valores

honestidad
emprendimiento
RSE
colectivo

democracia
cooperativas
participacin

responsabilidad igualdad
social

empleo desarrollo
estable local

MEMOR A
DE LA ACT VIDAD
EMPRESAR AL
Confederacin Espaola de
Cooperativas de Trabajo Asociado PLAN DE EMPRESA
 Elaborado por: Equipo tcnico confederal

Diseo de portada: Rosy Botero

Diseo interior y maquetacin: Freepress S. Coop. Mad.

2
 MEMORIA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL
(PLAN DE EMPRESA)

DATOS DE LAS PERSONAS PROMOTORAS

1 Nombre________________________ Apellidos __________________________________________

D.N.I.___________________________ Fecha de nacimiento (DD/MM/AAA)______ /_____ /__________
Domiciliow________________________________________________________________________
Localidad__________________________________ Provincia_______________________________
Cdigo postal_______________________________ Telfono________________________________

2 Nombre________________________ Apellidos __________________________________________

D.N.I.___________________________ Fecha de nacimiento (DD/MM/AAA)______ /_____ /__________
Domicilio_________________________________________________________________________
Localidad__________________________________ Provincia_______________________________
Cdigo postal_______________________________ Telfono________________________________

3 Nombre________________________ Apellidos __________________________________________

D.N.I.___________________________ Fecha de nacimiento (DD/MM/AAA)______ /_____ /__________
Domicilio_________________________________________________________________________
Localidad__________________________________ Provincia_______________________________
Cdigo postal_______________________________ Telfono________________________________

4 Nombre________________________ Apellidos __________________________________________

D.N.I.___________________________ Fecha de nacimiento (DD/MM/AAA)______ /_____ /__________
Domicilio_________________________________________________________________________
Localidad__________________________________ Provincia_______________________________
Cdigo postal_______________________________ Telfono________________________________

DESCRIPCIN DE LAS PERSONAS PROMOTORAS

Experiencia personal, formacin, cualidades, etc.

Descripcin __________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

3
 DATOS DEL PROYECTO
Nombre de la Empresa_______________________________________CIF / NIF ___________________
Sector de Actividad____________________________________________________________________
Domicilio____________________________________________________________________________
Localidad__________________________________ Provincia__________________________________
Cdigo postal____________________ Telfono___________________ Fax_______________________
Correo electrnico___________________________ Sitio web__________________________________

Forma jurdica________________________________________________________________________
Fecha de constitucin (DD/MM/AAAA)_____ /_____ /_______
Fecha prevista de Inicio de Actividades (DD/MM/AAAA)______ /_____ /________
N de socios trabajadores_____________________ N de personas contratadas___________________
Otras formas de participacin__________________

DESCRIPCIN DEL PROYECTO

Desarrollo de la actividad a realizar, caractersticas ms singulares, etc.

Descripcin del proyecto _______________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

4
1. ESTUDIO DE MERCADO

MERCADO

Cul es el mercado y sus caractersticas? __________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

mbito geogrfico ____________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Evolucin en los ltimos aos ___________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

ANLISIS EXTERNO. OPORTUNIDADES Y AMENAZAS

Macroentorno:
Factores demogrficos, econmicos, jurdicos, socioculturales, ambientales, tecnolgicos, polticos
que puedan afectar a la actividad.

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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

5
 Microentorno:
Clientes:

Cules son sus clientes potenciales? _____________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Competencia. Identifique a la competencia por:

Caractersticas de sus productos/servicios. _________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Quines son sus empresas competidoras? ________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Proveedores:

Precios, forma de pago, otros... __________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

ANLISIS INTERNO. PUNTOS FUERTES Y DBILES.

Analice los puntos fuertes y dbiles de su empresa:

Puntos fuertes: _______________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Puntos dbiles: _______________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

6
PLAN DE MARKETING
Producto o Servicio:
Describa brevemente cuales son las lneas del producto o servicio que se ofrecen en este negocio y
mercado. Asimismo cuales son las necesidades que pretende cubrir con sus productos o servicios.
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Precio:
Como se fijan los precios de mercado y el margen de beneficios aplicado durante los primeros aos.
Ej: segn costes, precios de la competencia, etc.
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Distribucin:
Como se comercializa el producto: directamente, a travs de canales de distribucin, intermediarios
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Acciones de Marketing:
Acciones de promocin utilizadas (publicidad, relaciones pblicas, promociones, descuentos, etc)
y coste de las mismas desglosado.
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

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 PRESUPUESTO DE MARKETING

CONCEPTO COSTE (AO 0) COSTE (AO 1)

PUBLICIDAD
(Prensa, radio, televisin, revistas especializadas,
buzoneo, vallas, etc.)

PROMOCIN DE VENTAS
(Tarjetas de visitas, etiquetas, bolsas, regalos,
etc.)

FERIAS Y EXPOSICIONES

OTROS

8
2. PLAN DE PRODUCCIN
Procesos:

Describa los aspectos siguientes: Procesos de produccin, organizacin en cada proceso, tecnolo-
gas de la produccin...
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Aprovisionamiento y gestin de las existencias:

Principales proveedores de las materias primas y suministros necesarios. Volumen de pedido, precio,
calidad, plazo de entrega, forma de pago, facilidades de compra, etc.
____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________

Infraestructuras necesarias:
Describa las infraestructuras necesarias o medios materiales necesarios para llevar a cabo la produc-
cin, como: tipo de local, maquinaria, mobiliario, transporte o logstica, TIC,
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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 3. FORMA JURDICA Y SOCIOS INICIALES
Forma jurdica:

Defina cual va a ser la forma jurdica de su nueva empresa. Indicar el nmero de personas socias o
promotoras. Rgimen de la Seguridad Social al que van a adscribirse. Tipo de jornada (completa/
tiempo parcial).
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4. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Forma de organizacin:

Descripcin de la empresa en relacin al nmero de socios trabajadores de la sociedad y funciones

desempeadas por los mismos as como los puestos y responsabilidades desempeados por las
personas asalariadas. Detalle del nmero de puestos de trabajo por cuenta ajena creados o previsin
de los mismos.
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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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____________________________________________________________________________________

Medidas en materia PRL:

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________

Medidas en materia de igualdad de oportunidades:

____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
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 5. PLAN ECONMICO - FINANCIERO

1. PLAN DE INVERSIONES INICIALES

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO COSTE ANUAL IVA

SOPORTADO
Terreno
Construcciones
(por compra de local)
Elementos de transporte
Equipos Informticos
(Ordenadores y complementos, fax, fotocopiadora,..)
Maquinaria
Mobiliario
Gastos de Constitucin
(Notaras, registros)
Gastos de establecimiento
(Altas de suministros, obras de acondicionamiento, gastos
de promocin iniciales)
Instalaciones
(Instalacin elctrica, agua)
Inmovilizado Inmaterial
(Aplicaciones Informticas, Propiedad Industrial, Fondo de
Comercio)
Inmovilizado Financiero
(Avales, fianzas, garantas)
TOTAL

INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE COSTE ANUAL IVA

SOPORTADO
Existencias Iniciales
(Compras iniciales para iniciar la actividad)
Tesorera
TOTAL

12
2. PLAN DE FINANCIACIN

1. RECURSOS PROPIOS
Capital (Aportaciones propias)
Aportaciones no dinerarias
Subvenciones
2. RECURSOS AJENOS
Prstamos bancarios
Otros prstamos/crditos
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIN

Plan de financiacin

Explicar detalladamente las condiciones financieras del prstamo. Entidad financiera, plazo de
amortizacin, tipo de inters aplicado, prstamo subvencionado, etc.
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 3. CUENTA PROVISIONAL DE RESULTADOS
A. GASTOS CUANTA CUANTA
AO 0 AO 1
1. Importe neto de la cifra de negocios
Ventas a Socios
Ventas a Terceros
2. Variacion de Existencias (+/-)
3. Trabajos realizados por la cooperativa con su estructura interna
4. Aprovisionamientos (-)
Compras a Socios
Compras a Terceros
5. Otros ingresos de explotacin
6. Gastos de personal (-)
Remuneraciones y Seguridad Social de los socios
Remuneraciones y Seguridad Social de los no socios
7. Otros gastos de explotacin (-)
Alquiler
Suministros (telfono, gas, luz, agua...)
Material Oficina
Primas Seguros
Reparaciones y conservacin
8. Amortizacin del inmovilizado (-)
9. Imputacin de subvenciones
10. Exceso de provisiones
11. Deterioro y enajenacin del inmovilizado (+/-)
12. Fondo de Educacion, Formacion y Promocin (-)
a) dotaciones
b) donaciones, subvenciones, ayuda
A) RESULTADO DE EXPLOTACIN
( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11+12 )
13. Ingresos financieros
Procedentes de los socios
Otros ingresos financieros
14. Gastos financieros (-)
De prstamos
De lneas de descuento
15. Variacin de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)
16. Diferencias de Cambio (+/-)
17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
B) RESULTADO FINANCIERO
( 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 )
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A + B )
18. Impuesto sobre beneficios (+/-)
14 D) RESULTADO DEL EJERCICIO ( C + 18 )
4. PREVISIN DE TESORERA

A. COBROS TOTAL B. PAGOS TOTAL

Inversiones
Ventas Proveedores
IVA Repercutido Sueldos y Seg. Soc.
Prstamos Publicidad, Promocin
Primas de Seguros
Subvenciones Alquileres
Otros Ingresos Suministros (luz y agua)
Telfono
Tributos
Transporte
Reparacin y Conservacin
Servicios Bancarios
Gastos Financieros
IVA Soportado
TOTAL A TOTAL B

SALDO (TOTAL A TOTAL B)=

15
 5. BALANCE DE SITUACIN

ACTIVO
ACTIVO AO 0 AO 1
A) Activo No corriente
Inmov. Intangible
Inmov. Material
Inversiones Inmobiliarias
Inversiones a l/p en empresas del
grupo, asociadas y socios
Inversiones Financieras a l/p
B) Activo Corriente
Existencias
Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar
Clientes
Socios
Inversiones a c/p en empresas del
grupo, asociadas y socios
Inversiones Financieras a c/p
Efectivo
TOTAL ACTIVO (A+B)

16
 PASIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO AO 0 AO 1
A) Patrimonio Neto
a-1) Fondos Propios
I.- Capital
II.- Reservas
Fondo de Reserva Obligatorio
Fondo de Reserva Voluntario
Otras Reservas
III.- Resultado de ejercicios anteriores
IV.- Otras aportaciones de socios
V.- Retorno Cooperativo
VI.-Fondos Capitalizados
VII.-Otros Instrumentos
de Patrimonio Neto
a-2) Subvenciones
B) Pasivo No Corriente
Fondo de Educacin, Formacin
y Promocin a l/p
Deudas a l/p
C) Pasivo Corriente
Fondo de Educacin, Formacin
y Promocin a c/p
Deudas a c/p
Acreedores
TOTAL PATRIMONIO NETO
Y PASIVO (A+B+C)

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 COOPERATIVAS
DE TRABAJO
DE ARAGN

Proyecto financiado por: COCETA. Confederacin Espaola

de Cooperativas de Trabajo Asociado
C/ Vallehermoso, 15 - Madrid 28015
Tel.: 91 446 97 50 - Fax: 91 593 87 60
confederacion@coceta.coop www.coceta.coop