UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DUED-CUSCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

rea: CONTABILIDAD GENERAL

Alumna: Yanely Zegarra Pea
Seccin: 01
Semestre: 4
Modulo: I
Docente: MAYOR RAVINES MARCO GUILLERMO

CUSCO-PERU

2017
 PREGUNTAS:

NOTA IMPORTANTE: Busque siempre las ayudas, foros y enlaces interesantes, all
encontrara ms informacin para desarrollar adecuadamente su trabajo.
Las tutoras y consultas se harn virtualmente con el docente en los horarios programados.
La compaa TEXCHROME SAC, reanuda sus operaciones en el ejercicio 2013
comercializando productos para la industria textil, y para el 2012 cuenta con el siguiente
inventario de cierre:

101 CAJA 21,200.00

104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00

121 FACTURAS POR COBRAR (N 001-1520) 21,220.00

123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00

201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00

334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00

335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00

336 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00

393 DEPRECIACION, INMUEBLES,

MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00

4011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00

421 FACTURAS POR PAGAR (N 002-73269) 78,560.00

501 CAPITAL SOCIAL 229.360.00

582 RESERVA LEGAL 80,890.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,750.00

OPERACIONES:

ENER.18.- Se efecta la cobranza de la factura 001-1520 y se deposita dicha cobranza al

Banco Scotiabank por la suma total de S/.21,220.00

FEB. 14.- Se cancela con cheque N 0000- 1563672- A del Banco Scotiabank la factura N
002-73269 por el monto de S/.78,560.00

MAR. 24.- Se vende con factura N 003- 667 mercaderas al contado por el monto de S/.
29,700.00 ms Impuesto General a las Ventas

ABR. 18.- Se cancela el Impuesto General a las Venta del inventario inicial

MAY. 08.- Se adquieren mercaderas por el importe de S/. 35,400.00 incluido Impuesto
General a las Ventas. Se paga con Cheque N 0000- 1563698-A el 50% y el
saldo en 3 letras

JUN. 11.- Se compra 6 estantes de acero inoxidable a S/. 1,500.00 c/u, segn Factura N
003 3667 con Cheque N 0000-1563710 A (50% y la diferencia en 2 letras
ms el IGV,)

JUL. 17.- Se compra una furgoneta marca Honda por S/. 45,500.00 se cancela con Cheque
N 0000- 1563720 A el 20% y la diferencia en 6 letras ms el IGV

SET. 19.- Se paga planilla de Sueldos por S/. 25,500.00 ms los descuentos de Ley y AFP

OCT. 16.- Se contrata los servicios de un brocker para los tramites de desaduanaje de
mercadera de importacin por S/. 2,500.00 y se cancela con Cheque N 0000
1563739 A

NOV. 21.- Se cancela servicios de luz, agua y telfono por S/. 5,500.00 (distribuidos en 10,
25 y 65%)

DIC. 14.- Se vende materiales a TERNOS YORK SAC por S/.125,000.00 (50% al contado
y el resto en 4 letras)
 LIBRO DIARIO
DEBE HABER
10 101 caja $21,200.00
104 Cuentas corrientes $92,420.00
121 Fact .por cobrar(N001-1520) $21,220.00
123 Letras por cobrar $45,500.00
20 201 Mercadera en almacn $31,560.00
30 334 Unidades de transporte $224,200.00
335 Muebles y enseres $65,000.00
336 Equipo de computo $15,000.00
393 depreciacin $25,620.00
40 401 igv $15,950.00
421 Fact por pagar(N002-73269) $78,560.00
50 501 Capital social $229,360.00
582 Reserva legal $80,890.00
591 Utilidades no distribuidas $85,750.00
x/x por el inicio de operaciones del ao - 2013
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 21,200.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
$
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 21,200.00
121 fact. Boletas y otros comprobantes de pago
X/X por la cobranza de la FACT-001-1520 ENR-18
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 78,560.00
421 fact. Boletas y otros comprobantes por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 78,560.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por la cancelacin de la FACT-002-73269 FEB-14
$
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 29,700.00
121 fact. Boletas y otros comprobantes de pago
$
40 Tributos contraprestaciones y aportes por pagar 4,530.51
401 igv
$
70 ventas 25,169.49
701 mercaderas
X/X por la venta de la mercadera FACT-003-667 MAR-24
$
69 Costo de ventas 25,169.49
691 mercaderas
$
20 mercaderas 25,169.49
201 Mercaderas manufactureras
 X/X por la salida de la mercadera FACT-003-667 MAR-24
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 29,700.00
101 caja
$
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 29,700.00
121 fact. Boletas y otros comprobantes de pago
X/X por la cobranza de la FACT-003-667 MAR -24
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 15,950.00
401.1 igv
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,950.00
101 caja
X/X por la cancelacin de IGV del inventario inicial ABR-18
$
60 compras 30,000.00
601 mercaderas
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud $
40 por pagar 5,400.00
401 igv
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 35,400.00
421 fact. Boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por la compra de mercadera
$
20 mercaderas 30,000.00
201 Mercaderas manufactureras
$
61 Variacin de existencia 30,000.00
611 mercaderas
X/X por el destino de la mercadera MAY-08
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 17,700.00
421 fact. Boletas y otros comprobantes por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 17,700.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por cancelacin del 50% pagado con cheque MAY-08
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 5,900.00
423 Letras por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,900.00
101 caja
X/X por cancelacin de la 1 letra por compra de mercadera MAY-08
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 5,900.00
 423 Letras por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,900.00
101 caja
X/X por cancelacin de la 2 letra por compra de mercadera MAY-08
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 5,900.00
423 Letras por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,900.00
101 caja
X/X por cancelacin de la 3 letra por compro de mercadera MAY-08
$
33 Inmuebles maquinaria y equipo 7,627.20
335 Muebles y enseres
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 1,372.88
401 igv
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 9,000.00
421 fact. Boletas y otros comprobantes por pagar
x/x por la compra de los estantes JUN-11
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 4,500.00
421 fact. Boletas y otros comprobantes por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 4,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x por la cancelacin FACT003-3667 en 50% con cheque JUN-11
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 2,250.00
423 Letras por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,250.00
101 caja
x/x por la cancelacin de 1 letra de la FACT003-3667 JUN-11
$
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 2,250.00
423 Letras por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,250.00
101 caja
x/x por la cancelacin de 1 letra de la FACT003-3667 JUN-11
$
33 Inmuebles maquinaria y equipo 38,559.32
334 Unidades de transportes
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 6,940.68
 401 igv
$
46 Cuentas por pagar diversos terceros 45,500.00
469 Otras cuentas por pagar
x/x por la compra de la furgoneta marca honda JUl-17
$
46 Cuentas por pagar diversos terceros 9,100.00
469 Otras cuentas por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 9,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x por la cancelacin en cheque del 20% de la furgoneta marca honda JUl-
17
$
46 Cuentas por pagar diversos terceros 6,066.67
469 Otras cuentas por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 6,066.67
101 caja
x/x por la cancelacin en 1 a la 6ta letra de la furgoneta marca honda JUl-
17
$
62 Gastos del personal directores y gerentes 19,992.00
621 remuneracin
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 5,508.00
403.1 Essalud s/2295
407 Afp s/3213
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
41 pagar 25,500.00
411 Remuneracin y participaciones por pagar
x/x pago de planilla de los trabajadores
$
94 Gastos administrativos 19,992.00
944 Sueldos salarios
$
79 Gastos imputables a la cuenta de costos y gastos 19,992.00
x/x por el destino de la planilla
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 5,508.00
403.1 Essalud s/2295
407 Afp s/3213
$
41 tributoscomtraprestacionesyaportesalsisitemadepensionesydesaludporpagar 19,992.00
411 Remuneracin y participacin es por pagar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 25,500.00
101 caja
 x/x por la cancelacin de la remuneracin y leyes sociales
$
63 Gastos prestados por terceros 2,000.00
632 Asesora y consultora
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 250.00
401.7
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,250.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/xporelserviciodelbrockerCANCELACONCHEQUEOCT-16
$
94 Gastos administrativos 2,500.00
944 Sueldos salarios
$
79 Gastos imputables a las cuentas de costos y gastos 2,500.00
x/x por la transferencia del gasto
$
63 Gastos prestados por terceros 4661.01
636 Servicios bsicos
636.1LUZS/550.00
536.3AGUAS/1375.00
636.4TELEFONOS/3575.00
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por $
40 pagar 838.98
401 igv
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,500.00
101 caja
$
X/xporlacancelaciondelosserviciosbasicosNOV-21 125,000.00
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas
$
131 fact. Boletas por cobrar a relacionadas 19,067.80
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por
40 pagar
401 igv
$
75 Otros ingresos de gestin 105,932.20
759.4 Otros ingresos de gestin
x/x por la venta de materiales a la sucursal TERNOSYORCKSAC
$
69 Costo de ventas 105,932.20
695.6 Materiales auxiliares
$
25 Materiales auxiliares 105,932.20
251 Materiales auxiliares
X/X por la salida de materiales a la sucursal TERNOS YORCK SAC
 $
10 Efectivo y equivalente de efectivo 62,500.00
101 caja
$
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 62,500.00
131 fact. Boletas por cobrar a relacionadas
X/X por la CANCELACION AL 50% a la sucursal TERNOS YORCK SAC
$
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 15,625.00
133 Letras por cobrar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,625.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por la CANCELACION AL DE LA 1ER A LETRA a la sucursal TERNOS
YORCK SAC
$
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 15,625.00

133 Letras por cobrar

$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,625.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por la CANCELACIONAL DE LA 2DA LETRA a la sucursal TERNOS YORCK
SAC
$
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 15,625.00
133 Letras por cobrar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,625.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por la CANCELACION DE LA 3ERA LETRA a la sucursal TERNOS YORCK
SAC
$
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas 15,625.00
133 Letras por cobrar
$
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,625.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X por la CANCELACION AL DE LA 4TA A LETRA a la sucursal TERNOS
YORCK SAC