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AO TRIBUTARIO 2017

Impuestos Anuales a la Renta

CREDITO POR IMPTO. 1 CATEGORIA


TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
EMPRESARIO INDIVIDUAL
1 Retiros (Arts. 14, 14 bis y 14 quter). 847
BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts. 14, 14 bis y 14 quter).
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc. 3 Art. 21.
4 Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Art. 34).
Rentas propias determinadas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.
Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada, planillas,
RENTAS AFECTAS

contrato y otras rentas.


5 Rentas obtenidas de contribuyentes acogidos a letra A del artculo 14 Ter (Propias y por Participaciones
en Sociedades).
Total Rentas determinadas segn cdigo [604]= cdigos [954]+[956]+[958] y cdigo [109]=cdigos
[955]+[957]+[959].

6 Rentas percibidas de los Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter), Fondos Mutuos y
7
Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).
9 Rentas del Art. 42 N 1 (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por Impuesto de Incremento por impuestos pagados o
10 159 retenidos en el exterior.
Primera Categora.
Impuesto Territorial pagado en el Donaciones Art. 7 Ley N
11 166
REBAJAS A LA RENTA

2016. 16.282 y D.L. N45.


12 Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver Instrucciones).
13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 48 49).
14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).
Dividendos Hipotecarios pagados por
15 Intereses pagados por crditos con750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL N2
segn Ley N19.622.

20% Cuotas Fdos. Inversin Ahorro Previsional Voluntario


16 822
adquiridas antes del 04-06-93. segn inciso 1 Art. 42 bis.
17 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre slo si diferencia es positiva).
18 Impuesto Global Complementario o IUSC segn tabla (Art 47 Art. 52).
19 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

20 Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
21 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21)
22 Crdito al IGC por Fomento Forestal segn D.L. N701.
23 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).
24 Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.
CRDITOS AL IMPUESTO

25 Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712).
26 Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra E N7 y 56 N3).
27 Crdito al IGC o IUSC por Gasto en Educacin (Art.55 ter).
28 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885).
29 Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681).
30 Crdito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letra D y 41 C N 3).
31 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).
32 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis)
33 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
34 Crdito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letras A y D y 41 C).
35 Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Arts. 5 y 9 Ley N 20.444).
CRDI
IUSC o IMPUES 36 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO NICO DE SEGUNDA
37
CATEGORA, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.
38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE
Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas. 960
Impuesto Primera Categora contribuyentes letra A del
963
39 Art.14 Ter.
Impuesto Primera Categora ([18]=[960]+[963];
18
[19]=[961]+[964] y [20]=[962]+[965]).
40 Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824
41 Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas. 187
Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8
IMPUESTOS DETERMINADOS

42 195
del Art. 17.
43 Impuesto Art. 2 D.L. N 2398/78. 77
44 Impuesto nico segn Inc. 1 del Art. 21. 113
45 Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58. 908
46 Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%. 951
47 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753
48 Impuesto Adicional D.L. N 600/74. 133
49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32
Diferencia de Impuesto Adicional por
crdito indebido por Impuesto de 1ra 10% Tasa Adicional de Impuesto
50 Categora segn Inc. 5 N4 Art. 74. 911 Adicional, sobre cantidades declaradas
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21).

Retencin de Impuesto sobre gastos Retencin de Impuesto sobre activos


51 rechazados y otras partidas (Tasa 45%) 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) segn
segn Art. 79. Art. 79.

52 Impuesto nico Talleres Artesanales. 21 Impuesto nico Pescadores Artesanales.

Impuesto nico por Retiros de Ahorro Restitucin Crdito por Gastos de


53 Previsional Voluntario (segn N 3 inciso 767 Capacitacin Excesivo (Art. 6, Ley N
1 Art. 42 bis). 20.326).
54 Reliquidacin Impto. Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis). 51
Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N
55 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 3.500).

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con


56 Crdito por Gastos de Capacitacin. 82 derecho a devolucin (Art. 108).
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Crdito por Reintegro Peajes (Ley N


57 Crdito Empresas Constructoras. 83 19.764).

Retenciones por rentas declaradas en Mayor Retencin por sueldos y


58 lnea 6 (Recuadro N1). 198 pensiones declaradas en lnea 9.

Retenciones por rentas declaradas en Retenciones por rentas declaradas en


59 lneas 7 y/o 53 cdigo 767. 832 lneas 1, 3, 4, 5 , 42 , 45 y 46
PPUA sin derecho a devolucin (Arts. 31 PPUA con derecho a devolucin (Arts.
60 N3 y 41 A letra E N7). 912 31 N3 y 41 A letra E N7).
Remanente de crdito por Reliquidacin 119 Remanente de crdito por Impuesto de
del Impuesto nico de Segunda
61 Categora y/o por Ahorro Neto Positivo,
Primera Categora proveniente de lnea
33.
proveniente de lneas 31 y/o 32.

Crditos puestos a disposicin de los


Crdito por Sistemas Solares Trmicos
62 socios por la sociedad, con tope del total 58 (Ley N 20.365).
o saldo del impuesto adeudado.

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, 181 Retenciones sobre intereses segn Art.
63 Ley N 18.768. 74 N 7.
64 Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y Sgtes. D.L. N 3.500.
65 RESULTADO LIQUIDACIN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar po
RECARGOS POR DECLARACIN FUERA DE PLAZO
MS: Reajustes declaracin fuera
72 de plazo. 92 + IMPUESTO A
RECARGOS PAGAR
MS: Intereses y Multas
POR MORA 73 declaracin fuera de plazo. 93 +
EN EL PAGO
TOTAL A PAGAR (Lneas
74 71+72+73) 94 =
ROL NICO TRIBUTARIO PRIMER APELLIDO O RAZN SOCIAL
3 1
6 Calle N Of. Dpto.

9 Telfono 55 Correo Electrnico 13

66 SALDO A FAVOR 85 + SOLICITO DEPOSITAR


REMANENTE
DE CRDITO

MENOS: Saldo puesto a disposicin de


67 los socios. 86 - 301 Nombre Institucin Bancaria
DEVOLUCIN SOLICITADA
68 Monto 87 =
780 Tipo de Cuenta (Marque con

D.S. N 341 (Zona


Ley N 18.392/19.149 95 E.I.R.L. (Ley 19.857) 787 73
Franquicias
Tributarias

Franca)
Instit. Art. 40
Ley N 19.709 (Tocopilla) 786 S.p.A. (Art.424 y Sgte. de C.C.) 846 69
N 2 y 4
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.L. N 600 (E.I.E) 68 RETIRO 813
D.S. N 344/2004 OPCIN 805
RECUADRO N1: HONORARIOS Total de cantidades contabili
Rentas de 2a Categora Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado relacionados en el exterior (A
Honorarios Anuales Con Retencin 461 492 + Beneficio antes de Gastos Fi
Honorarios Anuales Sin Retencin. 545 + RECUADRO N 3: DATOS
Incremento por impuestos pagados o retenidos
en el exterior. 856 + Saldo de Caja (slo dinero en efecti

Total Ingresos Brutos. 547 = Saldo cuenta corriente banca


Participacin en Soc. de Profes. De Segunda
Categora. 617 + Prstamos efectuados a propietarios

Monto Ahorro Previsional Voluntario segn


inciso 1 Art. 42 bis. 770 - Cuentas por Cobrar (por Ven
Gastos por donaciones para fines sociales (Art.
1 bis, Ley N 19.885). 872 - Existencia Final.
Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos
Brutos). 465 - Activo Inmovilizado.
Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con
tope $ 8.312.940. 494 - Cantidad de Bienes del Activ

Rebaja por presuncin de asignacin de zona


D.L. N 889. 850 - Bienes Adquiridos Contrato

Cantidades adeudadas a relacionado


Total Honorarios. 467 = impuesto adicional no ha sido enter

Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + Monto inversin Ley Arica.
Total Rentas y Retenciones. 618 619 = Monto inversin Ley Austra
Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ. Total del Activo.
896 Total Pasivos Contrados en
RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORA Total del Pasivo.
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628 + Capital Efectivo.
Rentas de Fuente Extranjera. 851 + Capital Propio Tributario Po
Intereses Percibidos o Devengados. 629 + Diferencia entre el CPT y el capital
Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651 + Aumentos de Capital.
Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630 - Disminuciones de Capital.
Remuneraciones. 631 - Capital Propio Tributario Ne
Monto del capital directa o indirect
Depreciacin Financiera del ejercicio. 632 - relacionadas.
Intereses Pagados o Adeudados. 633 - Patrimonio Financiero.
Gastos por Donaciones. 966 - Total Capital Enterado.
Otros Gastos Financieros. 967 - Activo Gasto Diferido Good
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo 852 - Activo Intangible Goodwill
Utilidades Financieras Capitalizada
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo. 897 - Acciones.
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera. 853 - Total depreciacin norma

Depreciacin Tributaria
Total depreciacin normal d
Gastos por Responsabilidad Social. 941 - informada en los cdigos 93
Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968 - Depreciacin tributaria
Gastos por adquisicin en supermercados y negocios similares 969 - Depreciacin acelerada
Depreciacin acelerada en 1
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos. 635 - bis).
Renta Lquida (o Prdida). 636 = RECUADRO N4 : DATO
Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637 - Total A.N.P. del Ejercicio.
Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638 + A.N.P. utilizado en el Ejercic
Depreciacin Financiera del ejercicio. 926 + Remanente A.N.P. Ejercicio
Depreciacin Tributaria del ejercicio. 927 - Total A.N.N. del Ejercicio.
Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970 + Cuota Exenta 10 UTA segn
Gastos agregados por donaciones. 971 + Base para Dbito Fiscal del E
RECUADRO N5: ENAJENACI
Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art.33. 639 + INVERSIN
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - Rgimen Tributario de la LIR
Impuesto Especfico a la Actividad Minera. 827 -
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3). 634 -
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.1 Art. 21 928 -
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.3 Art. 21 929 - Rgimen General.

Ingresos No Renta (Art. 17). 640 -

Otras Partidas. 807 -

Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2). 641 -


Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2). 642 -
Renta Lquida ( Prdida) antes de rebajar como gasto donaciones 972 =
Rgimen Impuesto nico Pr
Gastos aceptados por donaciones. 973 -
Categora.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N
7).
868 -

Renta Lquida Imponible (o Prdida Tributaria). 643 =

Base Imponible Renta Presunta. 808


Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora. 758
Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas. 809
Rgimen Art. 107.
Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas. 759 Rgimen Art. 107.

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora. 760

Renta Neta de Fuente Extranjera (artculo 41 A letra E N 6). 974


Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Remanente de crdito por bienes fs
RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT Y FUNT A.T.1999-2002.
Saldo rentas e ingresos al 31.12.83. 224 Crdito por donaciones Univ
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito con derecho a devolucin. 774 + Crdito por Impto. 1 Cat. C
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito sin derecho a devolucin 931 + Crdito por Impto. 1 Cat. C
Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito. 775 + Crdito por inversiones Ley
FUT afectado con el Impuesto Sustitutivo. 979 - Crdito por inversiones Ley
Saldo negativo ejercicio anterior. 284 - Crdito por impuestos extran
R.L.I. 1 Categora del ejercicio. 225 + Crdito por impuestos extran
Crdito por inversin privad
Crdito Total Disponible por Impuestos Extranjeros. 932 -
Ley N20.241.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N
7).
883 + RECUADRO N 8: OTRO
Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio. 229 - Saldo crdito contribuyentes
Gastos Rechazados no gravados con la tributacin del Art.21 624 - Saldo crdito Impuesto Tasa
Inversiones recibidas en el ejercicio en el caso del Empresario Individual Remanente por impuestos ex
( Art.14 ).
227 +
41 A y 41 C.
Remanente gasto por donaci
Diferencia entre depreciacin acelerada y normal. 776 +
ejercicio anterior
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras Gasto por donaciones cultur
provenientes de otras empresas. 777 +
ejercicio.
Reposicin Prdida Tributaria. 782 + Remanente gasto por donaciones cu

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas. 835 + RECUADRO N 9: CRD


Crdito por gastos de Capac
Otras Partidas que se agregan. 791 +
6, Ley N 20.326).
Otras Partidas que se deducen. 933 - RECUADRO N 10: ROYA
Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin. 889 - Agregados a la RLI (o Prdida Trib
Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.). 275 - Deducciones a la RLI (o Prdida Tr
Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio. 226 - Ventas propias expresadas en tonela
Saldo FUT al 31.12.16, con crdito y con derecho a devolucin. 231 = Ventas de relacionados expresadas

Saldo FUT al 31.12.16, con crdito y sin derecho a devolucin. 934 = Margen Operacional Minero
Saldo FUT al 31.12.16, sin crdito. 318 = RECUADRO N 11: DON
Saldo negativo FUT al 31.12.16. 232 = Donaciones Afectas al LGA
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucin. 625 + Gastos por donaciones
Total Gastos

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucin. 935 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin. 626 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin. 939 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin. 627 - Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin. 904 - Gastos por otras donac
Saldo Crdito Impuesto 1 Categ. al 31.12.16, con derecho a devolucin. 838 = Gastos rechazados por
Saldo Crdito Impuesto 1 Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolucin. 936 = Gastos rechazados por
Gastos Rechazados

Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio 937 = Gastos rechazados por
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N5). 845 Gastos rechazados por
Gastos Rechazados
Gastos rechazados por
Remanente FUNT ejercicio anterior. 818 +
profesionales.
Gastos rechazados por
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior. 842 -
19.885.
FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo 980 + Donaciones No Afectas al L

Total Gastos
Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histrico. 981 - Gastos por donaciones

FUNT positivo generado en el ejercicio. 819 + Gastos por donaciones


Gastos rechazados por

Rechazados
FUNT negativo generado en el ejercicio. 837 -

Gastos
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio. 820 - Gastos rechazados por
Saldo FUNT al 31.12.16. 228 = RECUADRO N 12: INGRESO D

Saldo Negativo FUNT, al 31.12.16. 840 = Detalle


Saldo de utilidades tributables
Dividendos y/o retiros afectos no imputados al FUT. 836 acumuladas al trmino del
ejercicio.
Ingreso Diferido imputado en el
Remanente FUR para el ejercicio siguiente. 982 ejercicio.
Exceso de retiros determinado al 31.12.16 para ejercicios siguientes. 320
Devoluciones de Capital, segn N7 Art. 17. 983
Crdito IEAM ejercicio. 828 +
Crdito IEAM utilizado en el ejercicio. 830 -
Remanente crdito IEAM a devolver. 829 =
RECUADRO N 7: CRDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES
(LNEA 39 Y 41)
Crdito por donaciones al FNR segn Art. 4, Ley N20.444. 898
Crdito por donaciones para fines culturales. 373
Crdito por contribuciones de bienes races. 365
Crdito por donaciones para fines educacionales. 382
Crdito por donaciones para fines deportivos. 761
Crdito por donaciones para fines sociales. 773
Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio. 366
Crdito por rentas de zonas francas. 392
Otras rebajas especiales. 984
IBUTARIO 2017
Anuales a la Renta

CREDITO POR IMPUESTO 1


RENTAS Y REBAJAS
CATEGORIA
600 104 +
601 105 +
106 +
603 108 +
954 955
856 957

958 959

604 109 +

110 +

605 155 +
606 152 +
161 +

748 749 +

907 764 -
er Instrucciones). 169 -
158 =
111 -

740 751 -

765 766 -
170 =
157 +
1017 +
201 +
910 +
135 -
136 -
176 -
752 -
608 -
895 -
867 -
609 -
1018 -
162 -
174 -
610 -
746 -
866 -
607 -
307 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
961 962
964 965

19 20 +
825 +
188 189 +
196 +
74 79 +
1007 114 +
909 +
952 +
754 755 +
138 134 +
76 34 +

913 914 +

924 925 +

43 756 +

862 863 +

63 71 -
848 849 -

768 769 -

173 612 -

54 611 -

833 834 -

167 747 -

116 757 -

870 871 -

881 882 -
900 +
vo o cero, deber declarar por Internet). 305 =
69 Impuesto Adeudado 90 +
70 Reajuste Art. 72 lnea 69: 39 +

71 TOTAL A PAGAR (Lneas 69+70) 91 =

SEGUNDO APELLIDO NOMBRES


2 5
Ciudad 8 Comuna 53 Regin

Actividad, Profesin o Giro del Negocio 14 Cd. Actividad Econmica

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA


Nombre Institucin Bancaria 306 Nmero de Cuenta

Cuenta Corriente
Tipo de Cuenta (Marque con una X) Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Contabilidad
Determinacin

D.L. N 701 (F.F) 72 Sin Contabilidad 613 615


Simplificada
Sistema

Rentas

P. de Negocios (Art. Contabilidad Asoc. o Cuentas en


788 614 Participacin 616
41 D LIR) Completa

Total de cantidades contabilizadas en gasto contradas con


976
relacionados en el exterior (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA). 1019
RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS
Saldo de Caja (slo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo). 101
Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin. 784
Prstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio. 783

Cuentas por Cobrar (por Ventas o Servicios). 977

Existencia Final. 129

Activo Inmovilizado. 647

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado. 940

Bienes Adquiridos Contrato Leasing. 648

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo


impuesto adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 ). 978

Monto inversin Ley Arica. 815


Monto inversin Ley Austral. 741
Total del Activo. 122
Total Pasivos Contrados en Chile. 1020
Total del Pasivo. 123
Capital Efectivo. 102
Capital Propio Tributario Positivo. 645
Diferencia entre el CPT y el capital aportado, FUT, FUNT y FUR 1023
Aumentos de Capital. 893
Disminuciones de Capital. 894
Capital Propio Tributario Negativo 646
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes
1021
relacionadas.
Patrimonio Financiero. 843
Total Capital Enterado. 844
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N 20.780). 1004
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocacin de
1005
Acciones.
Total depreciacin normal de los bienes en el ejercicio. 785
Total depreciacin normal de los bienes con depreciacin acelerada
informada en los cdigos 938, 942 y/o 949. 950
Depreciacin tributaria acelerada del ejercicio. 938
Depreciacin acelerada en 1 ao (Art. 31 N 5 bis). 942
Depreciacin acelerada en 1/10 de la vida til normal (Art. 31 N 5
bis). 949
RECUADRO N4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998
Total A.N.P. del Ejercicio. 701 +
A.N.P. utilizado en el Ejercicio. 702 -
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente. 703 =
Total A.N.N. del Ejercicio. 704 +
Cuota Exenta 10 UTA segn N5 letra A, Art. 57 bis. 930 -
Base para Dbito Fiscal del Ejercicio lnea 20. 705 =
RECUADRO N5: ENAJENACIN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES, CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y/O DE
INVERSIN
Rgimen Tributario de la LIR
N Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de
Inversin Vendidas. 796
Monto Total Venta Actualizado. 799
Costo de Venta Total Actualizado. 802
Rgimen General. N de Operaciones de Derechos Sociales. 943

Monto Total Venta de Derechos Sociales


Actualizado. 945

Costo de Venta Total de Derechos Sociales


Actualizado. 947
N Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de
Inversin Vendidas 797
Monto Total Venta Actualizado. 800
Costo de Venta Total Actualizado. 803
Rgimen Impuesto nico Primera N de Operaciones de Derechos Sociales. 944
Categora.
Monto Total Venta de Derechos
946
Sociales Actualizado.
Costo de Venta Total de Derechos Sociales
Actualizado. 948

N Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos y/o de


Inversin Vendidas. 798
Monto Total Venta Actualizado. 801
Costo de Venta Total Actualizado. 804
Rgimen Art. 107.
Rgimen Art. 107. N de Operaciones de Derechos Sociales.

Monto Total Venta de Derechos Sociales


Actualizado.
Costo de Venta Total de Derechos Sociales
Actualizado.

Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de Inversiones
A.T.1999-2002. 839
Crdito por donaciones Universidades e Inst.Profesionales. 384
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis. 385
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A. 1022
Crdito por inversiones Ley Arica. 390
Crdito por inversiones Ley Austral. 742
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C. 841
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C. 387
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo
855
Ley N20.241.

RECUADRO N 8: OTROS CRDITOS Y GASTOS


Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis. 236
Saldo crdito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21. 238
Remanente por impuestos extranjeros para el ejercicio siguiente, segn Arts. 1006
41 A y 41 C.
Remanente gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985
999 +
ejercicio anterior
Gasto por donaciones culturales segn Art. 8 Ley N 18.985 imputado en el
998 -
ejercicio.
Remanente gasto por donaciones culturales segn art. 8, Ley N 18.985 ejercicio siguiente. 953 =
RECUADRO N 9: CRDITOS POR GASTOS DE CAPACITACIN
Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art.
859
6, Ley N 20.326).
RECUADRO N 10: ROYALTY MINERO
Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter. 884
Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter. 885
Ventas propias expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art. 64 bis. 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art 64 bis. 985
Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis 887
RECUADRO N 11: DONACIONES
Donaciones Afectas al LGA
Gastos por donaciones para fines culturales. 986

Gastos por donaciones para fines educacionales. 987


Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
Gastos por donaciones para fines sociales. 792
Gastos por donaciones a universidades e instituciones profesionales. 989
Gastos por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885. 772
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991
Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos 1001

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794


Gastos rechazados por donaciones a universidades e instituciones
993
profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones segn Art. N 10, Ley N
811
19.885.
Donaciones No Afectas al LGA
Gastos por donaciones al FNR segn Ley N 20.444. 994

Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282. 873


Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444). 876

Gastos rechazados por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282. 1002

RECUADRO N 12: INGRESO DIFERIDO CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14 TER
Saldo de Utilidades Tributables
Detalle Acumuladas Incremento Crdito
Saldo de utilidades tributables
acumuladas al trmino del 1008 1009 1010
ejercicio.
Ingreso Diferido imputado en el
1011 1012 1013
ejercicio.