COMPENDIO DE ACTUALIZACIN PERMANENTE DE NORMAS DE

CONTROL INTERNO

ESTRUCTURA

Constitucin de la Ciudad de Buenos Aires : (BOCBA N 47) Estatuto

organizativo y norma fundamental de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires,
sancionada el 1 de octubre de 1996 (Separata no publicada).

- Estructura Orgnica GCBA

Decreto N 363/15: (BOCBA N 4.783 - Pgina N 17). Aprueba, al 10 de

diciembre de 2015, la estructura orgnico funcional dependiente del Poder
Ejecutivo del Gobierno de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

Decreto N 675/16: (BOCBA N 5.038 - Pgina N 24). Modifica, a partir del 1

de enero de 2017, la estructura orgnico funcional dependiente del Poder
ejecutivo de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, que fuera aprobada por
Decreto N 363/15 y modificatorios.

- Estructura Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires

Resolucin N 158-SGCBA/16: (BOCBA N 4.941 - Pgina N 229) Modifica a

partir del 1 de agosto de 2016, la Estructura Orgnico Funcional de la
Sindicatura General de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

- Estructura Orgnica Funcional de Las Comunas

Ley N 1.777: (Texto Original-BOCBA N 2.292 - Pgina N 5)
Ley Orgnica de Comunas (Texto consolidado por Ley N 5.666).

Ley N 2.094: (BOCBA N 2.558- Pgina N 5) Modifica el Anexo de la Ley N

1.777, estipulando que la Ciudad Autnoma de Buenos Aires se divide en
quince (15) Comunas, y establece lmites y efectos.

Ley N 2.248: (BOCBA N 2.609 - Pgina N 33) Modifica la Ley Orgnica de

Comunas, plazos para completar el proceso de transicin.

Ley N 2.329: (BOCBA N 2.700 - Pgina N 7) Modifica el Anexo de Ley N

1.777, estipulando que la Ciudad Autnoma de Buenos Aires se divide en
quince (15) Comunas y cuyos lmites y efectos se verifican en el presente.

Ley N 2.412: (Texto Original-BOCBA N 2.776 - Pgina N 5). Deroga la

Ordenanza N 26.607/72 y sus modificatorias, estipulando que las
delimitaciones de los barrios sern establecidas por la Ley N 1.777 y sus
modificatorias. (Texto consolidado por Ley N 5.666)
 Ley N 2.650: (BOCBA N 2.910 - Pgina N 4) Modifica el Anexo de Ley N
1.777.

Ley N 3.802: (BOCBA N 3.666 - Pgina N 8) Modifica el artculo 20 de la

Ley N 1.777; formas de eleccin de los miembros de la Junta Comunal.

Ley N 5.372: (Texto Original-BOCBA N 4.762 - Pgina N 16) Establece

funciones para las Juntas Comunales. (Texto consolidado por Ley N 5.666).

Ley N 5.629: (BOCBA N 5.008 - Pgina N 21) Crea Sistema de

transparencia, publicacin e informacin Comunal.

CONTROL INTERNO

Resoluciones:

Resolucin N 31-SGCBA/02. Aprueba Manual de Control Interno.

Resolucin N 35-SGCBA/06. Establece las condiciones mnimas (requisitos)

para los Auditores Internos.

Resolucin N 83-SGCCBA/06. Aprueba las Normas de Control Interno para

Empresas y Sociedades del Estado. Deroga la Resolucin N 72-SGCBA/06.

Resolucin N 160-SGCBA/06 (No publicada). Aprueba las Normas de

Auditora Interna de aplicacin para la SGCBA y las unidades de Auditora
Interna.

Resolucin N 86-SGCBA/07. Crea el Registro de Informes y Memorial

Institucional y aprueba los requisitos y condiciones que regulan el
funcionamiento del registro.

Resolucin N 10-SGCBA/08. Modifica el artculo 1 de la Resolucin N 35-

SGCBA/06, transcribe las mismas condiciones y suprime al Auditor Interno
Adjunto. Adems, establece como requisito de calidad tcnica de los
profesionales integrantes de las Unidades de Auditora Interna una antigedad
no inferior a tres (3) aos de ejercicio profesional.

Resolucin N 23-SGCBA/08. Establece que la antigedad prevista en el

artculo 2 de la Resolucin N 10-SGCBA/08, no se aplica a los agentes que
se hayan desempeado en una Unidad de Auditora Interna bajo cualquier
modalidad de contratacin durante un ao inmediato anterior a la obtencin
del ttulo universitario.

Resolucin N 6-SGCBA/09. Aprueba y establece el uso obligatorio para la

Sindicatura General y las Unidades de Auditora Interna, del Sistema de
Seguimiento de observaciones y recomendaciones de Buenos Aires SORBA
WEB-, y los procedimientos descriptos en el Manual de Usuario para las
actividades a desarrollar a travs de dicho sistema.
 Resolucin N 42-SGCBA/09. Aprueba el Manual de Estilo de los
Organismos de Control Interno de la Ciudad de Buenos Aires (Anexo I).
Asimismo, modifica parcialmente la Res. N 154-SGCBA/06 y las Circulares N
5-SGCBA/06, N 6-SGCBA/06, N 7-SGCBA/06, N 2-SGCBA/07 y N 3-
SGCBA/08, en todos los aspectos atinentes al diseo de pgina, tipografa,
fuente, mrgenes y estilo.

Resolucin N 71-SGCBA/11. Deja sin efecto los captulos I, II, IV y V del

Manual de Estilo (Anexo Res. 42-SGCBA/09). Asimismo, aprueba el
Procedimiento de Comunicaciones y Documentacin de la Sindicatura
General, adoptando la utilizacin del SADE - los mdulos GEDO, CCOO,
EE y RUDO -.

Resolucin N 124-SGCBA/12. Aprueba el Instructivo para la Confeccin de

Planes de Acciones Correctivas de Desvos y/o Irregularidades. Asimismo,
aprueba el Procedimiento para Elaboracin de Informes de Seguimientos de
Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvos y/o
irregularidades.

Resolucin N 6-SGCBA/13. Adhiere al Sistema Electrnico de Adquisiciones

y Contrataciones del Gobierno de la Ciudad (BAC), establecido por el Decreto
N 1.145/09.

Resolucin N 56-SGCBA/14. Aprueba el Manual Sistema Integral de

Gestin y Control Interno (SIGECI) y establece su uso obligatorio para la
Sindicatura General de la Ciudad.

Resolucin N 128-SGCBA/14. Deroga la Resolucin N 71-SGCBA/09 (que

aprob el instructivo de verificacin y control concomitante). Instruye a la
GGTAL a efectuar el cierre del Libro de Registro Permanente de Actos de
Apertura.

Resolucin Conjunta N 7-SGCBA-SECLYT/15. Aprueba el Procedimiento de

Cierre de Gestin y los formularios correspondientes -, debiendo tramitar por
Expediente Electrnico.

Resolucin N 127-SGCBA/15. Aprueba el Procedimiento de Cierre de

Ejercicio y sus formularios.

Resolucin Conjunta N 3-MJGGC-SGCBA/16. Crea en cada una de las

Jurisdicciones del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, los
Comits Ministeriales de Control Interno.

Resolucin N 12-SGCBA/16. Aprueba el Instructivo para la Confeccin de

Recomendaciones Autnomas. Deroga la Circular N 2-SGCBA/14.

Resolucin N 46-SGCBA/16. Aprueba el procedimiento de auditora a

realizarse al momento de producirse un cambio de funcionario.

Resolucin N 76-SGCBA/16. Aprueba el Instructivo para la Confeccin de

Diagnsticos Especiales y Reportes. Deroga la Circular N 1-SGCBA/14.
 Resolucin N 133-SGCBA/16. Sustituye el Anexo I de la Resolucin N 56-
SGCBA/14, correspondiente al Manual del Sistema Integral de Gestin y
Control Interno (SIGECI).

Resolucin N 182-SGCBA/16. Aprueba el Procedimiento para la Elaboracin

de la Planificacin de Auditoras. Deroga la Resolucin N 123-SGCBA/12 y la
Circular N 3-SGCBA/09.

Resolucin N 191-SGCBA/16. Aprueba el Manual de Usuario Sistema

Integral de Gestin y Control Interno SIGECI MDULO UAI y establece el
uso obligatorio del Sistema Integral de Gestin y Control Interno SIGECI para
las Unidades de Auditora Interna de cada una de las jurisdicciones y entidades
dependientes del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, a
partir del 1 de enero de 2017.

Resolucin N 204-SGCBA/16. Aprueba el actual Instructivo para la Rbrica

de Libros.

Resolucin N 205-SGCBA/16. Aprueba las Normas ticas aplicables para los

funcionarios y agentes de la Sindicatura General y de las Unidades de
Auditora Interna de las distintas jurisdicciones y entidades dependientes del
Poder Ejecutivo.

Resolucin 215-SGCBA/16. Aprueba el Manual de Auditora aplicable a la

Sindicatura General de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y a las Unidades
de Auditora Interna de cada jurisdiccin y entidad dependiente del Poder
Ejecutivo.

Circulares:

Circular N 6-SGCBA/03 (No publicada). Dispone la aprobacin obligatoria de

los informes por el/la Sindico/a General, previo a requerir la opinin del
auditado. Informes breves y extensos.

Circular N 5-SGCBA/06 (No publicada). Instructivo para la confeccin de los

Informes de Auditora.

Circular N 6-SGCBA/06 (No publicada). Instructivo para la confeccin de los

Informes de Auditora. Deroga Circular 5-SGCBA/03. Integra (modifica) Circular
N 5-SGCBA/06.

Circular N 1-SGCBA/07 (No publicada). Remisin del Organismo auditado,

en soporte magntico junto a la versin impresa -, de su descargo y
documentacin respaldatoria (en caso de haber observaciones y no estar de
acuerdo con ellas, a fin de que sean suprimidas del informe final).

Circular N 2-SGCBA/07 (No publicada). Instructivo para la confeccin de

informes de Auditoria. Modifica la Circular N 6-SGCBA/06 (punto III del Anexo
I, Configuracin del Informe). Modificada por la Circular N 8-SGCBA/07, y
parcialmente por la Res. 42-SGCBA/09.

Circular N 8-SGCBA/07 (No publicada). Procedimiento. Instructivo para la

confeccin de Informes de Auditoria. Modifica la Circular N 2-SGCBA/07,
 modificatoria a su vez de la Circular N 6-SGCBA/06. Destinatarios de los
Informes de Auditora.

Circular N 2-SGCBA/08 (No publicada). Procedimiento. Circuito

administrativo de los informes de auditora. Se recuerda que las UAIs debern
registrar y archivar sus propios informes y los que reciba de la Sindicatura
General.

Circular N 3-SGCBA/08 (No publicada). Procedimiento. Instructivo para la

confeccin de Informes de Avance. Modificada parcialmente por la Res. N 42-
SGCBA/09.

Circular N 4-SGCBA/08 (No publicada). Procedimiento. Instructivo para la

confeccin de Informes de Auditora. Rectifica la Circular N 6-SGCBA/06 y sus
modificatorias.

Circular N 5-SGCBA/08 (No publicada). Procedimiento. Instructivo para la

remisin de Informes y comunicacin de inicio de auditoras imprevistas a la
Sindicatura General.

Circular N 1-SGCBA/10 (No publicada). Utilizacin de la leyenda Norma ISO

en documentos y comunicaciones oficiales (productos) de la Sindicatura
General.

Circular N 4-SGCBA/12. Unidades de Auditora Interna. Ordena el cierre de

libros rubricados de registro de Resoluciones, las que debern tramitarse
mediante el mdulo GEDO del SADE.

Circular N 6-SGCBA/12. Dispone que los Informes de auditora, definitivos o

preliminares, emitidos por las UAIs deben ser remitidos al/la Sndico/a General
simultneamente con su elevacin al superior jerrquico de la jurisdiccin
correspondiente y al organismo auditado. Tambin establece el deber de
informar a la Sindicatura las auditoras no contempladas en su planificacin
anual, a fin de evitar superposiciones en las tareas de control.

Circular N 3-SGCBA/16. Presentacin de Declaracin Juradas Patrimoniales:

se solicita la cooperacin de las UAIs para auditar el cumplimiento, por parte de
los funcionarios pblicos obligados, de la presentacin de las Declaraciones
Juradas Patrimoniales Integrales. La mencionada auditoria deber incorporarse
en la Planificacin Anual de Tareas.

Circular N 5-SGCBA/16. Procedimiento para la emisin de los Informes de

Auditora anuales sobre la publicacin de contratos de locacin de servicios y
la presentacin de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales. Deroga
las Circulares N 3-SGCBA/10 y N 4-SGCBA/10.
 CAPACITACIN

Resolucin N 110-SGCBA/12: (BOCBA N 3.992 - Pgina N 138).

Aprueba el Programa de Entrenamiento para Auditores Internos (PEAI).

Resolucin N 31-SGCBA/17: Crea la Escuela de Auditores del Estado en el

mbito de la Sindicatura General de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

Resolucin N 33-SGCBA/17: Crea el Programa de Formacin Acadmica en

Control Interno Gubernamental, en la rbita de la Escuela de Auditores del
Estado de la Sindicatura General de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.

Resolucin N 39-SGCBA/17: Incorpora al Programa de Formacin

Acadmica en Control Interno Gubernamental de la Escuela de Auditores del
Estado de la Sindicatura General de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, la
carrera de Estado con formato de Diplomatura, denominada Diplomatura en
Control Interno Gubernamental.

CALIDAD

- Instructivo Para La Confeccin De Recomendaciones Autnomas Y

Diagnsticos Especiales

Resolucin N 12-SGCBA/16.
Aprueba el Instructivo para la Confeccin de Recomendaciones Autnomas.
(Pgina N 139).

Resolucin N 76-SGCBA/16.
Aprueba el Instructivo para la Confeccin de Diagnsticos Especiales y
Reportes. (Pgina N 250).

- Plan de mejoras- instructivo para la confeccin de planes de acciones

correctivas de desvos.

Resolucin N 124-SGCBA/12.
Aprueba el Instructivo para la Confeccin de Planes de Acciones Correctivas
de Desvos y/o Irregularidades. Asimismo, aprueba el Procedimiento para
Elaboracin de Informes de Seguimientos de Observaciones y Planes de
Acciones Correctivas de Desvos y/o irregularidades. (Pgina N 126).
 - Manual de Estilo

Resolucin N 42-SGCBA/09:
Aprueba el Manual de Estilo de los organismos de control interno de la Ciudad
de Buenos Aires. (Pgina N 77).
Resolucin N 71-SGCBA/11:
Deja sin efecto los captulos N I, II, IV y V de la Resolucin N 42-SGCBA/09.
(Pgina N 135).

Circular N 1-SGCBA/10.
Utilizacin de la leyenda Norma ISO en documentos y comunicaciones oficiales
(productos) de la Sindicatura General.

- Matriz de Riesgo

Resolucin N 103-SGCBA/11:
Aprueba el Manual de Procedimientos Matriz de Riesgos. (Pgina N 88).

- Gestin de Calidad

Resolucin N 96-SGCBA/11:
Formaliza, en el mbito de la Sindicatura General de la Ciudad, el Sistema de
Gestin de la Calidad y Mejora Continua, conforme norma ISO 9001:2008.
(Pgina N 126).

Resolucin N 13-SGCBA/16:
Faculta a la Gerencia de Relaciones Institucionales de la Sindicatura General a
prestar colaboracin y asesoramiento a las otras reas de Gobierno, que as lo
soliciten, en la implementacin de su Sistema de Gestin de la Calidad. Deroga
el artculo 2 de la Resolucin N 96-SGCBA/11. (Pgina N 140).

Circular N 4-SGCBA/16.
Instruye a todas las Unidades de Auditora Interna a tomar las medidas
necesarias para implementar la certificacin del Referencial IRAM 15
Unidades de Auditoria Interna, Requisitos de Gestin de la calidad, Seguridad
de la informacin y Ambientales, en el marco del Sistema de Gestin de
Calidad implementado por Resolucin 96-SG-11. (Pgina N 292).

- Encuesta de Satisfaccin

Resolucin N 118-SGCBA/11:
Aprueba el modelo de Encuesta de Satisfaccin del Organismo Auditado.
(Pgina N 124)

Circular N 5-SGCBA/12.
 Deroga Circular N 1-SGCBA-09. Establece un instructivo para remisin de
encuesta de satisfaccin del organismo auditado mediante modulo
electrnico -. (Pgina N 104)

- Manuales

Resolucin N 218-SGCBA/16:
Aprueba el Manual de Polticas de la Calidad aplicable a la Sindicatura General
de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires. (Pgina N 322)

Resolucin N 227-SGCBA/16:
Aprueba el Manual de Anlisis de Riesgos aplicable a la Sindicatura General de
la Ciudad Autnoma de Buenos Aires. (Pgina N 453)

Resolucin N 56-SGCBA/14:
Aprueba el Manual Sistema Integral de Gestin y Control Interno (SIGECI) y
establece su uso obligatorio para la Sindicatura General de la Ciudad. (Pgina
N 133).

Resolucin N 133-SGCBA/16:
Sustituye el Anexo I de la Resolucin N 56-SGCBA/14, correspondiente al
Manual del Sistema Integral de Gestin y Control Interno (SIGECI). (Pgina
N 232).