERIFICACION DOR CIA ABLE
OBS.
Consultar al semanalme
Cliente satisfecho S/ Gerente
cliente nte
Recurso humano Consultar al semanalme
% Gerente
capacitado cliente nte
semanalme
Empleado motivado % informe Gerente
nte
Consultar al semanalme
Cliente satisfecho % Gerente GERENTE
cliente nte
DE LA
Personal semanalme
S/ informe Gerente EMPRESA
capacitado nte
semanalme
personal motivado % reporte Gerente
nte
asistencia del control de semanalme
% Gerente
personal asistencia nte
examen del mensualme
Personal informado % Gerente
manual cli. nte
62
VIII. ELABORACION DEL MAPA ESTRATEGICO
63
PRESUPUESTO
OPERATIVO
64
IX. PRESUPUESTO OPERATIVO
El Presupuesto Operativo proyecta los ingresos y gastos que se presume ocurrirn en
una organizacin en un periodo futuro dado, como consecuencia del desarrollo de
operaciones relacionadas al giro de actividades de la entidad.
DATOS ADICIONALES:
PROYECCIONES DE VENTA PARA EL 2017

UNIDAD VALOR
INVENTARIO INVENTARIO VENTAS
PRODUCTO DE DE
INICIAL FINAL ANUALES
MEDIDA VENTA
POLLO A LA
UNIDAD 0 0 6,530 37.00
BRASA
IGV 17.5% 6.48
PRECIO DE VENTA 43.48
UTILIZACION DE INSUMOS EN LA PRODUCCION

UNIDA PRECIO DE MERCADO AL 2016
INVENT POLLO A
D DE INVENTA
INSUMOS ARIO LA CANTID MAYO
MEDID RIO FINAL CONTIENE PU
INICIAL BRASA AD R
A
140.0
5 4 1.00
Pollo unidad balde 10 u 0 14.00
Papa kilo 8 10 0.25 arroba 10 k 18.00 1.80
Lechuga kilo 4 3 0.02 kilo 1 k 1.50 1.50
Tomate kilo 6 5 0.01 kilo 1 k 2.50 2.50
Arrocillo kilo 6 5 0.10 Quintal 50 k 60.00 1.20
Menudencia kilo 6 7 0.08 kilo 1 k 3.00 3.00
Pimenton kilo 3 2 0.02 kilo 1 k 1.20 1.20
Cilantro litro 0 0 0.03 bolsa 0.5 l 2.50 5.00
120.0
3 5 0.17
Aceite litro balde 20 l 0 6.00
Sal kilo 6 3 0.11 bolsa 30 u 24.90 0.83
Mayonesa litro 2 3 0.02 balde 4 l 17.00 4.25
Mostaza litro 1 2 0.02 balde 4 l 17.00 4.25
Keptchu litro 1 1 0.02 balde 4 l 17.00 4.25
Rocoto litro 1 2 0.02 balde 4 l 17.00 4.25
65
MANO DE
OBRA H/H 1.522
REMUNERACIONES DEL PERSONAL:
Q REMUNERACIONES MONTO TOTAL MENSUAL

01 HORNERO 1000.00 1000.00
02 ADMINISTRATIVOS 800.00 1600.00
05 MANO DE OBRA 750.00 3750.00
DEPRECIACIONES:
DEPRECIACION AREA CU CT
Q BIENES Y SERVICIOS
% P A V
BIENES
01 Edificio 2% 30% 15% 55% 500,000.00 500,000.00
01 Horno 4% 100% 2,000.00 2,000.00
01 Freidora de papa 10% 100% 500.00 500.00
01 Cocina de 4 hornillas 10% 100% 600.00 600.00
01 Refrigeradora 10% 100% 1,200.00 1,200.00
01 Licuadora 25% 100% 300.00 300.00
01 Lavadora de Servicios 5% 100% 500.00 500.00
02 Estante 5% 100% 400 800.00
10 Mesas 10% 100% 80 800.00
40 Sillas 10% 100% 25 1,000.00
01 Computadora 20% 100% 1,500.00 1,500.00
01 Impresora 25% 100% 500.00 500.00
01 Televisor 20% 100% 2,000.00 2,000.00
05 Balones de gas durante el mes 100% 34.00 170.00
SERVICIOS
Agua 100% 30.00 360.00
Energia Electrica 50% 25% 25% 80.00 960.00
Telefono 10% 80% 10% 50.00 600.00
66
A continuacin con los datos obtenidos, procederemos al desarrollo del presupuesto
operativo que tiene la siguiente composicin:
Presupuesto de ventas
Presupuesto de Produccin:
Presupuesto de Materias Primas
Presupuesto de Mano de Obra
Presupuesto de Gastos de Fabricacin Indirectos
Presupuesto de Gastos de Ventas
Presupuesto de Gastos de Administracin
DESARROLLO:
PRESUPUESTO DE VENTAS:
Nos permite estimar los ingresos que se generarn en las transacciones futuras
de comercializacin.
UNIDAD DE VALOR VALOR

N CONCEPTO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
01 POLLO A LA BRASA UNIDAD 6,530 37.00 241,610.00
VALOR TOTAL 241,610.00
I.G.V. 42,281.75
PRECIO TOTAL 283,891.75
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN:
Para el clculo de la cantidad a producir se ha aplicado la siguiente frmula:
Cantidad a producir= Cantidad a vender+ Inventario Final deseado- Inventario Inicial
UNIDAD CANTIDAD
INVENTARIO INVENTARIO CANTIDAD
N CONCEPTO DE DE
FINAL INICIAL PRODUCIDA
MEDIDA VENTAS
01 POLLO A LA BRASA UNIDAD 6530 0 0 6530
67
PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIA PRIMA:
POLLO A LA BRASA CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD COSTO
INVENTARIO INVENTARIO COSTO
DE A TOTAL DE DE MP A DE MP en
FINAL INICIAL UNITARIO
INSUMO PRODUCCION EMPLEAR M.P COMPRAR CD
DESCRIPCION UNIDAD
Pollo unidad 6530 1.00 6,530.00 5 4 6,531.00 14.00 91,434.00
Papa kilo 6530 0.25 1,632.50 8 10 1,630.50 1.80 2,934.90
Lechuga kilo 6530 0.02 130.60 4 3 131.60 1.50 197.40
Tomate kilo 6530 0.01 65.30 6 5 66.30 2.50 165.75
Arrocillo kilo 6530 0.10 653.00 6 5 654.00 1.20 784.80
Menudencia kilo 6530 0.08 522.40 6 7 521.40 3.00 1,564.20
Pimenton kilo 6530 0.02 108.83 3 2 109.83 1.20 131.80
Cilantro litro 6530 0.03 163.25 0 0 163.25 5.00 816.25
Aceite litro 6530 0.17 1,088.33 3 5 1,086.33 6.00 6,518.00
Sal kilo 6530 0.11 714.22 6 3 717.22 0.83 595.29
Mayonesa litro 6530 0.02 108.83 2 3 107.83 4.25 458.29
Mostaza litro 6530 0.02 108.83 1 2 107.83 4.25 458.29
Keptchu litro 6530 0.02 108.83 1 1 108.83 4.25 462.54
Rocoto litro 6530 0.02 108.83 1 2 107.83 4.25 458.29
VALOR TOTAL 106,979.80
IGV 18,721.47
PRECIO 125,701.27
68
PRESUPUESTO MANO DE OBRA:
Mediante este presupuesto se determina la cantidad y costo de recursos
humanos necesarios para la produccin requerida.
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD COSTO

COSTO
PRODUCTO U. M. A DE MANO TOTAL UNITARIO
TOTAL
PRODUCIR DE OBRA H/H H/H
POLLO A LA BRASA UNIDAD 6,530 1.522 9938.66 3.606 35,838.81
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION:

Para la elaboracin de este presupuesto, se deber estimar la cantidad y costo
de materiales, servicios, mano de obra y otros que intervienen en forma indirecta
en los diferentes procesos de produccin.
VALOR COSTO COSTO

CONCEPTO
UNIT. MENSUAL ANUAL
Agua 30.00 360.00
Gas 34.00 408.00
Energa Elctrica 40.00 480.00
Telfono 5.00 60.00
Hornero 1,000.00 12,000.00
Depreciacin 3,450.00
TOTAL CIF 16,758.00
TOTAL H/H PRODUCC. 9,938.66
VALOR CIF/ HORA 1.686
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN:

Se estiman los gastos de administracin, se estima los gastos que corresponden
a actividades de direccin y apoyo en el funcionamiento de la empresa, como es
el caso de gerencia general, rea de contabilidad y otros.
69
COSTO COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL ANUAL
Sueldos de empleados admin. 12 1,600.00 19,200.00
Energia Electrica 12 20.00 240.00
Telefono 12 40.00 480.00
DEPRECIACION 1,925.00
TOTAL PPTO DE GASTOS DE
21,845.00
ADMINISTRACION
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA:

Se estimar los gastos que efectuar el departamento de ventas.
COSTO COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL ANUAL
Depreciacin 6,080.00
Energa Elctrica 12 20.00 240.00
Telfono 12 5.00 60.00
TOTAL PPT DE GASTOS DE VENTA 6,380.00
DETERMINACION DEL PRESUPUESTO TOTAL DE PRODUCCIN
PRESUPUESTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 106,979.80 67%

PRESUPUESTO TOTAL DE MANO DE OBRA 35,838.81 22%
PRESUPUESTO TOTAL DE CIF 16,758.00 11%
TOTAL 159,576.61 100%
70
CALCULO DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN
POLLO A LA BRASA
CONCEPTO U.M C.U
CANTIDAD CT
Pollo unidad 14.00 1.00 14.00
Papa kilo 1.80 0.25 0.45
Lechuga kilo 1.50 0.02 0.03
Tomate kilo 2.50 0.01 0.03
Arrocillo kilo 1.20 0.10 0.12
Menudencia kilo 3.00 0.08 0.24
Pimenton kilo 1.20 0.02 0.02
Cilantro litro 5.00 0.03 0.13
Aceite litro 6.00 0.17 1.00
Sal kilo 0.83 0.11 0.09
Mayonesa litro 4.25 0.02 0.07
Mostaza litro 4.25 0.02 0.07
Ketchup litro 4.25 0.02 0.07
Rocoto litro 4.25 0.02 0.07
MANO DE
OBRA H/H 3.606 1.522 5.490
TOTAL COSTO PRIMO 21.880
CIF H/CIF 1.686 1.522 2.566
COSTO UNITARIO 2017
(100%) 24.446
COSTO UNITARIO 2016
(90%) 22.001
CALCULO DEL COSTO DE VENTAS
Para el clculo del Costo de Ventas, aplicaremos la siguiente frmula:
() + (. )
=
+
71
LEYENDA DETALLE
QII Cantidad Inventario Inicial
CU Costo Unitario ao 1
QP Cantidad a Producir
CU.P Costo unitario ao 2
CP Costo Promedio
A continuacin con los siguientes datos, reemplazados en la formula, hallaremos el

costo promedio del pollo a la brasa.
COSTO PROMEDIO
DATOS
0(22.87) + 6530(25.41)
= QII 0
0 + 6530
CU 22.00
= 24.45 QP 6530
CU.P 24.45
CP 24.45
CONCEPTO CANTIDAD C.U. TOTAL
POLLO A LA BRASA 6,530 24.45 159,632.98
Con los datos ya obtenidos en el desarrollo del presupuesto operativo, elaboraremos el Estado de
Resultados proyectados
72
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 241,610.00
Costo de ventas 159,632.98
UTILIDAD BRUTA 81,977.02
Gastos Operativos 28,225.00
Gastos Administrativos 21,845.00
Gastos de Ventas 6,380.00
U.A.I.I. 53,752.02
Gastos de ingresos financieros
U.A.I.D.I. 53,752.02
Participacin de trabajadores
Impuesto a la Renta 28% 15,050.57
UTILIDAD NETA 38,701.45
COMENTARIO:
El presupuesto operativo de polleras EL APU tiene proyecciones de ventas por un total

de 283891.75 y una cantidad a producir de 6530 unidades de pollos a la brasa anules,
obteniendo un presupuesto total de produccin de 159576.61, los cuales se hallan
estrechamente relacionados con el presupuesto de venta y los niveles de inventario
deseado. Para reflejar la situacin econmica de polleras EL APU con referencia a
utilidades o prdidas se desarrolla el estado de resultados, el cual refleja una utilidad
neta de S/. 38701.45, siendo esta la ganancia.
73
74
PRESUPUESTO
FINANCIERO
75
X. PRESUPUESTO FINANCIERO
1.- Las ventas proyectadas tendrn una variacin segn las temporadas de mayor
demanda como son:
PERIODO %
ENERO 10
FEBRERO 6
MARZO 10
ABRIL 6
MAYO 10
JUNIO 6
JULIO 10
AGOSTO 6
SETIEMBRE 10
OCTUBRE 8
NOVIEMBRE 8
DICIEMBRE 10
TOTAL 100
Fuente :elaboracin Propia.
2. Las ventas se efectan al contado

3. El consumo de servicios bsicos, se cancelan en el mes en el que se recibe el
servicio
4. Se realiza un prstamo para la compra de un horno ecolgico por el monto de
45000, el prstamo se cancelara durante 12 meses, a partir del mes de enero del 2017
con un inters a rebatir del 1.5% mensual.
5. Las compras se realizan en base a porcentaje de las ventas.
4. Los tributos se calculan y pagan de acuerdo a ley
6. se proyecta que el impuesto a la renta correspondiente al 2016 ser equivalente al
70% del que correspondera al ao 2017
76
77
PRESUPUESTO FINANCIERO
POLLERIAS "EL APU"
PERIODO 2017
CONCEPTO TOTALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
I. INGRESOS DE OPERACIN 283,892 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 22,711 22,711 28,389
1.1. Ventas al contado 283,892 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 17,034 28,389 22,711 22,711 28,389
II. EGRESOS DE OPERACION 191,032 18,262 11,634 18,262 11,634 18,262 16,663 18,262 11,634 18,262 14,948 14,948 18,262
2.1. Compras 132,984 12,777 7,703 12,777 7,703 12,777 12,732 12,777 7,703 12,777 10,241 10,241 12,777
2.1.1. Compra de bienes
2.1.1.1. Compra de bienes al contado 130,728 12,570 7,542 12,570 7,542 12,570 12,570 12,570 7,542 12,570 10,056 10,056 12,570
2.1.2. Compra de servicios
2.1.2.1. Compra de servicios al contado 2,256 207 162 207 162 207 162 207 162 207 184 184 207
2.2. Gastos del personal 31,200 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,560 2,560 2,800
2.2.1. Remuneraciones netas 31,200 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,560 2,560 2,800
2.3. Tributos 26,848 2,685 1,611 2,685 1,611 2,685 1,611 2,685 1,611 2,685 2,148 2,148 2,685
III. SALDO DE OPERACIN 92,860 10,128 5,399 10,128 5,399 10,128 371 10,128 5,399 10,128 7,763 7,763 10,128
IV. EGRESOS E INVERSIONES
4.1. Proyecto de ampliacin de planta
V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS 92,860 10,128 5,399 10,128 5,399 10,128 371 10,128 5,399 10,128 7,763 7,763 10,128
VI. SALDO INICIAL DE CAJA 1027124 10,000 65,128 70,527 80,654 86,053 96,181 92,426 98,428 99,702 105,704 109,341 112,978
VII. INGRESOS POR PRESTAMOS 45,000 45,000
VIII. PAGO DE PRESTAMOS 28,879 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126 4,126
8.1 amortizacin 27,222 3,451 3,502 3,555 3,608 3,662 3,717 3,773 3,830 3,887 3,945 4,005 4,065
8.2 inters 1,658 675 623 571 517 463 408 353 296 239 180 121 61
SALDO FINAL DE EJERCICIO 118,980 65,128 70,527 80,654 86,053 96,181 92,426 98,428 99,702 105,704 109,341 112,978 118,980
78
COMENTARIO:
El presente presupuesto financiero elaborado para la pollera el APU en la cual se

plasma, la estructura financiera de la empresa es decir, la mezcla o combinacin ptima
de crditos de terceros y capital propio , bajo la premisa de establecer lo que puede
funcionar en la empresa, de acuerdo con las siguientes necesidades:
I. INGRESOS DE OPERACIN.-comprende todos los ingresos que la empresa

proyecta obtener para el ao 2017 distribuida en el siguiente detalle
Enero 10%, febrero 6%, marzo 10%, abril 6% mayo 10% , junio 6%, julio 10%,
agosto6%, septiembre10%, octubre8% , noviembre 8% , diciembre 10%.El
desarrollo de los ingresos se encuentra en el ANEXO N 01 DETERMINACION
DE LOS INGRESOS MENSUALES POR VENTAS.
II. EGRESOS DE OPERACIN.- Comprende las compras de bienes, servicios,

gastos de personal y pagos de tributos. Para la empresa pollera el APU se
genera egresos para la compra de insumos (bienes) , pago de personal
(cocinero , mozo , cajero , ayudante), y pago de tributos del nuevo rus .
Tales clculos estn en los siguientes anexos ANEXO N2 COMPRA DE
BIENES, ANEXO N3 COMPRA DE SERVICIOS, ANEXO N4
DETERMINACION DE TRIBUTOS Y EL ANEXO N5 DISTRIBUCION DE
GASTOS DE REMUNERACIONES.
III. SALDO DE OPERACIN.- Es la diferencia de ingresos de operacin menos
egresos de operacin, la empresa APU para enero del 2017 tiene un saldo de
operacin de s/. 10128.00 el cual va mostrando incrementos y disminuciones de
acuerdo a los ingresos y los gastos que se generan en cada uno de los meses,
en diciembre tenemos un saldo de operacin de s/.10128.00.
79
IV. EGRESOS E INVERSIONES.- comprende las inversiones que la planea realizar
a futuro los cuales pueden ser proyectos como ampliacin de su local .En este
caso no hay inversin alguna que la empresa planea realizar.
V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS.-resulta de (SALDO DE OPERACIN +
INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS
INVERSIONES) en este caso el saldo de ingresos y egresos es el mismo que
el saldo de operacin.
VI. SALDO INICIAL DE CAJA.- comprende el saldo de efectivo que se va a tener
a principios de cada mes.
VII. INGRESOS POR PRSTAMOS.-la empresa el APU va obtener un prstamo de
45000 para adquirir un horno ecolgico para innovar su produccin y de esa
manera erradicar la contaminacin que genera un horno tradicional. el prstamo
se cancelara durante 12 meses a partir del mes de enero del 2017 con un inters
a rebatir del 1.5% mensual.
VIII. PAGO DE PRESTAMOS.-comprende el pago del prstamo en amortizacin e
intereses durante los doce meses.
IX. SALDO FINAL DE EJERCICIO.-es el resultado final que puede ser positivo
negativo, en la empresa el Apu se muestra un resultado positivo anual de
s/.118980 lo cual representa una utilidad proyectada aceptable, y con respecto
al prstamo se va a desestimar por que el saldo total inicial de caja anual es de
s/.1027124 lo cual si cubre el prstamo que la empresa proyecta realizar.
80
ANEXOS PRESUPUESTO FINANCIERO
ANEXO 01: DETERMINACION DE LOS INGRESOS MENSUALES POR VENTAS
CONCEPTO DIC. ENERO FEB. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOV DIC
TOTAL
2016 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 8% 8% 10%
24,161.0 19,328.8
Valor de venta 0 241,610.00 24,161.00 14,496.60 24,161.00 14,496.60 24,161.00 14,496.60 24,161.00 14,496.60 24,161.00 19,328.80 0 24,161.00
IGV 4,228.18 42,281.75 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 3,382.54 3,382.54 4,228.18
28,389.1 22,711.3
Precio total 8 283,891.75 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 22,711.34 4 28,389.18
Ventas al contado 28,389.1 22,711.3
100 8 283,891.75 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 17,033.51 28,389.18 22,711.34 4 28,389.18
ANEXO N 02
COMPRA DE BIENES
DIC ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SEP OCT NOV DIC
CONCEPTO TOTAL
2016 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 8% 8% 10%
Insumos 10,706.18 107,061.84 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 8,564.95 8,564.95 10,706.18
TOTAL VALOR
DE COMPRA 10,706.18 107,061.84 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 6,423.71 10,706.18 8,564.95 8,564.95 10,706.18
IGV 1,873.58 18,735.82 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,498.87 1,498.87 1,873.58
Precio total 10,451.90 125,797.66 12,579.77 7,547.86 12,579.77 7,547.86 12,579.77 7,547.86 12,579.77 7,547.86 12,579.77 10,063.81 10,063.81 12,579.77
81
ANEXO N 03
COMPRA DE SERVICIOS
DICIEMB
RE TOTAL ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SEP OCT NOV DIC
CONCEPTO 2016 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 8% 8% 10%
Energia 96.00 960.00 96.00 57.60 96.00 57.60 96.00 57.60 96.00 57.60 96.00 76.80 76.80 96.00
telefono 50.00 600.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
servicio agua 30.00 360.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
total servicio gravado 176.00 1,920.00 176.00 137.60 176.00 137.60 176.00 137.60 176.00 137.60 176.00 156.80 156.80 176.00
IGV 17.5% 30.80 336 30.8 24.08 30.8 24.08 30.8 24.08 30.8 24.08 30.8 27.44 27.44 30.8
PRECIO TOTAL 2945.28 2,256.00 206.80 161.68 206.80 161.68 206.80 161.68 206.80 161.68 206.80 184.24 184.24 206.80
ANEXO N 04
DETERMINACION DE LOS TRIBUTOS
CONCEPTO DIC ENERO FEB MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SEP OCT NOV DIC
TOTAL
IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS 2016 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 8% 8% 10%
24,161.0 14,496.6 24,161.0 14,496.6 24,161.0 14,496.6 24,161.0 14,496.6 24,161.0
Valor de venta 160,320.00 241,610.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,328.80 19,328.80 24,161.00
IGV ventas (anexo 1) 28,857.60 42,281.75 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 2,536.91 4,228.18 3,382.54 3,382.54 4,228.18
IGV compra de bienes (anexo 2) 5,194.37 18,735.82 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,124.15 1,873.58 1,498.87 1,498.87 1,873.58
IGV compra de servicios (anexo 3) 449.28 336.00 33.60 20.16 33.60 20.16 33.60 20.16 33.60 20.16 33.60 26.88 26.88 33.60
TOTAL IGV a pagar 24,112.51 23,209.93 2,320.99 1,392.60 2,320.99 1,392.60 2,320.99 1,392.60 2,320.99 1,392.60 2,320.99 1,856.79 1,856.79 2,320.99
IMPUESTO A LA RENTA
pagos a cuenta IR 1.5% 2404.8 3624.15 362.415 217.449 362.415 217.449 362.415 217.449 362.415 217.449 362.415 289.932 289.932 362.415
82
impuesto a la renta anual 2016
TOTAL TRIBUTOS 26517.312 26,834.08 2,683.41 1,610.04 2,683.41 1,610.04 2,683.41 1,610.04 2,683.41 1,610.04 2,683.41 2,146.73 2,146.73 2,683.41
ANEXO N 05
DISTRIBUCION DE GASTOS DE REMUNERACIONES
MARZ
DICI
ENERO FEB O ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGO SEP OCT NOV DIC
CONCEPTO TOTAL
2016 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 6% 10% 8% 8% 10%
remuneracin bruta (personal operativo) 1,200 12,000 1,200 720 1,200 720 1,200 720 1,200 720 1,200 960 960 1,200
remuneracin bruta(personal
administrativo) 1,600 19,200 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
TOTAL REMUNERACION BRUTA 2,800 31,200 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,320 2,800 2,560 2,560 2,800
vacaciones
TOTAL REMUNERACIONES Y
VACACIONES
ONP 13%
REMUNERACIONES Y VACAC. NETAS
GRATIFICACIONES
CTS
TOTAL REMUNERACION A PAGAR 24,019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LEYES SOCIALES
ONP 13%
ESSALUD 9%
SCTR 3%
TOTAL LEYES SOCIALES 3,552 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
83
84
85
86
PUNTO DE
EQUILIBRIO
87
XI. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es el punto de actividad de una empresa (volumen de ventas)
donde el total de ingresos y el total de gastos son iguales, lo que significa que como
resultado de las operaciones de la empresa no se obtienen ni utilidades ni perdidas.
Para determinar el punto de equilibrio se ha aplicado el mtodo de la Ecuacin.
METODO DE LA ECUACION
COSTOS FIJOS : 45,370.00

PRECIO : 37.00
COSTOS VARIABLES : 22.00
PUNTO DE EQULIBRIO : 3025.00
UTILIDADES : 0.00
CANTIDAD A PRODUCIR:
3025 6050 605
UTILIDAD O
RANGO CV C.F. INGRESOS C.T.
PERDIDA
0 S/.0.00 S/.45,370.00 S/.0.00 S/.45,370.00 -S/.45,370.00
605 S/.13,310.00 S/.45,370.00 S/.22,385.00 S/.58,680.00 -S/.36,295.00
1210 S/.26,620.00 S/.45,370.00 S/.44,770.00 S/.71,990.00 -S/.27,220.00
1815 S/.39,930.00 S/.45,370.00 S/.67,155.00 S/.85,300.00 -S/.18,145.00
2420 S/.53,240.00 S/.45,370.00 S/.89,540.00 S/.98,610.00 -S/.9,070.00
3025 S/.66,550.00 S/.45,370.00 S/.111,925.00 S/.111,920.00 S/.0.00
3630 S/.79,860.00 S/.45,370.00 S/.134,310.00 S/.125,230.00 S/.9,080.00
4235 S/.93,170.00 S/.45,370.00 S/.156,695.00 S/.138,540.00 S/.18,155.00
4840 S/.106,480.00 S/.45,370.00 S/.179,080.00 S/.151,850.00 S/.27,230.00
5445 S/.119,790.00 S/.45,370.00 S/.201,465.00 S/.165,160.00 S/.36,305.00
6050 S/.133,100.00 S/.45,370.00 S/.223,850.00 S/.178,470.00 S/.45,380.00
6655 S/.146,410.00 S/.45,370.00 S/.246,235.00 S/.191,780.00 S/.54,455.00
7260 S/.159,720.00 S/.45,370.00 S/.268,620.00 S/.205,090.00 S/.63,530.00
88
S/.300,000.00
S/.250,000.00
S/.200,000.00
CV
S/.150,000.00 C.F.
INGRESOS
C.T.
S/.100,000.00
S/.50,000.00
S/.0.00
0 605 1210 1815 2420 3025 3630 4235 4840 5445 6050 6655 7260
89
90
COMENTARIO:
Considerando que el Punto de Equilibrio es aquel punto de actividad en el cual los

ingresos totales son exactamente equivalentes a los costos totales asociados con la
venta o creacin de un producto. Podemos decir que el punto de actividad de polleras
EL APU en el cual no existe utilidad, ni prdida, es con una produccin de 2045
unidades de pollo a la brasa anuales, si se produce ms cantidad de pollos a la brasa
pues la empresa generar ms utilidad, por lo tanto ser rentable.
91
CONCLUSIONES:
Luego de haber realizado la revisin general de la pollera EL APU usando herramientas

de gestin como el Plan Estrategico, Balance Scorecard, Presupuesto Operativo, el
Presupuesto financiero y el Punto de Equilibrio, concluimos:
PRIMERA:
La empresa no contaba con un plan estratgico, no obstante posee mayores

oportunidades y fortalezas, que debern ser aprovechadas para contrarrestar las
debilidades y amenazas de su entorno interno y externo.
SEGUNDA:
El Balance Scorecard que se realiz ayudara a balancear, de una forma integrada y

estratgica, el progreso actual y suministrara la direccin futura de la pollera EL APU,
para convertir la visin en accin por medio de un conjunto coherente de indicadores,
agrupados en 4 diferentes perspectivas, a travs de las cuales se puede ver la empresa
en su totalidad.
TERCERA:
El flujo de caja proyectado para el ao 2017, mostro saldos positivos en el saldo total
de ingresos y egresos, por ello no es necesario adquirir un prstamo para financiar el
Horno.
CUARTA:
La Polleria EL APU, deber producir 3025 Pollos a la brasa, para mantener un punto
de equilibrio, donde los ingresos sern por un monto de S/111,925.00.
92
RECOMENDACIONES:
PRIMERA
La gerencia deber dar a conocer al personal sobre el planeamiento estratgico

elaborado, con la finalidad de que toda la organizacin se enfoque en un solo objetivo,
para obtener resultados positivos tal como lo plasma el estado de resultados
proyectados.
SEGUNDA
La ejecucin del Balance Scorecard elaborado para cumplir con los objetivos
establecidos en el planeamiento estratgico.
TERCERA
El Presupuesto Financiero muestra saldos positivos al trmino de cada mes, por lo tanto
la empresa para el mes de mayo ya est en la capacidad de adquirir el Horno Ecolgico,
sin acudir a prstamos, para de esta forma evitarse los gastos financieros. Tambin la
empresa deber considerar invertir en nuevos proyectos, puesto que a partir del mes
de mayo se dispondr con saldos positivos, descontando todo los costos y gastos de
operacin.
93
BIBLIOGRAFA
Guerras Martn, L.A. y Navas Lpez, J. E. (2007): La Direccin Estratgica de la

Empresa. Teora y Aplicaciones. Thomson-Civitas, Navarra.
Apaza Meza Mario (2001a) Planeacin Financiera, Flujo de Caja y Estados
Financieros Proyectados. Lima. Pacfico Editores.
Flores Soria Jaime (2000) Contabilidad Gerencial. Lima. CECOF Asesores.
Kaplan, R. y Norton, D. (2004). Mapas estratgicos. Cmo convertir los activos
intangibles en resultados tangibles. Barcelona: Gestin 2000.
Kaplan, R. y Norton, D. (2001). Cmo utilizar el Cuadro de Mando Integral.
Barcelona: Gestin 2000.
Kaplan, R. y Norton, D. (1997). El Cuadro de Mando Integral. The Balanced
Scorecard. Barcelona: Gestin 2000.
BURBANO, J. (2005) Presupuestos: Enfoque Moderno de Planeacin y Control
de Recursos. Mc Graw Hill Bogot. Tercera Edicin.
Welsch, Hilton & Gordon, 2000. Presupuestos Planificacion y Control de
Utilidades. Mexico:Prentice Hall.
HORNGREN, SUNDEM Y ELLIOTT. (2001). Introduccin a la Contabilidad
Administrativa. Undcima edicin. Prentice- Hall. Mxico.
94
WEBGRAFIA:
Planeacion Estrategica
http://planeacion-estrategica.blogspot.pe/
La Planeacin Estratgica
http://www.crecenegocios.com/la-planeacion-estrategica/
Punto de equilibrio. Relacin costo, volumen, utilidad

http://www.gestiopolis.com/punto-de-equilibrio-relacion-costo-volumen-utilidad/
Analisis De Costo-Volumen-Utilidad
http://www.loscostos.info/utilidad.html
Presupuesto financiero bsico

http://www.gestiopolis.com/presupuesto-financiero-basico/
Elabora un presupuesto financiero para tu empresa en 7 pasos

http://blog.corponet.com.mx/elabora-un-presupuesto-financiero-para-tu-empresa-en-7-
pasos
Presupuesto operativo
http://www.dynamicbusinessplan.com/presupuesto-operativo/
95

El Apu Polleria2

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

El Apu Polleria2

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

INDICE

En un mundo globalizado donde cada da la competencia es cada vez mayor

Debido a esto se ha encontrado la necesidad de alimentar nuestra cultura

En la ciudad de Juliaca durante los ltimos aos la creacin de polleras se

La ciudad de Juliaca presenta un gran crecimiento en el sector econmico

Los procesos que se llevan a cabo en la pollera EL APU se dan de manera

Para ello, es necesario formular e implementar un plan estratgico, como

El plan estratgico diseado para la pollera EL APU, comprende un

I. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO E INTERNO

1.1. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO

1.1.1. ENTORNO GENERAL

La poblacin total del departamento de Puno, de acuerdo a la proyeccin realizada por

f. SEGMENTO AMBIENTAL Y ECOLOGICO

En la actualidad la mayora de la poblacin peruana busca adquirir o consumir productos

A. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES:

La Granja Buen sabor de sus platos, buena ubicacin.

B. PODER DE NEGOCIACIN DE PROVEEDORES:

Los proveedores principales de un restaurante de pollos a la brasa son las empresas

D. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Asimismo, existen otros productos como las hamburguesas, salchipapas, anticuchos,

Satisfacer las necesidades del cliente en el mercado de pollos a la brasa a un

Consolidarse como empresa lder en el ramo de las polleras de lima,

SERVICIOS QUE OFRECE:

Ser lder en el mercado objetivo elegido buscando continuamente oportunidades

SERVICIOS QUE OFRECE:

Carnes de res y pollo en diferentes especialidades.

Ofrecer el mejor servicio con alimentos de calidad, ingredientes de primera y

Consolidarnos como cadena food center ms exitosa del Per, a travs de

SERVICIOS QUE OFRECE

Somos Pollera ALBERTOS un restaurante que brinda servicio de calidad con

Ser la mejor empresa lder a nivel regional y nacional, brindando servicios

Dentro de los supuestos industriales, nuestros competidores pertenecen a las

e.1 Habilidades del competidor.

e.2 Ubicacin del competidor

1.2.1. DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA

La empresa EL APU es una empresa dedicada a la venta de pollos a la brasa,

NOMBRE DE LA EMPRESA: EL APU

RUBRO: Empresa de servicios.

DIRECCION: Jirn Calixto Arestegui # 135 Juliaca - Puno

BREVE RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA

1. Actividades Bsicas de la Empresa

La estructura orgnica de la empresa EL APU est compuesto por rganos de

rgano de Direccin Gerencia General

CAJA VENTAS PREPARACIN

FUENTE: Elaboracin Propia.

Direccin y supervisin de la organizacin.

Registro de pedidos solicitados.

Preparacin del pollo a la brasa, papas , ensalada y

FUENTE: Elaboracin Propia.

La pollera EL APU ya viene laborando el mercado Juliaqueo hace 8 aos y

La organizacin no ha implementado una forma de gestin que pueda

Son recursos que actualmente la empresa, los administra con la finalidad de

En tecnologa la empresa solo cuenta con telfono, como medio de comunicacin,

La empresa tiene una debilidad en cuanto a la tecnologa, puesto que no est a la

La seleccin cuidadosa tambin es parte importante de su poltica laboral, lo que

Personal administrativo. Gerente, cajero, asistente de logstica (en este caso

La calidad del personal de una empresa de servicios, en especial la de los que

En cuento a la creacin de valor, el gerente juntamente con los colaboradores, tienen

La empresa muestra una tendencia a mejorar los costos de produccin y en optimizar

Actualmente existe una fuerte tendencia ecolgica que reta a la sociedad a

La empresa aun no registra su marca, debido a la competitividad, pero se tiene una

1.2.3 COMPETENCIAS CENTRALES

La empresa cuenta con un de cocinero especializado y mozos con experiencia.

El producto ampliado es la atencin cordial y personalizada, excelente presentacin de