Las 14 preguntas del secreto bancario que

resuelven los especialistas tributarios

A partir de maana, la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT) puede solicitar
informacin financiera de contribuyentes y empresas, disposicin que genera incertidumbre por la
forma como se implementar la Ley para el Fortalecimiento de la Transparencia y la Gobernanza
de la SAT.

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Por Natiana Gndara

23 de Febrero de 2017 a las 02:00h

A Luis Lpez, pequeo comerciante, la eliminacin del secreto bancario le causa

dudas y por ello asisti a varios seminarios sobre el tema.
Mario Archila, especialista en derecho tributario de Archila & Asociados resolvi
dudas durante conferencia sobre el secreto bancario. (Foto Prensa Libre: Cortesa)
El consejo que dieron los especialistas tributarios es que debemos respaldar con
documentos todos los ingresos que tengamos en el banco, y mejor si separamos la
cuenta personal con la de la empresa, refiri Lpez.

scar Chile Monroy, experto en temas tributarios, y Flix Gutirrez, de la firma

Archila & Asociados, resolvieron las preguntas ms frecuentes por las que han
sido consultados.

Los profesionales coincidieron en que tanto personas individuales como

empresarios tienen dudas en torno a la aplicacin de la Ley.

Se debe separar la cuenta personal de la del negocio?

 Lo mejor es separar las cuentas y tener una con la cual se registren gastos
individuales, y aparte la cuenta del local o negocio.

Lo que establece la ley

La SAT podr solicitar informacin financiera a bancos, cooperativas

rro, crdito y entidades de
microfinanzas.

La informacin no se podr revelar, salvo que un juez competente

orden.
Las entidades fuera de plaza (off shore) quedan obligadas a atender
acin de la SAT sobre depositantes o inversionistas, y sus operaciones pasivas (movimientos) deben
alladas.
La informacin

que se requerir ser sobre movimientos bancarios, transacciones,

ones, activos disponibles u otras operaciones y servicios efectuados por cualquier persona
dual o jurdica, ente o patrimonio.
Caer en resistencia a la accin fiscalizadora quien no registre una o
cuentas bancarias que estn a nombre de una persona o grupos financieros, del pas o extranjeros.

Cmo debo registrar la cuenta bancaria en la

contabilidad?

Deben quedar reflejadas en el libro de Inventario, con el nmero de la cuenta y la

institucin bancaria a la que pertenece.

Si es una inversin, cmo debe registrarse en la

contabilidad?

Con las inversiones debe detallarse el monto de la inversin, la clase de inversin,

la institucin en la que se encuentra, bajo la especificacin, si es nacional o
extranjera. Si es extranjera se indicar el pas donde se encuentra.
Cmo debo respaldar mis cuentas bancarias?

Todo movimiento bancario debe contar con su respectivo documento. Por

ejemplo, con boleta de depsito, comprobante de transferencia entre cuentas,
pagars, facturas, integracin de depsitos y conciliaciones bancarias.

Cmo puedo respaldar las ventas de un pequeo

negocio?

Puede solicitar a la SAT autorizacin para habilitar una mquina registradora para
emitir un comprobante de compra y respaldar as las ventas del negocio, sin caer
en el error de colocar nombres supuestos.

Contribuyentes que No llevan contabilidad tambin

deben contar con respaldo.

Para quienes no aplica el registro de cuentas

bancarias?

No Aplica para aquellas personas que no llevan contabilidad como un artesano,

universitario, profesionales libertarios y trabajadores.

Una persona individual debe respaldar sus cuentas

bancarias?

Los movimientos bancarios deben ser respaldados por servicios profesionales,

prstamo, donacin, anticipo de servicios, lotera o transferencias.

Cmo debe respaldar una persona el alquiler de una

vivienda?

El propietario debe emitir y entregar la factura correspondiente al arrendatario en

la fecha y da pactado entre ambos.
Si una persona vende un carro podr ser sujeto a
fiscalizacin?

Cuando una persona vende su carro, no existe inconveniente, siempre y cuando

cuente con un documento donde conste que vendi el vehculo.

Para quienes venden y compran vehculos tambin

aplica?

En este caso, si el fin es comercial y no cuentan con comprobantes de la compra y

venta de vehculos, podran ser susceptibles a una fiscalizacin. Deben contar con
respaldo y el pago de los impuestos correspondientes.

Qu pasa con las transferencias bancarias entre

familiares?

Cuando un padre de familia transfiere cierta cantidad de dinero a sus familiares, ya

sea esposa o hijos, para gastos personales, no debern ser sujetos de fiscalizacin.
En caso sucediera, es el proveedor quien debe comprobar los ingresos.

Cmo deben respaldar sus movimientos los

profesionales?
En el caso de los profesionales, cuando atienden de manera individual a sus
clientes, siempre debern extender factura por el servicio prestado, con el fin de
que sus ingresos coincidan con sus depsitos bancarios.