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2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts. 14, 14 bis y 14 quter).
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc. 3 Art. 21.
4 Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Art. 34).
Rentas propias determinadas segn contabilidad simplificada, planillas, contratos y otras rentas.
Rentas por participacin en sociedades que determinen rentas segn contabilidad simplificada, planillas,
RENTAS AFECTAS
6 Rentas percibidas de los Arts. 42 N 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quter), Fondos Mutuos y
7
Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).
9 Rentas del Art. 42 N 1 (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por Impuesto de Incremento por impuestos pagados o
10 159 retenidos en el exterior.
Primera Categora.
Impuesto Territorial pagado en el Donaciones Art. 7 Ley N
11 166
REBAJAS A LA RENTA
20 Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo segn Recuadro N4 (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
21 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en lnea 3 (Inc. 3, Art. 21)
22 Crdito al IGC por Fomento Forestal segn D.L. N701.
23 Crdito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).
24 Crdito al IGC por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.
CRDITOS AL IMPUESTO
25 Crdito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N19.712).
26 Crdito al IGC por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Arts. 41 A letra E N7 y 56 N3).
27 Crdito al IGC o IUSC por Gasto en Educacin (Art.55 ter).
28 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885).
29 Crdito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681).
30 Crdito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letra D y 41 C N 3).
31 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).
32 Crdito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo segn Recuadro N 4 (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis)
33 Crdito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).
34 Crdito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A, letras A y D y 41 C).
35 Crdito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Arts. 5 y 9 Ley N 20.444).
CRDI
IUSC o IMPUES 36 Crdito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO NICO DE SEGUNDA
37
CATEGORA, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.
38 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE
Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas. 960
Impuesto Primera Categora contribuyentes letra A del
963
39 Art.14 Ter.
Impuesto Primera Categora ([18]=[960]+[963];
18
[19]=[961]+[964] y [20]=[962]+[965]).
40 Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824
41 Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas. 187
Impuesto nico Primera Categora segn Inc. 3 N8
IMPUESTOS DETERMINADOS
42 195
del Art. 17.
43 Impuesto Art. 2 D.L. N 2398/78. 77
44 Impuesto nico segn Inc. 1 del Art. 21. 113
45 Impuesto nico Activos Subyacentes segn N3 Art. 58. 908
46 Impuesto nico Art. 82 Ley N 20.712 (LUF) tasa 10%. 951
47 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753
48 Impuesto Adicional D.L. N 600/74. 133
49 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32
Diferencia de Impuesto Adicional por
crdito indebido por Impuesto de 1ra 10% Tasa Adicional de Impuesto
50 Categora segn Inc. 5 N4 Art. 74. 911 Adicional, sobre cantidades declaradas
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, 181 Retenciones sobre intereses segn Art.
63 Ley N 18.768. 74 N 7.
64 Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y Sgtes. D.L. N 3.500.
65 RESULTADO LIQUIDACIN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar po
RECARGOS POR DECLARACIN FUERA DE PLAZO
MS: Reajustes declaracin fuera
72 de plazo. 92 + IMPUESTO A
RECARGOS PAGAR
MS: Intereses y Multas
POR MORA 73 declaracin fuera de plazo. 93 +
EN EL PAGO
TOTAL A PAGAR (Lneas
74 71+72+73) 94 =
ROL NICO TRIBUTARIO PRIMER APELLIDO O RAZN SOCIAL
3 1
6 Calle N Of. Dpto.
Franca)
Instit. Art. 40
Ley N 19.709 (Tocopilla) 786 S.p.A. (Art.424 y Sgte. de C.C.) 846 69
N 2 y 4
Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.L. N 600 (E.I.E) 68 RETIRO 813
D.S. N 344/2004 OPCIN 805
RECUADRO N1: HONORARIOS Total de cantidades contabili
Rentas de 2a Categora Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado relacionados en el exterior (A
Honorarios Anuales Con Retencin 461 492 + Beneficio antes de Gastos Fi
Honorarios Anuales Sin Retencin. 545 + RECUADRO N 3: DATOS
Incremento por impuestos pagados o retenidos
en el exterior. 856 + Saldo de Caja (slo dinero en efecti
Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + Monto inversin Ley Arica.
Total Rentas y Retenciones. 618 619 = Monto inversin Ley Austra
Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ. Total del Activo.
896 Total Pasivos Contrados en
RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORA Total del Pasivo.
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. 628 + Capital Efectivo.
Rentas de Fuente Extranjera. 851 + Capital Propio Tributario Po
Intereses Percibidos o Devengados. 629 + Diferencia entre el CPT y el capital
Otros Ingresos Percibidos o Devengados. 651 + Aumentos de Capital.
Costo Directo de los Bienes y Servicios. 630 - Disminuciones de Capital.
Remuneraciones. 631 - Capital Propio Tributario Ne
Monto del capital directa o indirect
Depreciacin Financiera del ejercicio. 632 - relacionadas.
Intereses Pagados o Adeudados. 633 - Patrimonio Financiero.
Gastos por Donaciones. 966 - Total Capital Enterado.
Otros Gastos Financieros. 967 - Activo Gasto Diferido Good
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo 852 - Activo Intangible Goodwill
Utilidades Financieras Capitalizada
Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo. 897 - Acciones.
Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera. 853 - Total depreciacin norma
Depreciacin Tributaria
Total depreciacin normal d
Gastos por Responsabilidad Social. 941 - informada en los cdigos 93
Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. 968 - Depreciacin tributaria
Gastos por adquisicin en supermercados y negocios similares 969 - Depreciacin acelerada
Depreciacin acelerada en 1
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos. 635 - bis).
Renta Lquida (o Prdida). 636 = RECUADRO N4 : DATO
Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32). 637 - Total A.N.P. del Ejercicio.
Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32). 638 + A.N.P. utilizado en el Ejercic
Depreciacin Financiera del ejercicio. 926 + Remanente A.N.P. Ejercicio
Depreciacin Tributaria del ejercicio. 927 - Total A.N.N. del Ejercicio.
Rentas tributables no reconocidas financieramente. 970 + Cuota Exenta 10 UTA segn
Gastos agregados por donaciones. 971 + Base para Dbito Fiscal del E
RECUADRO N5: ENAJENACI
Gastos que se deben agregar a la RLI segn el N1 del Art.33. 639 + INVERSIN
Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. 1000 - Rgimen Tributario de la LIR
Impuesto Especfico a la Actividad Minera. 827 -
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3). 634 -
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.1 Art. 21 928 -
Gastos Rechazados afectos a la tributacin del Inc.3 Art. 21 929 - Rgimen General.
Saldo FUT al 31.12.16, con crdito y sin derecho a devolucin. 934 = Margen Operacional Minero
Saldo FUT al 31.12.16, sin crdito. 318 = RECUADRO N 11: DON
Saldo negativo FUT al 31.12.16. 232 = Donaciones Afectas al LGA
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior con derecho a devolucin. 625 + Gastos por donaciones
Total Gastos
Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio anterior sin derecho a devolucin. 935 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio con derecho a devolucin. 626 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio sin derecho a devolucin. 939 + Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin. 627 - Gastos por donaciones
Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin. 904 - Gastos por otras donac
Saldo Crdito Impuesto 1 Categ. al 31.12.16, con derecho a devolucin. 838 = Gastos rechazados por
Saldo Crdito Impuesto 1 Categ. al 31.12.16, sin derecho a devolucin. 936 = Gastos rechazados por
Gastos Rechazados
Crdito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio 937 = Gastos rechazados por
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31 N5). 845 Gastos rechazados por
Gastos Rechazados
Gastos rechazados por
Remanente FUNT ejercicio anterior. 818 +
profesionales.
Gastos rechazados por
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior. 842 -
19.885.
FUNT generado por FUT afectado con el de Impuesto Sustitutivo 980 + Donaciones No Afectas al L
Total Gastos
Impuesto Sustitutivo que afecto al FUT Histrico. 981 - Gastos por donaciones
Rechazados
FUNT negativo generado en el ejercicio. 837 -
Gastos
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio. 820 - Gastos rechazados por
Saldo FUNT al 31.12.16. 228 = RECUADRO N 12: INGRESO D
958 959
604 109 +
110 +
605 155 +
606 152 +
161 +
748 749 +
907 764 -
er Instrucciones). 169 -
158 =
111 -
740 751 -
765 766 -
170 =
157 +
1017 +
201 +
910 +
135 -
136 -
176 -
752 -
608 -
895 -
867 -
609 -
1018 -
162 -
174 -
610 -
746 -
866 -
607 -
307 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
961 962
964 965
19 20 +
825 +
188 189 +
196 +
74 79 +
1007 114 +
909 +
952 +
754 755 +
138 134 +
76 34 +
913 914 +
924 925 +
43 756 +
862 863 +
63 71 -
848 849 -
768 769 -
173 612 -
54 611 -
833 834 -
167 747 -
116 757 -
870 871 -
881 882 -
900 +
vo o cero, deber declarar por Internet). 305 =
69 Impuesto Adeudado 90 +
70 Reajuste Art. 72 lnea 69: 39 +
Cuenta Corriente
Tipo de Cuenta (Marque con una X) Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Contabilidad
Determinacin
Rentas
Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de Inversiones
A.T.1999-2002. 839
Crdito por donaciones Universidades e Inst.Profesionales. 384
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis. 385
Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 Ter Letra A. 1022
Crdito por inversiones Ley Arica. 390
Crdito por inversiones Ley Austral. 742
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C. 841
Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C. 387
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo
855
Ley N20.241.
RECUADRO N 12: INGRESO DIFERIDO CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14 TER
Saldo de Utilidades Tributables
Detalle Acumuladas Incremento Crdito
Saldo de utilidades tributables
acumuladas al trmino del 1008 1009 1010
ejercicio.
Ingreso Diferido imputado en el
1011 1012 1013
ejercicio.