ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

EMPRESA FORESTAL EL PINO FUERTE S.A.

Al 02 de enero de 2015
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 10,000,000.00 Cuentas por pagar comerciales 500,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 200,000.00 Total Pasivo Corriente 500,000.00
Inventarios 1'500,000.00
Total Activo Corriente 10,200,000.00 PATRIMONIO NETO
Activo No Corriente Capital 7,000,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 2,300,000.00 Resultados Acumulados 5,000,000.00
Total Activo No Corriente 2,300,000.00 Total Patrimonio Neto 12,000,000.00

TOTAL ACTIVO 12,500,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,500,000.00

 EM

De

CUENTAS
CTA SUBC DIV SUBD
1-Jan
10
101
104
1041
12
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28
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30
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30241
33
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332
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333
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334
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3372
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339
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34
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3419
34191
344

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42
421
4212

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491
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635
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4011
40111
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4699

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64212

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40111
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69221
21
212
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42
421
4212
10
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1041

27-Sep
10
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1041
 12
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1212
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12122
16
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692
6922
69221

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91
92
98
99

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7022
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71124
60
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6032
62
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 63
631
6311
63111
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64
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6814

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68142
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68145
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71121
71122
71123
89
891

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88

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40171
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413

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87
88

27-Sep
 89
891
59
591
5911

27-Sep

39
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3913
39131
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40
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40111
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40189
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4031
4039
41
411
4111
413
42
421
4212

44
442
4421
45
451

4511
46
 469
4699
48
489
49
491
4912
50
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5011
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589
59
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5911
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104
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12
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1212
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12122

14
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148
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166
1662
18
182
183
185
189
21
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232
25
252
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2524
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30
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3024
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332
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33211
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333
3331
33311
334
3341
33411
335
336
3369
33691
337
3372
33721
339
3392
34
341
3419
34191
344
 EMPRESA FORESTAL EL PINO FUERTE S.A
LIBRO DIARIO
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 201
(expresado en nuevos soles)

SUBD
DENOMINACIN
----------------- Asiento N 1 ------------------
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
En el pas 50,000.00
En el exterior 150,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos de extraccin terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
Cobre Lixiviado
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos extrados en proceso de transformacin
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Suministros
Otros suministros
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
INVERSIONES MOBILIARIAS
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Acciones de Inversin
Costo 1.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo 24,249.00
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisicin o produccin 182,481.00
Cierre de Mina
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin 169,880.00
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo 5,708.00
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Otros equipos
Costo 14,695.00
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades de reemplazo
Costo 14,456.00
Construcciones y obras en curso
Construcciones en curso
ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Otros derechos
Costo 71,844.00
Costos de exploracin y desarrollo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora 4,583.00
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Costos de exploracin y desarrollo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia
Otros impuestos y contraprestaciones
Regalas
Otros Impuestos
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y
DIRECTORES
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
PROVISIONES DIVERSAS
Otras provisiones
PASIVO REFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido-resultados
CAPITAL
Capital social
Acciones
RESERVAS
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
02/01 Activo, Pasivo y Patrimonio al reinicio de las
actividades econmicas.
----------------- Asiento N 2 ------------------
COMPRAS
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Suministros
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia 152.08
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Compras de suministros diversos
----------------- Asiento N 3 ------------------
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Otros suministros
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Suministros
x/x Ingreso de suministros al almacn
----------------- Asiento N 4 ------------------
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Suministros
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Otros suministros
x/x Salida de suministros del almacn
----------------- Asiento N 5 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GENERACIN
CARGAS ELCTRICA
IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
GASTOS
x/x Distribucin a los centros de costos del uso de
suministros
----------------- Asiento N 6 ------------------
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad y prevision social
Regimenes de prestaciones de salud
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Instituciones pblicas
ESSALUD
Otras instituciones
Administradoras
REMUNERACIONES de fondos de pensiones
Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
x/x Planilla de sueldos y salarios del ejercicio
----------------- Asiento N 7 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GENERACIN ELCTRICA
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
DISTRIBUIBLES
GASTOS GENERALES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
GASTOS
x/x Distribucin a los centros de costos de la planilla de
sueldos y salarios
GASTOS-----------------
DE SERVICIOS Asiento N 8 ------------------
PRESTADOS POR
TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga 72.00
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios de contratistas
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia 201.24
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
x/x Provisin de los servicios recibidos de terceros
----------------- Asiento N 9 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GENERACIN ELCTRICA
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
DISTRIBUIBLES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
GASTOS
x/x Distribucin a los centros de costos de los servicios
utilizados
----------------- Asiento N 10 ------------------
GASTOS POR TRIBUTOS
Canones y derechos
Cnones
Canon minero 30.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Otros impuestos y contraprestaciones
Otros Impuestos
Obligacin de pago de la concesin de la mina al MEM
----------------- Asiento N 11 ------------------
MINADO IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
CARGAS
GASTOS
x/x Distribucin a los centros de costos por el deresho de uso
de mina
VALUACION -----------------
Y DETERIOROAsiento N
DE12ACTIVOS
------------------
Y
PROVISIONES
Depreciacion

Depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo

Edificaciones 10,760.00
Maquinarias y equipos de explotacion 12,241.00
Equipo de transporte 832.00
Muebles y enseres 250.00
Equipos diversos 1,829.00
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
x/x Provisin de la depreciacin de inm. maq. y equipo
----------------- Asiento N 13 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GENERACIN ELCTRICA
GASTOS GENERALES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y
GASTOS

x/x Distribucin a los centros de costos de la depreciacin

----------------- Asiento N 14 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GENERACIN ELCTRICA
x/x Distribucin de los costos de la energa electrica en base
a la energa utilizada en los centros de costos
----------------- Asiento N 15 ------------------
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
DISTRIBUIBLES
x/x Distribucin de los costos indirectos distribuibles en base
al material utilizado en los centros de costos
----------------- Asiento N 16 ------------------
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos de extraccin terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
Cobre Lixiviado
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Productos de extraccion terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
Cobre Lixiviado
x/x Costo de produccin de los concentrados y el cobre
lixiviado en el ejercicio 2015
----------------- Asiento N 17 ------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
En el pas 9,950.94
En el exterior 46,126.30
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia
VENTAS
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
x/x Contabilizacin de las ventas en el pas y en el exterior en
el ejercicio
----------------- Asiento N 18 ------------------
COSTO DE VENTAS
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
Terceros 23,131.90
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos de extraccin terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
x/x Costo de ventas
----------------- Asiento N 19 ------------------
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Otros impuestos y contraprestaciones
Regalas 500.00
Otros Impuestos 300.00
Instituciones pblicas
ESSALUD
Otras instituciones
Administradoras de fondos
REMUNERACIONES de pensiones
Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Pagos en el ejercicio de obligaciones de la empresa
----------------- Asiento N 20 ------------------
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
En el pas
En el exterior
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
x/x Cobros en el ejercicio
----------------- Asiento N 21 ------------------
CIERRE
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Productos de extraccion terminados
Concentrado Oro 10,707.40
Concentrado Plata 5,525.20
Concentrado Cobre 6,899.30
COSTO DE VENTAS
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
Terceros
x/x Transferencia del costo de ventas a la produccin
almacenada
CARGAS-----------------
IMPUTABLES Asiento N 22 ------------------
A CUENTA DE COSTOS Y
GASTOS
MINADO
CONCENTRACIN
LIXIVIACIN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
x/x Cancelacin de cuentas de clase 9
----------------- Asiento N 23 ------------------
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Suministros
VENTAS
Productos terminados
Productos de extraccion terminados
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Productos de extraccion terminados
Cobre Lixiviado 2,234.30
COMPRAS
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Suministros
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad y prevision social
Regimenes de prestaciones de salud
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios de contratistas
GASTOS POR TRIBUTOS
Canones y derechos
Cnones
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
Depreciacion

Depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo

Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Productos de extraccion terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
x/x Transferencia de las cuentas de la clase 6 y clase 7 para
determinar el resultado del ejercicio
----------------- Asiento N 24 ------------------
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Participacin de los
x/x Participacin de trabajadores por ypagar
los trabajadores el I.R. del
ejercicio
----------------- Asiento N 25 ------------------
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
x/x Afectacin del resultado del periodo por I.R. y
participacin de los trabajadores
----------------- Asiento N 26 ------------------
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
x/x Transferencia de la utilidad neta del periodo a las
utilidades retenidas
----------------- Asiento N 27
------------------
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones 114,946.00
Maquinaria y equipo de explotacin 130,689.00
Equipo de transporte 5,220.00
Muebles y enseres 2,054.00
Equipos diversos 10,740.00
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos 60,087.00
Costos de exploracin y desarrollo 627,581.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE
PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia 3,147.62
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora 871.44
Otros impuestos y contraprestaciones
Regalas 933.00
Otros Impuestos 349.00
Instituciones pblicas
ESSALUD
Otras instituciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
CUENTAS
Facturas,POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros - TERCEROS
comprobantes por
pagar
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y
DIRECTORES
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras
entidades
Instituciones financieras
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
PROVISIONES DIVERSAS
Otras provisiones
PASIVO REFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido-resultados
CAPITAL
Capital social
Acciones
RESERVAS
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
En el pas
En el exterior
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones a terceros
Tributos
Activos por derivados financieros
Instrumentos
SERVICIOS de cobertura
Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO
Seguros
Alquileres
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos de extraccin terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
Cobre Lixiviado
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos extrados en proceso de transformacin
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Otros suministros
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
INVERSIONES MOBILIARIAS
Instrumentos financieros representativos de
derecho patrimonial
Acciones de Inversin
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisicin o produccin
Cierre de Mina
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Otros equipos
Costo
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades de reemplazo
Costo
Construcciones y obras en curso
Construcciones en curso
ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Otros derechos
Costo
Costos de exploracin y desarrollo
A FORESTAL EL PINO FUERTE S.A.
LIBRO DIARIO
e enero al 31 de diciembre de 2015
expresado en nuevos soles)

SUBD DIVIS. SUBC.

1,000,000.00
9,000,000.00
9,000,000.00

200,000.00
200,000.00

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4,032.00
2,865.00
3,754.00
541.00

1,016.00

12,429.00
12,429.00

772.00

1.00

1.00

24,249.00
24,249.00

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5,708.00
5,708.00
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14,456.00
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71,844.00

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237,737.00
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40,961.00
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2,031.00

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104,922.00

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844.88

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152.08

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996.96

844.88
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844.88
844.88
 636.00
636.00

636.00
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450.00
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42.96

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391.82

72.00
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201.24
201.24

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1,319.24

30.00
30.00

30.00
30.00
30.00

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25,912.00

25,912.00
 25,912.00
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18,406.16
18,406.16
9,813.58
3,151.48
3,206.80
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 56,077.24

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1,517.94
1,517.94

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54,559.30

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23,131.90

23,131.90
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800.00
800.00

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391.82

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844.88

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2,131.38

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52,467.00
 45,000.00
45,000.00
7,000.00
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23,131.90

23,131.90
23,131.90
23,131.90

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208.88

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54,559.30

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844.88

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42.96
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72.00
72.00
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30.00

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25,912.00

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6,960.04
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5,454.44
5,454.44

2,164.46

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 14,025.70

14,025.70
14,025.70

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263,649.00

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687,668.00

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871.44
871.44

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6.46
5.50
0.96

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1,387.00
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41,113.08

2,031.00
2,031.00

104,922.00

104,922.00
 32,709.24
32,709.24

34,028.00

24,988.00
24,988.00

150,000.00
150,000.00

30,000.00

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224,040.70

1,000,000.00
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9,050,335.62

211,077.24
211,077.24
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#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

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 29.92
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1.00

1.00

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24,249.00
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182,481.00
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169,880.00
169,880.00
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5,708.00
5,708.00
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14,695.00
14,695.00
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14,456.00
14,456.00
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74,950.00

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71,844.00
71,844.00
855,696.00
 MOVIMIENTO
DEBE HABER

10,000,000.00

200,000.00

11,192.00

1,016.00

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772.00

1.00

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925,405.00

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 104,922.00

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30,000.00

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844.88

152.08

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844.88

844.88

636.00
 636.00

150.00
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636.00

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492.96

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 201.24

1,319.24

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1,319.24

30.00

30.00

30.00
30.00

25,912.00

25,912.00
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25,912.00

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85.32
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112.05
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18,406.16

56,077.24
 1,517.94

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23,131.90

23,131.90

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391.82

844.88

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 52,467.00

23,131.90

23,131.90

28,390.20
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2,461.64
2,234.30
96.23
9,857.81

208.88

54,559.30

2,234.30

844.88

492.96
 1,118.00

30.00

25,912.00

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5,454.44

2,164.46

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2,164.46
5,454.44
 14,025.70

14,025.70

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5,307.52

10,352.46

41,113.08

2,031.00

104,922.00

32,709.24
 34,028.00

24,988.00

150,000.00

30,000.00

224,040.70

10,050,335.62

211,077.24

#REF!

#REF!

#REF!

6,466.26

1,016.00

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 772.00

1.00

532,110.00

927,540.00

13,650,600.51 #REF!
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CTA SUB DIV SUBDIV
10
101
1011
1012
102
104
1041
10411
10412
1042
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1062
107
1071
11
111
1111
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1115
112
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113
12
121
1211
1212
12121
12122
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129
1291
 1293
13
131
1311
13111
13112
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
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1314
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132
133
1331
13311
13312
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139
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1393
14
141
1411
1412
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142
1421
 1422
143
144
148
149
1491
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1493
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1498
16
161
1611
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17
171
1711
17111
 17112
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1712
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172
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1798
18
181
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185
189
19
191
1911
 1912
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20
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21312
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213211
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2198
22
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23
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233
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23311
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239
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2397
 2398
24
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24322
244
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27
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 2735
274
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2742
28
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 2954
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30
301
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 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
NOMBRE
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja MN
Caja ME
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crdito
Banco Continental
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados Bancarios
Certificados Bancarios
Otros
Depsitos en Instituciones Financieras
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al Valor Razonable
Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros Ttulos represantivos
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta.
Valores emitidos o garantizados por el Estado.
Valores emitidos por el sitema financiero.
Valores emitidos por empresas.
Otros tTtulos representativos en deuda
Activosfinancieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En el pas
En el exterior
En cobranza
En descuento
Anticipos de cliente
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprabantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Suucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Asociadas
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios Pblicos
Tributos
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activos inmovilizados
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Otros activos
Activos por derivados financieros
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Ottras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Productos manufacturados
Productos manufacturados
Al costo
Al valor razonable
Mercaderas de extraccin
Productos agropecuarios y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas Inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos Extrados
Productos agropecuarios y piscicolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Productos cosechados
Forestales
Madera de Pino
Valor razonable
Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisicolas terminados
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisicolas en proceso
De origen animal
Costo
Productos en proceso
Forestales
Madera de Pino
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos estrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financicin - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Agrcolas y forestales
Semillas
Insumos forestales
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
De origen vegetal
Forestales
Madera de Pino
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materiaa primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y piscicolas
Mercaderas Inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias auxiliares, suministros y repuestos
Materias auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema Financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Acciones de Inversin
Costo
Valor Razonable
Participacin Patrimonial
Certificados de participacin de fondos de inversin
Costo
Valor Razonable
Certificados de participacin de fondos
Costo
Valor Razonable
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desavalorizadas de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Al valor razonable
Al costo
Revaluacin
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluacin
Costos de financiacin - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - almacenes
Edifcaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin . Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Instalaciones
Cierre de Mina
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Maquinarias de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y Enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para proceso de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinaria y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Costo de financiacin inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin . Edificaciones
Otros activos en curso
ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Plantaciones permanentes
Plantaciones forestales
Plantaciones forrajeras
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin - Activos biolgicos de orifgen vegetal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Plantaciones permanentes
Plantaciones forestales
Costo de financiacin - Activos biolgicos de orifgen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo - Costo
Activos biolgicos en desarrollo - Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo de adquisicin o constrccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos biolgicos en produccin - Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV-cuenta propia
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuestos a las transacciones financieras
Impuestos a los juegos de casino y tragamonedas
Tasa por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Otros Impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos

Administradoras de fondos de pensiones

Empresas prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Costos financieros
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas (o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - VINCULADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activos inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES DIVERSAS
Provisin para litgios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO REFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido-patrimonio
Impuesto a la renta diferido-resultados
Pasivo tributario diferido resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
Capital Personal
ACCIONARIADO DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluacin propio
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de ejercicios anteriores
Perdidas acumuladas
Perdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados a las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros gastos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias en extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacion
Atencion al personal
Gerentes
Seguridad y prevision social
Regimenes de prestaciones de salud
Regimenes de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de Salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacion por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medio Ambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios basicos
Energia electrica
Gas
Agua
Telefono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a la venta
Canones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasifero
Canon pesquero
Canon petrolero
Canon hidroenergetico forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos al gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalas
Subscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestion medioambiental
Otros gastos de gestion
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Obligaciones financieras
Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTO FINANCIERO
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos en instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emision y colocacion de instrumentos representativcos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicion a valor agregado
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion
Depreciacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacioon
Edificaciones - Costo de financiacion
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiacion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacion de intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles - generados internamente - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacion de activos
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacion de existencias
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacion de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacion de activos biologicos en produccion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Provisiones
Provisiones para litigios
Provision para litigios - costo
Provision para litigios - actualizacion financiera
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - costo
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - actualizacion financiera
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias de extraccion
Terceros
Relacionadas
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderias
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccion terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Terceros
Madera Talada
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacion - Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias de extraccion
Terceros
Relacionadas
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderias - Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccion terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Terceros
Madera Talada
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacion de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderias - terceros
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Mercaderias - Otras
Mercaderias - relacionadas
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Mercaderias - Otras
Productos terminados - terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Prodcutos terminados - relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios - terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios - relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacion de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Variacion de productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Concentrado Oro
Concentrado Plata
Concentrado Cobre
Cobre Lixiviado
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Madera Extraida
Productos inmuebles terminados
Existencia de servicios terminados
Variacion de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacion de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Prodcutos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
De origen vegetal
Productos inmuebles en proceso
Existencia de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacion de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacion de existencias de servicios
PRODUCCION DEL ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Activos biologicos
Activos biologicos en desarrollo de origen animal
Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacion capitalizados
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias - edificaciones
Costos de financiacion - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Costos de financiacion - intangibles
Costos de financiacion - activos biologicos en desarrollo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacion de cuentas de valuacion
Recuperacion - cuentas de cobranza dudosa
Recuperacion - desvalorizacion de existencias
Recuperacion - desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestion
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilzado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Intereses ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingreos financieros
Ingresos financieros en medicion a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccion de bienes
Produccion de servicios
Produccion de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Parcicipacion de los trabajadores corriente
Parcicipacion de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
MINADO

SECCIONES AGRCOLAS
Cultivos en Proceso
Cultivos permanentes
Extraccin de maderas
LIXIVIACIN

PRODUCTOS TERMINADOS
Productos cosechados
Cultivos permanentes
Maderas Taladas
GASTOS ADMINISTRATIVOS

GENERACIN ELCTRICA

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN DISTRIBUIBLES

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS DE VENTAS

GASTOS GENERALES
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
esionales