CURSO: GESTIN TCTICA DE

OPERACIONES
 Previos de Sesin

Qu se entiende por Planeacin Agregada?

Qu se entiende por Costos relevantes?
Qu se entiende por Costos Logsticos?
Cules son las estrategias bsicas de la
Planeacin Agregada?
Logro de la Sesin

Al trmino de la sesin, el estudiante formula planes de

produccin de acuerdo a las polticas de la empresa, fija
claramente los objetivos considerando las restricciones
tecnolgicas de cada entorno; estableciendo el plan de
accin general para la organizacin de la produccin y la
provisin de personal y recursos para una empresa de
manufactura o servicio.
Plan Agregado de Produccin
Decisiones tcticas
Estructura de la Sesin
Planeamiento Agregado
Criterios de agregacin
Estrategias de Planeamiento Agregado
Anlisis y formulacin de planes
Solucin grfica
Solucin capacidad constante
Solucin capacidad variable
Solucin capacidad mixta
Condiciones especiales
Planeacin Agregada
 Planeamiento Agregado
Es el plan de produccin a mediano plazo, factible desde el punto de
vista de la capacidad, que permita lograr el plan estratgico de forma
eficaz con los objetivos tcticos de la estrategia de operaciones.
Agregado implica combinar los recursos adecuados en trminos
generales, o globales. Dados el pronstico de la demanda, los niveles de
inventario, el tamao de la fuerza de trabajo y los insumos relacionados,
el encargado de elaborar el plan debe seleccionar la tasa de
produccin adecuada para una instalacin durante el siguiente
periodo que cubre de 3 a 18 meses.
Se suele expresar en unidades corrientes:
* Ejemplo: horas hombre, horas mquina.

Incluye las variables de capacidad y de demanda.

Planeamiento Agregado

OBJETIVO:
Satisfacer la demanda.
Utilizar la capacidad de forma eficaz.
Satisfacer los programas de inventario.

Minimizar los costos:

Mano de obra.
Inventario.
Planta y equipo.
Subcontratacin.
Relacin del Plan Agregado con otros planes
Plan de negocios Estrategia de
o plan anual operaciones

Plan de ventas y operaciones

Administracin
Pronsticos Plan de Plan de de restricciones
ventas Operaciones

Planificacin de recursos Planificacin de recursos

(servicios) (manufactura)

Programacin de la fuerza de Programacin maestro de

trabajo produccin
Materiales y recursos de las Planificacin de los requisitos
instalaciones de materiales

Programacin
Programacin
Programa de empleados y equipos
Programa de empleados
Programa de rdenes de
Programa de instalaciones
produccin
Programa de clientes
Programa de rdenes de compra
Relacin del Plan Agregado con otros planes
Criterios de agregacin
 Familia se productos
Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen
requisitos de demanda similares y comunes de
procesamiento, mano de obra y materiales.
Taller de confecciones textiles:
Lnea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y pantalones)
especificaciones y procesos comunes.
Planta de moldeo plstico:
Tipo de moldeo (inyeccin y soplado), procesos y tecnologa comn.
Ejemplo
Una fbrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de
produccin para el prximo mes, trabaja 48 horas semanales con una
disponibilidad del 85%.
Qu requerimiento de personal tendr?

Cantidad
Item Hrs-hm x unid Hrs-hm req
(unidades)

Camisas 12.000 0,083 1.000,00

Pantalones 8.000 0,150 1.200,00
Polos 26.000 0,050 1.300,00
Total 3.500,00
Ejemplo: Unidad Equivalente

Cantidad
Item Hrs-hm x unid unid eq. Unid eq. total
(unidades)
Camisas 12.000 0,083 1,667 20.000
Pantalones 8.000 0,150 3,000 24.000
Polos 26.000 0,050 1,000 26.000
Total 70.000

hrs-hm
hrs-hm
hrs-hm
0,050
0,150
camisa
0,0833
pantalones
polos polos
polo
hrs-hm
polos
70.000 polos equivalentes = 70.0000.050 = 3,500
camisas
pantalones
polos equivalentes= =1.6667
=3.000
=1.000 [ hrs-hm ]
35.000
hrs-hm
hrs-hm
hrs-hm polo
pantalones
polo
camisas
0,050
0,050
0,050
polos
polos
polos
Unidad de Agregacin
Una empresa de plstico cuenta con 4 inyectoras, trabaja
las 24 horas del da, 7 das a la semana, tiene las siguientes
rdenes de produccin:

Peso tc Produccin (unidades)

Artculo
(gr/unid) (seg/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000
Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000
Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000
Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000
Cmo determinara el requerimiento de produccin para la
formulacin del plan agregado?
Unidad de Agregacin
Unidad de salida
Peso Produccin (kg)
Artculo
(gr/unid) Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800
Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280
Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500
Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688
Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472
Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368
Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108
Unidad de Agregacin
Consumo de recursos
tc Produccin (hrs mq)
Artculo
(seg/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56
Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33
Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67
Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11
Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00
Total
Das mq 77,04 71,76 66,53 62,50
Estrategias de Planeamiento
Agregado
El Proceso de Planeamiento
Al preparar un plan agregado, el administrador de
operaciones debe responder varias preguntas:
1. Deben usarse los inventarios para absorber los cambios que registre
la demanda dentro del periodo planeado?
2. Debe hacerse una adaptacin a los cambios variando el tamao de la
fuerza de trabajo?
3. Deben emplearse trabajadores de tiempo parcial, o el tiempo extra y
los tiempos de inactividad deben absorber las fluctuaciones?
4. Debe usarse la subcontratacin para atender las fluctuantes rdenes a
fin de mantener una fuerza de trabajo estable?
5. Deben cambiarse los precios u otros factores para influir en la
demanda?
Estrategias de Planeamiento Agregado
Estrategia Mtodos de Satisfacer Debilidades
Demanda
Uso del inventario para Producir para stock y/o Costo de mantener inventario.
nivelar la demanda. reducir inventarios
Postergacin del exceso de Diferir rdenes, pedidos, para Insatisfaccin del cliente
demanda. nivelar la produccin.
Variacin de la fuerza laboral Variar el nmero de Entrenamiento y
trabajadores productividad
Variacin de la produccin Trabajar con horas Mayor costo y menor
con sobre tiempos y tiempos adicionales u horas de productividad.
de parada. inactividad.
Subcontrato para satisfacer el Trabajar con otras firmas para Mayor costo de bienes
exceso de demanda. satisfacer demanda excedente contratados

Uso de la capacidad instalada Trabajar al mximo todas las Problemas de mantenimiento

mquinas y desgaste
Insumos requeridos para el PA
Disponibilidad
de materia
prima

Estrategia de Demanda del

la mercado
Variables externas de competencia
la empresa

Capacidad
externa
Condiciones
(sub econmicas
contratos)
Plan
agregado

Variables internas de
la empresa
Actividades
requeridas
para la
Capacidad
produccin
fsica actual

Fuerza laboral Niveles de

actual inventarios
El Proceso de Planeamiento

Determinar los Requerimientos de la Demanda.

Demanda por productos finales o por componentes.

Identificar Alternativas, Restricciones y Costos

Costos regulares de los tiempos
Costo de los tiempos extras - hora extra
Costos de contratar y despedir
Costos de almacenar
Costo de backorder y stockout.

Ver separata:
Plan Agregado Cap.13
Anlisis y formulacin de planes
GRAFITON S.A.
Grafito n S.A., empresa dedicada a la produccin de lpices
negros, esta realizando la planeacin de la produccin para el
an o 2003, y solicita su asesoramiento en base a la siguiente
informacin:
Demanda estimada:

ENE FEB MAR ABR MAY JUN

Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000

JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
GRAFITON S.A.
Actualmente, la dotacin es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por
dia durante 20 das al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas
x operario.
La empresa contara con un inventario de 1.000 unidades al 31 de
diciembre de 2002, y durante 2003 desea contar con un inventario final de
1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener
inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra sera de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra
el costo se incrementa en un 50 %, pudindose realizar hasta un mximo
de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del
ao. El costo de la materia prima sera de $ 6,74 por unidad.
El costo de contratacin es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es
de $ 2.000 por operario.
GRAFITON S.A.
El Directorio de Grafito n S.A. le solicita, indicando recursos a insumir y
costos relevantes a incurrir, que:
Elabore dos estrategias de operaciones puras
Elabore una estrategia de operaciones combinada.
Indique cul elegira Ud. y porque ?
Datos Iniciales
Hm disponible 35
Jornada 8 hrs
Mes 20 das

Productividad 2 hrs-hm /unid

SI 1000
SF 1000

Cmanto 3 US$/unid
MO 6 US$/hr
Hex 50%
Hex Max 20% ao
x 3 meses / ao
MP 6,74 US$/unid
Contrato 1600 US$/hm
Despdido 2000 US$/hm

Agend
a
Solucin Grfica
Solucin Grfica
Es confrontar grficamente la demanda acumulada (D) contra la
produccin acumulada (P)
La diferencia que existe entre ambas curvas nos sealarn
potencialmente que decisiones tomar :
En el caso P > D
quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se
tiene que decidir hacer o no inventarios? O asumir el
sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?
En el caso D > P
significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que
generar horas extras o buscar otra fuente de produccin.

Por qu tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs

produccin mensual (p), mes a mes?
Solucin Grfica
Paso 1. Calcular D y P

das horas
hm
20
mes 8 35
da
Produccin=
Produccin= = 2.800
2hrs - hm
D feb =D unidene + d feb

DD = DPmar
i-1 + d
febi =1.000 +=P2.000
feb + p mar
i
ENE FEB D
MAR Pmar =5.600
feb =3.000
ABR MAY +JUN
2.800JUL AGO SEP OCT NOV DIC
5.000 P4.000
mar =8.400
Demanda 1.000 2.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

Produccin 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800

Demanda
Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000
Produccin
Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600
Qu
Obsrvese
significa?
Qu
quedecisin
D>P
tomar?
 Paso 2. Graficar y analizar
50000
El plan de
P =produccin
D
Solucin: Poltica de debe satisfacer los
45000 produccin a capacidad requerimientos
O de la
constante. demanda o la poltica de
inventarios
P = SFde SI
la +empresa
D
40000

35000
Unidades mensuales

30000
Produccin > Demanda
Generacin de Inventarios Demanda Acumulada
25000
Produccin Acumulada

20000

15000

Produccin < Demanda

10000 Qu
Faltadecisin tomar?
de capacidad:
Hrs Extras o 3s u otras fuentes

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solucin capacidad
constante
Capacidad constante
Es determinar un plan agregado basado en
una capacidad fija para todo el ao
La produccin ser constante todo el ao,
independiente de las variaciones de la
demanda
Las variaciones de la demanda son
absorbidas por los inventarios que genera
Se determina en funcin
SF = SI + P - D
P = SF - SI + D
Capacidad constante
En caso de haber polticas de inventarios o
stock de seguridad:
SS = SI + P - D
P = SS - SI + D
Seale:
qu ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?
Clculo de los Hombres Requeridos

SI 1000
SF 1000
SF = SI + P - D
Demanda Acumulada 46.000
P = SF - SI + D
Produccin 46.000
P
Produccin da promedio =
Das produc. Ao 240 Das disponible

Produc. Da Prom. 191,67 P

Hombres Requeridos =
Productividad diaria
Hm req 47,92 hm

Con cuntos trabajar?

Con 47 o 48?
Por qu?
Anlisis Marginal

+0,08 hm
48 hm

Costos de los Inventarios =0,08 240 4 3 = 230,4US$

Costo de Contrato = 1,600 US$
Salario = 240 0,08 6 = 115,20

Costo Marginal = 1,945,6 US$

47,92 hm

-0,92 hm
47 hm

Costos de Horas Extras = 0,92 240 8 6 1,5= 15.897,6US$

Costo Marginal = 15.897,6US$

Asignacin de Recursos
Hm Req 48, de acuerdo al anlisis marginal,
por ser capacidad constante, todos los meses
se mantendr el mismo nmero de
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
trabajadores
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
Unid Unid Das Hrs-hm 1 unid
= = 20 8 = 80
hm-mesmes
hm-mes da 2 hrs-hm
SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Los hombres disponibles de enero, son los

Losactualmente
hombres que hombres disponibles de febrero, son los
estn en planta,
hombres requeridos en enero, 48
35 Contrato/despido = Hm Req
ene ene- Hm dispo ene
Contrato/despido = Hm Req - Hm dispo
Contrato/despido ene = 48 - 35= 13
Produccin Horas Normales

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
ene = 80 48Unid
13 0 0 0 0 HN
Produccin 0 0 0 0 0 0 0
despido
Produccin HN ene = Hm req
Produccin HN ene = 3.840 unid
hm-mes
Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex -

Por ser capacidad constante, el criterio se

mantiene para todos los meses
Movimiento de inventarios

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
SFene = SIene + Pene - Dene = SIfeb
i = SI
Hex -
SFeneSF = SIi +
=i 1.000+ Pi --D1.000
3.840 =i+1
3.840
Obsrvese que los stocks
Qu
iniciales hacer?
son negativos
por qu se han producido?
Produccin Horas Extras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 768 768

Slo se puede producir 20% de la capacidad

disponible, esto es 20% de 3.840.
A pesar de las horas extras el SI negativo
subsiste.
Produccin Horas Extras

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 -160 680 2.520
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 1.536

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir

produciendo, bajo la poltica del 20% de la
capacidad instalada.
Se retrocede un mes y se produce 672 unidades
en horas extras
Produccin Horas Extras

Stocks iniciales positivosPlan

Agregado balanceado
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex 672 768 160 1.600

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir

produciendo, la diferencia se producir un mes
antes.
Con estas horas extras, el plan queda
balanceado.
Regla para uso de las Horas Extras

1. NO se crean inventarios con horas extras

2. Si es imprescindible la generacin de inventarios con
Horas Extras, aquellos debern ser elaborado lo ms
prximo a la fecha de consumo

Explique por qu se deben respetar estas reglas

Plan de Produccin
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.392 0 0 840 2.680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Produccin 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680
HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080
Hex Costo HN ene = 48 20 Horas
Das 8 6hm Tarifa 672 768 160 1.600
Costo
Costo HNde ene = Hm Req
contrato/despido = 13 1.600
Costo de contrato/despidoProduccin Hm eneHm=ene46.080
= contrato/despido daCosto
US$ hr-hm contrato/despido
ene =20.800
Costos Costo de
104.282 89.002 85.522 contrato/despido
85.042
Costo78.562
MPene =81.082
3.840 83.602
6, 74 CostoUS$
98.763 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219
Costo
Costo Inventarios
MPene = 3.840
= Produccin
ene
SF Costo
Total 3 46.080
HN 46.080 46.080 46.080 46.080
Costo Inventarios =46.080
Produccin eneHm 46.080 46.080
unitario=de25.882
ene
ene
mantenimiento
US$ de inventarios46.080
Unidad 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - Costos -Inventarios - ene = -11.520 US$ - 12.096 13.824 2.880 - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 30.411 31.058 26.960 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296
Contrato/despi 2hm
Costo HEx jul = 672hrs 6 1,50
Tarifa
20.800Costo HEx jul = Produc. Hr Ex Tasa Hr Ex 20.800
do Costo HEx jul =12.096 US$ hr-hm
unid
Costos de produccin
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 83.602 98.763 90.962 75.920 74.482 80.002 1.027.219
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - - 12.096 13.824 2.880 - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 30.411 31.058 26.960 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.640 10.176 - - 2.520 8.040 103.296
Contrato/despi
20.800 20.800
do

Presupuesto de Plan Agregado

Costo Promedio =
Produccin El costo promedio es un buen criterio para
Costo Promedio =
1.027.219
= determinar el costo unitario del artculo
47.680 producido por el Plan Agregado Propuesto;
US$ sin embargo, por ser promedio puede
Costo Promedio = 21,54
Unid ocultar informacin.
Costos de produccin
Costos 104.282 89.002 85.522 85.042 78.562 81.082 85.377 101.618 91.442 71.962 74.482 80.002
1.028.371
HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960
Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800
MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363
Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448
Contrato/despi
20.800 20.800
do

Monto Produccin Costo Unitario Si clasificamos los costos podemos ver

(US$) (unid) (US$/unid) cuanto del costo unitario va al margen
Costo Directo 903.123 47.680 18,94 bruto (2,60 US$) o al costo directo (18,94
Gasto Administrativo 124.096 47.680 2,60 US$).
Total 21,54 Podemos analizar como el PA afecta a los
resultados del perodo.
 Plan de Produccin Grafitn
Capacidad Constante
60000

50000

40000
Unidades mensulaes

30000 Demanda Acumulada

Produccin Acumulada

20000

10000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solucin capacidad
VARIABLE
Clculo de los Hombres Requeridos
En este caso el clculo ser mes a mes, considerando que el stock final de cada
uno deber ser 0 (cero), y se deber consumir el stock inicial. La produccin
mensual requerida se calcular con la ecuacin:

0 = SI + P - D
P = 0 - SI + D
El nmero de hombres requeridos se calcular dividiendo la produccin
mensual requerida entre el producto del nmero de das disponibles por la
productividad diaria de un hombre:
Produccin mensual requerida
Hm req=
Das disponibles mes Produccin diaria hombre
D - SI
Hm req=
Das unid

mes hm-Das
qu ventajas o desventajas tiene un plan agregado
por capacidad variable?
Asignacin de Recursos
SF = SI + P - D
1000 = 1000 + P - 1000
P = 1000 unid
1000 [unid]
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO Hm-Req
SEP enero = OCT NOV DIC
20 4 das unid

mes hm- da
Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000
Hm-Req enero = 12.5 hm 13 hm3.000
5.000 8.000 4.000 2.000

SI 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13

Hm dispo 35

Contrato / despido -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Produccin 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040

HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex 0

Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que
la empresa tiene por poltica mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada
mes. El stock de seguridad para fines de clculo se convertir en el SF proyectado de
cada mes.
Asignacin de Recursos

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Produccin 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la

produccin mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se
calcularn mes a mes.
Plan de Produccin
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Produccin 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex 0

Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960
HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000
Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040
Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720
Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200

Monto Produccin Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95
Total 30,69
 Plan de Produccin Grafitn
Capacidad Variable
50000

45000

40000

35000
Unidades mensuales

30000

25000 Demanda acumulada

Produccin acumulada
20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Agend
a
Solucin capacidad Mixta
Capacidad mixta
Es un plan agregado con capacidad de produccin por
perodos.
Los perodos pueden ser de acuerdo a temporadas comerciales:
Navidad, verano, escolar, da de la madre, etc.
O calendario: primavera, verano, invierno u otoo.
Se recomienda 3 o 4 perodos.
Para cada perodo se determina su capacidad y esta ser
constante para los meses que dure el perodo.
Capacidad mixta
Elabore el plan agregado por capacidad
mixta
Seale qu ventajas/desventajas tiene?
Capacidad mixta
Tres perodos: ene may, jun set y oct - dic
50000

45000

40000

35000

30000

25000 Demanda Acumulada

Produccin Acumulada
20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

57
Capacidad mixta

Monto Produccin Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)

Costo Directo 862.579 46.080 18,72

Gasto Administrativo 171.360 46.080 3,72

Total 22,44

58
Conclusiones

Cul es el mejor plan?

Constante Variable Mixto

Stock Final 2.680 1.000 1.080
Costo Directo 18,94 18,74 18,72
Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72
Total 21,57 30,69 22,44

Agend
a
Condiciones especiales
Condiciones especiales
Plan Agregado para empresas de servicios
El tratamiento es similar para las empresas de manufactura.
Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se puede
acumular por lo que seran sobre costos de produccin por capacidad
ociosa.
Los faltantes (desabastecimiento) sern costo de oportunidad perdida.
Al terminar la formulacin del plan agregado se tiene que analizar no
solo el costo del servicio si no tambin los costos de desabastecimiento
y el de capacidad ociosa.
Es tan importante el costo del servicio como los costos de
desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos
costos son muchos mas importantes que los costos del servicio mismo.
Condiciones especiales
Plan Agregado para procesos multi reas especializadas
Cmo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere de
reas especializadas?
Por ejemplo: una fbrica de triciclos, necesita el departamento de
Carpintera Metlica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados
Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no se
pueden intercambiar el personal entre las reas
El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las
polticas de la empresa y las restricciones de la misma
La demanda ser la misma para todos los departamentos
Al final se consolida el resultado y se evala el costo

Agend
a
 Aplicacin
De acuerdo a lo aprendido:

Elaborar la solucin del caso Grafiton en Excel incluyendo

todas sus estrategias (Nivelada, Variable y Mixta).

Subir al Aula Virtual en la carpeta Tarea Aplicacin 6

(Fecha lmite Lunes 23/01/17 4pm).
 Bibliografa
Chapman, Stephen (2006), Planificacin y Control de la
Produccin, primera edicin, Editorial Pearson
Educacin.
Chase, Jacobs y Aquilano (2005), Administracin de la
Produccin y Operaciones para una ventaja competitiva,
dcima edicin, Editorial McGraw-Hill.
DAlessio, Fernando (2004), Administracin y Direccin
de la Produccin, segunda edicin, Editorial Pearson
Educacin.
Preguntas