Fuentes de financiamiento territorial

Jos Alirio Salinas

Coordinador Grupo de Financiamiento Territorial (GFT)

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 CONTENIDO
1. Fuentes de financiamiento territorial.
2. Distribucin Sistema General de
Participaciones (SGP).
3. Recomendaciones para elaborar
proyecciones de los recursos del SGP.
4. Distribucin Sistema General de
Regalas (SGR) recomendaciones.

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1. Fuentes de financiamiento territorial.

2. Distribucin Sistema General de
Participaciones (SGP).
3. Recomendaciones para elaborar
proyecciones de los recursos del SGP.
4. Distribucin Sistema General de
Regalas (SGR).
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 FINANCIACIN PLAN DE DESARROLLO

La elaboracin del plan de desarrollo

debe incluir la identificacin racional y
objetiva de los recursos financieros con
que contar la Administracin durante
el periodo de gobierno

Una de las piezas claves del

proceso de gestin y de
planificacin es la planeacin y
administracin de las finanzas
municipales.
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 Fuentes de financiamiento territorial

1. Cules
recursos tenemos
en casa?

5. Qu me puede 2. Cules
aportar el sector recursos trasfiere
privado? la Nacin?

Cmo financiar
el Plan de
Desarrollo?

3. Qu me asignan
6. Cmo puedo
por concepto de
endeudarme?
regalas?

4. Qu oferta
tiene el gobierno
Nacional?

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Transferencias Participaciones
(SGP) 32 Billones Aprx.
(SGR) 9 Billones Aprx.

RENTAS PROPIAS

OTROS

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Esfuerzo fiscal = grado en el cual el

departamento utiliza (explota) la base fiscal
disponible. Depende de las tarifas, las
exenciones y el desempeo de la
administracin.

Capacidad fiscal = habilidad potencial para obtener

rentas con base en las fuentes propias. Depende de
la estructura econmica, de la disponibilidad de
fuentes gravables y de variables de entorno.

Eficiencia = Mximo recaudo comparado con los

recursos utilizados

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1. Fuentes de financiamiento territorial.

2. Distribucin Sistema General de
Participaciones (SGP).
3. Recomendaciones para elaborar
proyecciones de los recursos del SGP.
4. Distribucin Sistema General de
Regalas (SGR).
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 SGP

Documento CONPES distribucin SGP Documento Distribucin**

Desarrollos
normativos

Acto Legislativo 01 Ley 1753 PND

Acto Legislativo 04

Ley 715 Ley 1176 Decreto Decreto

1953 1082

2001 2007 2014 2015

2011 2016 2017
Crecimiento

Promedio % de
SGP

Inflacin + 3% + 1.8% para educacin*/.

Acto Legislativo 01 2001
Modific art. 356 y 357
Efecto distribucin
Acto Legislativo 04 2007
Modific art. 356 y 357 de la
los ingresos
corrientes de la
Nacin durante los
4 aos anteriores.
Decreto 1953 de 2014 Ley 1753 de 2015 PND
Facult a los resguardos

Numeral 2 art. 165

de la CP y crea el SGP. CP. indgenas para la elimin competencia al
Crea asignacin para PI administracin directa AE CONPES aprobar
Ley 715 de 2001 (cuando el PIB crezca ms del para resguardos. distribucin SGP. YA NO
Reglament A L 01 y 4%). (CUMPLIENDO REQUISITOS) HAY DOCUMENTO CONPES
dict disposiciones Defini crecimiento del SGP
prestacin servicios hasta 2016*/. Decreto 1082 de 2015
bsicos.(salud, Ley 1176 de 2007 Compil decretos
educacin, entre otros). Reglament A L 04 2007. reglamentarios distribucin
** Excepto para primera infancia (PI) Realiz distribucin sectorial recursos SGP [entre otros
AE: Asignacin especial. (APSB independiente de PG) temas].
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 SGP

Caractersticas de los recursos:

Provienen de los ingresos corrientes de la Nacin.

Se transfieren a los departamentos, distritos, municipios y
resguardos indgenas en cumplimiento de los art. 356 y 357 de la
Constitucin Poltica.
Recursos con destinacin especfica.
Se distribuyen atendiendo variables sectoriales y presupuestales.
Se destinan a nivel territorial a la financiacin de:

Gastos de funcionamiento Pago servicio de la

Proyectos de en los municipios de 4a, 5a deuda en los casos
inversin y 6a categora con cargo al permitidos por la Ley
42% PG
PG: Propsito General

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 Primera infancia*
Distribucin SGP y beneficiarios

(0.52%) Resguardos indgenas (poblacin indgena en resguardo).

(0.5%) Alimentacin escolar (municipios y distritos).
(4%)
(0.08%) Municipios ribereos del Ro Magdalena (municipios con ribera en el
Asignaciones
Magdalena).
especiales
(2.9%) Fondo de pensiones territoriales (todos departamentos, distritos y
municipios)

(58.5%) Educacin (departamentos, distritos y municipios).

(80%) Rgimen
subsidiado
(96%) Sectorial

(10%) Salud pblica

(24.5%) Salud (departamentos, distritos y municipios).
(10%) Oferta (PPNA)

(5.4%) Agua potable y saneamiento bsico (departamentos,

distritos y municipios).
(17%) Menores 25
mil hab.
(11.6%) Propsito General (distritos y municipios).
(83%) Todos los
municipios
 SGP

Por qu pueden variar los recursos asignados de una vigencia a otra?

Causas Algunos ejemplos Efecto en la asignacin de
recursos
No reporte de informacin en el No reporte oportuno No participa en eficiencia fiscal
plazo establecido. ingresos tributarios. de PG. Afecta total de PG.
Inconsistencia en la informacin Reporte inconsistente Menor asignacin recursos
reportada. ingresos tributarios. eficiencia fiscal PG .
Cambios normativos. Mayores recursos para Menores recursos del
rgimen subsidiado. componente salud (oferta).
Cambios en las variables Poblacin mayor a 25 mil No participa en asignacin
hab. menos 25 mil hab. de PG.
No avance en las variables Aumento desercin escolar; Menor asignacin recursos: AE
sectoriales. no avance cobertura en alimentacin escolar; APSB,
APSB, etc. etc.
No reporte de informacin. No reporte ingresos tributarios. No participa en eficiencia fiscal
No reporte informacin de PG.
eficiencia en APSB
No cumplimiento de criterios Exceder lmite gastos No participa en eficiencia
distribucin. funcionamiento Ley 617/00 administrativa de PG. Afecta
PG: Propsito General. APSB: Agua potable y saneamiento bsico total de PG.
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1. Fuentes de financiamiento territorial.

2. Distribucin Sistema General de
Participaciones (SGP).
3. Recomendaciones para elaborar
proyecciones de los recursos del SGP.
4. Distribucin Sistema General de
Regalas (SGR).
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 Recomendaciones
proyeccin
Aspectos preliminares:

La variacin del monto de recursos depende del comportamiento anual

de las variables utilizadas para la distribucin de los recursos en cada
participacin.
Crecimiento de la bolsa del SGP a partir de 2017.
En estas recomendaciones se toman los supuestos macroeconmicos
de crecimiento global del SGP contenidos en el MFMP.

Estas recomendaciones son una forma de proyectar los recursos

atendiendo la lgica del Sistema, PUEDEN HABER MUCHAS MS

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 Recomendaciones para hacer
proyecciones del SGP en 5 pasos:

1 2 3 4 5

Ingrese a Ingrese a Realice la Revise Realice

SICODIS y SICODIS y estimacin supuestos y estimaciones
consulte la consulte los descontando reglas de bsicas
Ficha de criterios de eficiencias crecimiento (descontando
Asignacin del distribucin eficiencias)
SGP (SE
ENCUENTRA
Hay muchos mtodos de proyeccin este es
EN PRUEBAS) solo indicativo.

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https://sicodis.dnp.gov.co/logon.aspx?Return
Url=%2f Actualmente:

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https://sicodis.dnp.gov.co/logon.aspx?Return Prximamente
Url=%2f
se ver as:

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https://sicodis.dnp.gov.co/logon.aspx
?ReturnUrl=%2f

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 Paso 2:
https://sicodis.dnp.gov.co/logon.aspx?Return
Url=%2f
Prximamente
se ver as:

Paso 2:

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 Paso 2:
https://sicodis.dnp.gov.co/logon.aspx?Retur
nUrl=%2f

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 Paso 3:

Descuente eficiencias y los siguientes

criterios en las participaciones

Para efectos de la programacin, se debe tener en cuenta que cada

entidad territorial beneficiaria percibe dentro de la vigencia fiscal los
recursos equivalentes a la ltima doceava del SGP del ao anterior ms
las once doceavas partes del SGP del ao correspondiente al cual se
programan.
Existen variables que dadas sus particularidades, tienen un
comportamiento ms voltil, y por lo tanto pueden variar de una
vigencia a otra afectando la estabilidad de la proyeccin.

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 Paso 3:
Descuente eficiencias y los siguientes criterios
en las participaciones*
Concepto
Educacin
Cancelaciones Prestaciones Sociales Magisterio
Complemento a Poblacin Atendida
Salud
Criterios Indirectos
Compensaciones (SISBEN y Departamentos)
Agua Potable
Eficiencia
Compensacin Deuda
Compensacin Decreto 213 2016
Propsito General Criterios
Eficiencia Fiscal
Eficiencia Administrativa
Ponderacin adicional por actualizacin del Sisbn
Compensacin Deporte
Compensacin Cultura
Alimentacin Escolar
Reduccin de desercin escolar
Primera Infancia
*En el documento de recomendaciones estas eficiencias y criterios se encuentran resaltados en color rojo y no se proyectan.
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 Paso 4:

Revise supuestos y reglas de crecimiento:

Tenga en cuenta que si se ajustan estos supuestos, tambin

las proyecciones se deben ajustar

Supuesto Macroeconmicos y de Marco Fiscal 2015 2.016 2.017 2.018 2.019

IPC Observado 2015 6,77

Escenario Crecimiento ICN (Estimado**) 7,52 8,02 8,89
Crecimiento Global Estimado* 9,77 7,52 8,02 8,89

Fuente: MFMP 2015

*/. i). No incluye crecimiento adicional de 2016 en educacin. ii) No incluye recursos por crecimiento
superior al 4%.
**/. Supuestos Marco Fiscal Junio de 2015, en todo caso estos supuestos se revisarn y ajustarn con
el nuevo MFMP de 2016.

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 Paso 5:
Asignaciones indicativas del SGP 2016-2019
Pesos Corrientes
Entidad
LOS CEDROS
Categoria Vigente
6

Concepto 2016 2017 2018 2019

Educacin 88.300.272 114.747.269 114.747.269 114.747.269
Prestacin de Servicios 0 0 0 0
Calidad 88.300.272 114.747.269 114.747.269 114.747.269
Matrcula Gratuidad 88.300.272 95.540.797 95.540.797 95.540.797
Matrcula Oficial 0 19.206.472 19.206.472 19.206.472
Salud 1.800.882.997 1.936.017.446 1.936.017.446 1.936.017.446
Rgimen Subsidiado 1.717.410.510 1.846.424.445 1.846.424.445 1.846.424.445
Salud Pblica 83.472.487 89.593.001 89.593.001 89.593.001
Prestacin de Servicios 0 0 0 0
Agua Potable 540.876.209 578.714.711 578.714.711 578.714.711
Propsito General - Destinacin 2.406.619.873 1.544.926.468 1.660.148.769 1.724.034.996
Libre Destinacin 990.918.371 324.434.558 319.578.638 375.463.457
Deporte 79.032.002 61.797.059 60.872.122 71.516.849
Cultura 59.274.001 46.347.794 45.654.091 53.637.637
Libre Inversin 1.277.395.499 1.112.347.057 1.234.043.918 1.223.417.054
Fonpet(2) 0 0 0 0
Alimentacin Escolar 66.222.088 450.554.273 450.554.273 450.554.273
Ribereos 0 0 0 0
Resguardos Indgenas 0 0 0 0
Fonpet 12.490.384 12.490.384 12.490.384 12.490.384
Primera Infancia 0 0 0 0
TOTAL SGP 4.915.391.823 4.637.450.551 4.752.672.852 4.816.559.079

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 CONTENIDO
1. Fuentes de financiamiento territorial.
2. Distribucin Sistema General de
Participaciones (SGP).
3. Recomendaciones para elaborar
proyecciones de los recursos del SGP.
4. Distribucin Sistema General de
Regalas (SGR) - Recomendaciones

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 El Sistema General de Regalas
Distribucin SGR
(0,5%) Municipios del Ro Grande de la Magdalena y canal del Dique
(2%) Administracin del SGR
(1%) SMSCE y Control Fiscal
(2%) Fiscalizacin yacimientos y cartografa

(10%) Fondo para el ahorro pensional territorial Slo para ET (municipios y

departamentos) que tienen pasivo pensional. 40% por poblacin y 60% por pobreza.

(10%) Fondo de Ciencia, Tecnologa e Innovacin Slo departamentos.

En la misma proporcin en que se distribuyan a los departamentos los recursos de los FCR y FDR.

Asignaciones Directas AD Productores + puertos + CARs.

Asignaciones

Transicin Directas - Fondos En proporcin a su produccin de RNRN.

Fondos y

(60%) Dptos. 50% Dptos

Directas

2012: 50% - 50% NBI >30% 50% Dptos con

2013: 35% - 65%
FDR (40%) Bogot y mpios NBI >35%. 40%
2014: 25% - 75%
2015 en adelante: 20% - 80% Fondos departamentos. 60% poblacin y 40% poblacin, 50% pobreza y 10
pobreza desempleo.
Regionales
(30%) Mpios NBI >35%.
FCR (60%) 100% por poblacin

(10%) Mpios 4,5 y 6 y

Fondo de Ahorro y Estabilizacin Regional. (25% el primer ao, Max. 30% anual). Slo NBI<=35%. 60% poblacin y
departamentos. En la misma proporcin en que participan los departamentos en los los FCR y FDR, el 40% pobreza
ahorro pensional, el FCTeI y las AD.
 Sistema de Informacin y Consulta
de Distribuciones SICODIS
Qu es?: Sistema de Informacin desarrollado por el Grupo de Financiamiento Territorial de la
Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas, que permite la validacin, consolidacin, administracin y
consulta de informacin de las distribuciones de Recursos del SGR y SGP entre sus beneficiarios y fondos.

Consultas y reportes
SGR (Listados,
comparativos, estado
presupuestal, IAC, etc.).

Consultas y reportes
SGP (Ficha por
Entidad, Histricos
entidades).

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 Sistema de Informacin y Consulta
de Distribuciones SICODIS
http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda
/SistGralRegalias/presupuesto/

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 Reporte de Estado Presupuestal
SGR

Apropiacin Presupuestal
ajustada
- Aplazamiento
- Compensaciones
- Rendimientos Financieros
- Saldos Anteriores

Total Proyectos Aprobados

- Aprobaciones
- Devoluciones
- Desaprobaciones
- Inflexibilidades

Comportamiento de Recaudo
- Total I.A.C.
- Acumulado P.B.C.
- % de Avance frente al PBC
- Indicador de Estado.

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 Presupuesto SGR Ley 1744-2014
(Millones de pesos)

% de
Fondo PBC 2015 IAC 2015
avance
17.470.203 Presupuesto Asignaciones Directas 934.726 901.825 96%
aplazado FDR - Compensacin AD 592.653 451.023 76%
FDR - Inversin 902.908 725.884 80%
Fondo de Compensacin Regional (FCR) 60% para proyectos regionales 1.346.005 1.061.565 79%
*12.494.601 Fondo de Compensacin Regional (FCR) Especficas-> 40% 897.337 707.710 79%
Fondo de Ciencia y Tecnologa e Innovacin (C&T)

Presupuesto aplazado
821.380 665.085 81%
Presupuesto aplazado

Fondo Ahorro Pensional Territorial (FONPET) 821.380 665.085 81%

8.691.854 8.778.349 Fondo de Ahorro y Estabilizacin (Ahorro) 1.897.414 1.466.199 77%
Fiscalizacin, Yacimientos y Cartografa 173.837 140.730 81%
Funcionamiento del SGR 173.837 139.792 80%
6.216.370 6.278.231
Municipios Ro Magdalena y Canal Dique 43.459 35.183 81%
Sistema de Monitoreo, S. C. & E 86.919 69.963 80%
TOTAL 8.691.854 7.030.046 81%

Presupuesto Bienio PBC 2015 PBC 2016 Fuente: SICODIS GFT-DIFP

Fuente: Grupo de Financiamiento Territorial DIFP SICODIS

* Decreto 1450-2015 Aplazamiento (4.975.601,millones)
 Ingresos del SGR 2015
DIFERENCIA DE
1,6 BILLONES 8.691.854

Millones de pesos
7.925.547
Ingresos del SGR vs PBC
7.122.360
Cifras en Millones de pesos 7.030.046
6.261.496
6.019.182
5.529.882 5.580.707
5.077.389
4.749.215
4.428.098
17.470.203 3.925.361 3.923.746
3.241.014 3.236.221
2.582.657 2.633.136
2.194.601
1.932.512
1.435.197 1.629.804
1.255.023
744.036788.907
* 12.494.601

Avance
de 56% IAC PBC
8.691.854

7.030.046
6.216.370
El recaudo del SGR
frente al presupuesto
con aplazamiento fue
del 13% y frente al
presupuesto inicial
Presupuesto Bienio PBC 2015 IAC 2015 2015 es del 81%
Decreto 1450-2015 Aplazamiento (4.975.601,00 millones)*
 Ingresos Hidrocarburos Minera
(Millones de Pesos)

Se recaud el 75%
7.096.162
del presupuesto
$1.756.426
inicial estimado
billones
plan de recursos
5.339.737

Se recaud el
106%, del
presupuesto
inicial
estimado
plan de
1.692.684
recursos
1.566.095

Hidrocarburos Mineria

Plan de Recursos 2015 IAC

 Hidrocarburos
Produccin focalizacin del petrleo (KBPD -miles de barriles promedio
Precio del Petrleo ( USD/bl -BRENT) 2015
por da)
90
La Produccin nacional por encima en 20
Presupuesto Inicial canasta Crudo (USD/Bl)
85 (KBPD) frente a lo proyectado 1029

80 1.009

70
1.035 1.030 1.023 1.029 1.027 1.010
Presupuesto (USD/Bl)liquidacin 1.009
62 968
60 60 947
Presupuesto (USD/Bl) aplazamiento
Promedio Brent (USD/Bl)
53
50
Enero febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Cifras en proceso de validacion (KBPD)

Promedio Nacional anual con corte Agosto31/15 (KBPD)
40
Produccin total nacional de crudo Proyectada(Kbpd) ley 1744-2014
Precio liquidacin Brent (USD/Bl) - 2015 Comportamiento TRM 2015
32 TRM
30 promedio$
720 pesos
2.770 por encima
US30 por debajo del
20
precio de liquidacin 2.050 TRM
proyectado
10
Promedio TRM -
2015

0 Proyeccin TRM
ley 1744-2014
 Minera e Hidrocarburos
(Millones de pesos)
Minera
Presupuestado Presupuestado Total ley *Trasferido % %
Materiales 1744
cumplimiento cumplimiento
2015 2016 (2015) (2015) Bienio

Carbn 1.343.797 1.314.683 2.658.480 1.408.824 105% 53%

Metales Preciosos 148.401 147.907 296.307 173.167 117% 58%
Nquel 89.318 88.775 178.093 83.249 93% 47%
Sal 4.253 4.509 8.762 3.753 88% 43%
Esmeraldas 3.084 3.176 6.260 7.918 257% 126%
Hierro 1.994 2.053 4.047 2.198 110% 54%
Roca fosfrica,
1.911 1.968 3.879 2.022 106% 52%
yeso y caliza
Materiales 2.936 3.024 5.959 2.964 101% 50%
TOTAL 1.595.692 1.566.095 3.161.786 1.684.093 106% 53%

Hidrocarburos
Presupuestado Presupuestado *Trasferido % %
Total cumplimiento cumplimiento
2015 2016 (2015) (2015) Bienio

7.096.162 7.212.254 14.308.416 5.339.737 75% 37%

Recomendaciones para hacer uso de los
datos del SGR
1. Revise su plan de recursos
2. Revise en el Sicodis el comportamiento de su recaudo
3. Considere que el SGR es un presupuesto de caja
4. Considere que el SGR depende de variable son
controlables y macroeconmicas
5. No estime ms del 70% de lo contenido en el Plan de
recursos.
6. Prximamente Documento tcnico del MHCP MME -
DNP con orientaciones del SGR
Datos de Contacto:
Grupo de Financiacin Territorial (GFT).
Tel. (+57 1) 3815000, ext. 2210, 2225, 2236.
Calle 26 13-19 Piso 23
Bogot - Colombia

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