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Definicin
Caractersticas
Sistema Sistema
Nacional de Nacional de
Presupuesto Tesorera
Sistema
Nacional de Sistema
Endeudamie Nacional de
Contabilidad
nto
Esta ley establece normas bsicas para logar una gestin integral eficiente
en el proceso de captacin y utilizacin de los fondos pblicos,
contribuyendo de esta manera al cumplimiento de los deberes y funciones
que tiene el Estado.
La Caja del Tesoro Pblico est constituida por los saldos de las cuentas que
conforman la Caja nica, sean en moneda nacional o en moneda extranjera.
Estos dos mecanismos los usa con la finalidad de cubrir el dficit estacional
y poder cumplir oportunamente sus obligaciones.
Las obligaciones contradas sern pagadas con cargo a los fondos pblicos
en cualquiera de las siguientes modalidades:
Responsabilidades de la DNTP:
PRINCIPIOS REGULATORIOS
1- Unidad de Caja:
Entendemos por este principio que toda entidad estatal tiene un solo
rgano dentro de su organigrama que se encarga de la gestin o
manejo de los fondos de financiamiento y gasto de dicha entidad.
2- Economicidad:
Mediante este principio, la administracin y posterior uso de los fondos
estatales se debe realizar de manera eficiente, as como tambin debe
haber un control o seguimiento permanente para vigilar que dichos
fondos hayan sido aplicados correctamente conforme se presupuest,
pero sin que estas medidas de control acarreen un mayor desembolso.
3- Veracidad:
Absolutamente todas las autorizaciones y operaciones que se realizan
en la unidad de caja sobre el manejo o disponibilidad de los fondos se
debern tener necesariamente la documentacin pertinente que
certifique la veracidad de la operacin.
4- Oportunidad:
Estn obligadas las entidades del sector pblico a realizar los
respectivos depsitos en las cuentas pertinentes, respetando siempre
los plazos a fin de contar con saldos reales y disponibles en cualquier
momento.
5- Programacin:
Los ingresos y los gastos se deben proyectar con anticipacin para
poder prever la disposicin de los excedentes, o de ser el caso la
financiacin de los dficits.
6- Seguridad:
Con respecto a la documentacin que sustentan las operaciones, los
sujetos que hacen uso o disponen de los fondos deben reunir la
suficiente documentacin o pruebas que concurren en la ejecucin del
gasto, que demuestran la referencia del mismo y conservarlo. Caja
nica del Tesoro Pblico
2) mbito de Aplicacin:
1) Definicin:
Conformado por:
Unidades ejecutoras
Dependencias equivalentes en las entidades del sector
pblico.
FONDOS PUBLICOS
1) Definicin:
2) Administracin:
Todas las entidades estatales dentro del alcance esta ley deben
suministrar informacin de la administracin de los fondos pblicos a
la DNTP.
No forman parte:
Se elabora en base a:
4) El Pago
EVALUACIN FINANCIERA
1) Evaluacin de Tesorera
Es el anlisis:
1) DESEMBOLSOS NO UTILIZADOS
6) SANCIONES ADMINISTRATIVAS
7) SERVICIOS BANCARIOS
1) UNIDAD DE CAJA
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
8) ARQUEOS SORPRESIVOS
Ejemplo:
9) TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo
Ejemplo
Esta norma indica que los entes que manejan recursos asignados por
el Tesoro Pblico a travs de su personal de tesorera, debern hacer
conciliaciones bancarias peridicamente (mensual), presentando a la
Direccin General del Tesoro Pblico las correspondientes al
antepenltimo mes, en donde se muestre concordancia de los saldos,
segn libros, de las sub-cuentas bancarias componentes de la cuenta
nica N 000-004456 del Tesoro Pblico a una fecha dada con los que
se desprenden del estado bancario, proporcionado por el Banco de la
Nacin, a la misma fecha, esto con el fin de tener el mximo control
del manejo de los fondos.
Ejemplo
Ejemplo
Visin
* Recursos Ordinarios.
* Donaciones y Transferencias.
* Recursos Determinados.
* El Clasificador de Ingresos.
* El Clasificador de Gastos.
* Y adems se nos recalco que en el Sector Publico todo gira en relacin al
Presupuesto.
DEFINICIN:
Es el conjunto de rganos e instituciones, normas y procesos tcnicos orientados al
logro de una eficiente Administracin del Endeudamiento a plazos mayores de un ao
de las entidades y organismos del Sector Publico.
PRINCIPIOS REGULATORIOS:
MBITO DE APLICACIN:
RECOMENDACIONES