Droit Bancaire PDF

DROIT BANCAIRE
FADY NAMMOUR
D
DANGER
OTOCOPIAGE
LE PHO
TUE LE LIVRE
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SOMMAIRE
TITRE I- REGLEMENTATION BANCAIRE
CHAPITRE 1- Rglementation de la profession bancaire 5

CHAPITRE 2- Rglementation de lactivit bancaire 37
TITRE II- COMPTES EN BANQUES
CHAPITRE 1- Rgles communes 67

CHAPITRE 2- Compte courant 82
CHAPITRE 3- Compte de dpt 99
CHAPITRE 4- Comptes spciaux 101
TITRE III- OPERATIONS DE CREDITS
CHAPITRE 1- Ouverture de crdit 109

CHAPITRE 2- Crdits internes 116
CHAPITRE 3- Crdits internationaux 141
CHAPITRE 4- Garanties des crdits bancaires 151
TITRE IV- SERVICES BANCAIRES
CHAPITRE 1- Dpts en banques 175

CHAPITRE 2- Encaissements et paiements 180
CHAPITRE 3- Valeurs mobilires et produits financiers 198
CHAPITRE 4- Fourniture de renseignements financiers
et commerciaux 210
CHAPITRE 5- Contrat de coffre-fort 212
TITRE V- ACTIVITE BANCAIRE ISLAMIQUE
CHAPITRE 1- Fondements de lactivit bancaire islamique 216

CHAPITRE 2- Domaine de lactivit bancaire islamique 219
INTRODUCTION
INTRODUCTION
1 Dfinition et caractres du droit bancaire
Le droit bancaire est constitu de lensemble des rgles fixant le statut des banques. Les banques sont des
entreprises fondes en vue de se livrer une nature dtermine dactivits savoir les oprations de banque
(oprations de crdit, de dpt, ouverture de compte, etc.).
1 Intermdiation bancaire. Les oprations bancaires sont constitutives dintermdiation; les banques
recueillent les dpts des pargnants en vertu dun contrat de dpt quelles redistribuent sous forme de
crdit tant aux entreprises quaux particuliers en vertu dun contrat de prt ou de crdit (1). Larticle 120 du
code de la monnaie et du crdit libanais (c. monn. crd.) prvoit que les banques agissent pour leur
propre compte et larticle 307 du code de commerce libanais (c. com. lib.) rend la banque propritaire des
sommes dargent quelle reoit en dpt, ce qui veut dire que la banque place et utilise les dpts comme
elle lentend sans pour cela subir aucun contrle de quelque nature soit-il de la part de ses clients (2).
2 Commercialit de lactivit bancaire. Larticle 6 c. com. lib. rpute les oprations de banque comme
actes de commerce par leur nature . Ainsi, le rattachement la commercialit se fonde sur la conception
objective qui retient principalement les actes ainsi accomplis. Nanmoins, larticle 9 c. com. lib. prcise:
Sont commerants: 1- ceux dont la profession consiste passer des actes de commerce: 2- les socits
dont lobjet est commercial . Les banques faisant profession habituelle des actes de commerce dans le
cadre dune socit anonyme ayant pour objet des actes de commerce, il sensuit ncessairement quelles
ont la qualit de commerant. Par consquent, le banquier est toujours prsum faire acte de commerce.
Mais une mme opration peut constituer lgard de lune des parties contractantes une opration de
banque et par suite un acte de commerce, sans pour autant prsenter ce caractre pour lautre partie. Ces
oprations constitueront des actes mixtes lorsquelles mettent en prsence un banquier et un client nayant
pas la qualit de commerant. Ainsi en est-il, lorsque le banquier accorde un prt un emprunteur qui
destine les fonds une opration civile. Lopration est commerciale lgard du banquier et purement
civile lgard de lemprunteur.
3 Consquences de la commercialit. Le caractre commercial des oprations de banque en exclut la

gratuit (3). Du caractre commercial de la profession de banquier rsulte la consquence quelle reste
interdite par la loi, les rglements ou lusage, certaines catgories de personnes. Egalement, la preuve
commerciale sera toujours applique lencontre du banquier. En outre, les banquiers sont astreints tenir
les livres conformment aux articles 16 et s c. com. lib.
4 Droit bancaire, branche du droit conomique. Le droit bancaire est en troite relation avec le droit
conomique cest--dire lensemble des rgles dictes par lEtat et destines rgir diverses oprations
intressant directement lconomie du pays. Cest un systme de rgles conues pour donner
lAdministration un pouvoir daction sur une conomie foncirement librale o domine encore le secteur
priv (4). Ce droit permet lEtat dintervenir dans le secteur bancaire afin de fixer des rgles souvent
impratives et dordre public dans un souci de stabilit montaire et financire. Ces rgles sont volutives et
changent en fonction de la conjoncture conomique.
5 Technologie bancaire. Le secteur bancaire na pas chapp au progrs informatique. De plus en plus, les
banques offrent de nouveaux services alliant linformatique et les tlcommunications, permettant
daccomplir certaines oprations bancaires non plus sur support papier mais par voie de
tlcommunications (5). Linformatique a rvolutionn la pratique bancaire en adoptant les instruments
anciens aux ordinateurs, par exemple, les chques sont dsormais dots dune bande magntique permettant
1
RIPERT et ROBLOT, Trait de droit commercial t 2, 17e d. LGDJ 2004 par DELEBECQUE et GERMAIN ; BONNEAU, Droit
bancaire, Montchrestien 9e d. 2010 ; GAVALDA et STOUFFLET, Droit bancaire, LexisNexis 2010 8e d. ; RIVES-LANGES et
CONTAMINE-RAYNAUD, Droit bancaire, DALLOZ 6e d. 1995 ;
2
v. LASSERRE-CAPDEVILLE, Intermdiaires en oprations de banque et en services de paiement: adoption des dcrets attendus,
RDBF, mars-avr. 2012, tude 5 ; LIKILLIMBA, Aspects juridiques de la rgulation et la libralisation de lintermdiation bancaire,
RDBF, sept.-oct. 2010, tude 21.
3
Beyrouth 16 janv. 1996, Rev. jud. lib. 1996, 481.
4
JEANTET, Aspects du droit conomique, in Mlanges HAMEL, 33 et s.
5
MATHIEW, Les services bancaires et financiers en ligne, Rev. Banque dition n 1 et s.
1
INTRODUCTION
la "lecture" automatique (6) et, en crant de nouveaux procds purement informatiques, par exemple, le
distributeur automatique de billets, la banque domicile, ou les terminaux de paiement lectronique (7).
A ce propos, signalons que le droit libanais consacre la notion doprations financires et bancaires
par moyens lectroniques (8) . Ces oprations sont dfinies comme toutes oprations ou activits de
toute nature, conclues, excutes ou dveloppes par des moyens lectroniques ou tlmatiques
(tlphone, ordinateur, internet, distributeur automatique) par les banques, intermdiaires financiers,
organismes de placement collectif ou par tout autre groupement ou tablissement. En outre, la notion
englobe toutes les oprations accomplies par les metteurs ou distributeurs des cartes de crdit ou de
paiement lectronique de toute nature ainsi que les oprations de virement de somme dargent lectronique
et tous les sites doffre, dachat, de vente ainsi que tous les sites proposant des services lectroniques
relatifs aux diffrents instruments financiers et, tous les centres de compensation qui leur reviennent. (9)
2- Sources du droit bancaire
6 Diversit des sources. Le droit bancaire nest pas un droit autonome puisant ses rgles dans sa seule source
de droit professionnel. Il dispose de plusieurs sources quil emprunte aux diffrentes branches du droit:
branche du droit priv (droit commercial mais aussi droit civil et plus prcisment, droit des contrats) et
branche du droit administratif due lintervention de lEtat dans le secteur bancaire rglementant tant la
profession bancaire que les oprations bancaires elles-mmes; cette intervention tant justifie par le rle
conomique jou par le secteur bancaire (10). Nous nvoquerons pas les sources de ces diffrentes branches
de droit, nous nous bornerons relever ce qui est propre au droit bancaire.
7 Textes lgislatifs. Le texte de base est la loi promulgue par le dcret-loi n 13513 du 1er aot 1963
instituant le code de la monnaie et du crdit. Ce code avec ses modifications traite de la monnaie (Titre I),
de la Banque du Liban (Titre II), de la rglementation bancaire (Titre III), et des diffrentes sanctions
applicables (Titre IV). Ce code est gnral et concerne essentiellement le statut de droit commun et le
contrle des banques. Dautres textes dfinissent soit le statut particulier de certains tablissements de
crdit, soit les rgles applicables aux diffrentes oprations accomplies par lesdits tablissements. (11)
8 Textes rglementaires. Les textes rglementaires manent des organes de contrle du secteur bancaire et
financier et concernent tant les conditions de gestion et de fonctionnement des tablissements de crdit que
les oprations financires et bancaires. A ce propos, larticle 33 c. monn. crd. numre de manire non
limitative les attributions du Conseil central de la Banque du Liban (BDL). Celui-ci dlibre de toutes
les mesures touchant les banques et tablit les divers rglements concernant les oprations de la
Banque . Le Conseil central se trouve ainsi investi dun vritable pouvoir rglementaire gnral, qui,
manant dun organe administratif, revt, ce titre, un caractre obligatoire comme tout rglement. En
revanche, les avis du comit consultatif institu par larticle 35 du mme code nont pas de caractre
rglementaire mais consultatif et ne simposent nullement au gouverneur de la BDL.
9 Usages bancaires. Les usages bancaires rsultant de la pratique bancaire (12) sont multiples et concernent
tant les relations des tablissements de crdit entre eux que leurs relations avec les clients. Certains usages
sont dsormais consacrs par la jurisprudence; ainsi en est-il de la protection du banquier escompteur (13).
Dautres usages sont entrins par la loi; ainsi en est-il de lusage suivi par les banques franaises de
respecter un pravis en cas de rduction ou dinterruption dun concours dure indtermine consenti
6
Cf arrt n 7150 du 6 nov. 1998, JO n 52 du 19 nov. 1998.
7
BURGARD, CORNUT et DE MASSY, La banque en France, Presse de sciences politiques et Dalloz 1995, 72.
8
Cf arrt n 7548 du 30 mars 2000, JO n15 du 6 avr. 2000, 1362.
9
Larrt n 7548 rglemente lexercice desdites oprations. De mme, larrt n 7547 du 30 mars 2000 relatif aux rseaux informatiques
a instaur auprs des banques, des rseaux informatiques auxquels elles sont obliges de se connecter sous peine de sanctions
administratives. Egalement, larrt n 8341 du 24 janvier 2003 rglemente la compensation lectronique des cartes de paiement et de
crdit .
10
PIEDE LIEVRE, Remarques sur lvolution actuelle des sources du droit bancaire, Mlanges JESTAZ, DALLOZ 2006, 441 et s.
11
Parmi ces textes, on peut citer titre dexemples, le dcret-loi n 50 du 15 juillet 1983 relatif aux banques daffaires et les banques de
crdit long et moyen terme; la loi 705 du 9 dcembre 2005 sur la titrisation des actifs, la loi n161 du 17 aot 2011 sur les marchs
financiers.
12
GUILLOT, Pratiques bancaires sources du droit des affaires, LPA 27 nov. 2003, n 237, 14.
13
AMIGHI, La protection du banquier escompteur par lusage; propos de larrt de la chambre commerciale de la Cour de Cassation du
23 mai 1989, JCP E 1990, II-15861.
2
INTRODUCTION
une entreprise, consacr larticle L 313-12 du code montaire et financier franais (c. mont. fin.).
Dautres encore ont t codifis par des organismes professionnels; ainsi la Chambre de Commerce
Internationale a-t-elle labor les rgles et usances uniformes relatives aux crdits documentaires et
les rgles relatives aux garanties sur demande .
Lusage bancaire simpose au juge (art. 4 nouv. c. proc. civ. lib.) et a force obligatoire entre professionnels.
Il sapplique sans restriction. Mais encore faut-il, quil soit prouv par la partie qui linvoque. En pratique,
lusage nest opposable au client que dans la mesure o il en a eu connaissance au moment de la conclusion
du contrat. A dfaut, lusage lui sera inopposable. Toutefois, cette connaissance peut tre suppose si le
client est particulirement averti des procds bancaires (14).
10 Conventions internationales. Le Liban na ratifi ce jour aucune convention internationale relative aux
oprations internationales de banque. En revanche, la France a conclu plusieurs conventions internationales,
certaines relatives la surveillance des tablissements de crdit dautres relatives lactivit bancaire. A
titre dexemple, signalons ladhsion de la France au Comit de Ble sur le contrle bancaire (15). Cr en
1974 par les gouverneurs des banques centrales des pays du groupe des dix (16), et actuellement compos de
27 membres, il constitue une instance permanente de coopration en matire de surveillance bancaire. Les
travaux du Comit de Ble, nentranent pas dobligation pour les Etats et nont pas force obligatoire. Ce
Comit se borne dicter des normes et des rgles de caractre gnral quil appartient chacun des Etats,
en fonction de dispositif propre, dappliquer. Egalement, la France a ratifi nombre de conventions relatives
lactivit bancaire. Ainsi en est-il des conventions dOttawa sur le crdit-bail international (17) et
laffacturage international (18).
3- Importance de lactivit bancaire
11 Raisons de lessor. Une des premires caractristiques de la banque actuelle par rapport celle dhier est
certainement sa grande diffusion dans la socit. Nul particulier nchappe la bancarisation ,
obligatoire, pour percevoir ses salaires (19). Le dveloppement du secteur bancaire libanais est d au
libralisme dont jouit le Liban: libralisme politique, le Liban repose sur une dmocratie parlementaire
alors que les rgimes politiques des pays arabes environnants sont caractriss par des dictatures militaires
ou rgimes instables, entranant une trs grande instabilit politique ;libralisme conomique, le Liban est
hostile toute ide de nationalisation ou de dirigisme tatique, favorisant linitiative individuelle et donc le
dveloppement du secteur bancaire libanais. Mais le libralisme nexplique pas lui seul le dveloppement
du secteur bancaire libanais. A cet lment bancaire, doit tre ajout un autre lment aussi dirimant,
savoir le secret bancaire absolu qui entoure lactivit bancaire au Liban consacr par la loi du 3
septembre 1956 (20). En effet, voulant faire bnficier compltement le Liban de sa qualit dEtat refuge
davoirs trangers (21) et profondment convaincu de leffet bnfique que peut engendrer lhalo de
discrtion sur lactivit bancaire, le lgislateur libanais a astreint le secteur bancaire a un secret absolu
concernant les dpts de leurs clients. Sont places sous ce rgime, les banques libanaises mais aussi les
succursales des banques trangres pralablement agres par la BDL et inscrites sur la liste des banques.
(22). Egalement, la dcentralisation de lactivit bancaire, ladoption de nouveaux produits: fiducie,
placement collectif, activit bancaire islamique, etc. sont autant dlments justifiant lessor de ce secteur.
Plan de louvrage. Ltude du droit bancaire implique la description de la rglementation bancaire

libanaise (Titre I). Par la suite, on examinera les oprations de banque proprement dites: comptes en banque
(Titre II) oprations de crdit (Titre III) mais aussi les diffrents services offerts par la banque (Titre IV) et
lactivit bancaire islamique (Titre V).
14
Cass. com. 6 juill. 1964, JCP G 1965, II-14024 note GAVALDA.
15
Ce comit est dit parfois Cooke du nom de son prsident Peter COOKE, directeur adjoint de la Banque dAngleterre.
16
Allemagne, Belgique, Canada, Etats-Unis, France, Grande-Bretagne, Italie, Japon, Pays-bas, Sude ; le Luxembourg et la Suisse sont
associs aux travaux du Comit.
17
Loi n 91-636 du 10 juillet 1991 autorisant lapprobation dune convention sur le crdit-bail international.
18
Loi n 91-641 du 10 juillet 1991 autorisant lapprobation dune convention sur laffacturage international.
19
V. dcision du Conseil des ministres libanais n 12/24 du 1er juillet 1981, circulaire n 540/5 du 23 dc. 1981 rendue par le ministre des
finances, circulaire n 9 du 28 oct. 1986 man du gouverneur de la BDL.
20
JO n 36, 5 sept. 1956.
21
FABIA, Institution du secret bancaire au Liban, RTDcom. 1957, 56 et s.
22
Cette inscription est une condition substantielle, elle participe de la dfinition mme de la banque ; v arrt n 7147 du 5 nov. 1998.
3
TITRE I - REGLEMENTATION BANCAIRE
12 Banque de Syrie et du Liban. Lexistence du commerce de largent au Liban est atteste du temps des
phniciens, vritable peuple commerant. Lexercice de cette activit devait rester sans structure ni
rglementation particulire jusquau dbut du XXe sicle (1). A cette poque, le Liban tait sous mandat
franais. LEtat franais uvra alors afin dorganiser le commerce de largent. Ainsi, et en labsence dune
Banque Centrale charge de lmission et de la sauvegarde de la monnaie (2), la banque de Syrie et du
Liban, socit commerciale franaise, a obtenu en vertu de la convention du 24 janvier 1924, le privilge
dmission de la monnaie libanaise pour une premire priode de quinze ans (3 ). Cette convention fut
renouvele par la loi du 7 juin 1937 pour une nouvelle priode de vingt cinq ans dater du 1er avril 1939.
13 Code et textes. La cration dune Banque Centrale et lorganisation du secteur bancaire se profilrent
lhorizon de lEtat libanais par la force des choses. Le code de la monnaie et du crdit constitu de 230
articles a vu le jour en vertu du dcret-loi n 13513 en date du 1er aot 1963. Ce code se divise en six titres:
le premier est relatif la monnaie (articles 1 11); le second institue une Banque Centrale de lEtat et en
fixe la composition et les attributions (articles 12 120); le troisime traite de la rglementation bancaire
en gnral et soumet tant les banques que leur gestion des contrles assez strictes (articles 121 191); le
quatrime voque les diffrentes sanctions pnales, civiles ou disciplinaires susceptibles dapplication en
cas dinfraction la lgislation en cours (articles 192 210); le cinquime traite de certaines dispositions
transitoires relatives au troisime titre (articles 211 212) et enfin le sixime titre, renferme des
dispositions diverses et finales (articles 223 230). Dautres textes lgislatifs, rglementaires et
professionnels sont venus complts ce code (4).
Plan de ltude. La rglementation concerne tant la profession bancaire (Chapitre 1) que les oprations de
banque (Chapitre 2).

1
Les premires banques libanaises ont fait leur apparition au XIX sicle: Banque Pharaon et Chiha SAL en 1876 et Socit Bancaire du
Liban en 1899.
2
Un auteur rapporte que cest la Banque impriale ottomane cre par un firman de 1863 qui mettait la monnaie et amortissait les
dettes trangres ; v FARHAT, Le droit bancaire, 27 et s.
3
Conformment larticle 16 de la loi du 16 juill. 1954 relative la cration de la banque agricole, industrielle et foncire, tel que modifi
par le dcret-loi n 94 du 30 juin 1977, la dnomination Banque de Syrie et du Liban a t remplace par celle de Banque du Liban.
4
Sans prtendre lexhaustivit, parmi les textes les plus importants ayant concern le droit bancaire postrieurs au code de la monnaie et
du crdit, on peut citer: la loi n 2/67 du 16 janvier 1967 instituant un rgime nouveau des banques en tat de cessation des paiements ; la
loi n 520 du 6 juin 1996 relative au dveloppement du march financier et des contrats fiduciaires; la loi n 318 du 3 avril 2001 modifie
relative la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme; la loi n 575 du fvrier 2004 relative la constitution
des banques islamiques.
4
REGLEMENTATION DE LA PROFESSION BANCAIRE
CHAPITRE 1 REGLEMENTATION DE LA PROFESSION BANCAIRE
14 Prsentation. Rglementer la profession bancaire revient assurer le contrle et la direction du commerce

de largent. Or, le commerce de largent peut seffectuer dans le cadre dune activit bancaire stricto sensu
et dans le cadre de lactivit financire lato sensu. Le lgislateur a dlibrment rserv lactivit bancaire
aux banques. En revanche, il a largi lexercice de lactivit financire des tablissements distincts qui
nont pas la qualit de banque. Lexercice de ces activits ainsi rparties entre les professionnels se trouve
toutefois contrl par des autorits de tutelle. Par consquent, nous commencerons par voquer les banques
(Section 1) et les tablissements voisins (Section 2). Par la suite, nous aborderons la question de leur tutelle
(Section 3).
SECTION 1 - BANQUES
Il existe une seule dfinition de la banque (Sous-section 1) mais plusieurs catgories de banques (Sous-
section 2).
SOUS-SECTION 1 DEFINITION DE LA BANQUE
Paragraphe 1 - Dfinition lgislative
15 Position du problme. Larticle 121 c. monn. crd. dfinit la banque comme: lentreprise dont lobjet
essentiel est demployer, pour son propre compte, en oprations de crdit, les fonds quelle reoit du
public . Selon cet article, trois lments caractrisent la banque: cest une entreprise, qui reoit des fonds
du public, quelle emploie essentiellement en oprations de crdit. Cette dfinition doit tre complte par
les observations suivantes: 1- Selon larticle 126 c. monn. crd. cette entreprise doit tre constitue sous
forme de socits anonymes ou par actions . 2- La dfinition de la banque en fonction de lessentiel de
son objet, rduit aux oprations de crdit, prte confusion: le texte sous-entend une distinction entre les
entreprises qui emploient les fonds en oprations de crdit titre essentiel et celles qui lemploient titre
non essentiel et laisse croire que la banque peut exercer une activit (non-essentielle) trangre lactivit
bancaire, ce qui est contraire aux dispositions de larticle 152 c. monn. crd. ( 1 ). De mme, on peut
reprocher larticle 121 c. monn. crd. de dfinir la banque en fonction de la notion doprations de crdit,
parce que la notion doprations de crdit npuise pas la notion doprations de banque; cest ce qui rsulte
clairement du Livre III-Titre V du code de commerce libanais qui, sous son intitul Des oprations de
banque , traite indiffremment des oprations de crdit, des contrats de dpt bancaire et de coffre-fort. 3-
Enfin, la dfinition de larticle 121 c. monn. crd. est incomplte sinon dsute. En effet, de plus en plus,
les banques mettent la disposition de leurs clients sinon grent, les moyens de paiement: chques,
virements bancaires, cartes de paiement ou de crdit, etc. Il en rsulte que la mise disposition ou la
gestion des moyens de paiement fait dsormais partie intgrante des oprations de banque.
Paragraphe 2 Dfinition retenue
16 Elments de dfinition. Le lgislateur libanais voque la notion de banque mais ne la dfinit pas. Larticle
6 alina 4 c. com. lib. se borne rputer les oprations de banque actes de commerce par leur nature propre.
Les articles 307 et s du mme code voquent les oprations constitutives doprations de banque sans pour
autant encadrer ces dernires dans une notion juridique prcise. Au sens large, les oprations de banque
sont les oprations effectues par les banques. Au sens troit, il sagit de chaque opration prise
individuellement. Les oprations de banque sont la rsultante dune somme, dune addition de plusieurs
oprations. Cette notion ne peut nullement sidentifier un contenu dtermin et se cantonner une
opration dtermine. En ralit, il sagit dun contenant. Les oprations de banque, dfinies en fonction de
leur contenu actuel, comprennent la rception de fonds du public, les oprations de crdit, ainsi que la mise
disposition de la clientle ou la gestion de moyens de paiement (art. L 311-1 c. mont. fin.). Ainsi
dfinies, trois activits sont constitutives des oprations de banque: la rception de fonds du public (Sous-
paragraphe 1), les oprations de crdit (Sous-paragraphe 2) et la mise disposition et/ou la gestion de
moyens de paiement (Sous-paragraphe 3).

1
V. TYAN, Droit commercial T1, Libr. Antoine 1968, 946 n 798.
5
Sous-paragraphe 1 Rception de fonds du public
17 Dfinition. Aux termes de larticle L-312 alina 2 c. mont. fin. Sont considrs comme fonds reus du
public les fonds quune personne recueille dun tiers, notamment sous forme de dpts, avec le droit den
disposer pour son propre compte, mais charge de les restituer . Le code de la monnaie et du crdit
libanais ne contient pas de dispositions similaires. Mais cette dfinition peut rsulter de la combinaison de
diffrents textes. A ce propos, larticle 121 c. monn. crd., considre les fonds comme comprenant les
dpts et le produit demprunts. Larticle 123 c.monn.crd. soumet ces dpts aux dispositions de larticle
307c.com. lequel prvoit que: La banque qui reoit en dpt une somme dargent en acquiert la
proprit, elle doit la restituer en une ou plusieurs fois en quantit quivalente, premire rquisition du
dposant ou dans les conditions de dlai ou de pravis fixes au contrat . Enfin, larticle 124 c. monn.
crd. numre les oprations exclusives de toute rception de fond du public. La combinaison de ces
articles impose la distinction entre les fonds reus titre de dpt (1) et ceux reus titre de produit
demprunts (2).
(1) Fonds reus du public titre de dpt
La dfinition libanaise de la notion de fonds reus du public titre de dpt rsulte de la combinaison des
articles sus-mentionns, elle rejoint la dfinition franaise. Elle se caractrise par la runion de quatre
lments: la rception de fonds (art. 121 c. monn. crd.), le public (art. 121 c. monn. crd.), le droit de
disposer pour son propre compte des sommes reues (art. 307 c. com. lib.) et lobligation de restitution (art.
307 c. com. lib.).
18 Rception de fonds. La rception de fonds est un acte matriel de remise de somme dargent. Bien que
larticle 121 c. monn. crd. voque expressment le terme dpt , il ne faut pas le comprendre comme
une rfrence au contrat de dpt du code des obligations et des contrats (c. oblig. c.). En effet, le dpt
bancaire se distingue du dpt de droit commun: la monnaie est une chose fongible qui ne peut tre
restitue que par quivalent, ce qui donne pour le moins au dpt un caractre irrgulier (2). Ensuite, le
banquier ne garde pas largent: il en acquiert la proprit et ce titre il est autoris lutiliser (3). En fait, la
rception de fonds implique une remise de monnaie peu importe les moyens: chques, effets de commerce,
virement, etc. et peu importe la nature juridique du contrat en vertu duquel la remise de fonds a lieu: dpt,
prt, mandat, bon de caisse, etc.
La Cour de cassation franaise vite de donner une qualification de la rception et prfre dire simplement
que le dposant est crancier du banquier. Il demeure que ses visas se rfrent souvent l'article 1937 du
code civil (c. civ.) qui rgit la restitution du dpt (4) dont le corollaire est larticle 705 c. oblig. c. A ce
propos, le lgislateur libanais qualifie lopration comme prt de consommation, larticle 691 c. oblig. c.
nonce que: Si le dpt a pour objet une somme dargent ou dautres choses fongibles, et si le dpositaire
a eu lautorisation de sen servir, le contrat est considr comme un prt de consommation . Cependant,
cette qualification ne fait pas lunanimit. Lide que le particulier entendrait financer son banquier,
gratuitement le plus souvent, est loigne de la ralit psychologique des choses. De plus, la qualification
de prt de consommation est certainement exclue pour les dpts avec affectation spciale cest--dire
lorsque les fonds sont confis la banque en vue d'une opration dtermine (5).
19 Public. Lopration de remise nest constitutive dopration de banque que dans la mesure o elle mane
du public . Par public, il faut entendre les personnes tierces distinctes de la personne qui reoit les
fonds. Lactif du public ne doit pas se confondre avec lactif du rcepteur (6). Il en rsulte que ne sont pas
considrs comme fonds reus du public ainsi que lnonce larticle 124 c. monn. crd. le capital souscrit
par les actionnaires, les rserves, les primes dmission dactions, les bnfices reports, les fonds que la
banque se procure, titre de crdits, de quelque forme quils soient, auprs dautres banques ou
dtablissements financiers . A ce propos, il convient dapporter les prcisions suivantes: 1- Larticle 124
c. monn. crd. nexclut pas les dpts effectus par les employs. Il en rsulte que les employs doivent
tre considrs comme appartenant au public et leurs dpts de fonds comme constituant des oprations de

2
RIPERT et ROBLOT, par DELEBECQUE et GERMAIN op. cit. n 2361.
3
GRUA, Les contrats de base de le pratique bancaire, Litec 2000, n 170, 123.
4
RIVES-LANGES et CONTAMINE-RAYNAUD n 29, 128 ; GAVALDA et STOUFFLET n 25, 15 ; BONNEAU n 45, 31.
5
V. pour: HAMEL, T2 n 754, contre RIPERT et ROBLOT 391 n 2361, 391 ; GRUA n 170, 123.
6
TYAN, n 799, 948.
6
banque. 2- Lexclusion des fonds que la banque se procure titre de crdit auprs dautres banques ou
institutions financires trouve son explication dans le fait que depuis longtemps, le dpt de fond, comme
moyen principal dexercice de lactivit bancaire essentielle est contemporain des origines des banques. 3-
Il est interdit aux banques sous peine de sanctions (7) de recevoir tous dpts provenant du secteur public
soit au nom de la personne publique ou au nom de lun de ses fonctionnaires ou salaris (8). Par secteur
public, il faut entendre toutes les administrations publiques, tous les tablissements publics dont les
tablissements caractre commercial, les services indpendants, la caisse nationale pour lassurance
collective, et les caisses indpendantes.
20 Droit de disposer des fonds pour son propre compte. Une fois les fonds dposs, le banquier en dispose
pour son propre compte cest--dire quil peut les employer comme bon lui semble sans subir le moindre
contrle de quelque nature soit-il de la part de son client dposant. Cela se justifie par le fait que le banquier
acquiert la proprit de la somme dargent ainsi dpose comme le relve expressment larticle 307 c.
com. lib. Cest l un lment constitutif de lopration de banque sans lequel elle ne peut exister. Tel ne
serait pas le cas si les fonds sont greffs dune affectation particulire restreignant de la sorte les droits et
prrogatives de la banque en sa qualit de propritaire.
21 Obligation de restitution. La banque qui reoit les dpts est oblige de les restituer. La remise des fonds
seffectue entre les mains du dposant lui-mme, de son reprsentant, ou de toute autre tierce personne
ayant reu le pouvoir de ce dernier (9). A ce propos, une jurisprudence constante considre que les rgles
relatives la reprsentation mutuelle des poux dans leurs rapports avec les tiers sont sans application
lgard du banquier dpositaire, lequel est tenu en sa qualit de professionnel, de ne restituer les fonds qu
celui au nom duquel le dpt a t fait ou celui qui a t indiqu pour les recevoir (10). La remise des
fonds ne porte pas sur les mmes espces dposes. La banque est seulement dbitrice dune quantit
quivalente prcise larticle 307 c. com. lib. cest--dire dune somme numriquement gale celle du
dpt (11). En outre, larticle 307 exige que la restitution ait lieu premire rquisition du dposant .
Nanmoins, la jurisprudence carte le dlit dabus de confiance en cas de non restitution dun dpt
bancaire (12) sauf si le dpositaire utilise les fonds des fins totalement trangres lobjet et lactivit
dun tablissement bancaire (13).
(2) Produit demprunts
22 Notion. Aux termes de larticle 122 c. monn. crd. le produit demprunts constitue galement des fonds
reus du public. Il sagit du produit de lmission de titres demprunt cest--dire des sommes dargent
empruntes par la banque auprs du public pour augmenter son capital, par exemple. Lemprunt, dans son
ensemble, est appel emprunt obligataire, et les divers prteurs, obligataires. Les obligations sont aussi
appeles parfois dans le langage courant des bons (14).
Sous-paragraphe 2 Oprations de crdit
23 Dfinition. Le code de la monnaie et du crdit libanais ne dfinit pas la notion doprations de crdit. Aux
termes de larticle L 313-1 alina 1 c. mont. fin.: Constitue une opration de crdit tout acte par lequel
une personne agissant titre onreux met ou promet de mettre des fonds la disposition dune autre
personne, ou prend dans lintrt de celle-ci un engagement par signature tel quun aval, un cautionnement

7
Art 3, arrt 6895 du 14 fv. 1998.
8
Art 1er arrt n6895 du 14 fv. 1988.
9
Paris 18 mars 1992 D. 1993, somm. 57 obs. VASSEUR.
10
Cass. 1e civ., 29 juin 2011, RDBF nov.-dc. 2011, comm. 186 note CREDOT et SAMIN.
11
GRUA, n 186, 131.
12
Cass.crim. 28 janv. 1991 Le compte terme, qui permet au banquier de disposer librement des fonds remis, charge pour lui de
restituer lchance fixe une somme quivalente augmente, le cas chant, des intrts stipuls, est exclusif de toute notion de mandat
et sanalyse en un contrat irrgulier qui nentre pas dans les prvisions de larticle 408 du Code pnal , Bull. crim. 1991, n 42 ;
RTDcom. 1991, 643, obs..BOULOC.- Sur lexclusion du prt de consommation, dfaut de prcarit de la remise, Cass. crim., 19 sept.
2007 : D.2008, p. 958, note REBUT.
13
Cass.crim. 20 juil.2011 considrant que lappropriation indue par la banque du solde crditeur dun compte cltur caractrise le dbit
dabus de confiance, peu importent que durant le fonctionnement du compte, ltablissement ait eu libre disposition des fonds, RDBF,
nov.-dc. 2011, comm. 185, CREDOT et SAMIN.
14
Il ne faut pas confondre les bons ou obligations , fractions du montant total dun emprunt obligatoire, avec ce quon appelle bons
de caisse , qui sont des titres dlivrs une personne en reprsentation de fractions dune somme quelle a dpose dans les caisses de la
socit ou quelle lui a prte en forme ordinaire, v. TYAN, prc.
7
ou une garantie. Sont assimils des oprations de crdit le crdit-bail, et, de manire gnrale, toute
opration de location assortie dune option dachat . De cette dfinition, ressortent les trois lments
caractristiques de lopration de crdit: une avance ou une promesse davancer des fonds, une
rmunration du crditeur, et une mise disposition de fonds.
24 Avance ou une promesse davance de fonds. En principe, lavance est une opration de prt gnralement
court terme contre promesse de restitution. Le code de commerce ne rglemente pas cette opration. Elle
est donc soumise aux rgles de droit commun du prt dargent (art. 754 et s c. oblig. c.). Cependant,
lopration de crdit ne se limite pas lavance au sens strict de prt mais, va au-del pour englober
lensemble des oprations de mobilisation des crances: ainsi en est-il par exemple de lescompte, bien
quil entrane un transfert de crance en proprit au profit de la banque. Lescompte est en effet lopration
par laquelle la banque achte une crance gnralement terme avec paiement immdiat et anticip de son
montant. Donc, a priori, le versement de fonds ne seffectue pas au titre dune avance de fonds mais au titre
du transfert de la crance. Toutefois, le transfert de la crance est la contrepartie dune avance cest--dire
linstrument dun crdit ( 15 ). Louverture de crdit cest--dire la promesse de mettre des fonds la
disposition du bnficiaire, est aussi une opration de banque. De mme en est-il des engagements par
signature tel le cautionnement en vertu duquel la caution soblige payer un crancier en cas de dfaillance
du dbiteur; il y a opration de crdit mme si la caution navance pas de fonds, le dbiteur nayant pas t
dfaillant, parce que la caution avance sa signature.
25 Crdit-bail. Larticle L 313-1 alina 2 c. mont. fin. assimile aux oprations de crdit le crdit-bail et de
manire gnrale toute opration de location assortie dune option dachat . Il en rsulte que lopration
de crdit-bail est une opration de banque susceptible dtre accomplie par les banques. La loi libanaise n
160 du 27 dcembre 1999 relative la rglementation des oprations de crdit-bail limite formellement
dans son article 13 lexercice de telles oprations aux socits de crdit-bail et aux socits financires .
Lalina 2 de larticle 13 de la loi 160/1999 prcise que pour son application, ne sont pas considres
comme socit de crdit-bail, et donc ne peuvent exercer ladite activit, les tablissements ou socits
commerciales exerant lactivit de crdit-bail de faon accessoire son objet commercial principal , ce
qui exclut les banques. Cette position du lgislateur libanais est regrettable. Les oprations de crdit-bail
constituent par nature des oprations de crdit et doivent ce titre tre permises aux banques ( 16 ).
Dailleurs, cette ide de crdit est consacre par larticle 1 de la loi 160/1999 ainsi rdig: Les oprations
de crdit-bail doivent tre comprises comme les oprations de location de toute sorte de biens
dquipements de matriel et de loutillage, achets au bailleur en vue de les louer en conservant la
proprit, condition daccorder au locataire le droit den acqurir la proprit moyennant un prix
convenu dont les modalits sont fixes au moment de la conclusion du contrat en prenant en considration,
mme partiellement, les versements effectus titre de location . Le crdit-bail est donc, une opration
par laquelle une socit de crdit-bail achte un bien dquipement en vue de sa location laquelle est
assortie dune option dachat au profit du locataire. Ainsi, lorsque le crdit-bailleur acquiert le bien, il fait
une avance de fonds au locataire constitutive dopration de crdit, constitutive son tour, dopration de
banque.
26 Rmunration. Si la doctrine saccorde sur le fait que la rmunration est de lessence mme de
lengagement du banquier, en revanche, elle est divise sur lassiette dune telle rmunration. Certains
auteurs (17) estiment que la rmunration exclut tout intressement lopration; quil faut se rfrer
lopration de banque telle quelle est pratique par les tablissements de crdit eux-mmes savoir
moyennant la perception dun intrt ou dune commission. Le cas chant, lopration ne doit pas tre
considre comme titre onreux. Dautres auteurs (18 ) considrent que la stipulation dintrts ou de
commissions nest pas ncessaire; que la rmunration nest pas exclusive de tout intressement
lopration de crdit elle mme; aussi avancent-ils quune avance rmunre par une participation aux
profits de lactivit du bnficiaire serait une opration de banque.
27 Mise disposition de fonds. Lopration de crdit entrane la charge du banquier lobligation de mettre
les fonds la disposition de celui qui demande de bnficier dun tel avantage. La mise disposition peut

15
Cass. crim. 6 mai 1964, D. 1965, 468 note GAVALDA.
16
GAVALDA et STOUFFLET n 34, 18 ; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD n 31, 29 ; BONNEAU n 53, 36 .
17
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD n 31, 29 ; BONNEAU n 51, 34.
18
GAVALDA et STOUFFLET n 33, 18.
8
tre immdiate (contrat de prt dargent), elle peut tre future (ouverture de crdit, celle-ci ntant
consomme qu partir du moment o le client utilisera louverture dont il bnfice), elle peut tre
ventuelle cest--dire nintervenir quen cas de dfaillance du client (cautionnement, aval, etc.).
Sous-paragraphe 3 Mise disposition et gestion des moyens de paiement
28 Dfinition. Larticle L 311-3 c. mont. fin. dfinit les moyens de paiement comme tous les instruments
qui permettent toute personne de transfrer les fonds quel que soit, le support, le procd technique
utilis . Il en rsulte que les moyens de paiement sont des instruments qui ont pour objectif final le
transfert de fonds peu importe les moyens utiliss cette fin. Les moyens de paiement peuvent revtir la
forme dun support: chque, virement, avis de prlvement et de manire gnrale tout ce qui relve de la
monnaie scripturale. Ils peuvent consister en un procd technique, indpendamment de tout support et
relevant alors de la tlmatique: transferts lectroniques, cartes de paiement ou de crdit. A la mise
disposition, sajoute la gestion des moyens de paiement. Cette dernire notion vise lorganisation des
transferts de fonds cest--dire le rglement du paiement qui se traduit par le crdit dun compte et le dbit
dun autre compte ( 19 ). Il sensuit que cette notion comprend les oprations dencaissement et de
dcaissement classiquement connue sous le nom doprations de caisse.
SOUS-SECTION 2 DIFFERENTES CATEGORIES DE BANQUE
29 Prsentation. Il sagit principalement des banques suivantes: banque du crdit agricole, industriel et
foncier (Paragraphe 1), banque nationale pour le dveloppement industriel et touristique (Paragraphe 2),
banque de lHabitat (Paragraphe 3), banque nationale pour le dveloppement agricole (Paragraphe 4),
banque commerciale (Paragraphe 5), banques spcialises et la banque islamique qui sera traite dans le
cadre de lactivit bancaire islamique sous le titre V.
Paragraphe 1 Banque du crdit agricole, industriel et foncier
30 Prsentation. La banque du crdit agricole, industriel et foncier (BCAIF) a t cre en vertu de la loi du
16 juillet 1954. Il sagit dune banque mixte rpartie entre lEtat raison de 40% et les particuliers
raison de 60% du capital; cette proportion restant toujours la mme, en cas daugmentation du capital,
notamment. Si lEtat a particip au capital de cette banque, cest quil sest rendu compte du rle trs
important que joue lactivit bancaire dans tous les secteurs vitaux du pays. Cette banque a pour but
dencourager, et de dvelopper les projets agricoles et industriels, et les projets immobiliers pour le
tourisme (20). A cet effet, la banque peut consentir des crdits court terme, moyen et long terme. En
principe, le crdit court terme ne peut aller au del dune anne. Il est accord en contrepartie de garanties
relles, dune caution bancaire manant dune banque agre, de certificats de dpts de marchandises ou
de warrant (21). Le crdit moyen terme ne doit pas dpasser huit annes. Il est accord en vue deffectuer
les dpenses visant amliorer et dvelopper les projets agricoles, industriels ou immobiliers. Le crdit
long terme accord pour une dure maximale de seize annes est destin dvelopper les matires
premires et de manire gnrale, amliorer la condition agricole. En outre, ces prts peuvent tre
consentis pour le dveloppement de grande envergure des projets industriels et immobiliers. Le
remboursement pouvant tre diffr et ne commencer qu lexpiration de la cinquime anne dater du
crdit. Tous les crdits sont accords suivant les cas en contrepartie de garanties personnelles (caution
bancaire), relles (hypothques), ou mme de certificats de dpts de marchandises ou de warrant (pour les
crdits court terme). Si la banque constate que le client na pas utilis le crdit ce quoi il tait destin, il
lui sera refus, en principe tout autre crdit sauf certaines exceptions (22).
Au mme titre quelle en donne, la BCAIF peut recevoir des crdits de toute banque oprant au Liban ou
ltranger sans toutefois tre en mesure de recevoir des dpts au sens de larticle 121 c. monn. crd.

19
Cass. crim. 28 fvr. 1998 RDBF n 72, mars-avril 1999, 67 obs. CREDOT et GERARD.
20
Le dcret-loi n 24 du 30 juin 1977 numre les divers projets immobiliers pouvant bnficier des crdits de la BCAIF. Il sagit
limitativement des projets de construction et rnovation des htels et divers botes de nuit, projets touristiques, projets dhabitation et de
construction de maison individuelle, construction des hpitaux et coles techniques.
21
Art. 8.
22
Art. 12 du rglement.
9
Echappent cette prohibition, les dpts relatifs la rhabilitation des terrains excute par le Bureau
excutif du plan vert (23).
31 Contrle. La participation de lEtat au capital de la banque lui permet den contrler la gestion. Ce contrle
sexerce travers les quatre membres sigeant au conseil dadministration de la banque reprsentant la
participation de lEtat au capital et nomms par le conseil des ministres (24) et, travers le commissaire du
gouvernement nomm auprs de la BCAIF par le conseil des ministres ( 25 ). Le commissaire du
gouvernement veille la stricte application et respect par le conseil dadministration des diffrents textes et
lois en vigueur.
Paragraphe 2 - Banque nationale pour le dveloppement industriel et touristique
32 Prsentation. Lobjectif de la banque nationale pour le dveloppement industriel et touristique (BNDIT)

est de dvelopper les secteurs industriel et touristique, artisanal, et hospitalier. A cet effet, elle participe
leurs crations, quipements et exploitations. Elle encourage linvestissement des capitaux nationaux et
trangers ncessaires ce dveloppement dans le cadre de la politique conomique de lEtat et de ses plans
de dveloppement (26).
33 Capital et participations. Le capital de la banque est fix trente milliards de livres libanaises (27). LEtat
qui pouvait souscrire jusqu 51% du capital ne peut plus y participer que jusqu concurrence de 20% (28).
Le montant de sa participation est fix dans le budget annuel de lEtat. Les tablissements publics peuvent
galement y souscrire. Une telle souscription est doublement limite: dune part, les conditions dune telle
souscription sont fixes par dcret pris en conseil des ministres; dautre part, la souscription se ralise dans
la limite de la part de participation de lEtat. En outre, except lEtat et ses tablissements publics, un mme
actionnaire ne peut souscrire lui seul plus de 10% du capital de la banque, tant entendu que lpoux de
lactionnaire et ses descendants mineurs sont rputs une mme personne. Toute convention contraire est
rpute nulle de nullit absolue et inexistante mme entre les parties contractantes (29 ). Les personnes
autorises souscrire au capital de ladite banque sont limitativement numres. Il sagit de lEtat libanais,
de toute personne morale, publique ou prive, de tous les tablissements bancaires et financiers oprant au
Liban ou ltranger (30).
34 Oprations. La banque peut effectuer toutes les oprations ncessaires pour laccomplissement de son
objet social. Elle peut se porter caution, participer lmission et la ngociation des effets des socits et
rendre tout service financier, technique et administratif (art. 2). Elle peut grer des portefeuilles (31). La
banque peut prendre des participations dans le capital des socits anonymes et des socits responsabilit
limite: si elle le fait pour son propre compte, sa participation ne peut excder 25% du capital de chaque
socit; si elle le fait pour le compte dautrui, sa participation nest plus limite. La banque peut accorder
toutes sortes de crdit. Ainsi, elle peut accorder des crdits moyen et long terme au mme titre que les
banques spcialises dans la double limite suivante: le crdit accord une mme personne physique ou
morale ne peut excder 5% de la totalit du capital social (32). Les crdits ne peuvent tre accords quaux
tablissements privs et les socits dconomie mixte, travaillant dans les secteurs industriel, touristique et
dans le secteur tertiaire et ce, dans la mesure o elles sont ncessaires pour le dveloppement de lindustrie
et du tourisme (33). Larticle 8 tel que modifi par la loi n 385/1994 reconnat explicitement la banque le
droit de recevoir les dpts en toutes devises et quels que soient ses termes . La gnralit des termes de
cet article laisse sous-entendre que la banque peut recevoir les dpts au sens de larticle 121 c. monn. crd.

23
Art. 3 du DL. 46 du 5 aot 1967, JO n 64 du 10 aot 1967.
24
Art. 6 L. 16 juin 1954.
25
Art. 6 bis de la loi.
26
La BNDIT a t cre en vertu du dcret-loi n 2351 du 10 dcembre 1971 suite au dcret-loi n 1695 du 26 aot 1971 revtu du
caractre durgence. Ce dcret-loi fut modifi, tour tour, par le dcret-loi n 4 du 15 janvier 1977, la loi n 22 du 30 octobre 1990 et
enfin par la loi n 385 du 4 novembre 1994.
27
Art. 4. L n 385/1994.
28
Art. 6 loi 385/1994.
29
Art. 7.
30
Art. 5.
31
Art. 27 modifi du rglement de la BNDIT.
32
Art. 1-2 tel que modifi par la loi 385/1994.
33
Art. 3.
10
Enfin, la banque peut mettre des titres obligataires en toutes devises qui, le cas chant, peuvent tre
garanties par lEtat jusqu concurrence de trois cents milliards de livres libanaises (34).
35 Contrle. La rduction de la participation de lEtat sest accompagne dune rduction de son intervention.
Sous lempire de lancien dcret-loi n 2351 du 10 dcembre 1971, lEtat nommait le prsident-directeur-
gnral du conseil dadministration par dcret pris en conseil des ministres (35). Depuis labrogation de
larticle 9-b en vertu de la loi 385/1994, le prsident-directeur-gnral est lu par le conseil
dadministration. Linfluence de lEtat sur le conseil dadministration est dsormais quasi-absente puisque
sur les dix membres constituant le conseil, deux seulement, nomms par dcret, reprsentent lEtat; les
autres reprsentent le secteur priv et sont lus par lassemble gnrale des actionnaires. Le
dsengagement volontaire de lEtat est tel que ces reprsentants ne peuvent mme pas participer llection
de leurs pairs. Cest l un indice significatif de la volont libralise de lEtat. Cependant, lEtat garde un
certain contrle travers le commissaire du gouvernement dsign par le ministre des finances auprs de la
banque. Le commissaire du gouvernement assiste aux dlibrations du conseil dadministration, participe
aux runions de lassemble gnrale mais ne dispose daucun droit de vote. Sa mission consiste
prserver les intrts financiers de lEtat, et sassurer de la conformit des dcisions tant par rapport aux
lois en vigueur que par rapport aux rgles comptables (36). De mme, un commissaire de surveillance est
nomm par le ministre des finances (37). Celui-ci a le droit dassister et de participer aux runions du
conseil dadministration ainsi qu celles de lassemble gnrale sans toutefois disposer du droit de vote.
Le commissaire de surveillance veille galement sur les intrts financiers de lEtat et la conformit des
diffrentes dcisions la loi et aux rgles comptables. Il informe le conseil dadministration des positions
de lEtat sur les diffrentes questions mises lordre du jour.
36 Exemptions. Initialement exempte pour dix ans de tout impt sur le revenu, sur les bnfices et sur les
intrts, la banque a bnfici dune mme exemption, rtroactive, prenant effet la date dexpiration de
lexemption dcennale sus-mentionne et venant terme la fin de lanne 2000 (38). De mme, la banque
est exempte de limpt rsultant de la rvaluation de ses biens immeubles. Egalement, toutes les garanties
relles contractes au profit de la banque sont exemptes de toute taxe de toute nature normalement exige
pour contracter la garantie ou pour la lever.
37 Secret bancaire. Larticle 72 tel que modifi par le dcret-loi n 8658 du 21 aot 1974 soumet la loi du 3
septembre 1956 relative au secret bancaire, toute personne travaillant ou ayant travaill la BNDIT en
quelque qualit soit-elle: membres du conseil dadministration, commissaire au gouvernement,
commissaire de surveillance, fonctionnaire, employ, ou conseiller. Cette obligation lgale survit la fin
des relations contractuelles avec la banque.
Paragraphe 3 - Banque de lHabitat
38 Prsentation. La banque de lHabitat (39) a pour finalit de financer les projets dhabitation (40). Ce faisant,
elle participe la ralisation de la politique tatique de lhabitat (41). La banque peut recevoir des dpts en
toutes devises, quels que soient leurs termes. Elle peut accorder des prts ou des crdits notamment aux
personnes petit ou moyen revenu dans le dessein exclusif dacheter, de construire, de rnover, de
complter, dagrandir, ou damliorer leurs propres habitations. Elle peut financer les coopratives
dhabitation. Cependant, le terme de ces prts et crdits ne peut tre infrieur deux ans (42). La banque
peut grer les biens publics et privs dans la mesure o la gestion est destine financer les oprations de
prt-logement. Elle peut se porter caution et assurer divers services techniques ou financiers notamment

34
Art. 5 modifi.
35
Anc. art 9-b.
36
Art. 10.
37
Art. 49 du rglement de la banque tel que agr en vertu du dcret-loi n 4729 du 10 janv. 1973, JO n 8 du 25 janv. 1973.
38
Art. 14-a tel que modifi par la loi 385/1994 du 4 nov. 1994.
39
La banque de lHabitat est rglemente en vertu du decret-loi n 14 du 15 janvier 1977 tel que modifi par la loi n 283 du 30 dcembre
1993 et en vertu des dcret loi n 93 du 12 avril 1977 portant approbation du rglement relatif la banque de lHabitat en vertu du dcret
n 5738 du 3 octobre 1994.
40
Art. 1.
41
Art. 2 modifi.
42
Art. 23 modifi du rglement.
11
lmission de titres, obligations en toutes devises, pouvant tre garantis par lEtat jusqu concurrence de
trois cents milliards de livres libanaises (43).
39 Capital et participations. Le capital de la banque est fix cinquante milliards vers auprs de la BDL.
LEtat et le cas chant les divers tablissements publics autoriss, y participent concurrence de 20%
uniquement. Le capital restant est souscrit par le secteur priv cest--dire par toute personne physique ou
morale, libanaise ou trangre arabe - lexclusion des trangers non arabes - les banques, les socits
foncires, les compagnies dassurances etc. dans la limite de 10% du capital de la banque pour chaque
personne. Toute clause contraire tant nulle de nullit absolue et rpute non crite mme entre les parties
contractantes (44).
40 Exemptions. Larticle 11 du dcret-loi n 14 du 15 janvier 1977 a fait bnficier la banque de lHabitat de

diffrentes exemptions fiscales encourageant son activit. En raison de la guerre, lexemption a t
reconduite jusqu la fin de lanne 2000. Constatant que le problme du logement social au Liban, ainsi
que la capacit de le financer atteignait un degr de difficult tel que la banque de lHabitat et la Caisse de
lHabitat ne pouvaient elles seules procurer les finances ncessaires sa solution et quil fallait, par
consquent, encourager les banques oprant au Liban participer la gestion de cette difficult par loctroi
de crdits-logements, le lgislateur a dcid de faire bnficier les banques prives des mmes privilges et
exemptions (45). Pour ces raisons, le lgislateur a promulgu la loi n 543 du 24 juillet 1996 (46) exemptant
les banques commerciales du paiement de certaines taxes relatives aux prts-logement. Ainsi en est-il des
prts destins acheter, construire, rnover, complter, agrandir ou amliorer les logements, ainsi qu
financer les coopratives dhabitation. Le texte prvoit pour lapplication de lexemption deux conditions:
la valeur dun mme logement ne doit pas dpasser lquivalent de cent-vingt mille dollars amricains et le
dlai de remboursement ne doit pas tre infrieur sept annes (47). Lexemption institue par la loi n 543
englobe le droit de timbre ordinairement exigible la conclusion du contrat de prt et la taxe normalement
perue sur les garanties relles.
41 Contrle. Lintervention de lEtat sest considrablement attnue bien des gards: sur les douze
membres qui composent le conseil dadministration, cinq reprsentaient lEtat et la caisse nationale pour
lassurance sociale alors quactuellement, sur les dix membres du conseil, deux seulement reprsentent
lEtat et huit membres reprsentent le secteur priv et sont, ce titre, lus par les seuls actionnaires du
secteur priv. De mme, le prsident du conseil dadministration nest plus nomm par dcret ministriel
pris en conseil des ministres, il est dsormais lu par les diffrents membres libanais du conseil
dadministration. Cependant, lEtat conserve un certain contrle indirect travers le commissaire du
gouvernement nomm en conseil des ministres qui assiste et participe aux runions tant du conseil
dadministration que des assembles gnrales, sans toutefois disposer du droit de vote. Le commissaire du
gouvernement rdige un rapport bi-annuel sur les diffrentes activits de la banque quil remet au ministre
charg du logement et des coopratives avec ses diverses observations et propositions.
42 Secret bancaire. Les personnes travaillant la banque de lHabitat sont tenues au secret bancaire de la loi
du 3 septembre 1956. Cette obligation survit lexpiration de leurs relations contractuelles avec la banque
(48).
Paragraphe 4 - Banque nationale pour le dveloppement agricole
43 Prsentation. Cre par le dcret-loi n 66 du 25 juin 1977, et modifi par le dcret-loi n35/1985, la
banque nationale pour le dveloppement agricole (BNDA) fait lobjet dun rglement interne en vertu du
dcret n1162 en date du 8 avril 1978. La banque a pour but de financer les projets agricoles et daider
les agriculteurs (49). La banque reoit des dpts terme dune anne au moins. Elle ouvre des comptes
dpargne, accorde des crdits court, moyen ou long terme. Elle peut cder ses crances aux diffrents
tablissements financiers et bancaires, se porter caution, assurer divers services techniques et

43
Art. 9 modifi.
44
Art. 4 modifi de la loi relative la banque de lHabitat et art. 8 modifi du rglement.
45
V. Expos des motifs de la loi n 543 du 24 juill. 1996.
46
JO n 33 du 29 juill. 1996.
47
Art 2. L n 543/1996
48
Art. 75 du rglement.
49
Art. 2 D/L n 66/77 et art. 4 D/L n 1162/78.
12
financiers notamment, mettre des titres garanties par lEtat jusqu concurrence de trois cents millions de
livres (50), et grer les biens publics ou privs destins la ralisation des projets agricoles et de tout projet
complmentaire. La banque peut grer les exploitations de diffrents secteurs utiles lagriculture.
44 Capital et participations. LEtat participe au capital de la BNDA concurrence de la moiti du capital au

minimum. Le reste du capital peut tre souscrit par les tablissements publics libanais installs au Liban ou
ltranger, par les banques de dveloppement, les tablissements internationaux, les personnes morales
travaillant directement ou indirectement dans le secteur agricole au Liban ou ltranger et par les
personnes physiques libanaises (51). Si la souscription est insuffisante, lEtat doit souscrire pour le reste, et
sil runit entre ses seules mains la totalit du capital, la banque continue nanmoins dexister (52).
45 Exemptions. La banque est exempte de payer le droit de timbre normalement imposable aux actions ou
titres quelle met. En outre, lexemption touche les titres signs son profit, les contrats quelle effectue,
les intrts, les dpts et les garanties relles contractes son profit tant pour les raliser que pour les lever
(53).
46 Contrle. Limportance et la fragilit du secteur agricole justifient que lEtat conserve une grande
participation dans cette banque et pratique une politique presque dirigiste. Ce contrle est exerc de
diffrentes manires: sur les huit membres constituant le conseil dadministration, lEtat dispose de quatre
reprsentants nomms en conseil des ministres; le prsident du conseil dadministration est nomm en
conseil des ministres. De mme, lEtat nomme un commissaire au gouvernement dlgu auprs de la
BNDA charg de veiller au strict respect des lois en vigueur (54). La comptabilit de la banque est son
tour contrle par le commissaire de surveillance (55) nomm en conseil des ministres.
Paragraphe 5 - Banque commerciale
47 Agrment. La banque commerciale est ltablissement habilit effectuer des oprations de banque
conformment au code de la monnaie et du crdit et au code de commerce libanais (56).
La constitution dune banque commerciale est prcde de lagrment du conseil central de la BDL (57).
Sagissant de la banque trangre, la demande dagrment sera signe par une personne qualifie et dment
mandate par la banque trangre suivant les statuts de cette dernire du pays dorigine. Le Conseil central
accorde ou refuse lagrment au vu de lintrt gnral. Celui-ci est apprci en fonction des critres et
conditions poss par larrt intermdiaire n 8946/2005. Ainsi la constitution de la banque doit avoir une
utilit conomique (58). En outre, les fondateurs doivent prouver leur comptence morale et matrielle, celle
des souscripteurs au capital social, et celle de toute personne en charge dune mission administrative; et
plus particulirement, ils doivent prouver labsence de tout jugement leur encontre, pnal ou civil, au
Liban ou ltranger, rsultant dun fait criminel, vol, abus de confiance, escroquerie, blanchiment dargent
ou faillite. A ce propos, le Conseil central de la BDL pourra sopposer llection de tout prsident ou
membre au conseil dadministration des banques libanaises, et pourra sopposer galement la continuation
du mandat de toute personne qui ne satisfait pas aux conditions de comptence susmentionnes. Le Conseil
central dispose cet effet dun pouvoir discrtionnaire (59).
En cas dagrment, la dcision mise par le gouverneur mentionne les noms des personnes physiques ou
morales devant participer la souscription et la libration des actions de la banque ainsi que le taux de
participation de chacune d'elles. Cette autorisation nest pas cessible sauf approbation expresse du conseil

50
Art. 8 L 6619/77.
51
Art. 8 du rglement n 1162/78.
52
Art. 4 DL n 66/1977.
53
Art. 1 DL n 66/1977.
54
Art. 6 DL n 66/77.
55
Art. 7 DL n 66/77.
56
La constitution et lexercice de lactivit bancaire au Liban sont rgis par larrt n 7739 du 21 dc. 2000 relatif aux conditions de
constitution des banques au Liban tel que modifi par les arrts n 8946 du 8 janv. 2005 et 9934 du 23 juin 2008.
57
Il en est de mme de louverture et/ou de la fermeture dune agence bancaire libanaise ou trangre, soumises aux arrts n 7147 du 5
novembre 1998 et n 7632 du 27 juillet 2000.
58
A cet effet, les fondateurs doivent prsenter une tude des rsultats prvisibles sur les trois premires annes (gains et pertes prvisibles
balance prvisible flux montaire prvisible).
59
Art. 2 de larrt 8946/2005 et par renvoi art. 7 de la loi n 308 du 3/4/2001 relative lmission et ngociation des actions des banques et
lmission des titres de crance et acquisition des biens-fonds par les banques
13
central (60). La dcision dagrment fixe la somme qui doit tre bloque pour le compte du Trsor libanais.
Celle-ci sera en principe restitue la banque la liquidation de ses activits sans intrts. Ce montant sera
considr comme un lment des actifs immobiliss. La dcision dagrment fixe la date limite, pour
achever les formalits de constitution; celle-ci est de six mois dater de la rception de lagrment ou de sa
publication au journal officiel faute de quoi lagrment est annul d'office. Le conseil central peut
valablement refuser loctroi de lagrment mme si les conditions requises sont runies. Sa dcision nest
susceptible daucun recours.
48 Capital. Le capital du sige principal de la banque est de dix milliards de livres libanaises et celui de
lagence de cinq cent millions (61). Il est entirement vers en numraire auprs de la BDL. Toutefois, il est
possible, aprs autorisation de la BDL de librer la moiti du capital par apport de biens-fonds ncessaires
lactivit de la banque. Le capital ne peut tre rduit ou restitu mme en partie. La banque doit prouver
tout moment que ses actifs sont suprieurs au passif d'un montant au moins gal celui du capital. Elle doit
reconstituer son capital en cas de perte en un dlai maximal d'une anne, renouvelable pour un dlai
maximal d'une anne, condition de prsenter des scurits suffisantes prouvant sa capacit de reconstituer
le capital en ce nouveau dlai.
49 Actions. La banque est cre sous forme de socit anonyme libanaise ou par actions en vertu de l'article
126 c. monn. crd. Nanmoins, cette condition de forme ne sapplique pas aux succursales des banques
trangres exerant au Liban condition quelles soient juridiquement considres comme des banques
dans leur pays dorigine (art. 126-2 c. monn. crd.). Ainsi, la capacit de la succursale exercer lactivit
bancaire au Liban sera apprcie conformment aux principes des droits international et interne (art. 34 et
35 nov. c. proc. civ.) au regard de la loi personnelle de la banque (62). Toutes les actions de la banque
doivent tre nominatives. La souscription au capital et le versement du prix de la totalit des actions de la
banque ont lieu en numraire dans le dlai fix par la dcision dagrment, dans un compte bloqu ouvert
auprs de la BDL au nom de la banque en constitution , sans intrts, frais ou commissions. La BDL
peut accepter ledit versement, en totalit ou en partie, par transfert en devises son compte auprs de l'un
de ses correspondants ltranger; elle effectuera la conversion en livres libanaises du montant transfr
pour excution de la libration. La BDL ouvre le compte destin la libration du capital aprs rception
d'une copie notarie du projet des statuts de la banque homologus par le conseil central. Suivant accord du
conseil central de la BDL, une partie du capital, ne pouvant dpasser la moiti de son montant, peut tre
libre par apport de biens-fonds ncessaires lactivit de la banque.
50 Enregistrement. Aprs son inscription au registre de commerce, la banque est enregistre sur la liste des
banques publie par la BDL suite une requte prsente par le prsident du conseil d'administration ou par
son supplant. Pour les banques trangres, un enregistrement complmentaire doit avoir lieu auprs du
ministre de lconomie et du commerce.
51 Interdictions. II est interdit la banque d'exercer le commerce, lindustrie ou toute autre activit trangre
la profession bancaire. Nanmoins, elle peut participer dans des entreprises industrielles, commerciales,
agricoles mais uniquement dans les limites de ses fonds propres. La banque commerciale peut effectuer
toutes oprations de banques (ouverture des comptes, prts et crdits, mission de garanties, mission et
ngociation des actions de banque et mission de titres dobligations, oprations fiduciaires, gestion de
fonds, etc.). Elle peut, sans prjudice aux dispositions de larticle 153 c. monn. et crd. crer ou participer
la cration de socits spcialises dans la gestion de fonds (63). En outre, elle peut sous certaines
conditions effectuer des oprations avec les secteurs non rsidents (64). En revanche, la banque
commerciale ne peut pas exercer lintermdiation financire au parquet de la bourse de Beyrouth ni
effectuer pour leur propre compte des oprations sur les instruments financiers drivs sauf afin dhedgin
(65).
52 Bureau de reprsentation. Louverture des bureaux de reprsentation de banques libanaises ltranger

est rgie par larrt n 7218 de 4 fvrier 1999 et celle des bureaux de reprsentation de banques trangres

60
SAFA, Organisation bancaire au Liban, EP Orient 1973, vol 17, 303.
61
Arrt n 9934/2008.
62
CE lib. 18 oct. 1983, Al Adl 1984, 168.
63
Arrt n 8684 du 3 avr. 2004.
64
Arrt n 8784 du 14 juill. 2004.
65
Arrt n 8785 du 14 juill. 2004.
14
au Liban par larrt n 7271 du 15 avril 1999. Celle-ci comme celle l sont soumises lagrment de la
BDL. Lactivit du bureau de reprsentation se limite tablir au profit du sige principal de la banque
toutes sortes de contact avec les tiers, notamment les banques, tablissements financiers, socits,
tablissements publics et privs etc. afin de recueillir toutes informations utiles, procder toutes tudes sur
le pays et les investissements qui sy effectuent. Le bureau de reprsentation ne peut engager la banque. De
mme, il lui est absolument interdit daccomplir toute opration bancaire ou commerciale, notamment,
ouvrir des comptes, accorder des crdits, consentir des dlais de remboursement des dettes, recevoir des
dpts au nom et pour le compte de la banque ou dune autre socit qui lui est rattache, procder des
escomptes, virements, retraits, signer les contrats, engagements ou autres obligations au lieu et place de la
banque.
53 Obligations des bureaux de reprsentation. Les bureaux de reprsentation doivent informer la BDL de
tout changement survenu la banque quils reprsentent et la personne charge de les diriger. De mme,
ils doivent communiquer la BDL et la Commission de contrle des banques des rapports relatifs leur
activit et laviser de toute modification le concernant ou concernant la banque quil reprsente. Les
bureaux de reprsentation des banques trangres doivent tre enregistrs auprs du ministre de
lconomie et du commerce.
Paragraphe 6 - Banques spcialises
54 Prsentation. Les banques spcialises ont pour finalit de raliser des investissements moyen et long
terme que les banques commerciales ordinaires ne peuvent effectuer de par la loi ou en raison de leurs
ressources, qui sont court terme gnralement, et ne peuvent donc tre remploys moyen et long terme
(66).
55 Agrment. La constitution de la banque spcialise doit faire lobjet dun agrment pralable du Conseil
central de la BDL. Il en est de mme de toute modification ultrieure de ses statuts. Le Conseil central de la
BDL se prononce eu gard lintrt gnral et sous rserve des critres voqus pour la banque
commerciale. En principe, lagrment est personnel et ne peut tre cd sauf autorisation du Conseil central
de la BDL. La dcision dagrment fixe la somme devant tre bloque pour le compte du Trsor libanais.
Cette somme sera restitue la banque la liquidation de ses activits sans intrt. La dcision dagrment
fixe la date limite pour achever les formalits de constitution, faute de quoi, lagrment est annul d'office.
56 Capital. Le capital minimal de la banque spcialise libanaise ou trangre est fix trente milliards de
livres libanaises (67), une part prlever sur le capital devant tre bloque pour le compte du Trsor libanais
et qui ne lui sera restitue sans intrts qu' la liquidation de ses activits. Le capital de la banque est libr
entirement en numraire auprs de la BDL. Le capital ne peut tre rduit ou restitu mme en partie. La
banque doit prouver tout moment que ses actifs sont rellement suprieurs aux passifs dont elle est
redevable aux tiers d'un montant au moins gal celui du capital. La banque n'est pas soumise
lobligation de constituer des rserves lgales. La souscription au capital et le versement du montant la
totalit des actions de la banque ont lieu en numraire dans le dlai fix dans lagrment. Le versement
sopre dans un compte bloqu ouvert auprs de la BDL au nom de "la banque en constitution", sans
intrts, frais ou commissions. La BDL peut accepter ledit versement, en totalit ou en partie, par transfert
en devises son compte auprs de l'un de ses correspondants ltranger. Le conseil central peut librer
jusqu la moiti du capital par apport de biens-fonds ncessaires aux investissements de la banque.
57 Enregistrement. Aprs constitution de la banque, celle-ci sera enregistre au greffe du tribunal de premire
instance et sur la liste des banques publie par la BDL suite une requte prsente par le prsident du
conseil d'administration ou par son supplant.
58 Oprations. Les banques spcialises effectuent des oprations de crdit moyen et long terme, des
placements directs, des participations, des oprations de vente et d'achat de titres financiers pour leur
compte ou celui des tiers etc. Elles peuvent mettre des garanties moyen et long terme contre des srets
suffisantes et des garanties court terme affrentes des oprations moyen et long terme. En outre, elles

66
DL n50 du 15 juill. 1983 et arrt n6101 du 8 fvr. 1996.
67
Art.1 2 arrt 7739 du 21 dc. 2000.
15
peuvent faire de lintermdiation financire auprs du parquet de la bourse de Beyrouth et diffrents

services financiers (fiducie, gestion dOPCVM, etc). Egalement, elles reoivent des dpts terme de six
mois (68).
59 Exemptions. La banque spcialise est exempte de limpt sur le bnfice des professions commerciales
durant les sept premiers exercices financiers (69). Cet impt sera exigible partir du huitime exercice
financier et un montant quivalent 4% du capital sera considr comme charge dductible (70). Si le
rsultat financier d'un exercice quelconque se traduit par une perte, celle-ci ne peut tre reporte
lexercice suivant. De mme, la banque est exempte des droits de timbre sur les contrats dmission des
certificats de dpt signs entre la banque et les dposants, les certificats de dpts mis, les contrats
d'emprunts de la banque et les obligations mises. En outre, elle est exempte de limpt sur les capitaux
mobiliers, sur les intrts des obligations et des autres emprunts conclus par la banque spcialise (71).
60 Privilges. Sans prjudice de toutes dispositions, prsentes ou venir, plus favorables aux cranciers
gagistes (art. 120 c. monn. crd.), la banque spcialise bnficie davantages particuliers relatifs
lexcution des gages sur les crdits accords. Ainsi, selon larticle 120 c. monn. crd. auquel renvoie
larticle 14-4 du dcret loi n50/1983, si une crance due est impaye, la banque peut, en dpit de toute
opposition et pass un dlai de quinze jours suivant notification au dbiteur du pravis notari, procder la
vente du gage en excution des crances dues en capital, intrts et frais. Ces mesures nempchent pas les
autres voies de recours de contre le dbiteur, ses garants ou ses co-responsables. Le prsident du
tribunal de premire instance ordonne la vente sur simple requte de la banque, sans qu'il soit ncessaire de
convoquer le dbiteur. La banque rcupre sa crance du produit de la vente directement, sans aucune autre
formalit. Nanmoins, afin de pouvoir bnficier de cette procdure, la banque doit obtenir l'accord de
l'emprunteur pralablement ou au moment de la conclusion du contrat de crdit.
SECTION 2 - ETABLISSEMENTS VOISINS
Il convient de distinguer les banques dautres tablissements complmentaires. Certains sont soumis la loi
bancaire (Sous-section 1) dautres ne le sont pas (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - ETABLISSEMENTS SOUMIS A LA LOI BANCAIRE
Ces tablissements sont: linstitut national pour la garantie des dpts bancaires (Paragraphe 1), les
tablissements financiers (Paragraphe 2), les intermdiaires financiers (Paragraphe 3), les intermdiaires
boursiers (Paragraphe 4), les socits de crdit-bail (Paragraphe 5), les tablissements de change
(Paragraphe 6), et les organismes de placement commun (Paragraphe 7).
Paragraphe 1 - Institut national pour la garantie des dpts bancaires
61 Prsentation. Linstitut national pour la garantie des dpts bancaires (INGD) est rgi par la loi modifi n
28/67 du 9 mai 1967 (72). N du souci de consolider le secteur bancaire, lINGD a pour mission de garantir
les comptes des dpts en livres libanaises ouverts auprs des banques oprant au Liban, quelle que soit la
nature de ces dpts et leur terme, lexclusion des comptes dtenus par les prsidents et les membres des
conseils dadministration des banques, les directeurs et les commissaires aux comptes ainsi que les pouses,
les ascendants et les descendants des personnes susmentionnes auprs de la banque laquelle elles sont
rattaches (73). En outre, la loi n 628 du 20 novembre 2004 (74) a confi lINGD la mission de continuer
les oprations de liquidation des banques sous mainmise conformment la loi 2/67 du 16 janvier 1967.
LINGD, accomplit ces oprations titre gratuit (75). A cet effet, il pourra dsigner un avocat (76) ou se faire

68
V. arrt 6101 du 8 fvr. 1996 tel que modifi par larrt interm. n 10987 du 30 avr. 2012.
69
Art. 14 DL 50/193 tel que modifi par le DL n 85 du 16 sept. 1983.
70
Art. 14-2 DL n 85/1983.
71
Art. 14-6 et 7 DL n 85/1983.
72
JO n 37 du 8 mai 1967.
73
Art. 14 modifi. Jug, que lexclusion natteint pas les crances du frre du dirigeant: Cass. civ. lib. 10 juin 1971, Rec. Hatem fasc. 128,
50; Rec. Chamsdine, Droit commercial 1985, 192.
74
JO n 62 du 25 nov. 2004, 10944.
75
Art. 6 L 628/2004.
76
Beyrouth 9e ch., 11 mars 2010, Cassandre 2010/3, 633.
16
aider par des experts aprs autorisation du tribunal supervisant la liquidation, lesquels seront rmunrs au
dtriment de la liquidation (77).
62 Capital. LEtat participe au capital de lINGD. Sa participation est gale lensemble des primes dues par
toutes les autres banques, lesquelles, sont doffice, et seules, admises y tre actionnaires (78). Le montant
de la prime due par les banques est unilatralement fixe par le Conseil central de la BDL (79) qui peut la
modifier son gr. Sa dcision en la matire est dfinitive et immdiatement excutoire (80). En outre, le
versement des participations des banques constituent une dette pour lINGD, greffe dun privilge spcial
en vertu de larticle 976 c. oblig. c. (81) et de larticle 44 de la loi sur les associations mutuelles (82).
63 Gestion. La gestion de lINGD est assure par un conseil dadministration compos de sept membres:
quatre membres reprsentant les banques sont lus par lassemble gnrale des actionnaires conformment
au code de commerce et trois membres reprsentant lEtat sont nomms par dcret pris en conseil des
ministres (83). De mme, un commissaire du gouvernement est nomm par dcret parmi les fonctionnaires
de deuxime catgorie dont la principale tche est de prserver les intrts de lEtat.
64 Ralisation de la garantie. La garantie de lINGD stend jusqu concurrence de cinq millions de livres
libanaises en capital et intrts par dposant quel que soit le montant total de ses comptes ouverts auprs de
nimporte quelle banque. En cas de cessation des paiements dune banque, lINGD rembourse les montants
assurs en vertu de la prsente loi et se substitue aux dposants dans tous leurs droits (art. 18). LINGD est
une socit dassurance sui gnris oblig ce titre de payer les montants garantis ( 84 ). Nanmoins,
lINGD ne garantit et ne se substitue quaux dposants lexclusion des cranciers non dposants (85). La
substitution de lINGD aux dposants est une substitution dorigine lgale laquelle on ne peut substituer
une origine conventionnelle quelle que soit sa nature (86). Cette substitution nest pas automatique car elle
priverait alors les dposants de cette qualit. Elle ne joue quaprs lobtention des cranciers dposants et
des cranciers non dposants de la totalit de leur droit telle quelle rsulte de lopration de distribution
opre par le comit de liquidation (87).
65 Oprations. Les fonds de l'INGD sont dposs la BDL dans un compte spcial non productif dintrts.
L'INGD pourra investir une partie de ses fonds dans les bons du Trsor libanais dans des titres garantis par
lEtat ou dans des placements fonciers (art. 15 modifi). LINGD peut, sous certaines conditions participer
jusqu concurrence de vingt-cinq milliards de livres libanaises dans le capital de toute socit anonyme
libanaise ayant pour objet principal dassurer les risques de tout prt industriel, agricole, touristique,
artisanal ou relatif une technique spcialise susceptible dtre accorde aux petites et moyennes
entreprises ou socits libanaises, constitues ou en voie de constitution. (88).
66 Exemptions. Larticle 20 de la loi n 28/67 fait bnficier lINGD des exemptions prvues au Titre II,
section 10 du code de la monnaie et du crdit. Ainsi, lINGD est exempt de tous impts, taxes et droits
quelconques, institus ou pouvant tre institus au profit de lEtat, des municipalits ou de tout autre
organisme (89). De mme, en vertu de larticle 1191 c. monn. crd. lINGD est dispens, dans les
procdures judiciaires de fournir caution ou avance dans tous les cas o la loi prvoit cette obligation la
charge des parties (90).
67 Privilges. LINGD a un droit de gage gnral sur les avoirs et autres valeurs qu'il dtient, un titre
quelconque au nom ou pour le compte de ses dbiteurs (art. 119-2 c. monn. crd.). Sans prjudice de toutes

77
Art. 4 L 628/2004.
78
Art. 12.
79
Art. 15 modifi L 28/1967.
80
Beyrouth 15 juill. 1999, Al Adl 1999, 432 ; Rec. Zein, vol. 10, n 42, 310.
81
Art. 976 c. oblig. c.: Lassureur a pour la crance de la prime un privilge sur la chose assure il prend rang immdiatement aprs le
privilge des frais de justice .
82
Beyrouth 15 juill. 1999, prc.
83
Art. 13.
84
Trib. banc. spc. 20 juin 1995 note GHSOUB, Al Adl 1995, 286.
85
Trib. banc. spc. 20 juin 1995, Al Adl 1995, 286.
86
Beyrouth 30 oct. 1995, Al Adl 1995, 239.
87
Trib. banc. spc. 20 juin 1995, prc.
88
Loi n 24 du 23 fvr. 1999, JO n 10 du 1er mars 1999.
89
Art. 118 c. monn. crd.
90
Cass. civ. lib. 29 mai 1997, Rev. jud. lib. 1997, 764 ; Rec. civ. Sader 1997, 178 ; Beyrouth 30 oct. 1995, Al Adl 1995, 239.
17
dispositions, prsentes ou venir, plus favorables aux cranciers gagistes, lINGD bnficie des mmes
privilges que la BDL. A ce propos, il est habilit raliser le gage garantissant ses crances selon la mme
procdure simplifie prvue pour les banques spcialises avec la diffrence quen cas de liquidation dune
banque, lINGD est exempt de lobligation prvue au dernier paragraphe de larticle 120 c. monn. crd.
(art. 20) cest--dire que pour raliser le gage garantissant ses crances, lINGD nest pas tenue de produire
lacceptation crite de lemprunteur sur ce mode dexcution du gage avant ou au moment de la conclusion
du prt.
Paragraphe 2 - Etablissements financiers
Lactivit des tablissements financiers est voque aux articles 178 182 c. monn. crd. Elle est
rglemente par larrt n 7136 du 22 octobre 1998 relatif aux conditions de constitution et lexercice
de lactivit des tablissements financiers (91), tel que modifi par larrt intermdiaire n 8648 du 24
fvrier 2004 (92). En outre, elle est soumise aux diffrents arrts rendus par la BDL.
68 Agrment. Ltablissement financier libanais ou tranger ne peut tre rgulirement constitu que sil
obtient au pralable lagrment de la BDL (93). Egalement, louverture ou le transfert dun endroit un
autre, au Liban ou ltranger, dagences de ltablissement est soumis lagrment pralable (94). Le
Conseil central de la BDL dcide l'octroi ou le refus de l'autorisation eu gard l'intrt gnral, sur base
du pouvoir discrtionnaire dont il dispose. En cas dagrment, la dcision est mise par le gouverneur
l'intention de ltablissement financier concern. Lagrment doit mentionner les noms des personnes
physiques ou morales devant participer la souscription et la libration des actions de ltablissement
financier ainsi que le taux de participation de chacune d'elles. Le dsistement de ce droit en faveur d'une
autre personne, mme dtentrice d'un droit de souscription et de libration est interdit sans l'autorisation du
conseil central de la BDL. Ltablissement financier agr par le Conseil central doit achever les formalits
de constitution et entamer lexercice effectif de son activit dans un dlai maximal de six mois suivant la
date de notification de lagrment sous peine d'annulation de ce dernier (95).
69 Capital. Le capital du sige principal de ltablissement financier ne doit pas tre infrieur deux milliards
de livres libanaises et celui de sa branche deux cent cinquante millions de livres libanaises ( 96 )
entirement librs en numraire auprs de la BDL (97). Le capital ne peut tre rduit ou restitu mme en
partie. En cas de pertes, ltablissement financier doit reconstituer son capital minimum dans un dlai de six
mois (98).
70 Actions. La souscription au capital et le versement du prix de la totalit des actions de ltablissement

financier ont lieu en numraire dans le dlai fix par la dcision dagrment, dans un compte bloqu ouvert
auprs de la BDL au nom de ltablissement financier en constitution , sans intrts, frais ou
commissions. La BDL peut accepter ledit versement, en totalit ou en partie, par transfert en devises son
compte auprs de l'un de ses correspondants; elle effectuera la conversion en livres libanaises du montant
transfr pour excution de la libration. La BDL ouvre le compte destin la libration du capital aprs
rception d'une copie notarie du projet des statuts de ltablissement financier homologu par le conseil
central.
Sous rserve des transferts par voie de succession, entre poux, ou entre ascendants et descendants (99)
toute cession d'actions de ltablissement financier, menant l'acquisition, directement ou indirectement,
par une seule personne, de plus de 10% du total de ses actions, est soumise l'autorisation pralable de la
BDL. Toute socit possdant directement ou indirectement plus de 10% du capital dun tablissement
financier doit faire figurer dans ses propres statuts la disposition rglementaire relative cette autorisation
pralable et, en cas de cession, communiquer la BDL tous les documents requis du cessionnaire (100).

91
JO n 49 du 29 oct. 1998.
92
JO n 13 du 4 mars 2004, 1373.
93
Art. 1.
94
Art. 13.
95
Art. 3.
96
Arrt n 9936 du 23 juin 2008, JO n 27 du 3 juill. 2008, 2993.
97
Art. 4-1.
98
Art. 5, arrt 8518 du 16 oct. 2003 modifiant larrt n 7136 du 22 oct. 1998.
99
Art. 9-3.
100
Art. 9-2 tel que modifi par larrt n7502 du 6 janv. 2000.
18
71 Enregistrement. Comme toute socit anonyme, ltablissement financier doit tre enregistr auprs du
registre de commerce. En plus, il doit tre port sur la liste des tablissements financiers publie par la BDL
suite une requte prsente par le prsident du conseil d'administration ou par son supplant ds la
ralisation des conditions rglementaires denregistrement.
72 Oprations. Bien quil puisse effectuer des oprations de crdit de toute sorte (escompte, crdits
dcouvert, crdit-bail, etc.) il nest plus exig de ltablissement financier dexercer titre principal les
oprations de crdit. Loctroi de crdit est devenu une simple activit au mme titre que les autres pouvant
tre exerce, titre principal ou titre accessoire. Lintrt que peroit la socit financire est rput
commerciale nonobstant tout texte contraire et peu importe si ces crdits soient ou non garanties (101).
Ltablissement financier peut effectuer titre principal ou titre accessoire diverses oprations relatives
aux valeurs mobilires. Larrt n 6856 du 19 dcembre 1997 (102) permet ltablissement financier
dmettre des titres aprs autorisation du Conseil central de la BDL. Lmission peut seffectuer en
nimporte quelle devise. Lmission des titres doit satisfaire certaines conditions: la valeur du titre ne peut
tre infrieure cent cinquante mille livres libanaises ou son quivalent en devises trangres. Le terme des
titres ne doit pas tre infrieur une anne. Les titres doivent tre ngociables. Le titre doit comporter
certaines mentions: terme, taux dintrt, modalit de paiement, date dexigibilit, etc. Ltablissement peut
accorder des crdits pour lachat de valeurs mobilires mais il doit prendre en nantissement le portefeuille
constitu, et les valeurs mobilires doivent tre ngociables sur le march financier libanais. Il peut
accorder des crdits afin de souscrire dans le capital des socits en cours de constitution ou dans le but de
librer le solde de la valeur de ces actions (103). Il peut effectuer des oprations fiduciaires et
dintermdiation financire pour lachat ou la vente de titres et davoirs financiers pour son propre compte
ou pour le compte de ses clients. Il peut crer ou participer la cration des caisses de placement commun
ou des socits de placement commun (104). Il devra alors se doter dun organe administratif indpendant
qui prendra en charge la gestion de la caisse conformment un rglement comprenant les rgles
susceptibles de garantir la bonne excution des obligations lgales et rglementaires en vigueur.
Ltablissement peut, sous certaines conditions, accepter ou financer les crances contractes ltranger
en toutes devises (105) lexception des dettes (106). Egalement, ltablissement rsident ou non rsident
peut, aprs lagrment du conseil central, acqurir des certificats de dpts bancaires en livres, euros ou
dollars amricains (107). Ltablissement financier peut effectuer les tudes et les consultations financires
immobilires, grer les biens. Il peut contribuer lmission et la promotion de toutes oprations
complmentaires aux activits prcites. Il peut garantir la souscription des titres et des avoirs financiers.
73 Contrle et secret bancaire. Les tablissements financiers sont soumis au contrle de la BDL et de la
Commission de contrle du banque. En outre, ils sont soumis la loi du 3 septembre 1956 relatif au secret
bancaire (108).
Paragraphe 3 - Intermdiaires financiers
Lactivit des intermdiaires financiers (IF) dits courtiers financiers est rglemente par la loi n 234 du
10 juin 2000 relatif la rglementation de la profession dintermdiation financire telle que modifie par
la loi n 745 du 15 juin 2006 (109). En outre, elle est soumise aux diffrents arrts rendus par le gouverneur
de la BDL (110).
74 Agrment. Lexercice de lactivit dun IF doit faire lobjet dun agrment pralable du Conseil central de
la BDL. Une fois agr, lIF doit entamer lexercice effectif de son activit dans un dlai maximal de six

101
Art. 4 DL n5439 du 20 sept. 1982 relatif aux exemptions fiscales et autres dispositions visant dvelopper le march financier au Liban.
102
JO n 58 du 25 dc. 1997.
103
Arrt n 8647 du 24 fvr. 2004, JO n 13 du 4 mars 2004, 1372 et arrt n 8685 du 3 avr. 2004, JO Annexe n 19 du 8 avril 2004, 12.
104
Arrt interm. n 8684 du 3 avr. 2004 , JO annexe 19 du 8 avr. 2004, 11s.
105
Arrt interm. n 8686 du 3 avril 2004, JO annexe n 19 du 8 avr. 2004, 13.
106
Arrt 8784 du 14 juill. 2004, JO n 41 du 29 juill. 2004, 7681s.
107
Arrt interm. 8947 du 11 janv. 2005 JO n 3 du 20 janv. 2005, 204.
108
Art. 3 D/L n 5349/1982.
109
JO n 25 du 22 mai 2006, 2809.
110
Arrt n 6213 du 28 juin 1996 n 7551 du 30 mars 2000 n 8805/2004 du 2 aot 2004, n 9356 du 17 juin 2006 et n 9935 du 23 juin
2008.
19
mois peine de radiation de la liste des IF (111). Tant que le nom de lIF na pas t publi sur la liste tenue
par la BDL, ltablissement ne peut se prvaloir de cette qualit induisant les tiers en erreur sous peine de
poursuites judiciaires (112).
75 Capital. Le capital du sige principal de lIF ne doit pas tre infrieur un milliard de livres libanaises et
celui de sa branche deux cent cinquante millions (113). Ce montant peut faire lobjet de modifications
ultrieures sur simple dcision du Conseil central de la BDL ( 114 ). Il doit tre libr entirement en
numraire et en une seule fois auprs de la BDL. Il ne peut tre rduit ou restitu mme en partie. LIF doit
prouver tout moment que ses actifs sont suprieurs aux passifs dont il est redevable aux tiers dun
montant au moins gal celui du capital. En cas de perte, lIF doit dans un dlai maximal de six mois soit
reconstituer le capital, soit immobiliser une rserve en numraire quil soumettra la BDL soit, enfin,
diminuer son capital dans la limite du montant minimal requis (115).
76 Actions. LIF exerce son activit dans le cadre dune socit anonyme. Toutes les actions de lIF doivent
tre nominatives (116). Toute cession d'actions de lIF, menant l'acquisition, directement ou indirectement,
par une seule personne, de plus de 10% du total de ses actions, est soumise l'autorisation pralable du
conseil central de la BDL. Les transferts par voie de succession, entre poux, ou entre ascendants et
descendants ne sont pas concerns par ces dispositions (117). La BDL est tenue de refuser toute cession
entranant la possession de plus des deux tiers des actions de la socit dintermdiation financire par des
non libanais et de refuser toute cession d'actions entre non libanais tant que le tiers au moins des actions de
la socit ne revient pas des libanais.
77 Oprations. Lobjet social des IF consiste effectuer des oprations dintermdiation financire cest--
dire accomplir titre de profession habituelle en son nom ou au nom de ses clients toutes oprations sur les
divers instruments financiers ou valeurs mobilires mises sur le march. Egalement, les IF peuvent
emprunter par lmission de titres de crances dans les conditions des articles 122 et s c. com. lib. et des
dispositions du dcret loi n54 du 16 juin 1977 (118). Ils peuvent accorder des facilits en relation avec les
activits quils effectuent la condition den prouver le contenu en vertu dun contrat crit, expresse et
dtaill (119). De mme, lIF peut recevoir des fonds de ses actionnaires. En revanche, les IF ne peuvent
exercer une autre activit commerciale, industrielle ou toute autre activit trangre leur activit
dintermdiation financire (120). Ils ne peuvent recevoir des dpts au sens de larticle 125 c. monn. crd.
ni accorder des prts ou des crdits au sens des articles 121 et 178 c. monn. crd. sauf exceptions. Ils ne
peuvent ouvrir de compte joint de titres ou de sommes dargent.
78 Contrat dintermdiation. LIF ne peut valablement remplir sa mission pour le compte de ses clients que
si un contrat crit est sign avec eux. Ce contrat doit contenir peine de nullit (121) au moins les mentions
suivantes: - mention expresse que le contrat est rgi par les dispositions de la loi n 234/2000 - identits et
adresses des contractants - modalits de la gestion (discrtionnaire ou restreinte) - partie bnficiaire du
contrat - rsidence ou domicile o doivent tre priodiquement renvoys les relevs de compte -
dtermination claire de la catgorie et nature des oprations ou placements que lIF est ou nest pas en droit
deffectuer au profit de son client - dure du contrat. - honoraires, commissions et frais que lIF est en droit
de percevoir. En outre, le contrat doit relever la possibilit pour chacun des contractants de mettre fin au
contrat sans prjudice des rsultats des oprations effectues ou en cours. Lorsque lIF exerce son activit
pour le compte de ses clients, diverses obligations sont mises sa charge (122). Pour les oprations quil

111
Art. 20 arrt 6213/1996 et art 7, arrt 7551/2000.
112
Art. 4.
113
Art. n 9935/08.
114
Art. 5.
115
Art. 6.
116
L. 745/2006 amendant art. 5 1 L. 234/2000.
117
Art. 3-3 arrt 6213/96.
118
Art. 18 L 234/2000.
119
Art. 16 et art. 17 L 234/2000.
120
Art. 2-2 arrt 6213/1996.
121
Art. 17-4 L 234/2000.
122
LIF doit remettre ses clients, personnellement et priodiquement, les relevs de leurs comptes et publier des rapports priodiques
concernant ses oprations et ses comptes; demander explicitement ses correspondants ou aux agents oprant leur service, de remettre
directement aux clients concerns et non pas leur mandataire les relevs de compte; informer lavance les clients des risques des
oprations, ainsi que de tout ce qui pourrait engendrer un conflit dintrts entre eux rsultant de lexercice de telle ou telle opration;
20
effectue pour son propre compte, lIF doit indiquer avec prcision la date dexcution de chaque opration,
son numro chronologique, le nombre des titres achets ou vendus, sa nature, ses prix et numro (123).
79 Contrle. Lactivit des IF est contrle par le Conseil central de la BDL. Celui-ci est en droit de
donner des recommandations ou instructions et duser de tout moyen de nature assurer une gestion
saine des IF (124). Toute violation des lois ou rglements peut tre sanctionne par la Haute instance
bancaire (HIB) allant du simple avertissement sa radiation de la liste des IF sans prjudice des
diffrentes amendes ou sanctions. La dcision de la HIB nest susceptible daucune voie de recours
ordinaire ou extraordinaire, administrative ou judiciaire (125). En outre, les IF sont soumis au contrle
de la Commission de contrle des banques. En cas de faillite ou de sa mise en liquidation, la dcision
de sa radiation revient au gouverneur de la BDL (126).
80 Secret professionnel et blanchiment dargent. La loi n 234/2000 ne fait pas bnficier les IF de la
loi relative au secret bancaire. En revanche, ils demeurent tenus par le secret professionnel pour leur
propre compte et/ou pour le compte dautrui (127) sanctionn en vertu de larticle 579 du code pnal
libanais (c. pn. lib.). Les IF sont soumis aux dispositions de la loi n 318/2001 relative la lutte
contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme ainsi qu tous les textes
dapplication de ladite loi (128).
Paragraphe 4 - Intermdiaires boursiers
81 Prsentation. Lactivit des intermdiaires boursiers (IB) encore appele intermdiation boursire, tait
rglemente par le dcret-loi n 120 en date du 16 septembre 1983 relatif la rglementation de la bourse
de Beyrouth (129). Ce dcret fut abrog et remplac par la loi n 418 du 15 mai 1995 (130 ). En outre,
lactivit est soumise au dcret n 7667 du 16 dcembre 1995 portant excution du rglement intrieur de
la bourse de Beyrouth ( 131 ). LIB est un oprateur indpendant dont le rle est de rapprocher des
ventuels co-contractants sans tre partie lopration. Son service est rmunr par une commission
sur les oprations conclues (132). Son activit porte essentiellement sur le march des devises o il sert
dintermdiaire entre un acheteur et un vendeur de services ( 133 ). Il exerce donc une activit de
courtage (134) laquelle est un acte de commerce par nature conformment larticle 6 c. com. lib.
82 Intermdiaires. Le texte originaire de larticle 4 du dcret-loi n 120/1983 rendait possible lexercice

de lintermdiation boursire tant par les personnes physiques que par les personnes morales. La loi n
418/1995 a abrog cet article rservant lexercice de lintermdiation boursire aux seules personnes
morales dans le respect, toutefois, des droits acquis par les personnes physiques. Les personnes
morales doivent avoir un capital minimal de cinq cents millions de livres libanaises. En outre, la loi
n418/1995 a supprim la condition de nationalit pour ouvrir la voie aux socits trangres donc,
aux capitaux trangers.
83 Agrment et garanties. Lactivit dintermdiation boursire ne peut tre exerce quaprs

lobtention de lagrment pralable de la commission de la bourse de Beyrouth (CBB) qui dispose
cet effet dun pouvoir souverain. Le demandeur doit prsenter une garantie bancaire premire
demande dun montant de deux cents millions de livres libanaises libelle exclusivement au nom de la
bourse. Cette garantie est destine couvrir la responsabilit de lIB, et doit tre renouvele chaque

sinterdire dexploiter toute information transmise par les clients ou toute autre source. LIF doit tenir un registre propre chaque client
sur lequel est inscrit le dtail de chaque opration.
123
Art. 13 arrt 6213/96.
124
Art. 8.
125
Art. 23 L 234/2000. V aussi art. 22 arrt 6213/96.
126
Art. 21 L 234/2000.
127
Art. 12 arrt 6213/1996.
128
Art. 8 arrt n7551/2000 tel que modifi par larrt n7819 du 18 mai 2001.
129
JO n 45 du 10 nov. 1983.
130
JO n 21 du 25 mai 1995.
131
JO n 51 du 21 dc. 1995.
132
DE BORDINAT, DE LEERSNYDER, GHERTNAN, KLEIN et MARAIS, Gestion internationale de lentreprise, Dalloz 1984, 67.
133
MARQIS, Les courtiers en devises, Banque n 409, sept. 1981, 951.
134
DEVESA, Lopration de courtage, prf. JM MOUSSERON, Coll. Bibl. dr. Entr. T 30, Litec 1993 n 41, 27. DEVESA et NAMMOUR,
Le courtage non rglement: tat des lieux franais et libanais, Al Adl 2007/4, 1599.
21
anne. En plus de cette garantie, la CBB peut obliger lIB prsenter une autre garantie dont le
montant serait proportionnel au volume des oprations effectues sur une priode dtermine.
84 Oprations. LIB effectue des oprations de vente ou dachat sur les diffrents titres financiers et/ou
valeurs mobilires ngociables rgulirement cts en bourse par la CBB. Les oprations consistent selon le
cas en des promesses de vente ou des promesses dachat. LIB exerce son activit lintrieur de la bourse,
mais il peut sous certaines conditions effectuer certaines oprations dites oprations directes en dehors
de la bourse (135). Le droit dintermdiation est un droit personnel, incessible et intransmissible.
85 Monopole. Les intermdiaires bnficient de lexclusivit des oprations sur les titres cts en bourse.
Cependant, cette exclusivit ne stend pas aux actes authentiques de donation, aux dvolutions succursales
et aux oprations entre deux personnes morales dont le nom de lune delle est publie la bourse et si
lune des deux personnes morales possde dans lautre 20% au moins du capital social.
86 Interdictions. Les IB ne peuvent en aucun cas utiliser les titres financiers de leurs clients dans des
oprations financires ou commerciales des fins personnelles sans autorisation crite de ces derniers et ce,
sous peine de radiation dfinitive. De mme, ils ne peuvent obtenir des banques ou de toute personne
physique ou morale des avances en contrepartie de titres financiers dont la valeur serait quatre fois
suprieure leur capital respectif cest--dire suprieur la valeur nette des fonds privs (136). Les IB ne
peuvent daucune manire effectuer des oprations pour leur compte ou pour le compte de leurs clients sur
des titres mis par une socit dont il serait membre de son conseil dadministration, ou sils sont lis la
dite socit par un travail salari (137).
87 Obligations. LIB doit verser une prime annuelle de 10.000 USD pour la premire anne dexercice et de
2000 USD pour les annes conscutives sous peine dtre suspendu de son droit, et dtre condamn une
amende dun montant de 50% du montant total des primes exigibles. LIB doit enregistrer toute promesse
dachat ou de vente relative aux titres. En outre, il doit excuter ses promesses et payer le prix des titres
achets ou remettre les titres vendus. A ce propos, il doit ouvrir un compte de titres financiers auprs de
lorganisme agr par la bourse et ouvrir un compte de somme dargent soit auprs de la BDL si les
rglements ly autorisent soit auprs dune banque oprant au Liban, soit auprs de lorganisme charg des
oprations de paiement et de remises des titres. LIB doit tenir son propre capital et ses propres titres dans
des comptes distincts de ceux relatifs leurs clients sous peine de sanctions disciplinaires.
88 Conseil disciplinaire. Un conseil disciplinaire compos de trois membres est lu par la CBB. Ce
conseil connat de toute infraction aux lois ou rglements en vigueur. Il peut dcider de la suspension
ou de la radiation de lIB et le cas chant dcider de lexcution de la garantie bancaire dpose au
nom de la bourse.
Paragraphe 5 - Socits de crdit-bail
89 Prsentation. Institues par la loi n 160 du 27 dcembre 1999 (138), les socits de crdit-bail (SCB) sont
galement rglementes par les diffrents arrts rendus par le Conseil central dont larrt n 8944 du 8
janvier 2005 (139). Lopration de crdit-bail se rencontre dans lhypothse suivante: un client veut obtenir
un matriel dquipement quil ne peut pas financer, il sadresse une socit de crdit-bail et lui demande
de lacheter et de le lui louer, la location tant assortie dune promesse unilatrale de vente son profit.
Lopration de crdit-bail met en cause trois oprateurs en vertu de deux contrats distincts: un contrat de
vente qui est conclu entre une socit de crdit-bail et un fournisseur par lequel la socit acquiert la
proprit du matriel et le contrat de crdit-bail proprement dit, conclu entre la socit de crdit-bail
dnomme crdit-bailleur et le locataire encore appel crdit-preneur, en vertu duquel la socit va, dune
part, lui louer le bien achet moyennant des loyers et dautre part, lui consentir une promesse unilatrale de
vente qui confre celui-ci loption de se porter acqureur du bien lou lissue de la priode de location.
En ce sens, larticle 1 de la loi n 160/1999 dfinit les oprations de crdit-bail comme des oprations de

135
Art. 148 et s.
136
Art. 53.
137
Art. 53.
138
JO n 4 du 27 janv. 2000, 367 et s.
139
JO n 3 du 20 janv. 2005, 201 et s.
22
location de matriels dquipements, doutillages et de machines achets par le bailleur en vue de les louer
tout en conservant leur proprit, condition daccorder au loueur le droit den acqurir la proprit en
contrepartie dun prix convenu, dont les conditions sont fixes au moment de la conclusion du contrat,
prenant en considration, mme partiellement, les divers versements effectus titre de location .
90 Agrment. La SCB ne peut tre rgulirement constitue que si elle a pralablement obtenu lagrment de
la BDL. Cet agrment est galement exig pour lachat, louverture ou le transfert dune agence au Liban
ou ltranger. Le Conseil central accorde lagrment sil sert lintrt gnral. Il dispose cet effet, dun
pouvoir souverain dapprciation (140). Si le conseil accorde lagrment, il fixe dans sa dcision le dlai
durant lequel doivent avoir lieu la souscription au capital et le versement du prix de la totalit des actions de
la SCB en numraire dans un compte bloqu ouvert auprs de la BDL au nom de la SCB, sans intrts, frais
ou commissions. A la demande de la SCB, celle-ci sera enregistre sur la liste des socits de crdit-bail
publie par la BDL.
91 Capital et actions. Larticle 16 de la loi n 160/1999 confie au Conseil central le soin de fixer le montant
du capital de la SCB. En vertu de larticle 4 de larrt n 7540 du 4 mars 2000, ce montant est
actuellement fix deux milliards de livres libanaises. Ce capital est libr entirement en une seule fois en
numraire auprs de la BDL. Il ne peut tre rduit ou restitu mme partiellement. La SCB doit prouver
tout moment que ses actifs sont effectivement suprieurs aux passifs dont elle est redevable aux tiers dun
montant au moins gal celui de son capital. En cas de perte, la SCB doit dans un dlai de six mois soit,
reconstituer son capital au niveau minimal soit, immobiliser une rserve en numraire auprs de la BDL
la demande de ce dernier soit, diminuer son capital concurrence du capital minimal tel que fix par le
conseil central de la BDL.
Les actions du capital, doivent tre entirement nominatives (141). Toute cession dactions dbouchant sur
lacquisition directe ou indirecte de plus de 10% des actions nest valable que si la SCB obtient lagrment
de la BDL. Lagrment nest pas requis en cas de transmission des actions par voie successorale et en cas
de cession entre les poux ou entre les ascendants et leurs descendants. Lorsquune personne morale
acquiert la proprit de 10% ou plus des actions, elle devra signaler dans ses propres statuts que toutes ses
actions sont nominatives (142) et quelle est dsormais soumise au contrle de la BDL et celui de la
Commission de contrle des banques. En outre, aucune cession de ses parts ou actions, aucune modification
de ses statuts, ne pourront valablement se former sans lagrment pralable de la BDL. Ces actions devront
tre nominatives et revenir pour le tiers au moins des personnes physiques libanaises sans pouvoir tre
cessibles dautres personnes que ces dernires.
92 Oprations. Lactivit des SCB est limite aux oprations de crdit-bail et toutes oprations qui leur sont
complmentaires (143). Nanmoins, larticle 9 de la loi n 318/2001 permet aux SCB dmettre des titres
dobligations en toutes devises, en dpit de tout texte contraire, la condition dobtenir lautorisation
pralable de la BDL. Celle-ci fixe galement le montant global des titres mis.
93 Contrle. La SCB est tenue de se conformer aux divers lois et rglements en vigueur et toutes les
recommandations et ou instructions manes de la BDL. Plus particulirement, elle doit respecter les
dispositions de la loi n 318 du 20 avril 2001 relative la lutte contre la blanchiment dargent et le
terrorisme ainsi que ses textes dapplication (144). Elle doit informer la centrale des risques bancaires des
facilits accordes ses clients (145). Elle doit prsenter la BDL dans les formes et dlais fixs, tout
renseignement, document ou bilan comptable et statistique quelle lui demande sous peine damendes
dcides par le gouverneur de la BDL ( 146 ). La socit de crdit-bail doit constituer une rserve par
prlvement de 10% sur ses bnfices annuels nets (147). La loi n 160/1999 ne fait pas bnficier la SCB
du secret bancaire. La SCB est soumise au mme titre que les banques au contrle de la Commission de

140
Art. 14 L 160/1999.
141
Arrt n 8944 du 8 janv. 2005.
142
Art. 2, arrt 8944/2005.
143
Art. 13 L. 160/1999.
144
Art. 10 arrt 7540/2000 tel que modifi en vertu de larrt n 7842 du 18 juin 2001.
145
Arrt 8572 du 21 nov. 2003.
146
Art. 19, 25 et 26, L. 160/1999.
147
Art. 4-2 arrt 7540/2000.
23
contrle des Banques (148). En cas dinfraction aux divers lois et rglements, la Haute instance bancaire
peut lui infliger les diverses sanctions disciplinaires allant du simple avertissement la radiation pure et
simple ( 149 ) sans prjudice de toute responsabilit civile ou pnale ( 150 ). En outre, si elle est mise en
liquidation et si elle est dclare faillie, le gouverneur de la BDL peut, lui seul, dcider sa radiation (151).
Paragraphe 6 - Etablissements de change
94 Prsentation. La profession de change est rgie par la loi n 347 du 6 aot 2001 relative la
rglementation de la profession de change au Liban et divers arrts rendus par le gouverneur de la BDL
(152). Lexercice de lactivit de change doit tre pralablement autoris par la BDL. Celle-ci accorde
lagrment ou le refuse au vu de lintrt gnral et en vertu de son pouvoir souverain dapprciation (153).
Elle ne laccorde que si le changeur suit et russit la session organise par la BDL et relative la lutte
contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme (154) De mme, est soumis lagrment du
conseil central de la BDL louverture dune branche dtablissement de change, son transfert dun endroit
un autre, et toute modification affectant les statuts des tablissements de change ( 155 ). Loctroi de
lagrment permet ltablissement, sa demande, dtre inscrit sur la liste des tablissements de change
(art. 136 c. monn. crd.).
95 Forme. Ltablissement financier peut revtir la forme dune entreprise individuelle. Dans ce cas, le
changeur doit imprativement tre de nationalit libanaise ( 156 ). Ltablissement peut tre une socit
rgulirement constitue au Liban ayant pour objet exclusif les oprations de change (157). Dans le premier
cas, seules les personnes physiques libanaises sont autorises exercer cette activit (158). Dans le deuxime
cas et suivant la forme de la socit, de personnes ou responsabilit limite, les conditions de nationalit
des associs ou des parts doivent tre runies (159).
96 Catgories. Le lgislateur classe les tablissements de change en deux catgories A et B en fonction des
oprations quils effectuent. Pour la catgorie A, il sagit de lachat/vente des devises trangres en toute
devise trangre ou libanaise, en monnaie-papier ou pices mtalliques et de lachat des divers mtaux
prcieux, mascottes, onces en or, des virements, chques et chques de voyage. Pour la catgorie B, il sagit
strictement des oprations dachat/vente des devises trangres en toute devise trangre ou libanaise et des
pices mtalliques, onces en or ne dpassant pas les mille grammes et les chques de voyage dans la limite
fixe par la BDL pour ces derniers (160).
97 Interdictions et incompatibilits. En vertu de larticle 11 de la loi 347/2001, sont applicables aux

tablissements de change, les dispositions de larticle 127 c. monn. crd. Par consquent, nul ne peut fonder
ou diriger ou tre employ par un tablissement de change sil a t condamn depuis moins de dix ans un
crime financier (vol, abus de confiance, escroquerie, etc.) sil a t dclar en faillite, sil a viol un secret
bancaire, etc.
98 Capital et actions. Le montant du capital varie en fonction de la catgorie laquelle appartient

ltablissement de change. Ce capital est fix sept cent cinquante millions de livres libanaises pour la
catgorie A et cinq cent millions pour la catgorie B (161). Le Conseil central peut tout moment modifier
ce capital, auquel cas, ltablissement de change devra rgulariser sa situation dans un dlai qui ne doit pas
tre infrieur un an. Le capital en numraire doit tre entirement vers en une seule fois auprs de la
BDL. En cas de perte, ltablissement doit dans un dlai maximal de six mois reconstituer son capital ou le

148
Art. 22 L. 160/1999.
149
Art 29 L. 160/1999.
150
Art. 30 L. 160/1999.
151
Art. 37 L. 160/1999.
152
N 7933 du 27 septembre 2001, n 10853 du 7 dc. 2011 relatif la dtermination du capital des tablissements de change, etc.
153
Art. 1, L. 347/2001.
154
Arrt interm. 10727 du 21 mai 2011.
155
Art. 9 L. 347/2001.
156
Arrt 147/1 du 3 dc. 2002 relatif aux oprations et professions rserves aux libanais, JO n 69 du 19 dc. 2002, 8010.
157
Art. 2.
158
Art. 4-3 L. 347/2001.
159
Art. 4-2 L 347/2001.
160
Art. 3 L 347/2001 ; larticle 3 de larrt n 7933/2001 a fix le plafond des chques de voyages susceptibles dtre achets par
ltablissement de change la somme de 10.000 dollars amricains ou son quivalent en diffrentes devises.
161
Arrt n 10853/2011.
24
rduire la condition de ne pas tre infrieur au maximum lgal (162). Les actions doivent tre nominatives
et appartenir pour le tiers au moins des personnes physiques libanaises ou des socits libanaises. Si les
socits sont des socits de personnes, tous les associs seront des personnes physiques libanaises. Si les
socits sont de capitaux, les deux tiers au moins de leurs actions appartiendront des personnes physiques
libanaises et les statuts de cette socit ne doivent permettre la cession de ces deux tiers qu des personnes
physiques libanaises (163).
Toute cession dune entreprise individuelle de change doit tre pralablement autorise par la BDL (164). Il
en est de mme de toute cession dune socit de change, quelle que soit sa forme juridique, qui fait
acqurir une mme personne, directement ou indirectement, plus de 10% de lensemble des actions ou part
sociales (165). En cas de cession ne requrant pas lautorisation de la BDL, la socit doit veiller sous sa
responsabilit personnelle la conformit de la cession aux lois et rglements en vigueur.
99 Oprations. Ltablissement de change ne peut pas recevoir des dpts au sens de larticle 125 c. monn.
crd. ni accorder des crdits au sens des articles 121 et 178 c. monn. crd., ni mettre des obligations ou
titres ngociables au sens de larticle 122 dudit code. Les seules oprations quil est autoris effectuer de
manire limitative, sont les suivantes: accepter les fonds provenant dassocis ou actionnaires, se procurer
ces fonds titre provisoire auprs dautres tablissements de change en avance sur les oprations ralises
avec ses derniers, et obtenir toutes facilits pour lexercice des oprations de change des autres banques
suivant les rgles poses par la BDL ( 166 ). En outre, les tablissements de change peuvent ouvrir des
comptes de dpt auprs de la BDL suivant les conditions tablies par cette dernire (167).
100 Contrle. La Commission de contrle des banques contrle lactivit des tablissements de change (168).
Celui-ci sexerce de diverses manires. Par exemple, ltablissement de change est tenu de transmettre la
BDL, tous les bilans et renseignements provisoires ou dfinitifs demands suivant les formulaires prtablis
de la BDL (169). Conformment larticle 14 de la loi n347/2001, les rapports, bilans et comptabilits de
ltablissement de change ne bnficient pas des dispositions de la loi du 3 septembre 1956 sur le secret
bancaire. Il en rsulte que ltablissement de change ne peut valablement opposer un tel secret la
Commission de contrle des banques. Diverses sanctions administratives allant du simple avertissement
la radiation peuvent tre prononces lencontre de ltablissement, suivant le cas, par la Haute instance
bancaire ou par le gouverneur de la BDL (170). Ces sanctions sont prononces sans prjudice des poursuites
civiles ou pnales susceptibles davoir lieu (171).
Paragraphe 7- Organismes de placement collectif
101 Prsentation. Les organismes de placement collectif en valeurs mobilires et autres instruments
financiers (OPCVM), sont rglements par la loi n 706 du 9 dcembre 2005 entre en vigueur la date de
sa publication (172). Larticle 1er de la loi dfinit lOPCVM comme lorganisme qui a pour objet exclusif
le placement collectif en valeurs mobilires des capitaux recueillis auprs du public condition que ce
placement soit conforme au principe de la rpartition des risques (173). Le placement collectif est mis en
uvre par des organes quil convient didentifier (Sous-paragraphe 1) avant dvoquer son rgime juridique
(Sous-paragraphe 2).
Sous-paragraphe 1 Organes des OPCVM
Le placement collectif ncessite une structure de placement (1), une socit gestionnaire (2) et une socit
dpositaire (3).

162
Art. 6 L. 347/2001.
163
Art. 4 L. 347/2001.
164
Art. 5 arrt 7933/2001.
165
Art. 5 arrt 7933/2001.
166
Art. 10 L. 347/2001.
167
Art. 8 L. 347/2001.
168
Art. 14 L. 347/2001.
169
Art. 13 L. 347/2001. Sur la rglementation des bilans financiers, cf arrt n 6905 du 21 fvr. 1999 ; v. arrt n 7253 du 15 mars 1999 et
arrt n 8899 du 26 nov. 2004.
170
V. L. 347/2001.
171
Art. 18 L. 347/2001.
172
JO n 57, 5 dc. 2005, 5955 ; v. Art. 54 et 57 L. 706/2005.
173
NAMMOUR, Organismes de placement collectif: regards sur le modle libanais, RDBF nov.-dc. 2006, analyse 23.
25
(1) Structure de placement
LOPCVM revt soit la forme statutaire, il sagit alors de constituer une socit dinvestissement capital
variable (a) soit la forme contractuelle, il sagit alors de constituer un fonds de placement gr par une
socit de gestion (b).
(a) SICAV
102 Prsentation. La socit dinvestissement capital variable (SICAV) est une socit anonyme. Elle doit
avoir pour objet exclusif linvestissement dans des valeurs mobilires et autres instruments financiers en
rpartissant les risques de linvestissement afin de protger les investissements de ses actionnaires.
Sagissant la socit trangre, il faut et il suffit quelle soit considre comme une SICAV au regard de la
loi qui la rgit (174). Le capital initial de la SICAV ne peut tre infrieur au montant minimal fix par le
Conseil central de la BDL qui peut le diminuer ou laugmenter (175). Actuellement, ce montant est de dix
milliards de livres libanaises tant pour les SICAV libanaises ( 176 ) que pour les agences de SICAV
trangres (177). Le capital doit tre entirement vers auprs de la BDL dans un dlai de six mois dater de
lagrment du Conseil central (178). La variation du capital de la SICAV a lieu de plein droit sans ncessiter
une approbation de lassemble gnrale ou du conseil dadministration. Elle intervient sans tre soumise
aux conditions de publicit et denregistrement relatives laugmentation ou la diminution du capital des
socits anonymes (179). Le capital doit tre entirement souscrit. La loi nvoque nullement les modalits
de la souscription. En tout cas, celle-ci nest astreinte aucun mode: elle peut rsulter dun crit ou dfaut
dune confirmation de la part de la SICAV. Ses actions doivent tre nominatives et ngociables (180).
(b) Fonds commun de placement
103 Prsentation. Le FCP ne jouit pas de la personnalit morale et il est considr comme une coproprit
de valeurs mobilires conformment au principe de la rpartition des risques et cette proprit est
reprsente par des parts ngociables (181). Cette coproprit nest pas une indivision. En effet, lalina
2 du mme article 4 dispose que ne sont pas applicables au fonds les dispositions des articles 824 843
du code des obligations et des contrats relatives la communaut ou quasi-socit De manire
redondante, le lgislateur prcise que: les propritaires des parts ou leurs cranciers ne peuvent
demander le partage du fonds ou sa liquidation (182). Sagissant la nature du droit du titulaire, larticle 4
de la loi prvoit que: les propritaires des parts ne rpondent des dettes du fonds quau prorata de leur
apport financier . Cest dire que seule la quote-part de chaque porteur rpond du passif ventuel. Donc, la
fraction du fonds qui relve de la proprit du porteur est uniquement celle qui correspond sa quote-part.
En ce sens que le porteur nest pas copropritaire des valeurs mobilires qui composent lactif du FCP et
quil na pas de droit sur ces titres (183). En effet, seul le grant a le droit de disposer de lactif et les
porteurs nont pas le statut dactionnaires des socits dont le fonds dtient les titres (184). En ralit, le droit
du porteur des parts de FCP est un droit pcuniaire quil dtient sur le FCP. Linscription en compte des
valeurs mobilires fait natre au profit de leur porteur un droit de crance sur le FCP qui lui permet
dexercer sur elles un droit de proprit. Le FCP na pas la personnalit morale (185). Par consquent, le
fonds ne peut agir en justice. Cette action est de la comptence de la socit de gestion charge de grer le
fonds (186). Nanmoins, le fonctionnement du fonds a ncessit quon lui reconnaisse certaines prrogatives
lies la personnalit morale (187).

174
Art. 6 1, arrt 7074/1998.
175
Art. 21 L. 706/2005.
176
Art. 5 b, arrt 7074/1998.
177
Art. 6 2 arrt 7074/1998.
178
Art. 21 L. 706/2005.
179
Art. 23 L. 706/2005.
180
Art. 20 L. 706/2005.
181
Art. 4 L. 706/2005.
182
Art. 10 1 L. 706/2005.
183
A. BOUGNOUX, OPCVM, Formes juridiques (SICAV et FCP), JCL Banque et crdit, fasc 2238 n 78.
184
JESTAZ, RTD. civ. 1980, 182.
185
Art. 4 L. 706/2005.
186
Art. 6 3 L. 706/2005.
187
Art. 5 2, al. 2 L. 706/2005 ; art. 6 2 ; art. 10 2 L. ; art. 33 1; et art. 37 L. 706/2005 lui permettant demprunter.
26
104 Actifs. Le FCP ne peut valablement fonctionner que sil dispose dune quantit minimale de biens lors de
sa constitution dont le montant est librement dtermin par la BDL (188). Lactif est compos de deux
catgories de biens: les uns constitutifs de lobjet mme des OPCVM c'est--dire les valeurs mobilires et
les instruments financiers, les autres, participant du fonctionnement de lOPCVM; il sagit des liquidits et
des biens-fonds ncessaires lactivit de la SICAV (189). La loi 706/2005 comme le code de commerce
libanais ne dfinit pas la notion de valeurs mobilires. On peut valablement emprunter la dfinition du
lgislateur franais qui distingue entre les valeurs mobilires par nature et celles par la forme (190) que
sont les parts de fonds communs de crances et de placement (191). Egalement, la loi 706/2005 ne dfinit
pas la notion dinstrument financier que le code de commerce libanais ignore. La notion dinstrument
financier est plus vaste que celle de valeur mobilire. Elle reflte lindpendance du droit financier dans la
mesure o elle ne se rattache aucune catgorie classique du droit des biens, du droit des contrats ou du
droit des socits (192). La difficult dapprhender cette notion a pouss le lgislateur franais en tablir
larticle L. 211-1 c. mont. fin. une liste qui vaut dfinition. Cest dans ce mme sens que le lgislateur
libanais a procd en vertu de la loi n 161 du 17 aot 2011 relative aux marchs financiers (193). L'actif du
fonds se ralise par la souscription, notamment, auprs du public (194). La loi nimpose ni une souscription
minimale ni un montant minimum de lactif initial.
(2) Socit de gestion
105 Prsentation. Le FCP est gr par une socit de gestion. Celle-ci a ncessairement la personnalit morale
(195). La loi nimpose pas une forme juridique dtermine. Il peut sagir dune socit anonyme spcialise,
dune socit financire ou dune banque. La socit peut tre libanaise ou une agence dune socit
trangre. Dans ce dernier cas, elle doit tre spcialise dans la gestion des fonds de placement collectif et
tre soumise dans son pays dorigine ou dans le pays de lexercice de son activit un contrle continu, et
ce par un organe tatique ou professionnel. En plus de la gestion du FCP (196), la socit rdige le rglement
de son fonctionnement (197), dcide du rachat des parts des fonds (198), reprsente le FCP lgard des tiers
et agit en justice pour dfendre ou faire valoir les droits ou intrts des porteurs de parts (199). Il en rsulte
quen cas de litige avec le fonds, laction en justice devra tre dirige contre la socit de gestion (200). La
socit de gestion ne se comporte ni en mandataire conventionnel du FCP ou du dpositaire (201) ni en
fiduciaire propritaire des valeurs mobilires (202). Une doctrine autorise y voit un mandataire lgal des
souscripteurs (203).
(3) Dpositaire
106 Prsentation. Les actifs du fonds doivent imprativement tre tenus auprs dun dpositaire unique (204)
agr par la BDL (205). Le dpositaire est une entit distincte de la socit de gestion (206). Il a pour seule
finalit de conserver les actifs. Les porteurs des parts ne peuvent lui adresser des ordres relatifs aux parts
(achats, rachats, ventes, etc.). Le dpositaire est obligatoirement une banque, une socit financire ou

188
Art. 19 L. 706/2005.
189
Art. 35 L. 706/2005.
190
BONNEAU, Les fonds communs de placement, les fonds communs de crances et le droit civil, RTDciv. 1991, n 72 n 16.
191
Nanmoins, on a pu constat que les parts des fonds ne rpondent que partiellement la dfinition des valeurs mobilires dans la mesure
o lorganisme metteur na pas la personnalit morale, BONNEAU et DRUMMOND, Droit des marchs financiers, Economica 2001 n
85, 76.
192
de VAUPLANE et BORNET, Les marchs financiers: le dfi de la transposition de la DSI, Bull. Joly bourse et produits financiers, juillet-
aot 1996 68, 355, spc. n 4.
193
JO n 39 du 25 aot 2011, 3083.
194
Art. 1 L. 706/2005.
195
Art. 1 et art. 6 L. 706/2005.
196
Art. 1 L. 706/2005.
197
Art. 5 1 et art. 12 L. 706/2005.
198
Art. 10 2 L. 706/2005.
199
Art. 6 3 L. 706/2005.
200
Rapp. Rp. min. fr. n 4187: JO Snat fr. Q 13 juillet 1989, 1090.
201
BOUGNOUX, art. prc. n 102.
202
GOYET et STORCK, Organismes de placement collectif en valeurs mobilires, Dictionnaire Joly Bourse et produits financiers n 122.
203
BONNEAU, art. prc. n 72; GERMAIN, Les organismes de placement collectif en valeurs mobilires (OPCVM): Brochure ANSA 1995
n 18.
204
Art. 27 1 L. 706/2005.
205
Art. 14 1 ; art. 29 L. 706/2005.
206
Art. 27 1 L 706/2005.
27
tout autre tablissement runissant les conditions poses par la BDL ( 207 ). Cest donc une personne
morale. Elle doit avoir son sige social au Liban (208). En sus de la fonction de conservation des actifs, le
dpositaire contrle la socit de gestion (209). Ce pouvoir est accru dans la mesure o la loi permet au
dpositaire de refuser lexcution des ordres lorsquils sont contraires aux lois et au rglement du FCP (210).
En outre, signalons que la Cour de cassation franaise met la charge du dpositaire dOPCVM une
obligation de restitution absolue et immdiate en toutes circonstances des actifs en sous-conservation (211).
Sous-paragraphe 2 - Rgime juridique des OPCVM
107 Fonds commun de placement collectif. La constitution de tout FCP comme celle des SICAV est soumise
lagrment pralable du Conseil central de la BDL (212) qui est accord sil sert lintrt public (213).
La constitution du fonds repose sur son rglement labor linitiative du gestionnaire (214 ). Mais en
pratique, il sera rdig conjointement par le dpositaire et le gestionnaire parce quil est cens rgir leurs
relations (215). Il en sera de mme sagissant les modifications. Les parts du fonds prennent la forme de
certificats nominatifs, de titres nominatifs ou au porteur (216 ). Ces parts sont signes par la socit de
gestion de faon manuscrite ou lectronique dans les conditions poses par le rglement (217). Le prix des
parts est dtermin en divisant la valeur nette des actifs du fonds par le nombre des parts mises (218)
major ou diminu, selon le cas, des frais et commissions. Le prix de vente des parts est fix suivant le prix
pratiqu sur le march financier. Sagissant les valeurs mobilires ou autres instruments financiers non
cts, il sera tenu compte de la valeur ventuelle value suivant les rgles comptables internationales
notamment, le principe de prcaution. La socit de gestion ne peut ni acheter ni vendre en dehors des
critres sus-mentionns (219). Les parts peuvent valablement tre rachetes par le fonds la demande de
lun quelconque de ses actionnaires si le rglement lautorise (220) sauf suspension (221). Le FCP doit avoir
son propre commissaire aux comptes dsign par la socit de gestion selon la procdure et rgles rgissant
la dsignation du commissaire aux comptes auprs des banques (222). Le commissaire aux comptes contrle
les oprations du FCP et rdige les rapports comptables suivant les directives de la Commission de contrle
des banques (223).
108 Porteurs des parts du FCP. Les porteurs de parts nont pratiquement pas de rle dans le fonctionnement
du FCP. Ils ne peuvent provoquer le partage du fonds ou sa liquidation (224). Ils ne sont jamais runis en
assemble ni consults par correspondance. Nanmoins, ils gardent un pouvoir de contrle; larrt
7074/1998 envisage expressment la constitution dun organe compos des porteurs des parts charg de
veiller sur leurs propres intrts et, pour ce faire, le dote de certaines pouvoirs dont, notamment, de terminer
la mission de la socit de gestion suivant une procdure prdtermine (225 ). Egalement, les porteurs
peuvent se prvaloir dun droit linformation.
109 Socit de gestion. La socit de gestion est soumise un agrment spcial du Conseil central. Elle doit
disposer dun capital minimal au moins gal deux milliards de livres libanaises sagissant les socits
libanaises (226) et les agences de socits trangres (227). Il est de dix milliards sagissant les banques

207
Art. 14 2 ; art. 29 L. 706/2005.
208
Le dpositaire sera dsign et le cas chant remplac suivant les termes du rglement du FCP ou des statuts de la SICAV. Art. 27 2 L
706/2005.
209
Art. 15 et art. 27 4 L. 706/2005.
210
Art 15 L 706/2005.
211
v. MAFFEI, Controverse autour des obligations du dpositaire, RDBF janv.-fvr. 2011, tude 8.
212
Art. 32 al. 1 L. 706/2005; art. 3, 4, 5 et 6, arrt 7074/1998.
213
Art. 32 alina 3 L. 706/2005.
214
Art. 5 5 et art. 12 L. 706/2005.
215
Art. 32 alina 2, L. 706/2005.
216
Art. 7 1 L. 706/2005.
217
Art. 7 2 et 3 L. 706/2005.
218
Art. 8 1 L. 706/2005.
219
Art. 9 L. 706/2005.
220
Art. 10 2 L. 706/2005.
221
Art. 11 a et 9 L. 706/2005.
222
Art. 39 2 L. 706/2005.
223
Art. 20, et 40 2 L. 706/2005.
224
Art. 10 1 L 706/2005.
225
Art. 3 2 a, arrt 7074/1998.
226
Art. 3 1- b, arrt 7074/1998 tel que modifi en vertu de larticle n8684/2004.
227
Art. 4 2 arrt 7074/1998 tel que modifi en vertu de larticle second de larrt 8684/2004.
28
libanaises ou agences de banques trangres (228). La socit de gestion engage sa responsabilit lgard
des tiers ou envers les porteurs des parts pour toute violation des textes lgislatifs et rglementaires, du
rglement du fonds et en tout cas pour ses fautes. Elle doit grer le fonds en conformit avec son rglement,
tenant compte du seul intrt exclusif des porteurs des parts (229). La responsabilit peut tre civile. Elle
sera alors apprcie dans les mmes termes quun mandataire salari (230). Si laction en responsabilit est
accueillie, elle peut aboutir la rvocation des dirigeants de la socit de gestion et ventuellement la
dsignation dun administrateur provisoire. La responsabilit peut tre pnale (231). La mission de la socit
de gestion prend fin dans les mmes conditions que le droit franais (232).
110 Dpositaire. Le dpositaire rpond de toute violation des lois et rglements du FCP ainsi que de ses fautes
envers les tiers (233) ou envers les porteurs des parts dans des termes similaires la responsabilit de la
socit de gestion (234). Sa responsabilit peut tre individuelle ou solidaire avec le gestionnaire, selon le
cas. Laction en responsabilit sera porte lencontre du dpositaire mme. Elle peut dboucher sur la
rvocation des dirigeants du dpositaire. La responsabilit pnale du dpositaire pourra tre retenue dans les
mmes termes que la responsabilit des gestionnaires (235). Larticle 16 de la loi relatif la fin de la mission
du gestionnaire et du dpositaire prvoit lhypothse du retrait du dpositaire par sa volont ou par la
volont du gestionnaire . Dans des termes similaires, larticle 30 met fin la mission du dpositaire en cas
de son retrait volontaire ou de par la volont de la SICAV . Il en rsulte que le gestionnaire peut
rvoquer le dpositaire en dehors de toute action judiciaire sous rserve de labus.
111 SICAV. La constitution de la SICAV, ses statuts ou leurs ventuelles modifications sont soumis
lagrment pralable de la BDL (236). La SICAV nest pas astreinte la condition de la rserve lgale (237).
Ses statuts sont signs par les fondateurs dans les termes du droit commun. En sus des mentions exiges
pour toutes les socits commerciales, les statuts doivent contenir certaines mentions spciales (238). La loi
n 706/2005 retient certaines spcificits des actions des SICAV drogatoires au droit commun des socits
par actions. Cela sexplique, notamment, par la rgle selon laquelle le capital social change continuellement
en fonction de la variation des actifs. Ainsi, elles sont intgralement libres ds leur mission (239) et ne
comportent pas de droit prfrentiel de souscription en cas daugmentation du capital (240). En outre, les
actions sont mises et rachetes tout moment par la socit (241) la demande de tout actionnaire et au
prix rsultant de la division de la valeur nette des biens de la SICAV sur le nombre dactions mises (242).
La SICAV est administre comme dans toute socit anonyme libanaise par le conseil dadministration et le
prsident-directeur-gnral qui doivent satisfaire aux mmes conditions de technicit et dhonorabilit
exiges sagissant les banques et autres tablissements financiers. La responsabilit des dirigeants sera
engage dans les termes du droit commun. Selon le cas, il sagira dune responsabilit civile ou pnale. De
mme, des sanctions disciplinaires peuvent leur tre infliges. Le contrle des SICAV est assur par le
dpositaire des actifs dsign dans les statuts de la SICAV et agr par la BDL (243). Celui-ci contrle la
rgularit de ses dcisions dans des termes identiques au dpositaire du FCP. Il assure les mmes
responsabilits (244). Il exerce son activit dans le seul intrt des actionnaires (245). Sa mission prend fin
dans les cas numrs larticle 30 2 de la loi 706/2005 (246).

228
Art. 7 2 a, arrt n7074/1998 tel que modifi par larticle 3 de larrt 8684/2004.
229
Art. 6 4 L 706/2005.
230
Art. 13 2 L. 706/2005.
231
Art. 44 L. 706/2005.
232
Art. 16 a L. 706/2005.
233
Art. 14 3 L. 706/2005.
234
Art. 29 L. 706/2005.
235
Sur la possibilit dappliquer labus de confiance sagissant les titres dmatrialiss, v. Paris 16 mars 1995, Dr. Socits 1995, comm. 127
note HAVASSE.
236
Art. 32 L. 706/2005 ; v. aussi art. 2 arrt 7074/1998.
237
Art. 25 L 706/2005.
238
Art. 22 et 6 3 L. 706/2005.
239
Art. 21 L. 706/2005.
240
Art. 20 3 L. 706/2005.
241
Sauf clause contraire; cf. art. 22 1 et 2.
242
Art. 22 2 L. 706/2005.
243
Art. 27 1 L. 706/2005.
244
Art. 27 3 et 4 et art. 29 L. 706/2005.
245
Art. 31 L. 706/2005.
246
Ces cas sont les suivants: retrait ou faillite de la SICAV; demande de dlai de paiement, jugement judiciaire terminant lactivit de la
SICAV; dfaillance de lune des conditions poses par la BDL.
29
SOUS-SECTION 2 ETABLISSEMENTS NON SOUMIS A LA LOI BANCAIRE
Parmi les tablissements non soumis la loi bancaire, on compte ltablissement public de logement
(Paragraphe 1), les associations mutuelles (Paragraphe 2) et le Trsor public (Paragraphe 3).
Paragraphe 1 Etablissement public du logement
112 Prsentation. Cr en vertu de la loi n 539 du 24 juillet 1996 (247), ltablissement public du logement
(EPL) encourage lpargne et accorde des crdits au logement. Il jouit de la personnalit juridique, de
lindpendance financire et administrative. Nanmoins, il est soumis la tutelle du ministre du logement
et des coopratives. Son sige est Beyrouth, mais il peut ouvrir des agences sur tout le territoire libanais.
Lactivit de lEPL sexerce conformment au rglement dict par son conseil dadministration. Ce
rglement doit tre certifi par dcret pris en conseil des ministres sur proposition du ministre du logement
et des coopratives. LEPL peut effectuer toutes sortes doprations avec la banque de lHabitat ou toute
autre banque en vue de dposer ses fonds, recouvrer ses crances, ou mme emprunter. Dans ce dernier cas,
lemprunt doit tre exclusivement destin construire des logements pour les louer aux titulaires dun
revenu minimum. De mme, le contrat de bail doit confrer ces derniers le droit dacqurir le logement
lou moyennant un prix convenu au moment de la conclusion du contrat, tenant compte, mme en partie
des versements effectus titre de loyers. A dfaut de ces conditions, le prt sera immdiatement exigible
(248). LEPL accorde des crdits moyen et long terme aux particuliers voulant construire des logements
sur les biens-fonds en leur proprit, acheter des logements construits ou en voie de construction, agrandir
ou rnover leur logement. De mme, lEPL accorde les crdits aux tablissements qui dsirent construire
des logements en vue de les donner bail leurs propres employs, ou en vue de les revendre aux
bnficiaires des crdits de lEPL lexception des socits commerciales.
113 Fonctionnement. La gestion de lEPL est assure par un organe dcisif constitu du conseil
dadministration et dun organe excutif prsid par le prsident-directeur-gnral de ltablissement. Le
conseil dadministration veille lapplication de la politique de ltablissement, oriente son activit et de
manire gnrale, et prend en conformit aux lois et rglements en vigueur toutes les dcisions ncessaires
la ralisation de lobjectif pour lequel ltablissement fut cr, et assure sa bonne gestion. Le prsident-
directeur-gnral est le prsident hirarchique de toutes les units de ltablissement ainsi que de tous les
employs. Il dirige et surveille les activits de ltablissement, veille la stricte application des lois et
rglements en vigueur, etc. Le prsident et le conseil exercent leurs activits sous la tutelle du ministre du
logement et des coopratives qui, le cas chant, peut les dfrer devant linspection centrale, etc.
Paragraphe 2 - Associations mutuelles
114 Union nationale de crdit mutuel. Institues par le dcret-loi n 17199 du 18 aot 1964 (249), les
associations mutuelles constituent des organismes dentraide qui procurent leurs socitaires des crdits
taux avantageux. Les conditions du crdit sont fixes par lunion nationale du crdit mutuel (UNCM).
LUNCM fut cre en vertu du dcret-loi n 9813 du 4 mai 1968 (250). Larticle 4 du dcret a expressment
cart lUNCM ainsi que les mutuelles dpargne et de crdit locales du champ dapplication du code de la
monnaie et du crdit. Le statut de lUNCM ne fut approuv que le 17 mars 1972 en vertu du dcret n 2981
(251).
115 Oprations. Conformment au dcret n 2981/1972, lUNCM accorde ses socitaires diffrents prts,
crdits et garanties. Il peut escompter et rescompter toute sorte deffets de commerce ainsi que les
warrants et de manire gnrale, toutes obligations ou engagements terme rsultant des diffrentes
oprations agricoles, commerciales, industrielles ou financires, condition quils reviennent ses
membres sous forme de compte courant, compte dpargne ou autres (252). Le montant des capitaux dposs
auprs de lUnion est sans aucune limite.

247
JO n33 du 29 juillet 1996.
248
Arrt n 7673 du 18 sept. 2000 relatif aux prts en devises libanaises accords ltablissement public du logement, JO n 44 du 28 sept.
2000, 3693. Ce faisant, le texte consacre le crdit-bail immobilier.
249
JO n 69 du 27 aot 1964.
250
JO 39 du 13 mai 1968.
251
JO n 31 du 17 avr. 1972.
252
Art. 3 D/L 2981.
30
116 Livret. En cas douverture dun compte pargne, lUNCM doit dlivrer son titulaire un livret spcial. Ce
livret constitue la preuve des montants ainsi dposs et ne peut faire lobjet de cession, virement ou
endossement aux tiers. Lopration de dpt ou de retrait des sommes dargent du livret ne peut seffectuer
que sur prsentation du livret lUnion. Elle ne peut seffectuer par chque ou virement. En outre, les
oprations de dpt et de retrait doivent y tre inscrites. Quant aux modalits de dpt et de retrait, ainsi
que la rglementation du compte courant, elles sont fixes par le conseil dadministration de lUnion (253).
117 Secret bancaire. La relation entre lUNCM et ses membres est rgie par le secret bancaire dans les termes
de la loi du 3 septembre 1956. Nanmoins, un tel secret ne doit pas contrevenir aux diffrents lois et
rglements relatifs aux associations mutuelles. Ladministration de la mutuelle, ainsi que toutes les
personnes et les tablissements publics et privs chargs par ladite administration de contrler les activits
de lUnion, ne doivent divulguer aucune information relative aux activits de lUnion, sa comptabilit, et
les divers comptes qui y sont ouverts et ce, toute personne, tablissement ou administration (254).
Paragraphe 3 - Trsor public
118 Dpositaire et caissier. Le trsor public est un service public de lEtat dpourvu de la personnalit morale,
institu auprs du ministre des finances. Traditionnellement, il tient deux rles: celui de dpositaire et
celui de caissier . Comme dpositaire, il reoit tous les fonds appartenant aux administrations publiques,
tablissements publics assists par lEtat et nayant pas la qualit dtablissement industriel ou commercial
et ceux revenant aux tablissements publics dont 50% des dpenses annuelles sont assures par lEtat et ce,
quelle que soit la nature des activits exerces (255). Comme caissier, le Trsor est charg dexcuter les
oprations de recettes et de dpenses prvues par la loi de finances et de grer divers comptes ouverts en
dehors du budget (256).
119 Banquier. Le trsor devient de plus en plus banquier: il emprunte de largent court, moyen ou long terme
par les bons du trsor ou par les eurobonds qui, en fait, constitue une monnaie. Il prte de largent des
socits prives, il renfloue les socits dfaillantes notamment, des banques prives. Il accorde des crdits
des socits prives travaillant dans des secteurs dintrt gnral ou national, par le biais de prts, de
garanties ou de bonifications dintrts. De mme, il apparat directement ou indirectement par
lintermdiaire dtablissements spcialiss comme lun des excutants du Conseil du dveloppement et de
construction. Le trsor est actionnaire et titulaire de participation.
SECTION 3 AUTORITES DE TUTELLE
Il faut distinguer lorgane de reprsentation professionnelle (Sous-section 1) des organes de direction et de

contrle (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1- ORGANE DE REPRESENTATION PROFESSIONNELLE
120 Association libanaise des banques. LALB regroupe sur un mme pied dgalit toutes les banques
rgulirement inscrites sur la liste publie par la BDL titre de membre actif et ventuellement, toute
banque trangre si elle dispose dun bureau de reprsentation dment autoris titre de membre adhrent
mais non votant. Lassociation renforce la coopration, favorise les liens entre ses membres et prserve
leurs droits et intrts communs relatifs la profession bancaire. Elle coordonne les activits de ses
membres et optimise la qualit de lactivit professionnelle. Elle donne son avis sur les projets de loi, les
lois et les rglements relatifs la lgislation financire et bancaire. Lassociation veille sur le
dveloppement de la coopration entre les banques au Liban et celles se trouvant ltranger notamment
dans les pays arabes. LALB peut prendre toute mesure quelle estime ncessaire afin datteindre ses
objectifs. LALB intente les actions en justice, intervient dans les procs devant les tribunaux afin de
sauvegarder les intrts de la profession. Tel nest pas le cas et lintervention de lassociation doit tre

253
Art. 62 et s DL 2981.
254
Art. 71 DL 2981.
255
Art. 1 DL n 13684 du 23 aot 1963, JO n69 du 29 aot 1963.
256
Art, 158 L 14969 du 30 dc. 1963.
31
rejete en cas de contentieux fiscal entre lEtat et la banque impose (257). LALB agit travers son conseil
lu par lassemble gnrale et compos de douze membres dont huit au moins doivent reprsenter des
socits anonymes libanaises. LALB est reprsente par le prsident du conseil lu par les membres du
conseil. Il doit tre de nationalit libanaise et prsident ou vice-prsident dune banque ayant la forme dune
socit anonyme libanaise. LALB est dote dun secrtaire gnral nomm par le conseil de lassociation
dont la mission est de diriger lappareil technique et administratif au sein de lassociation.
SOUS-SECTION 2 - ORGANES DE DIRECTION ET DE CONTROLE
Les organes de direction et de contrle sont: la Commission de contrle des banques (Paragraphe 1), la
Haute instance bancaire (Paragraphe 2) et la Banque du Liban (Paragraphe 3).
Paragraphe 1 Commission de contrle des banques
121 Prsentation. Institue par la loi n 28/67 du 9 mai 1967, la Commission de contrle des banques (CCB)
est un organe administratif spcial instaur auprs de la BDL laquelle prend en charge ses dpenses. Mais
la CCB est indpendante, en ce sens quelle nest pas soumise lautorit de la BDL (258). La CCB a pour
mission de vrifier priodiquement et continuellement la conformit de chaque banque oprant au Liban
aux divers lois et rglements relatifs tant la profession qu lactivit bancaire. Elle peut demander toute
banque de lui transmettre toutes informations ou documents. Elle peut exercer son contrle sans aucun
pravis. Larticle 9 de la loi n 28/67 lui confie expressment les mmes pouvoirs de contrle accords la
BDL et son gouverneur en vertu du code de la monnaie et du crdit. A cet effet, elle pourra requrir de la
BDL tout renseignement quelle juge utile et ncessaire. La CCB peut mme simmiscer dans la politique
montaire ou financire de toute banque et la soumettre un programme dtermin, destin amliorer sa
situation et rduire ses divers frais. Elle prend les dcisions la majorit.
122 Composition. La commission est compose de cinq membres nomms pour cinq ans par dcret pris en
conseil des ministres sur proposition du ministre des finances. Les membres prtent serment devant le
prsident de la rpublique en sengageant remplir loyalement et minutieusement leurs fonctions dans le
respect de la loi et de lhonneur.
123 Statut des membres. Les membres de la Commission doivent avoir lexprience et les qualits morales
requises pour lexercice de leurs fonctions. Sauf le cas de dmission volontaire, ils ne peuvent tre relevs
de leur fonction que pour incapacit physique dment constate, infraction aux devoirs le leurs fonctions,
violation des lois et rglements ou pour faute grave de gestion. Les membres de la Commission sont tenus
de se consacrer exclusivement leurs fonctions. Leurs fonctions sont incompatibles avec tout mandat
lgislatif, toute fonction publique, toute activit dans une entreprise quelconque ou tout travail
professionnel, rmunr ou non. Il leur est interdit, durant leur mandat, de conserver, de prendre, ou de
recevoir un intrt quelconque dans une entreprise prive, sous quelque forme et par quelque moyen que ce
soit, participation, association, ou simple prt. Les membres de la Commission sont tenus au secret bancaire
de la loi du 3 septembre 1956 et ce, en vertu de l'article 151 c. monn. crd.
Paragraphe 2 - Haute instance bancaire
124 Prsentation. Institue par la loi n 28/67 du 9 mai 1967 auprs de la BDL, la Haute instance bancaire
(HIB) sest substitue la Commission des sanctions prvue larticle 209 c. monn. crd. Cest un
organe administratif caractre judiciaire ( 259 ), indpendant, dpourvu de personnalit morale. Par
consquent, toute action intente lencontre de la HIB est irrecevable, laction en justice doit tre dirige
lencontre de la BDL (260) et les recours relvent de la comptence du Conseil dEtat (261).
125 Prrogatives. La HIB a une double comptence: lune, relative lactivit de la BDL et lautre, relative
la consolidation de la situation bancaire en conformit avec larticle 10 de la loi du 16 mars 1970 lui

257
CE 18 oct. 1983, Al Adl 1984, 168.
258
Trib. banc. spc. 30 sept. 1997, Al Adl 1998, 120.
259
CE 15 fvr. 1995, Rev. jud. lib. 1995, 215.
260
CE 23 dc. 1985, Al Adl 1986, 289.
261
CE 23 dc. 1985, prc.
32
attribuant le pouvoir dexercer toutes les prrogatives qui lui sont reconnues en vertu de cette loi (262).
La HIB a pour mission de sanctionner toute banque qui enfreint ses statuts, les dispositions du code de la
monnaie et du crdit ou les mesures dictes par la BDL et chaque fois quelle fournit des situations ou des
renseignements incomplets ou faux. A ce propos, elle peut prendre lencontre de la banque contrevenante
diffrentes sanctions disciplinaires dont: lavertissement, la rduction ou suspension des facilits de crdit,
linterdiction de certaines oprations ou la limitation de lexercice de la profession, la nomination d'un
contrleur ou d'un directeur intrimaire, la radiation de la liste des banques et ce, sans prjudice des
amendes et sanctions pnales applicables l'encontre de la banque contrevenante. La dcision de radiation
est une dcision judiciaire immdiatement excutoire sauf recours devant le Conseil dEtat. Celui-ci se
prononce sur la radiation en vertu dune dcision qui simpose la BDL (263). En revanche, la dcision par
laquelle le gouverneur de la BDL dcide de radier une banque ne constitue quune simple formalit
dexcution, elle a pour objet non pas de constituer mais de dclarer la dcision pralablement prise par la
HIB (264).
126 Composition. La HIB est compose du gouverneur de la BDL, prsident, un des vice-gouverneurs choisi
par le Conseil central de la BDL, le directeur gnral des finances, un magistrat ayant exerc pendant au
moins 10 ans, nomm par dcret aprs approbation du conseil suprieur de la magistrature, le reprsentant
nomm la CCB sur proposition de l'association des banques et le prsident de linstitut national de
garantie des dpts.
127 Procdure. Le gouverneur de la BDL convoque le prsident de la banque concerne (265) ou dfaut le
directeur responsable. Il lui remet une copie du rapport de la CCB transmis au Conseil central et lui fixe
une date daudition devant la HIB. Celle-ci peut, tout moment, dcider dentendre le prsident de la
banque ou le directeur responsable (266). Le prsident de la banque doit apporter ses remarques dans un
dlai de trois jours, renouvelable sur dcision motive (267). Si la personne convoque ne comparat pas, la
HIB peut, suivant le cas, surseoir aux dbats, accorder un dlai supplmentaire ou continuer la procdure
( 268 ). Quelle que soit sa dcision, elle doit tre motive. Si la HIB dcide de nommer un directeur
intrimaire ou un contrleur, elle doit lui fixer ses pouvoirs ( 269 ). Les dlibrations de lHIB sont
consignes dans des procs verbaux dment signs par le prsident et les membres de la Commission et
transcrites sur un registre spcial vis par le gouverneur de la BDL. Une copie est transmise au gouverneur.
Celui-ci les signe et leur confre par leffet de la signature le caractre doriginaux (270). La HIB se runit
sur convocation de son prsident ou la demande de deux de ses membres. Ses runions ne sont lgales
que si quatre membres au moins sont prsents. Les dcisions de la HIB sont prises la majorit des trois
voix au moins. En cas de partage, la voix du prsident est prpondrante.
128 Mainmise. Conformment larticle 23 de la loi 28/67, la HIB peut dcider la mainmise sur toute banque
si elle estime que sa situation ne lui permet plus de poursuivre ses activits. Ce pouvoir de dcision joue
tant quun tribunal na pas rendu un jugement proclamant la cessation des paiements de la banque
concerne. Cependant, cette dcision ne devient excutoire quaprs approbation par le conseil des
ministres, tant prcis que ces deux dcisions ne sont susceptibles daucune voie de recours ordinaire ou
extraordinaire, administrative ou judiciaire.
Paragraphe 3 - Banque du Liban
129 Prsentation. Institue par le dcret-loi 13513 du 1er aot 1963 portant promulgation du code de la
monnaie et du crdit, la BDL est une personne morale de droit public. Son capital appartient en totalit
lEtat (271). Elle est dote de lautonomie financire (272) et occupe une place tout fait particulire dans le
systme bancaire libanais. Son appellation expresse par larticle 12 c. monn. crd. de Banque centrale

262
CE lib. 3 juin 1997, Rev. jud. lib. 1998, 546.
263
CE 15 fvr. 1995, arrt prc.
264
CE 15 fvr. 1995 arrt prc.
265
Sur les modalits de la convocation, cf DL n45 du 5 aot 1976.
266
Art. 1-3.
267
Art. 2.
268
Art. 3.
269
Art. 4.
270
Art. 6.
271
272
33
tmoigne de limportance et de loriginalit de son statut par rapport toutes les autres banques oprant sur
le territoire libanais. Cette place particulire consacre par le code de la monnaie et du crdit trouve sa
raison dtre dans la mission gnrale par larticle 70 c. monn. crd. savoir la sauvegarde de la monnaie
afin dassurer la base dun dveloppement conomique et social continu .
130 Direction. La direction de la BDL est assure par un gouverneur assist de quatre sous-gouverneurs
nomms par dcret pour une dure de cinq ans renouvelable une ou plusieurs fois. Le gouverneur de
la BDL nest pas li lEtat par un contrat de travail, il na pas le statut juridique dun salari, il nest pas
inscrit la caisse de lassurance sociale. De mme, au vu des pouvoirs tendus dont il dispose (273), il ne
peut tre rapproch dun prsident-directeur-gnral de socits. En ralit, il bnficie dun statut sui
gnris (274).
131 Conseil central. Le gouverneur est assist par un Conseil central qui est lorgane essentiel. Outre le
gouverneur et les sous-gouverneurs, ce Conseil comprend le directeur gnral du ministre des finances et
le directeur gnral du ministre de lconomie nationale. Larticle 28 c. monn. crd. prcise que ces deux
derniers membres nagissent pas au Conseil comme des mandataires du gouvernement, ils nexercent la
BDL que les fonctions inhrentes leur qualit de membres du Conseil central. Les pouvoirs du Conseil
central sont numrs titre non limitatif par larticle 33 c. monn. crd.: il dfinit la politique montaire et
la politique de crdit de la Banque; il tablit les rglements d'application du code de la monnaie et du crdit;
il fixe la lumire de la conjoncture conomique les taux de l'escompte et des intrts des avances de la
BDL; il dlibre de toutes les mesures touchant les banques. Le conseil central exerce son contrle sur la
BDL. Ainsi, il dlibre sur les questions concernant les immeubles ou les droits immobiliers de la BDL, les
mainleves, les saisies immobilires, les oppositions ou inscriptions hypothcaires, etc. Il tablit le statut
particulier du gouverneur et des sous-gouverneurs prvu l'article 22 et le statut gnral du personnel de la
BDL. Le Conseil arrte le budget de dpenses de la BDL et y apporte, en cours danne les modifications
ncessaires. Il approuve le projet de rapport annuel que le gouverneur doit adresser au ministre des finances
conformment l'article 117 c. monn. crd. En outre, un commissaire au gouvernement est charg de
veiller sur la stricte conformit dudit conseil aux diffrentes lois et rglement en vigueur (275).
132 Agrment. Lexercice de lactivit bancaire et de manire gnrale de toute activit financire ncessitant
des oprations de dpt, de crdit, ou de change doit obtenir lagrment pralable du Conseil central de la
BDL (276). En outre, les tablissements financiers et bancaires devront demander leur inscription sur les
diffrentes listes tablies par la BDL ( 277 ). A dfaut, ils ne peuvent exercer lesdites activits (278 ). La
dcision expresse ou tacite de refus dinscription sur la liste nest susceptible daucun recours ( 279 ).
Lagrment est souverainement apprci par le Conseil central de la BDL, en ce sens quil nest pas oblig
daccorder lagrment par la simple runion des conditions requises (280).
133 Interdictions et incompatibilits. Les agents de la BDL sont engags sous le rgime du droit priv. Il leur
est interdit dadhrer aux partis politiques et de cumuler leur travail la BDL avec les fonctions
parlementaires, municipales, ou celles de "moukhtar", de mme qu'il leur est interdit d'occuper des postes
de membres de conseil d'administration dans les socits. Sont interdites toute rmunration et toute
allocation sous une forme quelconque de commissions ou de tantimes dans les revenus ou les bnfices de
la BDL.
134 Exemptions. La BDL est exempte de tous impts, taxes et droits quelconques institus ou pouvant tre
institus au profit de lEtat, des municipalits ou de tout autre organisme (281). Jug, que la BDL nest pas

273
En plus de son pouvoir rglementaire, le gouverneur doit autoriser toute poursuite pnale en raison de la violation des dispositions du
code de la monnaie et du crdit cf. art. 9 c. proc.pen.lib. Tel nest pas le cas en cas de poursuite dun intermdiaire financier pour des faits
sanctionns par le code pnal libanais, Cass.6e crim.lib. 31 dc.2009, Cassandre 2009/12, 2153.
274
Cons. arb. trav. Beyrouth 16 avr. 1993, Al Adl 1993, 540.
275
DL n16400 du 22 mai 1964.
276
277
278
279
CE 15 fvr. 1995, Rev. jud. lib. 1995, 213.
280
CE 15 fvr. 1995 arrt prc.
281
34
soumise lobligation de prsenter la caution ncessaire lors de lintroduction dun appel ou dun pourvoi
en cassation (282).
135 Privilges. La BDL a un droit de gage gnral sur les avoirs et autres valeurs quelle dtient un titre
quelconque, au nom ou pour le compte de ses dbiteurs ( 283 ). Sans prjudice de toutes dispositions,
prsentes ou venir, plus favorables aux cranciers gagistes, la banque est habilite raliser le gage
garantissant ses crances selon la mme procdure simplifie sus-mentionne: ainsi, dfaut de
remboursement dune crance chue, la banque peut, quinze jours aprs une sommation notarie signifie
au dbiteur, nonobstant toute opposition, faire vendre le gage pour recouvrer les sommes qui lui sont dues
en capital, intrts, commissions et frais, sans prjudice des autres poursuites qui pourraient tre exerces
contre le dbiteur et ou ses garants et ou ses coobligs. La vente sera ordonne par le prsident du tribunal
de premire instance sur simple requte de la banque, sans quil y ait lieu dappeler le dbiteur. La banque
est dsintresse de sa crance, directement et sans autre formalit sur le produit de la vente (art. 120 c.
monn. crd.). Cependant, pour quelle puisse bnficier de cette procdure, la banque doit stre munie de
lacceptation crite de lemprunteur sur cette procdure avant ou au moment de la conclusion du prt (art.
120 dernier alina c. monn. crd.).
136 Oprations. La BDL peut se livrer toutes sortes doprations bancaires. Elle peut ouvrir des comptes de
dpts en devises trangres vue ou terme au profit des autres banques ou tablissements financiers et
de manire gnrale au profit de toute personne rgulirement autorise par les lois et rglements en
vigueur (284). Dans ce cas, les titulaires des comptes seront dispenss de toute commission. La BDL versera
des intrts des taux variant avec lindice mondial (285) quotidiennement publis par elle-mme (286). En
outre, elle peut accorder divers crdits aux banques et autres tablissements financiers et procder aux
oprations descomptes des effets de commerce libells en devises trangres ou libanaises (287) et mettre
des certificats de dpt au profit de banques et tablissements financiers rsidents ou non rsidents (288). Le
faux portant sur les titres manant de la BDL comme ceux manant de toute autre banque est assimil au
faux dcritures publiques ( 289 ) incrimin par larticle 460 c. pn. lib. ( 290 ). Certaines oprations sont
interdites la BDL. Ainsi, par exemple, elle ne peut nullement disposer directement ou indirectement de la
rserve or, un texte lgislatif manant du parlement est ncessaire cet effet (291).
137 Litiges. Larticle 13 alina 2 c. monn. crd. rpute la BDL commerante dans ses relations avec les tiers
( 292 ) elle excute et comptabilise ses oprations conformment aux rgles et usages commerciaux et
bancaires. Jug, que le Conseil dEtat est incomptent pour connatre des litiges opposant la BDL ses
employs. Dans ce cas, la BDL emploie titre dtablissement industriel et commercial, non public, en ce
sens que les employs sont embauchs dans les termes du droit priv. Il en rsulte que seul le Conseil
arbitral de travail sera comptent pour connatre de tels litiges (293). Dans le mme sens, le Conseil dEtat
franais dcide que : Si la banque de France constitue une personne publique charge par la loi de
missions de service public, elle na pas le caractre dun tablissement public mais revt une nature
particulire et prsente des caractristiques propres. Au nombre des caractristiques propres la Banque
de France figure lapplication son personnel des dispositions du code du travail qui ne sont
incompatibles ni avec son statut, ni avec les missions de service public dont elle est charge (294). De
mme, lorsque la BDL fait lobjet dune dnonciation calomnieuse, elle peut valablement au mme titre que
toute personne physique ou morale saisir les juridictions rpressives normalement comptentes (295).

282
Beyrouth 28 mars 1988, Rec. Hatem fasc. 196, 346 ; cf art. 119 c. monn. crd.
283
284
Arrt n 5258 du 17 septembre 1993 relatif louverture des comptes de dpts en devises trangres.
285
Art. 3 arrt 5258/1993.
286
Art. 4 arrt 5258/1993.
287
Arrt n 6116 du 7 mars 1996 relatif aux facilits accordes par la BDL aux banques et tablissements financiers. Sur le taux descompte
et les taux des crdits accords par la BDL, arrt n 6941 du 25 mars 1998.
288
Sur la rglementation des certificats de dpt mis par la BDL, arrt n 7534 du 2 mars 2000.
289
Cass. crim. lib. 4 nov. 1998, Rec. crim. Sader 1998, 281, sp. 283.
290
Art. 460 c. pn. lib.: Sont assimiles aux critures publiques pour lapplication de larticle prcdent, les valeurs au porteur ou
nominatives dont lmission a t lgalement autorise au liban ou dans un autre Etat, ainsi que tous titres de crdit au porteur ou
transmissibles par voie dendossement .
291
Loi n 42/86 du 24 sept. 1986.
292
Beyrouth 9 ch., 27 janv. 2011, Cassandre 2011/1, 213s spc. 214 ; Trib. 1er inst. Beyrouth 19 mai 1988, Rev. jud. lib. 1988, 968.
293
CE 3 avr. 1985, Rep. drt. banc. 604s.
294
CE, sect. contentieux, 7e et 2e ss-sect. runies, 23 mars 2007, RDBF sept.-oct. 2007, comm. 172, note CREDOT et SAMIN.
295
Beyrouth 1er fvr. 1973, Al Adl 1973 p 272.
35
Selon larticle 13 alina 5 c. monn. crd. les tribunaux de Beyrouth sont seuls comptents pour statuer sur
tous les litiges entre la banque et des tiers (296). Cependant, la comptence imprative des tribunaux de
Beyrouth ne joue que sagissant des litiges civils et commerciaux naissant des rapports de la BDL en sa
qualit de commerante avec les tiers. En revanche, pour les autres litiges, cette comptence ne joue pas.
Ainsi, en matire pnale, il y a lieu dappliquer larticle 9 c. proc. pn. lib. aux termes duquel laction est
porte devant le tribunal du lieu du dlit, du lieu du domicile du dfendeur ou du lieu de larrestation (297).
A linverse, lorsque la BDL agit dans le cadre des missions qui lui sont confres par larticle 70 c. monn.
crd., elle chappe la comptence des tribunaux judiciaires de Beyrouth. En effet, dans ce cas, elle est
considre non pas comme un commerant mais comme une vritable puissance publique exerant le
pouvoir rglementaire (298). Il en rsulte que dans ce cas, seule la juridiction administrative est comptente
pour connatre des litiges qui rsultent de lexercice dun tel pouvoir (299). Ainsi en est-il des litiges ns des
facilits que la BDL peut ou non consentir aux banques en vertu de larticle 99 c. monn. crd. aux termes
duquel: La banque centrale nest pas tenue une obligation de principe de consentir des crdits aux
banques. Elle le fait dans le mesure o elle juge que son concours sert lintrt gnral (300). De mme
en est-il des litiges ns de la dcision de radiation de la liste des banques (301). Dans tous ces cas, les
dcisions de la BDL sont considres comme des actes administratifs exorbitants de droit commun et
chappent au contrle judiciaire.
296
Beyrouth 9 ch., 27 janv. 2011 prc.
297
Cass. crim. lib. 26 janv. 1999, Rec. crim. Sader 1999, 558 ; Rapp. Cass. 3 com. 24 nov. 2009, Cassandre 2009/11, 1881.
298
Trib. 1re Inst. Beyrouth 19 mai 1988, Rev. jud. lib. 1988, 968 ; Rec Hatem fasc. 208, 377 et s ; Rec Chamsedine, Droit commercial 1995,
196, Trib. 1re inst Beyrouth 28 avr. 1983, Al Adl 1984, 527.
299
CE 8 juin 1992, Al Adl 1993, 339.
300
Cass. civ. lib. 15 mars 1991, Rev. jud. lib. 1990/1991, 762 ; Trib. 1re inst. Beyrouth 19 mai 1988 prc.
301
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 avr. 1983 prc.
36
REGLEMENTATION DE LACTIVITE BANCAIRE
CHAPITRE 2 - REGLEMENTATION DE LACTIVITE BANCAIRE
Nous voquerons les rgles relatives lexercice (Section 1) et la fin (Section 2) de lactivit bancaire.
SECTION 1 EXERCICE DE LACTIVITE BANCAIRE
Dans lexercice de son activit, la banque est soumise la rglementation propre aux banques (Sous-section
1) et au droit commun (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - SOUMISSION DE LACTIVITE BANCAIRE A LA REGLEMENTATION

PROPRE AUX BANQUES
La rglementation proprement bancaire concerne le monopole de lactivit bancaire (Paragraphe 1),

lexclusivit de la profession bancaire (Paragraphe 2), les prises de participation (Paragraphe 3), les
placements fonciers (Paragraphe 4), lmission et la ngociation des actions (Paragraphe 5), les ratios
imposs aux banques (Paragraphe 6), le contrle (Paragraphe 7), le secret bancaire (Paragraphe 8) et la lutte
contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (Paragraphe 9).
Paragraphe 1 - Monopole de lactivit bancaire
Le lgislateur libanais lexemple de son homologue franais a prvu un double monopole: lun relatif aux
oprations (Sous paragraphe 1) et lautre relatif aux oprateurs (Sous paragraphe 2).
Sous-paragraphe 1 - Monopole des oprations
138 Domaine. Le lgislateur franais a instaur un monopole portant sur les oprations de banque en gnral.
Larticle L 511-5 c. mont. fin. interdit toute personne autre quun tablissement de crdit deffectuer des
oprations de banque titre habituel. De mme, il interdit toute entreprise autre quun tablissement de
crdit de recevoir du public des fonds vue ou moins de deux ans de terme. Linterdiction portant sur les
oprations de banque, le monopole concerne tant la rception de fonds du public, les oprations de crdit,
que la mise disposition de la clientle des moyens des paiements ou leur gestion cest--dire toutes les
oprations de banque (art. L 311-1 c. mont. fin.). Aux termes de larticle 125 c. monn. crd.: il est
interdit toute personne physique ou morale nexerant pas la profession bancaire de recevoir des dpts
au sens de larticle 123 . Or, larticle 123 soumet le rgime des dpts larticle 307 c. com. Celui-ci
figurant sous le livre III- Titre V intitul Oprations de banque rend la banque propritaire des dpts
de somme dargent quelle reoit et loblige restitution. Il en rsulte que le lgislateur libanais limite le
monopole bancaire aux seules oprations de rception de fonds du public titre de dpt. On peut en
dduire, a contrario, que les banques ne bnficient daucune exclusivit ni pour les oprations de crdit, ni
pour les oprations de rception de fonds titre de produit demprunts (art. 122 c. monn. crd.), ni pour les
oprations de mise disposition des moyens de paiement et leur gestion, ni pour les diverses oprations
financires. Ce sont l des activits que les banques ont le droit dexercer mais sans monopole. En effet,
larticle 178 c. monn. crd. prcise que lobjet fondamental des tablissements financiers est de faire
des oprations de crdit, de quelque genre quelles soient et larticle 179 c. monn. crd. ne considre pas
comme dpts au sens de larticle 123 c. monn. crd.: les fonds que les tablissements financiers se
procurent au moyen de leurs transactions avec les autres banques ou les autres tablissements financiers
ou au moyen de lmission dobligations . De mme, les oprations de crdit restent licites lorsquelles
sont accomplies par la BDL, le Trsor public, les entreprises dassurance, les socits de bourse, les
socits de crdit-bail etc., mais uniquement dans la limite de leur objet social.
Sous-paragraphe 2 - Monopole des oprateurs
139 Banques. Le lgislateur libanais a concentr lexercice de lactivit bancaire entre les mains des banques
afin de prvenir toute tromperie du public (1) et a rserv lexercice de lactivit bancaire aux socits

1
Art. 137 c. monn. crd.: Aucune entreprise ne peut, si elle nest pas inscrite sur la liste des banques, exercer la profession bancaire, ni
faire figurer les termes banque , banquier ou bancaire , ou tout autre terme quivalent dans une banque quelconque, soit dans
sa dnomination, soit dans la dsignation de son objet, soit dans sa publicit, ni utiliser ces termes dune manire quelconque pouvant
induire en erreur le public sur sa qualit .
37
offrant les plus grandes garanties financires. Ainsi larticle 126 c. monn. crd. a limit lexercice de la
profession bancaire aux tablissements constitus sous forme de socits anonymes ou par actions. Le
monopole bancaire est assorti de sanctions pnales. Par exemple, larticle 195 c. monn. crd. punit la
violation de ses dispositions des peines portes larticle 655 c. pn. lib. relatif au dlit descroquerie
savoir un emprisonnement allant de six mois trois ans et une amende allant de cent mille un million de
livres libanaises. Le texte de larticle 165 c. monn. crd. sanctionne un comportement dlictuel autonome
de celui de larticle 655 c. pn. dont il nemprunte que les sanctions (2). Jug, coupable dexercice illgal de
la profession bancaire le prvenu qui ralise des oprations de banque titre habituel en procdant des
transferts de fonds, appartenant des tiers, entre la Nouvelle-Caldonie et ltranger, lesquelles ne peuvent
seffectuer que par lintermdiaire dtablissements de crdit ou dinstitutions habilites (3).
140 Incompatibilits. Larticle 127 c. monn. crd. prvoit certaines incompatibilits. Ainsi, nul ne peut fonder
ou diriger une banque ou tre employ par une banque sil a t condamn depuis moins de dix ans pour
des crimes financiers (vol, abus de confiance, escroquerie, etc.) ou sil a t dclar en faillite sans tre
rhabilit depuis dix ans au moins (4).
Paragraphe 2 - Exclusivit de la profession bancaire
141 Interdictions. Larticle 152 alina 1 c. monn. crd. prvoit: Il est interdit aux banques de pratiquer un
commerce, une industrie ou une activit quelconque trangers la profession bancaire . Cette interdiction
se justifie par le fait que lexercice dactivits non bancaires notamment commerciales, ncessite
linvestissement de grands capitaux et accrot les risques de gain ou de perte, ce qui compromet
sensiblement la solvabilit et la liquidit des banques. Aussi le lgislateur libanais a-t-il, au mme titre que
le lgislateur franais, consacr le principe de la sparation de lactivit bancaire des autres activits
trangres la profession bancaire. Le texte de larticle 152 est rdig en termes gnraux, il vise toute
activit dans la mesure o elle est trangre la profession bancaire.
Paragraphe 3 - Prises de participation
142 Libert mesure. La banque peut prendre et dtenir des participations dans toute entreprise condition que
lensemble de ses lments dactif reprsentant ses frais de premier tablissement, ses installations, son
mobilier, ses investissements immobiliers et ses parts dassoci ou participations sous quelque forme que ce
soit, dans tout tablissement quel quen soit lobjet, major de lensemble des crdits consentis, ne dpasse
aucun moment lensemble de ses fonds propres (art. 153 c. monn. crd.). A ce propos, il convient
dobserver que lacquisition des biens immobiliers reste soumise lagrment pralable de la BDL (5); les
biens immobiliers inclus dans lensemble de ces lments dactif ne peuvent tre reprsents que par des
biens agrs par la BDL en vertu dun rglement spcial tabli par le Conseil central (art. 153 al. 2 c. monn.
crd.); la banque peut acqurir des parts dassoci ou participations (ou des immeubles) au-del de la
marge autorise si lacquisition est faite en recouvrement de crances douteuses ou en souffrance, mais elle
doit dans ce cas liquider ces actifs dans un dlai maximal de 2 ans, le cas chant, elle devra se rfrer la
BDL (art. 154 al. 1 c. monn. crd.). Toute participation dpassant 10% du capital est soumise lagrment
pralable de la BDL (6).
143 Participation dans les socits foncires. La banque peut participer au capital dune socit foncire
anonyme dont lobjet social serait limit lacquisition du bien-fonds o se trouve le sige principal de la
banque ou lacquisition de biens-fonds occups ou destins tre occups par les agences de la banque.
Le Conseil central doit au pralable autoriser ladite participation mais aussi ratifier les statuts de la socit
foncire ainsi que toute modification ultrieure des statuts. En outre, aucune cession des actions de la

2
Cass. 6e com. lib., 29 dc. 2009, Cassandre 2009/12, 2155.
3
Cass. com. 22 sept. 2010, RDBF 2011, mai-juin, comm. 79 note CREDOT et SAMIN.
4
Une circulaire n8 du 30 avril 1986 interprtant larticle 127 considre que: toute personne occupant le poste de prsident-directeur-
gnral, directeur gnral, directeur gnral adjoint ou directeur adjoint, na le droit ni dexercer des activits commerciales propres ni
dtre associe dans des socits de personnes dans lesquelles ou lgard desquelles elle serait tenue de responsabilits illimites .
5
Art. 10 L 308/2001.
6
Arrt n7156 du 10 nov. 1998 relatif aux dpts, investissements et crdits des banques libanaises dans les banques.
38
socit nest possible quaprs autorisation de la BDL (7). La participation de la banque au capital de la
socit foncire ne peut tre infrieure 51% (8).
Paragraphe 4 - Placements fonciers
144 Prsentation. Les placements fonciers de la banque sont rglements par larrt n7462 du 23 novembre
1999 relatif au rglement des placements et participations fonciers des banques. La banque commerciale ne
peut effectuer de placements fonciers directs quaprs autorisation pralable du Conseil central de la BDL,
laquelle nest accorde quaprs avis favorable de la Commission de contrle des banques (9). Au besoin, il
faudra produire lautorisation ncessaire relative lacquisition dun bien-fonds par un tranger.
145 Dation en paiement de crances en souffrance ou douteuses. A titre exceptionnel, la banque peut dtenir
des parts dassocis ou des participations ou des biens-fonds dont la valeur totale dpasse le plafond
autoris condition quils soient pris titre de dation en paiement de crances en souffrance ou douteuses.
Toutefois, ces actifs doivent tre liquids dans un dlai maximal de deux ans (art. 154 c. monn. crd.) sous
rserve des dispositions des articles 89 et 147 c. com. lib. (10) et que lopration ainsi envisage ne soit pas
constitutive dacte de blanchiment dargent (11). Si ce dlai ne peut tre respect pour des raisons de force
majeure, il y a lieu de se rfrer la BDL. Si le Conseil central de la BDL refuse de proroger ce dlai, la
banque concerne devra constituer une rserve de biens-fonds liquider en livres libanaises sur une
priode dtermine par le Conseil central courir de lanne financire au cours de laquelle le dlai (de
deux ans) de liquidation prend fin et ce, raison dun cinquime de la valeur annuelle des fonds (12). Cette
rserve ainsi constitue ne fait pas partie des fonds propres de la banque. La dtention temporaire de biens-
fonds est exempte de lautorisation vise dans la loi sur lacquisition de droits rels par les trangers mais
elle est soumise lautorisation de la CCB qui sassure que lacquisition a lieu en dation en paiement de
crances en souffrances ou douteuses (13). Lacquisition temporaire de ces biens-fonds est soumise une
taxe denregistrement de lordre de 2% du montant de lvaluation agre par la BDL aprs avis de la CCB
(14).
Lobligation de liquider les actifs dans le dlai maximal de deux ans est prvu sous peine des sanctions
disciplinaires de larticle 208 code monn. crd. Cependant, cette obligation bien quimprative nest pas
dordre public au sens absolu permettant toute personne intresse de se prvaloir de son inexcution. Le
lgislateur a juste dot la BDL du pouvoir de surveiller les banques cet effet et de prendre les mesures
lencontre de la banque contrevenante. Il en rsulte que lapplication de larticle 154 c. monn. crd. reste
cantonne aux relations internes entre la BDL et les banques (15).
Paragraphe 5 - Emission et ngociation dactions
146 Actions privilgies ou de priorit. Sous la condition dobtenir lautorisation de la BDL (16), lassemble
gnrale extraordinaire des actionnaires de banques libanaises peut dcider de la cration dactions
privilgies ou de priorit bnficiant de certains privilges ou droits ou prfrences dtermins par la
mme assemble gnrale extraordinaire (17). Les actions de priorit bnficient de tous les droits noncs
larticle 105 c. com. lib.: droit au dividende, droit au remboursement du montant nominal de laction et au
partage de lactif, droit de cder son titre lexception du droit de prfrence la souscription lors des
augmentations de capital (18), droits de participer aux dbats et de voter aux assembles gnrales ainsi que

7
Art 10-d arrt 7156/1448.
8
Art 10-a arrt 7156/1998.
9
Art 2; art 153 c. monn. crd.
10
Les actions doivent tre nominatives, ne peuvent tre ngocies quaprs approbation de lassemble gnrale, etc.
11
Art. 1 3 L. 308/2001.
12
Arrt interm. n 8687 du 3 avr. 2004.
13
Art. 154 alina 2 c. monn. crd. ; cf arrt n 7740 du 21 dc. 2000 modifi relatif la liquidation des immeubles, participations et parts
sociales acquises en paiement de crances en souffrance ou douteuses.
14
Art. 11 L. 308 du 3 avr. 2001.
15
Beyrouth 8 mai 1977, Rec. Hatem, fasc. 214, 734 sp., 738.
16
Lmission et la ngociation des actions reprsentatives du capital de la banque sont rglementes par la loi n 308 du 3 avril 2001 relative
lmission et la ngociation des actions des banques et lmission des titres de crances et lacquisition de bien-fonds par les banques et,
larrt n 7814 du 11 mai 2001 relatif au rglement dapplication pour lmission et la ngociation des actions des banques libanaises,(
JO n 24 du 17 mai 2001 , 1903s.
17
V. art 11, arrt 7814/2001.
18
Art. 14 L. 308/2001.
39
le droit dtre membre au conseil dadministration. Exceptionnellement, les titulaires dactions de priorit
pourront voter et participer aux dbats dans certains cas voqus par la loi n 308/2001.
147 Droits doption. Sous rserve de lagrment de la BDL, lassemble gnrale extraordinaire peut permettre
au conseil dadministration de la banque daccorder son prsident, aux membres du conseil
dadministration occupant des postes administratifs, aux employs des banques, et toute personne charge
de sa direction, des droits gratuits doption leur confrant le droit de souscrire un nombre dtermin des
actions de la banque ( 19 ). Le conseil dadministration doit prciser les conditions dans lesquelles sont
confrs les droits doption ainsi que les dates de leur exigibilit et les dlais accords pour leur exercice et
le prix de souscription aux actions. Le droit doption confr par le conseil dadministration est incessible.
Le bnficiaire doit exercer ce droit durant le dlai fix sous peine de dchance. Nanmoins, en cas de
dcs du titulaire du droit avant lexpiration du dlai, le droit sera transmis ses hritiers ou lgataires. Ces
derniers disposeront alors dun dlai de six mois dater du dcs pour lexercer nonobstant le dlai initial
qui reste pour lexercice dun tel droit (20).
148 Agrment. Parfois, la souscription ou la ngociation des actions des banques libanaises est soumise
lagrment pralable du Conseil central de la BDL; ainsi en est-il par exemple si le souscripteur ou le
cessionnaire, de manire directe ou par le biais dun contrat fiduciaire, acquiert plus de 5% de lensemble
des actions de la banque ou de lensemble des droits de vote revenant ces actions; si le cessionnaire
possdait au moment de la cession 5% ou plus de lensemble des actions de la banque ou des droits de vote
attachs ces actions ou si le cdant ou cessionnaire est un membre actuel ou lu du conseil
dadministration et ce, quel que soit le nombre de ses actions. Pour lapprciation des situations exigeant
lagrment, la transmission des actions par succession ou testament nest pas considre comme une
cession (21). En outre, lagrment nest pas requis sagissant les actions souscrites par les actionnaires aux
augmentations de capital de la banque ou des cessions dactions de priorit, mme si de telles cessions ont
lieu par contrats fiduciaires (22).
149 Cotation et achat des actions. Nonobstant tout texte contraire, il est strictement interdit de coter sur le
march financier les actions de toute banque en formation ou rgulirement inscrite sur la liste de la BDL.
De mme, il est interdit toute banque dacheter toute portion de ses propres actions en vente sur les
marchs financiers sauf autorisation du Conseil central de la BDL (23). A cet effet, le Conseil central peut
tenir compte des capacit et comptence des souscripteurs et cessionnaires, matrielle et morale (24).
150 Perte du contrle ou des droits de vote. Le Conseil central de la BDL pourra sopposer toute cession
dactions toute banque libanaise pouvant aboutir de manire directe ou indirecte la perte, mme
partielle, par un actionnaire ou un groupement conomique du contrle rel de la banque ou de ses droits de
vote.
Les oppositions sont exerces en vertu du pouvoir discrtionnaire du Conseil central et simposent
imprativement aux banques et actionnaires concerns (25).
151 Sanctions. Toute cession irrgulire effectue contrairement aux dispositions de la loi n 308/2001
notamment sans lagrment de la BDL, est sans effet lgard du cessionnaire (26). Les actions ainsi cdes
ou ngocies pourront tre mises aux enchres ou sur les marchs financiers rguliers pour le compte et
sous le responsabilit du cessionnaire (27). En outre, toute personne qui a particip ou est intervenue de
manire intentionnelle ou de mauvaise foi une telle vente sera punie de six mois trois ans
demprisonnement et condamne une amende dun montant allant du montant de lopration au triple de
sa valeur (28).

19
Art. 3-1 L 308/2001.
20
Art. 3-4 L 308/2001.
21
Art. 4-2 L. 308/2001.
22
Art. 4-4 L. 308/2001.
23
Art. 5.
24
Art 6 ; GHSOUB, Les oprations interdites aux banques libanaises, Al Adl 1994, 29.
25
Art. 7 L. 308/2001.
26
Art. 8-1.
27
Art. 8-1.
28
Art. 8-2 L 318/2001.
40
Paragraphe 6 - Ratios
152 Prsentation. Larticle 174 c. monn. crd., autorise la BDL faire des recommandations et mettre en
uvre les moyens tendant assurer une gestion bancaire saine. Ces recommandations et moyens peuvent
tre de caractre gnral ou individuel. Plus particulirement, la BDL pourra galement fixer et modifier,
chaque fois quelle le juge ncessaire, les normes de gestion que les banques doivent observer pour se
maintenir en tat de liquidit et de solvabilit (29). A titre dexemple, larticle 175 c. monn. crd. reconnat
la BDL le pouvoir de fixer priodiquement dune manire gnrale ou pour chaque banque sparment, les
proportions ou taux qui doivent exister entre les avoirs et les exigibilits ou entre les lments de ces avoirs
et les diverses exigibilits. En fait, il sagit de rapporter entre certains lments dactif et de passif
permettant de mesurer les risques courus par les banques. Ces taux sont fixs par le Conseil central de la
BDL. Pour leur calcul, lassiette des fonds propres est prise en compte (30).
153 Ratio de solvabilit. Le ratio de solvabilit est constitu par le rapport entre le montant des capitaux
propres et le montant des engagements envers les tiers, au bilan ou hors bilan. Aux termes de larrt n
6939 du 25 mars 1998, le ratio de solvabilit des banques ne doit pas tre infrieur 12% devant tre
calcul sur base des bilans consolids. Ce ratio simpose tant aux banques quaux tablissements financiers
(31). Il a t tabli par le comit de Ble (32).
154 Pondration des risques. Sil existe plusieurs sortes de risques: risque de placement, risque du taux
dintrt ou de change (33) la rglementation bancaire libanaise, ne prend en considration que le risque de
crdit (dfaillance du dbiteur). La pondration est calcule selon un coefficient appliqu chaque
catgorie de risque. (34).
155 Contrle des grands risques. Les banques doivent respecter un rapport maximum entre lensemble des
risques quelles encourent du fait dun mme bnficiaire et le montant de leurs fonds propres et un rapport
maximum entre lensemble des risques quelles encourent du fait de leurs oprations avec des bnficiaires
ayant reu chacun des concours suprieurs une certaine proportion des fonds propres nets et ces mmes
fonds propres. Ainsi par exemple, lensemble des crdits accords par toute banque oprante au Liban une
mme personne physique ou morale ou un groupement li de dbiteurs (35) ne peut dpasser 20% du
montant des fonds propres de la banque. Lorsque le montant du crdit dpasse le taux de 15%, il ne doit en
aucune manire franchir la proportion de 8% du montant de lensemble des fonds propres de la banque (36).
Ces taux ne sappliquent pas pour les facilits accordes aux tablissements publics et aux crdits garantis
par lEtat (37).
156 Coefficient de fonds propres et de ressources permanentes. Ce coefficient a pour objet dviter les
consquences trop brutales de la suppression de lencadrement du crdit et le financement des prts long
terme avec des rserves montaires. Par exemple, le coefficient des fonds propres en livres libanaises est de
lordre de 40% (38). Le coefficient des fonds propres en devises trangres est de 10% (39).

29
Art. 174 c. monn. crd. dernier alina.
30
Une dfinition des fonds propres a t donne par larrt n 6938 du 25 mars 1998 tel que modifi par larrt intermdiaire n 8683 du 3
avril 2004, JO Annexe n 19 du 8 avril 2004, 9s. Cet arrt classe les fonds propres en fonds propres principaux tier one et fonds propres
consolids tier two). Outre les fonds propres de base (capital, rserves, primes dmission, le report nouveau) doivent aussi tre pris en
compte des fonds propres complmentaires (fonds de garantie, emprunts long terme
31
Cf art 7-1 arrt n6576 du 24 avril 1997.
32
En rponse la crise financire le comit a adopt le 12 septembre 2010 de nouveaux ratios de solvabilit beaucoup plus levs, visant
renforcer les capitaux propres des tablissements de crdit, lesquels doivent, en principe, se conformer ces rgles dites Ble III avant
janvier 2019.
33
Sur la classification des risques, v. arrt n 7159 du 10 nov. 1998 relatif la classification des risques de crances.
34
Les coefficients sont fixs et annexs larrt n7055 du 13 aot 1998 relatif au rglement des limites maximales des risques des facilits
bancaires .
35
Le groupement li de dbiteurs existe lorsquune personne physique ou un tablissement associ ou participant contrle la majorit des
voix ou en est propritaire ou en cas de contrle des droits de vote dans les conseils dadministration ou dinfluence sur les personnes
charges de la direction des socits. De mme, le groupement existe lorsquune socit dtient pas moins de 20% du capital dune autre
socit, cf art. 3 arrt 7055/1998.
36
Art. 1 arrt 7055/1998.
37
Art. 2 arrt 7055/1998.
38
Arrt n7694 du 18 octobre 2000 relatif la constitution de provisions et au coefficient des fonds propres nets en livres libanaises.
39
Arrt n 7693 du 18 octobre 2000 relatif au coefficient des fonds disponibles en devises trangres.
41
157 Coefficient de liquidit. Le coefficient de liquidit est constitu par le rapport entre le montant des avoirs
liquides et mobilisables et le montant des engagements court terme. Cest un lment indispensable la
scurit des banques. Larticle 3 de larrt n 7835 du 2 juin 2001 modifi relatif la rserve obligatoire,
oblige toutes les banques, exceptes les banques moyen et long terme, de tenir en permanence auprs de
la BDL un taux obligatoire de liquidits index sur lensemble des obligations nettes en livres libanaises
soumises la rserve obligatoire. De mme, la banque est tenue de conserver une liquidit en devises
trangres (40). En outre, toutes les banques oprant au Liban doivent imprativement avoir des bons de
trsors mis par la Rpublique Libanaise sur les marchs internationaux (euro-bonds) en livres libanaises
ou en devises trangres (41).
Paragraphe 7 - Contrle
158 Contrle interne. Les banques et chacune de leurs branches sont dotes dune unit de contrle interne
compltement indpendante de lorgane charg des oprations mais sans aucun pouvoir de dcision (42).
Cette unit peut consister en un tablissement spcialis tranger la banque (43) mais ncessairement
indpendant du commissaire de surveillance. Lunit a pour mission de contrler les oprations et bilans
financiers ainsi que la suffisance et lefficacit des mesures prises notamment lgard du blanchiment des
capitaux. A ce propos, il convient de signaler que les diffrentes institutions doivent dsormais tre dotes
dun compliance officer lequel doit suivre et russir une session relative au blanchiment des capitaux
(certified anti-money laundering specialist) (44). Lunit doit sassurer de la conformit de la banque aux
divers lois et rglements en vigueur. Elle doit rdiger des rapports priodiques et dtaills au moins bi-
annuel et les soumettre au conseil dadministration de la banque et la direction de la branche de la banque
trangre; tant entendu que la commission de contrle des banques pourra avoir accs aux dits rapports et
le cas chant convoquer le directeur de lunit (45).
159 Gouvernement dentreprise. Les membres des organes des banques font lobjet dun contrle dans le
cadre du mouvement dit gouvernement dentreprise (corporate governance) en vertu de larrt n 9382
du 26 juillet 2005 pour les banques de type conventionnel (46) et de larrt n 9725 du 27 septembre 2007
pour les banques islamiques ( 47 ). Par exemple, les membres du conseil dadministration doivent tre
comptents, le conseil dadministration doit dlimiter les responsabilits et prciser les modalits de leur
mise en uvre, grer les affaires de la socit avec transparence, etc.
160 Contrle comptable. La banque est tenue de certaines obligations comptables qui ont essentiellement
pour objet de faciliter dans les meilleures conditions la surveillance et le contrle exercs par la BDL. Les
banques doivent tenir une comptabilit distincte pour l'ensemble de leurs oprations faites au Liban. Les
comptes doivent tre tablis sous forme consolide cest--dire globalement: les agences ou succursales au
Liban d'une mme banque libanaise ou trangre forment une entit unique (48). En outre, l'exercice social
des banques doit correspondre lanne civile. Les banques doivent tablir des comptes annuels, arrts au
31 dcembre, comprenant un bilan et un compte de pertes et profits, ainsi que toutes autres situations
priodiques, comptables ou statistiques, qui leur seront demandes par la BDL, dans les conditions, formes
et dlais dcids par celle-ci (art. 146 c. monn. crd.). Elles doivent galement fournir la Banque, au sujet
des documents viss par larticle 146 c. monn. crd. tous renseignements, claircissements et justifications
que celle-ci leur demandera.
La BDL peut demander aux directeurs responsables des banques, chaque fois qu'elle le juge ncessaire,
tous renseignements, claircissements ou justifications supplmentaires, et elle leur en demande la
confirmation par crit sous leur responsabilit personnelle. Le gouverneur de la BDL a le droit, s'il le juge
ncessaire, de dcider une vrification plus pousse par ses contrleurs, dans ce cas les directeurs

40
Arrt n 7926 du 20 sept. 2001 relatif aux placements obligatoires des banques en devises trangres auprs de la Banque du Liban et
arrt n 7935 du 27 sept. 2001 relatif aux dispositions dapplication de larrt 7326/2001.
41
Arrt n 8312 du 16 dc. 2002 modifiant larrt n 7926 du 20 sept. 2001 et relatif aux placements obligatoires en devises trangres
auprs de la Banque du Liban, JO n 71 du 26 dc. 2002, 8376.
42
Arrt n 7737 du 15 dc. 2000 relatif au contrle interne des banques.
43
Auquel cas il sera tenu au secret bancaire: art 2, arrt 7737/2000.
44
V.arrt 9286 du 9 mars 2006, arrt interm.10727 du 21 mai 2011.
45
Art. 3.
46
JO n 38 du 3 aot 2006, 4438.
47
JO n 62 du 11 oct. 2007, 6402.
48
42
responsables de la banque ou des banques en question devront mettre la disposition des contrleurs, les
documents qui leur permettent d'accomplir leur mission et de prsenter un rapport circonstanci (art. 149 c.
monn. crd.). Le contrle des banques est confi un dpartement de la BDL distinct et indpendant des
autres dpartements et rattach directement au gouverneur. La banque doit publier ses bilans et ses
situations priodiques et ses comptes de pertes et profits selon les normes fixes par la BDL afin de mieux
renseigner le public et de protger lpargne.
161 Contrle des crdits accords aux administrateurs ou actionnaires. Loctroi de crdits aux
administrateurs des banques, leurs actionnaires et membres de famille est strictement rglement par
larticle 152 c. monn. crd. et larrt n 7776 du 21 fvrier relatif aux oprations de crdit, placements,
participations et associations. Les crdits doivent faire l'objet d'une autorisation de principe pralable de
lassemble gnrale des actionnaires, qui indiquera au moins la limite maximale
des crdits susceptibles dtre accords chaque personne. Le conseil d'administration et les commissaires
de surveillance doivent rendre compte lassemble gnrale ordinaire annuelle des actionnaires des
conditions d'octroi de ces crdits et de lexcution de ces conditions. L'autorisation de cette assemble doit
tre renouvele, sil y a lieu, chaque anne. L'octroi de chaque crdit fera l'objet d'une autorisation expresse
du conseil d'administration en spcifiant le montant et les conditions. Les crdits doivent tre couverts par
des srets relles, par une garantie bancaire ou par la garantie d'un tablissement financier enregistr au
Liban et agr par la CCB.
162 Ressources subordonnes. Les ressources subordonnes sont rgies par les dispositions de larrt modifi
n 6830 du 6 dcembre 1997 (49). Elles se composent des prts subordonns, des obligations subordonnes
et des bnfices rvalus. Le prt subordonn est celui qui est accord la banque par les actionnaires ou
autres, stipulant, en cas de cessation dfinitive des paiements ou en cas de liquidation, que les prteurs ne
pourront tre rembourss quaprs le dsintressement de tous les dposants et autres cranciers de la
banque ( 50 ). La banque commerciale ne peut valablement avoir des ressources subordonnes quaprs
laccord du Conseil central de la BDL. Les obligations subordonnes sont celles mises par la banque mais
dont le recouvrement na lieu que dans les mmes conditions de restitution des prts subordonnes sus-
mentionnes (51). Ces obligations doivent galement tre pralablement autorises par le conseil central.
163 Emploi des ressources. La dcision demploi des ressources de la banque dans nimporte quel domaine
(crdits, participations, placements fonciers, etc.) doit tre pralablement agre par une ou des
commission(s) spcialise(s) spcialement cre(s) cet effet et oprant suivant un rglement tabli par le
conseil dadministration de la banque concerne ou par la branche de la banque trangre ( 52 ). Les
ressources internes dune banque commerciale reprsentatives de ses frais de premier tablissement, ses
installations, son mobilier, ses placements fonciers, ses parts sociales ou actions quelle dtient dans tout
tablissement quelque soit son objet, en plus de la totalit des crdits accords aux membres du conseil
dadministration, aux chargs de la gestion, aux grands actionnaires et aux membres de leur famille, ne
peuvent daucune manire nimporte quel moment dpasser lensemble des fonds propres de lEtat (art.
153 c. monn. crd.).
Paragraphe 8 - Secret bancaire
164 Secret bancaire et secret professionnel. Le secret bancaire est distinguer du secret professionnel. Celui-
ci est voqu dans larticle 579 c. pn. lib. ainsi rdig: Quiconque ayant raison de son tat, de sa
fonction, de sa profession ou de son art, connaissance dun secret, le rvlera sans juste motif, ou bien
lutilisera son profit personnel ou au profit dun tiers sera puni dun emprisonnement dun an au plus et
dune amende ne dpassant pas quatre cent mille livres libanaises si le fait est susceptible de causer un
prjudice mme moral . Ce texte souffre de certaines lacunes: la rvlation dun secret, de tout secret, est
autorise par la loi dans la mesure o elle est faite pour juste motif; la notion de juste motif, ntant pas
explicitement dfinie par le lgislateur, son apprciation est laisse au pouvoir souverain des tribunaux; la
violation du secret nest rprhensible que dans la mesure o elle cause un prjudice matriel ou moral; par

49
JO n 58 du 25 dc. 1997.
50
Art. 1 arrt 6830/1997.
51
Art. 2 DL 6830.
52
V. arrt n 7776 du 21 fvr. 2001 relatif aux oprations de crdits, placements, participations et associations, tel que modifi par larrt
interm. n 10986 du 30 avr. 2012.
43
consquent, la divulgation de tout secret est possible tant quelle ne cause pas de prjudice. De mme, ce
secret ne fait pas obstacle aux saisies-arrts entre les mains de la banque. Il ne dispense pas le banquier de
tmoigner en cas de poursuite pnale contre le client. Il ne lempche pas de rvler certaines informations
sur une opration dtermine en cas de litige entre lui et son client. Il nest pas opposable aux agents du
fisc, etc (53). Egalement, le secret professionnel ne vise que les faits parvenus la connaissance dune
personne dans lexercice dune profession ou dune fonction aux actes de laquelle, la loi, dans un intrt
gnral et dordre public, a imprim le caractre confidentiel ou dans le cas o les mmes faits lui ont t
confis sous le sceau du secret en raison dune semblable profession ou fonction (54). Surtout, la leve du
secret professionnel nemporte pas leve du secret bancaire (55 ). La ncessit dun secret spcifique
lactivit bancaire sest faite sentir. Le lgislateur libanais a rpondu aux diverses attentes en promulguant
la loi du 3 septembre 1956 relative au secret bancaire consacrant son autonomie par rapport au secret
professionnel (56).
Nous examinerons, tour tour, le domaine du secret bancaire (Sous-paragraphe 1), les conditions de sa
leve (Sous-paragraphe 2), et les sanctions de sa violation (Sous-paragraphe 3).
Sous-paragraphe 1 - Domaine du secret bancaire
165 Secret absolu. Larticle 2 de la loi du 3 septembre 1956 prvoit que: Les directeurs et employs des
banques ainsi que toutes les personnes qui ont connaissance, de par leur qualit ou leur fonction, par un
moyen quelconque, des livres, des oprations et de la correspondance bancaire, sont tenus au secret
absolu, en faveur des clients de ces banques et ne peuvent divulguer, qui que ce soit, individu ou autorit
publique administrative, militaire ou judiciaire, les noms des clients, leurs avoirs, et les faits dont ils ont
connaissance, quavec lautorisation crite du client ou de ses hritiers ou lgataires ou au cas o il serait
dclar en faillite, ou en cas de litige entre le client et la banque n de relations bancaires . Il en rsulte
que le secret est absolu parce quil simpose toute personne en rapport avec le secteur bancaire au profit
de tout client et sagissant toute opration bancaire. En outre, les drogations au secret bancaire sont
dinterprtation stricte (57).
1- Dbiteurs du secret
166 Personnes physiques. Lobligation au secret bancaire concerne les directeurs et employs de toute banque
constitue au Liban sous forme de socit anonyme et de succursale de banque trangre dment agres,
ainsi que toutes les personnes qui ont connaissance, de par leur qualit ou leur fonction, par un moyen
quelconque, des livres, des oprations et de la correspondance bancaire. En revanche, le secret bancaire ne
concerne pas les actionnaires de la banque (58) cest--dire les associs porteurs dactions nominatives (59).
167 Succursales des banques libanaises ltranger. Le lgislateur libanais soumet les succursales des
banques trangres au mme titre que les banques constitues au Liban au secret bancaire. Cependant, il
na pas voqu la situation des succursales des banques libanaises ltranger. Aussi la question se pose de
savoir si le secret bancaire sapplique aux diverses oprations effectues ltranger, par une banque
libanaise ou effectues au Liban par une banque trangre? Sil est vident que le secret bancaire de la loi
du 3 septembre 1956 sapplique cette dernire hypothse en vertu du principe de territorialit, force est de
constater que la premire hypothse donne lieu des difficults: dune part, dans loptique du client, le
banquier libanais reste tenu par la loi du 3 septembre 1956 alors que les autorits trangres peuvent avoir
un autre point de vue; et dautre part, latteinte au secret ltranger dans la mesure o elle portera atteinte
la banque concerne peut rejaillir sur la banque au Liban.

53
CATALA et GERVAIS, Le droit libanais T 1 n 65, 313.
54
Cass. crim. 15 fvr. 1970, Bull., crim. n 56, JCP G 1970, II-16311. En ce sens art. 44 de la loi 379 du 14 dc. 2001 relative la TVA ; JO
n 63 du 24 dc. 2001, 5733s sp. 574.
55
Cest ce qui rsulte clairement, titre dexemple, de larticle 11 du dcret loi n 7339 du 31 janv. 2002 relatif lapplication de la loi n
379 du 14 dc. 2001 relatif la TVA ; JO n 8 du 7 fvr. 2002, 900 ets aux termes duquel: Aucune personne, dont les administrations
publiques, ne peut se prvaloir du secret professionnel afin dempcher le fonctionnaire comptent de vrifier les livres, factures ou autres
documents permettant de constater le paiement exacte des impts et ce sous rserve des dispositions de la loi du 3 septembre 1956 relative
au secret bancaire .
56
NASR, Le secret bancaire, Rev. jud. lib. 1961, 7.
57
CE 15 mars 1979, Al Adl 1980, 32 ; v. NEAU-LEDUC, Secret bancaire et frontires, RDBF janv.-fvr. 2010, Dossier, 69.
58
Beyrouth 15 dc. 1981, Rec. Hatem fasc. 174, 504.
59
Beyrouth 10 nov. 1960, Rec. Chamsdine, Droit commercial 1985, 182.
44
2- Faits sous secret
168 Dlimitation. Le secret bancaire couvre les noms des clients, leurs avoirs, tous les faits dont prennent
connaissance les directeurs, employs et toute autre personne, de par sa qualit ou sa fonction quels que
soient les moyens utiliss cet effet. La gnralit des faits couverts par le secret implique quil faille
entendre ce terme au sens large (60). Ainsi, tout ce qui se rapporte directement ou indirectement au client,
quelle que soit son importance ou mme sil est dpourvu de toute importance, se trouve sous le sceau du
secret. Plus particulirement, le secret concerne les dpts (61) et les coffres-forts numrots ou non. Dans
ce dernier cas, lobligation au secret est renforce: lidentit du client ne doit alors tre connu que du
directeur de la banque ou du mandataire de ce dernier (62) autoris de manire spciale pour procder de
telles oprations (63).
169 Comptes dbiteurs. Sont couverts par le secret les comptes dbiteurs au mme titre que les comptes
crditeurs. Il en rsulte que, la banque nest pas oblige de dclarer la crance quelle a sur son client
dbiteur dcd (64).
170 Recto-verso du chque. La question se pose de savoir si le client peut demander une photocopie du
recto-verso dun chque dpos auprs de sa banque? La rponse est controverse. Pour certains, ces
informations volontairement portes sur le chque par le bnficiaire, ou en ce qui concerne lendos par la
banque, sont intrinsques au mcanisme du paiement; le secret bancaire destin protger prioritairement
le tireur ne peut lui tre oppos lappui dun refus de communication dun titre dont il est lmetteur voire
le propritaire. Et il ny a pas violation de secret bancaire lgard du bnficiaire, ds lors que lmission
du chque postule son encaissement et son retour la banque tir, prise en qualit de mandataire du tireur,
auquel aucune confidentialit, raison de lexcution du mandat, ne peut tre oppose (65). La chambre
commerciale de la cour de cassation estime en se basant sur larticle L. 511-33 c. mont. et fin. et les
articles 9 et 10 c.civ. et 11 c. proc.civ. que la banque, en divulguant les informations figurant au verso des
chques, porte atteinte au secret d aux tiers bnficiaires de ces titres, le secret professionnel auquel est
tenu un tablissement de crdit constituant un empchement lgitime opposable au juge civil ( 66 ).
Nanmoins dans un arrt rcent du 11 octobre 2011, elle considre que la production, la demande des
tireurs, en copie recto-verso de chques peut tre ordonne sans que les rgles du secret bancaire puissent
tre invoques lorsque ces tireurs reprochent aux banquiers prsentateur et tir de ne pas avoir vrifi les
endossements frauduleusement oprs (67). Ainsi la Haute cour estime que le secret bancaire protge non
seulement le tireur, mais aussi les bnficiaires dun chque.
3- Bnficiaires du secret
171 Client. En principe, le bnficiaire du secret est le seul titulaire du compte de son vivant cest--dire le
client de la banque ( 68 ). La notion de client nest prcise ni par la loi uniforme ni par la lgislation
nationale et a soulev une importante controverse (69). La question tait de savoir si elle tait subordonne
la permanence et lantriorit des relations. Par un arrt du 18 octobre 1983, le Conseil dEtat libanais a
pos la rgle selon laquelle le client est toute personne entrant en rapport avec une banque tablie au Liban
ne serait-ce que par une seule et unique opration ( 70 ). La simple ouverture dun compte ( 71 ) ou la

60
FARHAT, Le secret bancaire en droit libanais, EP Orient 1974, vol 18/19, 85.
61
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 fvr. 1974, Rec. Hatem, fasc. 152, 63.
62
Art. 3 L. 1956.
63
MGHABGHAB, Le secret bancaire 1996.
64
CE 19 nov. 1979, Rec. Hatem, fasc. 170, 246 et s ; 10 mars 1975, Rev. jud. lib. 1975, 235.
65
CREDOT et GERARD obs sous Nmes 9 dc. 1999 ; RDBF mai-juin 2001, 151 n 99 ; Rf. Beyrouth 26 juin 1972, Rec. Hatem fasc. 135,
45 ; Ibid. fasc. 159, 108.
66
Cass. com. 21 sept. 2010, RDBF mars-avril 2011, tude 35 ; Cass. com., 8 juill. 2003 Bull. civ.IV. n119, 138 ; RTDcom. 2003, 783, obs.
M. CABRILLAC ; Cass.com. 9 juin 2004, Banque et droit n 97, sept-oct. 2004, 82 obs. BONNEAU.
67
Cass. com. 11 oct. 2011, D 2011 act. 2532 obs. AVENA-ROBARDLET , JCP G 2011, 1388 note LASSERRE CAPDEVILLE ; Banque et
droit n 141, janv.-fev. 2012, Chr.Dr.bancaire, 35 obs. BONNEAU ; RDBF mars-avr. 2012 comm. 34 note CRDOT et SAMIN ; v. aussi
Cass. com. 13 juin 1995, Banque n 563 oct. 1995, 93 obs. GUILLOT.
68
Cass. crim. 31 mai 2001, Rec. Zein. vol. 10 n 163, 380.
69
El KHOURY, A propos de la notion de client en matire de secret bancaire, EP Orient 1973, vol 16, 71.
70
Rev. Al Adl 1984, 168.
71
Cass. com. 7 fvr. 1962, D. 1962, 306 ; Banque 1962, 341 obs. MARIN ; JCP G 1962, II 12592 ; RTDcom. 1962, 449 ; Cass. com. 25
avril 1967: JCP G 1967, II-15306, note GAVALDA ; Banque 1967, 564 et 717 obs. MARIN.
45
ralisation dune opration de caisse faites avec le banquier rvle la notion de client (72). La question sest
pose de savoir si la maison mre dune succursale de banque trangre installe au Liban bnficie de la
loi sur le secret bancaire? Dans son arrt prcit du 18 octobre 1983, le Conseil dEtat libanais dcide que
la succursale est considre en droit libanais comme une banque autonome indpendante de la maison
mre, que toute opration effectue entre la maison mre et sa succursale libanaise est constitutive
dopration de banque, et que, par consquent, la maison mre bnficie du secret bancaire opposable au
ministre des finances.
172 Hritiers. Les hritiers du titulaire dun compte individuel bnficient du secret bancaire. En effet,
lhritier nest pas un tiers, il continue la personne du dfunt (73). Par consquent, on ne peut lui opposer le
secret bancaire (74). Il en rsulte que le droit indivis de lhritier demeure existant sur chaque lment de la
succession dont notamment les comptes et toutes oprations effectues avec la banque ( 75 ). Jug, que
lurgence est justifie par le droit de lhritier daccder aux diffrents comptes de son de cujus peine de
souffrir un dommage rsultant du risque de la perte desdits comptes. Il en rsulte que lhritier peut
valablement saisir le juge des rfrs afin denjoindre la banque dpositaire de lever le secret sur les
comptes de son de cujus (76).
173 Co-titulaire. Le secret bancaire est prvu dans lintrt des co-titulaires dun mme compte joint. En effet,
larticle 3 de la loi libanaise du 10 dcembre 1961 relative au compte joint nonce: En cas de dcs de
lun des titulaires du compte-joint, le ou les co-titulaires disposent de la totalit dudit compte, quils
peuvent faire fonctionner librement. Dans ce cas, la banque n'est tenue de fournir aucun renseignement
aux hritiers du titulaire dcd, sauf clause contraire, expressment prvue au contrat de compte-joint. Le
texte de cet article doit tre reproduit littralement dans le contrat. Si en matire de compte ordinaire, les
hritiers du titulaire dcd du compte ont le droit daccder toutes sortes dinformation concernant ledit
compte et les oprations du dcd, en revanche, les droits du co-titulaire ne se transmettent pas ses
hritiers mais au co-titulaire survivant et ce, de manire absolue. Par consquent, il est strictement interdit
la banque de divulguer toute information aux hritiers du co-titulaire dcd sauf clause contraire insre
dans le compte au moment de son ouverture (77). Ainsi, la loi permet aux co-titulaires du compte joint
dchapper aux rgles impratives de la dvolution successorale et donne la possibilit lun deux dhriter
de lautre sans quaucun impt puisse tre peru sur la succession.
174 Lgataire. Le bnficiaire peut tre galement le lgataire. Il en rsulte que la banque ne peut pas opposer
aux lgataires le secret bancaire quelle que soit sa part dans la succession. (78).
175 Banque et actionnaires. Ni la banque dpositaire (79 ) ni les actionnaires (80 ) ne bnficient du secret
bancaire.
4- Incidents du secret
176 Opposabilit du secret. Le secret a un effet erga omnes (81). Il est opposable au fisc chaque fois que la
divulgation de toute information aboutit la rvlation de lidentit, des oprations, ou de tout fait
concernant le client (82). Toute banque place sous le rgime de ce secret doit sabstenir des dclarations
imposes par les lois fiscales quand elles ncessiteraient la rvlation de lidentit et des oprations dun
client. Elle doit refuser de se prter aux investigations du fisc entranant une telle rvlation (83). Jug que

72
T. Com. seine 3 nov. 1954, RTDcom. 1955, 109 obs. BECQUE et CABRILLAC Contra: GAVALDA et STOUFFLET, II, n 194 ; JU
pnal 23 nov. 1971, Rec. Hatem fasc. 121, 53 note crit. KORTBAWI ; Rec Chamsedine, Droit commercial 1985, 181.
73
NAJJAR, Secret bancaire et droit de la famille, EP Orient 1994, Vol 47, 17.
74
Trib. 1re inst. Beyrouth 23 dc. 1982, Al Adl 1984, 516.
75
Rf. Beyrouth 10 avr. 1975 Rec Hatem, fasc 163, 375 ; Ibid, fasc. 166, 564.
76
Beyrouth 11 sept. 1975 Rec. Hatem, fasc. 166, 564 ; Rec Chamsedine, Droit commercial 1985, 195.
77
Trib. 1re inst. Beyrouth 23 dc. 1982 prc.
78
Trib. 1re inst., 24, juill. 1967, Rec. Hatem, fasc. 109, 60.
79
Cass. civ. lib. 11 avril 1987, Rev. jud. lib. 1980/1987, 277 ; Al Adl 1988, 21.
80
Beyrouth 15 dc. 1981, Rec. Hatem, fasc. 174, 504.
81
SOUMRANI, Solidit du secret bancaire de la loi du 3 septembre 1956, Al Adl 1997, 1.
82
MGHABGHAB, Secret bancaire et taxe de mutation, Rev jurip adm 1986/2, 29 ; DEBBANE, Secret bancaire et fiscalit au Liban, EP
Orient 1974 vol. 18/19, 169.
83
Sur lopposabilit du secret bancaire aux inspecteurs chargs de recouvrer la taxe de timbre, v CE lib. 24 mars 1971, Al Adl 1971,
379. Sur lopposabilit du secret bancaire aux inspecteurs chargs de recouvrer la taxe de mutation, v CE. Lib. 26 janvier 1982, Rev. jud.
lib. 1977, 158.
46
la loi sur le secret bancaire est un texte spcial auquel aucune drogation ne peut tre apporte quen vertu
dun texte spcial expresse, que nonobstant tout texte contraire, les textes dordre gnral soumettant divers
documents au contrle fiscal nont pas pour effet de rduire le champ dapplication du secret bancaire (84).
Le secret bancaire est galement opposable toutes les autorits judiciaires, rpressives ou militaires, hors
les cas de faillite ou de procs entre le client et la banque. Par consquent, il fait obstacle aux saisies-arrts
entre les mains de la banque, la production de ses livres et sa dposition comme tmoin.
177 Saisie. Aux termes de larticle 4 de la loi relative au secret bancaire: Aucune saisie ne peut tre pratique
sur les fonds et les avoirs dposs auprs des banques, viss larticle 1, sans autorisation crite de leurs
titulaires . En ralit, larticle 4 ne frappe pas les fonds et avoirs dposs auprs des banques dune
insaisissabilit de principe (85), il permet aux banques entre les mains de qui est pratique une saisie de ne
pas informer le saisissant de lexistence ou non des fonds saisis et dexiger lautorisation du titulaire pour la
leve du secret (86). Une fois le problme du secret rgl, la saisie sera pratique sur le solde du compte
courant et sur les coffres-forts (87).
Sous-paragraphe 2 - Leve du secret
178 Leve par les bnficiaires. De prime abord, il convient dobserver que les cas de leve du secret bancaire
sont dinterprtation stricte et numrs titre limitatif (88). Cela dit, le secret peut tre volontairement lev
par le bnficiaire titulaire du compte, les hritiers ou lgataires des clients de la banque (89). Le secret
bancaire nest donc pas dordre public et le client peut valablement dlier le banquier de son secret
condition que sa renonciation au secret soit libre et claire (90). Dans ce cas, le client ne pourra plus
reprocher la banque la violation dun secret quil a au pralable volontairement lev (91). La leve du
secret doit tre formule par crit (92) et tre stipule au pralable dans tout genre de contrat et ne peut tre
retire que du commun accord de toutes les parties contractantes (93). Dans ce cas, la banque doit donner les
informations requises. Son refus sera abusif et justifiera la saisine du juge des rfrs. (94).
179 Litiges avec la banque. En vertu de larticle 2 de la loi bancaire, le secret bancaire est valablement lev en
cas de litige entre la banque et son client n de relations bancaires (95). La banque ne saurait se prvaloir du
secret bancaire pour ne pas communiquer des documents qui lui sont demands, non en sa qualit de tiers
confident, mais en celle de partie au procs intent contre elle par les bnficiaires de secret invoqu (96).
Mais encore faut-il quelle soit en possession des informations requises (97). La banque se trouve libre du
secret bancaire et retrouve le droit de saisir les biens et fonds dposs par le client auprs de ses guichets
dans les termes du droit commun (98).
180 Correspondance bancaire. Les banques pourront toujours changer entre elles certains renseignements
mais placs sous secret absolu en ce qui concerne les comptes dbiteurs de leurs clients et ce, en vue de
sauvegarder la scurit de placements (99).
181 Fusion des banques. Conformment larticle 6 de la loi 192/1993 relative la fusion des banques
reconduite par la loi n 675 du 14 fvrier 2005 (100), en dpit de tout texte contraire, et sans que ne lui soit
opposable le secret bancaire de larticle 151 c. monn. crd. (qui renvoie la loi du 3 septembre 1956), la

84
CE lib. 10 mars 1975, Rev. jud. lib. 1975, 235 ; Al Adl 1977/1978, 7.
85
EID, A propos de la saisie des fonds dposs auprs des banques soumises au secret, Cassandre 1997, 102 ; CHAMAS, Secret bancaire:
Insaisissabilit, Domaine, application aux connaissements, EP Orient 1975/1977, Vol 20/25, 141.
86
Rf. Beyrouth 10 nov. 1985, Rec. Chamsedine, 189.
87
Art. 887 et 917 nouv. c. proc. civ.
88
Beyrouth 9e ch., 6 nov. 2008, Cassandre 2008/11, 2091.
89
Art. 2 L 1956 et art 7 L 1961.
90
Telle semble tre la position de la Cour de cassation franaise en ce qui concerne le secret professionnel: Cass. com. 11 avr. 1995, D.
1996, 573 note MATSOPOULOU ; la Cour estime que le secret professionnel est de simple protection du client.
91
Trib. 1re inst. Beyrouth 30 juin 1994, Rec. Zein, vol 10, 380 n 164 bis.
92
Art. 2.
93
Art. 5.
94
Rf. Beyrouth 17 juill. 1972, Rec. Hatem, fasc. 143, 62 ; fasc. 141, 15 ; Rec. Chamsedine, 188.
95
Trib. 1re inst. Beyrouth 23 mars 1987, Rec. CHAMSEDDINE, 227 et s spc. 229 ; JU pnal Beyrouth 7 mars 2002, Al Adl 2002, 549 et s.
96
Cass. com. 19 juin 1990, RDBF 1991, 197.
97
Cass. com. 26 fvr. 2002, RDBF n 3 mai-juin 2002, 120 n 75 obs. CREDOT et GERARD.
98
Beyrouth 18 dc. 1964, Rec. Hatem, fasc. 57, 40 ; Rec. CHAMSEDDINE, 187.
99
Art. 6 L 1956 ; v. DOUAOUI-CHAMSEDDINE, La correspondance bancaire et le rglement Rome I, RDBF juill.-aot 2010 tude 19.
100
JO n 8 du 24 fvr. 2005, 773.
47
BDL poursuit directement les responsables de la banque absorbe devant les juridictions comptentes en
cas de violation des lois et rglements en vigueur, notamment les articles 166 et 167 c. com. cest--dire en
cas dactes frauduleux ou de simples fautes de gestion.
182 Enrichissement illicite. Le secret sera lev au cas o le client fait lobjet dune action denrichissement
illicite introduite en application de la loi n154 du 27 dcembre 1999 (101).
183 Leve par linstance spciale dinvestigation. Suivant une procdure examine plus bas, linstance
spciale dinvestigation peut dcider la leve du secret bancaire lorsquelle a un soupon de ce que les
fonds proviennent dun acte de blanchiment de capitaux ou de terrorisme.
Sous-paragraphe 3 - Sanctions du secret bancaire
184 Autonomie de la sanction pnale. Aux termes de larticle 81 de la loi du 3 septembre 1956: Toute
violation intentionnelle des dispositions de la prsente loi rend son auteur passible dune peine de trois
mois un an demprisonnement, le commencement dexcution est passible de la mme peine . Il en
rsulte que la loi institue le dlit propre de violation du secret bancaire (102). Celui-ci se ralise par la
runion de llment matriel de la divulgation et de llment intentionnel: le dlinquant doit avoir voulu
divulguer les informations en connaissance de cause. La loi nexige pas quil ait mesur les consquences
dune telle divulgation. Le lgislateur libanais sanctionne tant le commencement dexcution que la
divulgation du secret proprement dite. Le secret tant prvu dans lintrt des personnes sus-vises, laction
publique ne peut tre mise en mouvement linitiative du ministre public. Cette action est expressment
rserve par larticle 8 alina 2 de loi du 3 septembre 1956 la partie lse cest--dire au bnficiaire du
secret, mais celui-ci ne peut se prvaloir de la violation du secret bancaire pour la premire fois devant la
Cour de cassation (103) en effet, il est considr comme ayant renonc son droit de sen prvaloir.
185 Responsabilit pnale de la personne morale. Larticle 212 alina 2 c. pn. lib. consacre expressment la
responsabilit pnale des personnes morales. Il en rsulte que la banque peut tre pnalement sanctionne.
Ainsi, si lauteur personne physique de la violation du secret demeure inconnu, il nen demeure pas moins
que la banque rpondra personnellement de la violation du secret.
Paragraphe 9 - Blanchiment des capitaux et financement du terrorisme
186 Prsentation. Le blanchiment des capitaux est condamn par le lgislateur libanais en vertu de la loi
318/2001 du 20 avril 2001 relative la lutte contre le blanchiment des capitaux telle que modifie par la loi
n 547 du 20 octobre 2003 (104). En outre, un arrt n 7818 du 18 mai 2001 a pos le premier rglement de
contrle des oprations financires et bancaires pour la lutte contre le blanchiment des capitaux (105). Cet
arrt, plusieurs fois modifis, est dsormais intitul Rglement de contrle des oprations financires et
bancaires pour la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (106). A ce
titre, signalons que le Liban a ratifi la convention des Nations-Unies sur la lutte contre le crime organis
transnational en vertu de la loi n 680 du 24 aot 2005 (107) et coopre dans la lutte contre le blanchiment
travers le GAFI (108).
187 Dfinition. Larticle 2 de la loi n 318/2001 dfinit lacte de blanchiment des capitaux comme tout acte
anim par lintention de: cacher la vritable origine des capitaux illgaux ou donner une justification
errone de cette origine par nimporte quel moyen dtourner les capitaux illgaux ou les changer en

101
JO n 63 du 31 dc. 1999; art. 4 L. 3 sept. 1956.
102
Cass. crim. lib. 22 fvr. 1973, Al Adl 1973, 258.
103
Cass. civ. lib. 27 avril 2000, Rec. civ. Sader 2000, 961.
104
JO Annexe n 48 du 23 oct. 2003, 157.
105
V. galement arrt n10965 du 5 avril 2012 relatif la relation entre les banques et socit financire avec leurs correspondants, JO
n16 du 12 avril 2012,1380.
106
Arrt interm. n 10622 du 30 dc. 2010, JO n 3 du 20 janv. 2011, 217 ; v. ROBERT, Les tablissements de crdit et le nouveau cadre de
la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, RDBF mars-avril 2010, tude 6 ; SYNVET, BONNEAU,
FORT, ROBERT, DEZAUZE et GERARD, La banque face au blanchiment des capitaux, RDBF nov.-dc. 2007, Etudes 22 27.
107
JO n 37 du 27 aot 2005, 4062s.
108
Groupe daction financire sur le blanchiment des capitaux. Le Gafi est un organisme inter gouvernemental regroupant 26 pays, la
Commission europenne et le Conseil de coopration du GOLFE. Il dcide des mesures relatives la lutte contre le blanchiment et
dnonce les pays et territoires qualifies de non coopratifs , il dvoile les lacunes de leur systme juridique et diffrents obstacles la
lutte contre le blanchiment.
48
connaissance de cause dans le but de cacher ou de dtourner leur origine aider une personne implique
dans un crime chapper toute responsabilit acqurir, possder, utiliser ou placer des capitaux illgaux
en connaissance de cause dans le but dacheter des biens meubles ou immeubles ou effectuer des oprations
financires (109). Le blanchiment suppose donc deux lments: un lment intentionnel qui consiste en la
connaissance pralable du caractre illgal des capitaux et un lment matriel qui consiste en lacte
matriel de blanchiment (110).
188 Capitaux illgaux. Larticle 1 de la loi n 318/2001 dfinit les capitaux illgaux comme tant les capitaux
rsultant de lun des crimes suivants: - culture, fabrication ou commercialisation de drogue. - actes commis
par les associations de malfaiteurs au sens des articles 335 et 336 du code pnal libanais et qui sont
considrs dans le domaine international comme des crimes organiss. - crimes terroristes sanctionns aux
articles 314 et 315 et 316 du code pnal. - financement ou association au financement du terrorisme ou
des actes terroristes ou des organisations terroristes conformment la notion de terrorisme telle que
dfinie par le code pnal libanais. - trafic darmes-crimes de vol, recel de biens publics ou privs et leur
acquisition par des moyens frauduleux ou par faux ou abus de confiance pratiqus sur les banques ou les
tablissements financiers ou ceux numrs larticle 4 de cette loi ou dans le cadre de son activit. -
fausse monnaie et fausses cartes de crdit, de paiement ou de retrait ou faux des effets publics ou de
commerce y compris de chques.
189 Registre. La loi n 318/2001 impose la tenue de registres spciaux pour toute opration dpassant la
somme fixe par la BDL et ce, mme, auprs des tablissements non soumis la loi du secret bancaire dont
les tablissements individuels, les tablissements de change, les socits dintermdiation financire et de
crdit-bail, les organismes de placement collectif, les socits dassurance, les socits de promotion, de
construction et de vente de bien-fonds et les commerants des matires prcieuses (111). Cette somme
est actuellement fixe par larrt 10622/2010 (112) dix mille dollars amricains ou son quivalent en
livres libanaises.
190 Vrification. Lobligation de vrification ou de contrle consacre par larticle 4 de la loi 318/2001 est
rglemente par cette mme loi et par larrt n 10622/2010. Les banques ou tablissements financiers
doivent vrifier lidentit de leurs clients rguliers ou de passage suivant le modle know your customer
prtabli ainsi que senqurir sur lorigine des fonds, leur destination et la nature de lopration notamment
dans les situations suivantes: - ouverture de tout compte notamment fiduciaire ou numrot oprations de
crdit - contrat de coffre-fort toute opration de caisse dpassant la somme de dix milles dollars ou son
quivalent lorsque lopration seffectue en une devise diffrente oprations de caisse de moins de dix
milles dollars en cas doprations rptes sur le mme compte ou sur diffrents comptes revenant un seul
titulaire ou, au cas o lemploy souponne le client deffectuer une tentative de blanchiment dargent
et, lorsque lopration se droule dans des circonstances anormales de complexit , ces circonstances
tant librement apprcies par la banque (nature de lopration, but apparent, etc.). De mme, la banque ou
ltablissement financier doit priodiquement mettre jour ces lments dinformation notamment, en cas
de soupons quant la vracit des informations donnes ou en cas de transformation de lidentit du client
ou du titulaire du droit conomique (113).
191 Obligations du client. A la demande de la banque ou de ltablissement financier, le client doit rdiger un
document crit dans lequel il prcisera lidentit du titulaire du droit conomique cest--dire le
bnficiaire effectif pour lequel il ralise lopration notamment, son nom, prnom, et son adresse (114) et la
banque doit conserver une copie de ce document. En principe, cette obligation na lieu que si lemploy de

109
V. FULGERA, La lutte contre le blanchiment dans les banques, DA 2002, 789 ; ABLA, Secret bancaire et blanchiment des capitaux, Al
Adl 2002, 25.
110
BEAUSSIER et QUINTARD, Blanchiment de capitaux et financement du terrorisme, Rev. Banque Edition 2010 ; ROBERT, Les
tablissements de crdit et le nouveau cadre de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, RDBF mars
2010 tude 6.
111
Bijoux, pierres prcieuses ou pices dantiquit.
112
Art 3.3.
113
Depuis lentre en vigueur de la loi franaise n 2010-476 du 12 mai 2010 relative louverture la concurrence et la rgulation des
jeux dargent et de hasard en ligne et de ses dcrets dapplication, tout oprateur de jeu doit tre agr par linstance de rgulation des
jeux en ligne (ARJEL) et, une fois lagrment acquis, sera soumis aux obligations relatives la lutte contre le blanchiment des capitaux et
le financement du terrorisme).
114
Si le bnficiaire est une personne morale ou une socit, il faut indiquer sa dnomination ou raison sociale, son sige et le pays de son
sige principal.
49
la banque doute de la vritable identit du titulaire du droit conomique, si le client a lui mme inform la
banque de sa qualit de tierce personne et en cas doprations de caisse dpassant le montant de dix mille
dollars amricains (115).
192 Indices de blanchiment. Larticle 8 de larrt n 10622/2010 met la disposition des banques ou
tablissements financiers un certain nombre dindices. A titre dexemples rvlant le blanchiment dargent,
on peut citer lchange en grande quantit de petites monnaies contre des monnaies plus grandes, le dpt
de grandes quantits dargent ou les dpts rpts dargent dont la somme atteint un montant
disproportionn par rapport aux activits apparentes du client, le fonctionnement du compte, titre
principal, des fins de virement de grandes sommes vers des pays trangers ou des fins de rception de
virements injustifis eu gard lactivit du client (116), etc.
193 Contrle. Larticle 10 de larrt n 10622/2010 a mis en place une commission charge des mesures
dapplication de la loi relative la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme,
une unit de conformit - compliance unit - charge dappliquer les mesures, les lois et rglements et un
responsable du contrle des oprations effectues par toutes les agences de la banque qui rdige un rapport
annuel quil soumet au conseil dadministration de ltablissement, au gouverneur de la BDL et la CCB.
194 Information. En cas de soupons, la banque, ltablissement financier ou toute autre personne doit
immdiatement informer le gouverneur de la BDL en sa qualit de prsident de lInstance spciale
dinvestigation (117). La communication des informations doit se faire dans une enveloppe ferme sous le
sceau du secret et remplie suivant un formulaire prtabli par linstance (118).
195 Instance spciale dinvestigation. La loi n 318/2001 a cr une instance spciale dinvestigation (ISI)
auprs de la BDL, indpendante et judiciaire (119), jouissant de la personnalit morale et qui, dans lexercice
de ses missions, nest pas soumise la tutelle de la BDL. Ses missions consistent enquter sur les
oprations de blanchiment des capitaux et de soutien au terrorisme et de veiller sur la stricte application de
la loi n 318/2001. Cette instance est compose du gouverneur de la BDL ou dfaut de celui quil
dlgue, le prsident de la CCB ou dfaut celui quil dlgue parmi les membres de la CCB, un magistrat
dsign la Haute instance bancaire ou dfaut un magistrat assesseur dsign par le conseil suprieur de
la magistrature, un membre permanent et un membre assesseur dsigns par le conseil des ministres.
196 Fonctionnement et prrogatives. LISI dsigne un secrtaire gnral charg dexcuter ses dcisions.
Celui-ci est aid par un organe spcial de contrleurs dsigns par lISI. Nul ne peut se prvaloir
lencontre de ces inspecteurs des dispositions de la loi relative au secret bancaire. LISI procde aux
investigations dans les oprations prsumes constitutives doprations de blanchiment de capitaux. A cet
effet, son prsident peut demander toutes informations toute administration (judiciaire, administrative,
financire, etc.) les autorits libanaises devant immdiatement sexcuter (120). LISI apprcie le caractre
srieux des preuves et prsomptions sur la ralisation dune opration de blanchiment. Elle dispose, seule,
du droit de dcider de la leve du secret bancaire au profit des instances judiciaires comptentes et au profit
de la HIB reprsente par son prsident. Linstance se runit la demande de son prsident deux fois au
moins par mois et chaque fois que cela est ncessaire. Ses runions ne sont juridiquement valables quen
prsence de trois membres au moins. Les dcisions sont prises la majorit. En cas dgalit de voix, la
voix du prsident sera prpondrante. Linstance met les rglements organisant son fonctionnement, ses
relations avec les employs ou autres contractants en tenant compte de lobligation de secret. Les frais de
linstance ainsi que ceux de tous ses organes sont supports par la BDL par prlvement sur son propre
budget aprs acceptation du conseil central.
197 Procdure. Ds la rception dinformations relatives au blanchiment des capitaux, lISI procde leur
examen et peut prendre dans le dlai de trois jours ouvrables une dcision momentane visant bloquer le
ou les comptes douteux. Cette priode est de cinq jours renouvelable une seule fois si lorigine des fonds

115
Art. 4.
116
Les mouvements de fonds sans justification apparente doivent attirer lattention de la banque sous peine de responsabilit: Cass. com. 22
nov. 2011, RDBF mars-avr. 2012, comm. 37 note CRDOT et SAMIN.
117
Art. 6 L. 318/2001.
118
Circulaire n 1 du 4 juill. 2001, JO n35 du 19 juill. 2001, 2912.
119
Beyrouth 3 ch., 16 sept. 2010, Cassandre 2010/9, 1390s spc. 1396.
120
Art. 9 L. n 318/2001.
50
reste inconnue, ou sil y a un doute de ce que les fonds proviendraient dun crime de blanchiment. Dans le
mme dlai, lISI doit effectuer ses investigations directement ou par lintermdiaire de lun de ses
membres ou responsable quelle dlgue cet effet. Celui-ci procde la mission sous secret sans quon
puisse lui opposer le secret bancaire. Une fois lenqute termine, lISI prononce dans la priode de
blocage momentane sa dcision dfinitive: soit elle libre le compte si elle ne constate pas que lorigine
des fonds est illgale soit, elle lve le secret bancaire en motivant sa dcision et confirme le blocage des
comptes. Dans ce dernier cas, elle doit envoyer une copie certifie conforme de sa dcision au procureur
gnral auprs de la cour de cassation, la HIB en la personne de son prsident, au client concern et la
banque et, le cas chant, la partie trangre concerne. Si lISI ne rend pas une dcision dans le dlai sus-
indiqu, le compte est considr libr de plein doit (121). Seront confisqus au profit de lEtat tous les
biens, meubles ou immeubles quune dcision dfinitive considre comme attachs ou rsultants de lun
des crimes prcits sauf preuve contraire (122). Les dcisions de lISI ne peuvent faire lobjet daucune voie
de recours ordinaire ou extraordinaire, administrative ou judiciaire dont lexcs de pouvoir.
198 Secret bancaire. A lexception de la dcision de la leve du secret bancaire, toute la procdure dont les
divers informations ou documents verss en cours dinvestigation est soumise au secret absolu (123).
199 Immunit. Le prsident et les membres de lISI ainsi que les employs ou dlgus, jouissent de
limmunit judiciaire dans le cadre de leur mission. Plus particulirement, ces personnes ne peuvent tre
poursuivies pour violation du secret bancaire sous rserve du cas o elles divulgueraient elles mmes le
secret bancaire (124).
SOUS-SECTION 2 - SOUMISSION DE LACTIVITE BANCAIRE AU DROIT COMMUN
Les oprations de banque se ralisent par la conclusion de contrats dits contrats bancaires. Ces contrats de
nature trs diverses (dpt, prt, fourniture de services, etc.) sont tous soumis au droit commun (Paragraphe
1) au mme titre que la responsabilit du banquier (Paragraphe 2) et les devoirs gnraux qui leur
incombent (Paragraphe 3).
Paragraphe 1 - Droit des contrats bancaires
Les contrats bancaires sont soumis au droit commun sagissant leur formation (Sous-paragraphe 1), leurs
conditions de validit (Sous-paragraphe 2), leur preuve (Sous-paragraphe 3) et leur interprtation (Sous-
paragraphe 4).
Sous-paragraphe 1 - Formation des contrats bancaires
Les contrats bancaires se forment par lchange des consentements (1). Toutefois, nous verrons si le
banquier peut refuser de contracter (2).
(1) Echange des consentements
Le contrat bancaire nest conclu que lorsque deux parties, le banquier et le client, changent leur
consentement.
200 Consentement du banquier. Le consentement du banquier est aussi indispensable que celui du client. La
question se pose de savoir si la publicit dploye par le banquier pour attirer la clientle, constitue une
offre faite au public dont la simple acceptation par le client ventuel suffit pour conclure le contrat? La
rponse ngative simpose: dune part, la publicit faite par les banques nest pas suffisamment prcise
pour revtir le caractre juridique dune offre et dautre part, le contrat bancaire est un contrat intuitu
personae (125). Or, loffre faite personne indtermine - offre au public - dun contrat comportant lintuitus
personae nengage pas ferme son auteur: celui-ci conserve la libert dagrer ou non son co-contractant

121
Art. 8-3 L318/2001.
122
Art. 14.
123
Art. 11 L. 318/2001.
124
Art. 12.
125
HAMEL, Le droit du banquier de refuser louverture dun compte, Banque 1959, 6 et s; Trib. com. Seine 27 juin 1960, Gaz Pal 1960, 2,
220 ; Banque 1960, 4535 obs. MARIN.
51
(126). Il faut donc admettre que cest le client qui met loffre lorsquil adhre aux conditions de la banque,
offre que celle-ci peut accepter ou refuser (127).
201 Consentement du client. Le consentement du client consiste exprimer son acceptation du contenu des
divers formulaires qui lui sont remis par la banque. En ralit, la quasi totalit des contrats bancaires
constituent des contrats dadhsion. Dans la plupart du temps, le client accepte, approuve et signe un
formulaire dont il na pas vraiment lu le contenu. Aussi la jurisprudence ne lie-t-elle le client que si elle
constate, en vertu de son pouvoir souverain dapprciation (128) quil a pris connaissance et a accept la
clause litigieuse (129) sauf dans le cas o une telle clause consacrait un usage professionnel. Elle simpose
alors au client titre dusage (130). Cependant, il est arriv la jurisprudence dexiger ladhsion expresse
du client lusage en cause, comme sil tait plus quune simple suite du contrat (131) qui simposerait
delle mme, ncessitant quant lui un accord de volont spcial (132).
(2) Refus du banquier
202 Libert de ne pas contracter. La question se pose de savoir si le banquier peut dlibrment refuser de
passer un contrat bancaire et plus particulirement, sil peut refuser douvrir un compte, premier acte par
lequel le client va entrer en relation avec son banquier? (133). La rponse est affirmative: dune part, la
banque nest pas un service public au sens du droit administratif (134) et dautre part, lintuitus personae
caractrisant le contrat bancaire justifie quon ne puisse approprement parler dun devoir douverture
de compte mis la charge de la banque, dautant plus que lide dun tel devoir va lencontre de la
libert du banquier de clturer le compte comme il lentend, sous rserve de sa responsabilit sil agit dans
une intention malicieuse ou sans observer un pravis raisonnable (135).
203 Abus de ne pas contracter. La responsabilit dlictuelle du banquier pourra tre retenue si lexercice de sa
libert de ne pas ouvrir un compte tait abusif. Ainsi, lorsque le banquier en refusant douvrir un compte,
se rend coupable dun abus de droit, il est susceptible dengager sa responsabilit sur le fondement de
larticle 1382 c. civ. ou 122 c. oblig. c. La doctrine dfinit labus de droit comme le fait pour le banquier
de refuser son concours en se comportant intentionnellement ou non - autrement que ne laurait fait un
banquier avis dans les mmes circonstances: cest une faute dlictuelle ou quasi-dlictuelle dans
lexercice de son droit de refuser louverture du compte sollicit (136).
Sous-paragraphe 2 - Conditions de validit
204 Droit commun. Le contrat bancaire demeure soumis aux conditions de validit de droit commun. Ainsi le
consentement des deux parties doit tre exempt de vices, le client de la banque doit tre capable de
sengager, lobjet du contrat doit tre dtermin, etc.
Sous-paragraphe 3 - Preuve des contrats bancaires
205 Moyens de preuve. Le principe de la libert de la preuve rgit les rapports de la banque dans toute
opration effectue avec ses clients commerants. En revanche, les oprations accomplies avec une
personne non commerante nont pas la qualit dactes de commerce mais dactes mixtes. Dans ce cas, la
preuve se fera par tout moyen contre le banquier, et se conformera aux rgles de droit civil vis--vis du

126
VEZIAN, La responsabilit du banquier en droit priv franais, prf M CABRILLAC, Bib dr Entr T 2 Litec 1983, 25 n 23; GAVALDA
et STOUFFLET, 32 n 42 RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 146 n 157.
127
AUBERT, Notions et rles de loffre et de lacceptation dans la formation du contrat, LGDJ 1970, 123 et s qui considre que loffre faite
au public nest quune offre dentrer en pourparlers.
128
Cass. com. 24 nov. 1983, RTDcom. 1984, 321, obs. CABRILLAC et TEYSSIE ; Cass. civ. 9 dc. 1907, D. 1908, 1, 420) .
129
Poitiers 18 mai 1954,D. 1955, 365 note GORE.
130
Montpellier 23 oct. 1953, D. 1953, 131, note SAVATIER ; TUNC, Ebauche du droit des contrats professionnels, Etudes RIPERT T 2
n12: RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 146 n 157; GAVALDA et STOUFFLET, 32 n 42.
131
GRUA, 6 n 5.
132
Cass. com. 4 mai 1999, IR 148 ; RDBF 1999, 121 obs. CREDOT et GERARD.
133
GAVALDA, Les refus du banquier JCP G 1969, I-1727 ; STOUFFLET, Le particularisme des contrats bancaires, Etudes JAUFFRET,
640 ; HAMEL 67.
134
GAVALDA, JCP G 1962, I-1727.
135
TC Seine 27 juin 1960 RTDcom. 1960, 864 obs. BECQUE et CABRILLAC ; TC Paris 22 fvr. 1971 RTDcom. 1971, 752 obs.
CABRILLAC et RIVES-LANGE.
136
VEZIAN, 29 n 33 et les rf. cites.
52
client. Il appartiendra au demandeur de prouver lexistence et le contenu de lobligation quil allgue contre
le dfendeur, qui, au contraire, devra prouver lexcution de son obligation. A cet effet, les moyens de
preuve sont multiples, il sagit surtout des diffrents crits sur support papier manant de la banque. Parfois
ces crits ne renseignent pas sur la nature et le contenu exact de lobligation litigieuse. Ils serviront alors de
prsomptions pour les juges. Ainsi par exemple, si les critures en comptes (compte de dpt, compte
courant, etc.) ne renseignent pars sur la nature des oprations, ils prouvent nanmoins laccomplissement de
certaines oprations. De mme, les parties pourront se prvaloir de lcrit sous forme lectronique la
double condition que la personne dont il mane soit exactement identifie et quil soit tabli et conserv
dans des conditions de nature en garantir lintgrit.
206 Silence. Les tribunaux peuvent retenir comme lment de preuve le silence du client aprs rception du
relev relatant lopration litigieuse (137).Une nette jurisprudence admet que le silence gard par le client
apporte la preuve a posteriori quil a bien donn son consentement aux oprations relates ou quil a bien
investi son mandataire des pouvoirs ncessaires pour les effectuer et que, ds lors, il nest pas fond dans sa
prtention tardive vouloir faire annuler le critures correspondantes (138).
La jurisprudence admet exceptionnellement que lengagement dune personne peut tre tabli par cet indice
particulier quest le silence; elle considre implicitement que le consentement est en lui-mme un simple
fait, susceptible en tant que tel dtre prouv par tout moyen, bien quil constitue un lment de lacte
juridique. Et puisque cest un simple fait que le silence tend tablir, ce moyen de preuve doit pouvoir tre
admis de la part dun banquier mme contre un client non-commerant (139).
La Cour de cassation a admis plusieurs reprises que le silence valait approbation dun compte en se
fondant sur les usages (140) mais cela nempche pas le client, pendant le dlai convenu ou, dfaut,
pendant le dlai de prescription, de reprocher celui qui a effectu ces oprations davoir agi sans
mandat (141). Parfois la jurisprudence se fondait sur la volont des parties. Ainsi le client qui ne conteste
pas avoir reu les relevs, a omis de protester devant le dlai contractuel et na protest qu la clture
de son compte, ne peut plus critiquer ayant approuv tacitement les comptes (142). Cependant, ce silence
ne vaut pas renonciation (143). Celle-ci ne se prsume pas.
Sous-paragraphe 4 - Interprtation des contrats bancaires
207 Volont des parties. Les principes dinterprtation des conventions exprims aux articles 366 et s. c. oblig.
c. sappliquent au contrat bancaire. Toutefois, il convient de prendre en considration certaines donnes
spcifiques tenant la technicit des oprations de banque. Gnralement, la recherche de la commune
intention des parties suffira pour qualifier la convention et en dterminer le contenu mais la volont des
parties peut ne pas tre explicite. Les parties ont pu opter pour un mcanisme financier tir de la vie
pratique dont elles entrevoient les effets principaux, sans pour autant en connatre le dtail. Dans ce cas, le
juge sera appel dfinir leurs rapports en essayant de prsumer leur volont voire, de la reconstituer ,
en fonction de lconomie gnrale du contrat: elles sont censes avoir accept tous les effets propres au
mcanisme utilis, dicts par les usages bancaires, et qui supplent ainsi leur volont (144).
Paragraphe 2 - Droit de la responsabilit du banquier
La responsabilit du banquier est pnale (Sous-paragraphe 1) ou civile (Sous-paragraphe 2).

137
Cass. com. 9 dc. 1986 RDBF 1987, 89.
138
Colmar 30 juin 1982 RTDcom. 1982, 600 obs. CABRILLAC et TEYSSIE ; Paris 29 oct. 1990 D. 1991, 236 note STORCK; v STORCK,
Le silence du client aprs rception dun avis dopr portant sur des oprations de bourse, RDBB 1992, 12.
139
Cass. com. 9 dc. 1986, JCP G 1988, II 20918 note CROZE.
140
Cass. com. 14 avr. 1955 D. 1975, 596.
141
Cass. com. 13 mai 1997, RDBB 1997, 165 obs. CREDOT et GERARD ; 10 fvr. 1998, D 1998 IR 63 ; RTDcom. 1998, 394 obs.
CABRILLAC.
142
Cass. com. 28 avr. 1981, Bull. civ. IV n 90 ; D. 1982, IR 198, obs. VASSEUR ; JCP CI 1983, II 13939 n 28 obs. GAVALDA et
STOUFFLET.
143
Cass. com. 30 mai 1985, Bull. civ. IV n 171.
144
H. CABRILLAC, Introduction au droit bancaire p 13 et s; Les difficults dinterprtation des contrats bancaires in, Mlanges
SECRETAN 1964 ; STOUFFLET, Le particularisme des contrats bancaires, in Etudes JAUFFRET 1947, 635.
53
Sous-paragraphe 1 - Responsabilit pnale
208 Responsabilit des banquiers et des banques. Aux termes de larticle 210 alina 2 c. pn. lib.: Les
entits juridiques sont pnalement engages par les actes de leurs directeurs, administrateurs
reprsentants et agents, lorsque ces actes ont t accomplis au nom des dites entits ou avec les moyens
quelles leur procurent . Il en rsulte que la banque sera tenue par les actes de ses directeurs,
administrateurs, reprsentants ou employs, lorsque ces actes seront accomplis en son nom ou avec les
moyens quelle leur procure (145). La responsabilit de la banque joue mme si les employs navaient ni le
droit ni la comptence deffectuer les actes prjudiciables aux tiers. En effet, ces derniers ne sont pas tenus
de vrifier la vritable qualit ou comptence des employs de la banque. Celle-ci rpondra toujours
pnalement dans la mesure o les employs ont accomplis les actes incrimins en son nom et avec les
moyens que la banque leur a procur (146). Le banquier rpond au mme titre que les personnes physiques
ou morales de toute infraction sanctionne par le code pnal (147). Plus particulirement, il rpond de
certaines infractions relatives la profession bancaire (148) et / ou aux oprations bancaires (149) et ce, titre
dauteur ou de complice suivant les conditions fixes dans le code de la monnaie et du crdit aux articles
192 206.
Sous-paragraphe 2 - Responsabilit civile
209 Droit commun. La responsabilit civile du banquier relve du droit commun (150). Elle peut tre totale ou
partielle (151). Elle est gnralement contractuelle dans les rapports du banquier avec ses clients. En effet,
toute opration effectue par le banquier pour son client suppose naturellement la base une relation
contractuelle et corrlativement une responsabilit pour le banquier qui ne remplit pas correctement les
obligations que le contrat met sa charge. A lgard des tiers, la responsabilit deviendrait dlictuelle ou
quasi-dlictuelle. Le banquier joue un rle important dans lconomie et son action, peut avoir des
rpercussions prjudiciables aux tiers. Il devra alors rparation dans les termes de larticle 127 c. oblig. c.
(art. 1382 c. civ.). Dans tous les cas, la responsabilit ne joue que si le client apporte la preuve de la runion
des trois conditions classiques: existence dune faute commise par le banquier, prjudice subi (152), et lien
de causalit entre la faute et le prjudice. La jurisprudence nexige pas une faute grossire ou lourde mais
une simple faute lgre dans les termes dun mandataire salari (153).
210 Responsabilit professionnelle. La distinction classiquement opre entre responsabilit contractuelle et

dlictuelle perd de plus en plus dintrt au profit de la responsabilit professionnelle (154). En ce sens
quelle sapprcie en raison de lactivit exerce par le banquier, de sa comptence, de sa technique et des
moyens dont il dispose (155).
La responsabilit du banquier joue vis--vis de ses clients (1) et des tiers (2).
1- Responsabilit du banquier lgard des clients
Il sagit dune responsabilit contractuelle du fait personnel ou du fait dautrui.
211 Responsabilit du fait personnel. Le banquier est un mandataire rmunr. Il est, ce titre responsable de
toute faute effectue durant lexcution de ce mandat (156). Sa responsabilit rsulte de linobservation des

145
Cass. com. 21 mars 2000, Rec. crim. Sader 2000, 89 ; JU Beyrouth 5 mai 1997 Rev. jud. lib. 1997, 933.
146
Ch. corr. 2 juill. 1992, Al Adl 1993, 316.
147
Pour un exemple dabus de confiance, v Cass. crim. 4 nov. 1997, Rec. Zein vol. 10, 371 n 149.
148
Par exemple, exercice illgale de la profession bancaire, (art. 195 c. monn. crd.) ; exercice de la profession bancaire sans satisfaire aux
exigences de moralit (art. 127 c. monn. crd.)
149
Par exemple, refus de la monnaie libanaise (art. 192 c. monn. crd.) octroi de crdits certaines personnes, dirigeants actionnaires, etc
sans autorisation pralable, art. 197 c. monn. crd.
150
GRUA, Banquier, responsabilit civile dordre gnral, JCL Banque-Crdit-Bourses, vol 1 fasc 150.
151
Pour un exemple de responsabilit partielle v. Beyrouth 14 fvr. 1983, Al Adl 1983, 404.
152
Liban-Nord 25 avr. 1994, Rev. jud. lib. 1994, 1148.
153
JU Beyrouth 24 oct. 1994, Al Adl 1996, 225.
154
VINEY, Les grandes orientations de la responsabilit civile, in Entretiens de Nanterre, 3 4 avr. 1992, JCP E 1992 suppl. n 6, 37.
155
GAVALDA et STOUFFLET, 35 n 45: v ROUTIER, La responsabilit du banquier LGD J, 1997 ; BUTHURIEUX, La responsabilit du
banquier, Litec 1999 ; TUNC, Ebauche du droit des contrats professionnels, Etudes RIPERT T II 136 ; SAVATIER, Les contrats de
conseil professionnels en droit priv D 1972, 137.
156
Cass. 4e civ. lib. 16 dc. 2008, Cassandre 2008/12, 2237.
54
lois ou rglements en vigueur ou tout simplement de linexcution de la mauvaise excution ou du retard

dexcution dune obligation contractuelle quelconque, par exemple, recouvrement tardif deffets de
commerce. Cependant, cette responsabilit est difficile cerner: dune part, les oprations bancaires sont
dune certaine technicit qui les fait chapper au droit commun et dautre part, les banquiers refusent
souvent de sengager par crit excipant de leur autorit financire, empchant par l une dtermination
exacte du contenu de leurs obligations. Et lorsque la banque se lie par crit, elle se dlie en vertu des
clauses dexonration de responsabilit quelle prend soin dinsrer afin de faire face toute faute et
ngligence manant de sa part. En principe, ces clauses sont valables (157 ) mais souffrent de certaines
limites: elles sont dinterprtation stricte et ne peuvent jouer en cas de faute lourde ou dol du banquier (158).
En outre, le banquier peut conformment au droit commun chapper la responsabilit en invoquant le cas
fortuit ou la force majeure (159).
212 Responsabilit du fait dautrui. La responsabilit contractuelle de la banque du fait dautrui suppose
quune tierce personne ait conclu un contrat avec un prpos de la banque dment habilit, agissant dans le
cadre de ses fonctions. A cet effet, le tiers pourra se fonder sur la thorie du mandat apparent.
2- Responsabilit envers les tiers
Cette responsabilit est de nature dlictuelle. Il peut sagir dune responsabilit du fait personnel ou du fait
dautrui.
213 Responsabilit du fait personnel. On la dj dit, lactivit du banquier peut avoir des rpercussions
prjudiciables aux tiers. Le banquier auteur dun fait dommageable ou simplement dsign par la loi doit
rparer le dommage caus et indemniser celui qui en est la victime. A titre dexemple, le dommage peut
rsulter lorsque la banque ouvre un compte un client lui permettant ainsi de faire des oprations
financires avec les tiers alors quil se rvle tre malhonnte ou malicieux. Il en est de mme lorsque le
tiers se fait remettre un chque sans provision par un client indigne davoir un compte-chques la banque.
Le banquier peut encore tre considr comme fautif sil excute des ordres entachs dirrgularits ou des
anomalies apparentes ou sil nglige de vrifier lidentit dun contractant. La responsabilit du banquier
est ici svrement apprcie. Cest la notion de risque suscit par lingalit des relations contractuelles en
tant que fondement de la responsabilit qui est lorigine de la svrit de la jurisprudence (160).
214 Responsabilit du fait dautrui. Le banquier rpond du dommage caus pour le fait illicite de ses prposs
dans les termes de larticle 127 c. oblig. c. Cela suppose que le dommage du tiers rsulte des fonctions ou
loccasion des fonctions auxquelles les prposs sont affects ; il en est autrement en cas dabus de fonction
(161). Ainsi, la banque commettante est responsable du dtournement des fonds dun client commis par un
de ses fonds de pouvoirs indlicat (162). Dans une affaire o le chque tir sur le compte de la socit
ncessitait la runion de deux signatures, le tribunal retient la responsabilit de la banque du fait de son
employ qui a procd au paiement du chque alors quil portait une seule signature (163).
Paragraphe 3 Devoirs gnraux du banquier
La jurisprudence met la charge du banquier un devoir de non ingrence, de vigilance, dinformation, de

conseil, et de mise en garde.
215 Devoir de non ingrence. Ce devoir appel aussi devoir de discrtion, est le corollaire du secret dont le
client a lgitimement le droit dentourer ses activits. Il est double composante: dune part, la loi exonre
le banquier dintervenir afin dempcher son client deffectuer un acte anormal: irrgulier, dangereux,
inadquat ou autre (164) et dautre part, le banquier ne peut refuser dexcuter lordre lui intim par son
client au motif quil nest pas opportun ou autre. Le devoir de non ingrence trouve sa limite dans

157
Cass. civ. 4 janv. 1910, S 1911, 1, 521 et la note.
158
Cass. civ. 12 juin 1978 D 1979, IR 144 obs. VASSEUR; Cass. com. 4 janv. 1979, Gaz Pal 24 mai 1979 pano., 7.
159
Douai 6 mai 1976, Gaz. Pal. 1977, 1, 17 et la note.
160
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 153 n 168.
161
Cass. req. 10 mai 1938, D. 1939, I, 70 et la note ; Cass. 4 fvr. 1975, RTDcom. 1975, 344 et 887 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
162
Cass. com. 14 dc. 1999, RDBF n1 janv. /fv. 2000, 11 n 3 obs. CREDOT et GERARD.
163
JU Beyrouth 9 juill. 1980, Rec. Hatem fasc. 172, 378.
164
Cass. com. 14 juin 2000, RDBF, juill./aot 2000 n 141, 222 obs. CREDOT et GERARD.
55
lobligation gnrale mise la charge de toute personne de ne pas constituer par sa lgret fautive une
faute de nature causer un dommage autrui. En effet, certaines anomalies sont rvlatrices de fraudes
telles, quun banquier doit les percevoir sans pour autant porter atteinte au secret bancaire. A cet effet, il
doit sagir d anomalies apparentes qui attirent lattention dun professionnel normalement vigilant
( 165 ). Ce devoir de non ingrence sarticule sur un devoir de surveillance pour dceler les anomalies
apparentes et un devoir de sinformer pour connatre la vrit au-del de lapparence (166). Il en rsulte que
le banquier doit rester vigilant.
216 Devoir de vigilance. Le devoir de vigilance du banquier loblige principalement dtecter les anomalies et
irrgularits manifestes. Le caractre apparent sera apprci au cas par cas en fonction de ce que le
banquier a d percevoir, matriellement, en sa qualit de professionnel dans lexercice de son activit (167).
Lobligation mise la charge de la banque sous-entend sa limite: il ne lui est demand ni de procder un
examen au mme titre quun expert ni dtre du niveau scientifique ou technique de lexpert ou utiliser les
moyens de ce dernier. Il en rsulte que la banque ne saurait tre responsable lorsque le faux de signature a
t fait avec une technicit telle que lemploy naurait pu le dcouvrir aprs lexamen effectu dans les
rgles prdtermines.
217 Devoir dinformation. Dorigine prtorienne, le devoir dinformation trouve sa raison dans le fait que la
banque est la partie la plus exprimente dans le domaine financier et celle qui est la plus active dans la
dfinition du contenu du contrat. Le devoir dinformation consiste transmettre une information dont le
contenu est dtermin de manire objective et parfois, rechercher cette information si celui qui doit la
transmettre lignore. Le devoir dinformation comporte donc deux prestations: lune de nature intellectuelle
(la recherche et/ou la dtermination de linformation transmettre), lautre purement matrielle (la
transmission de linformation). (168). La recherche dinformations prsente un ala justifiant sa qualification
dobligation de moyens. Quant lobligation de transmission, en raison de son caractre purement matriel
elle doit tre de rsultat (169).Cependant, cette autorit de rsultat sattache lenvoi de linformation et non
pas sa rception par le client, laquelle demeure une obligation de moyens (170). La Cour de cassation
censure le banquier pour dfaut dinformation au cas par cas mais rfute lide selon laquelle le banquier
serait tenu dune obligation dinformation ou de conseil gnrale (171). La jurisprudence est plus nuance en
ce qui concerne les anomalies intellectuelles.
218 Devoir de conseil. Le devoir de conseil se distingue de lobligation dinformation en ce quil incite
oprer certains choix sur de vagues critres dopportunit, alors que lobligation dinformation repose sur
des critres objectifs purs et prcis (172). Le devoir de conseil varie selon ses fonctions et le contrat peut
toujours tre requalifi par les juges du fond sil est mal intitul (173). En prsence dun mandat simple
dadministration (ou de dpt) dans lequel le banquier sabstient de donner tout conseil son client le
banquier na en gnral quune obligation de diligence dans la garde des titres (174). S'il s'agit d'un contrat
de gestion assiste, le client bnficie cette fois des conseils du banquier ( 175 ). Le banquier est donc
responsable de la ralit du fondement des conseils dinvestissement qu'il donne son client et de la faute
qu'il commettrait en prenant ventuellement l'initiative d'un ordre. Mais lobligation du banquier ntant ici
quune obligation de moyens ( 176 ), il est depuis longtemps admis que le banquier n'engage pas sa
responsabilit pour les conseils de gestion de portefeuille qu'il dispense (177). Si enfin le banquier a conclu
un contrat de gestion de portefeuille, il peut dcider de son propre chef de lancer des ordres d'achat ou de

165
Cass. com. 11 janv. 1985, Bull. civ. IV n 11 ; RTDcom. 1985, 192, obs. CABRILLAC et TEYSSIE.
166
167
Ainsi en est-il quand des chques ou effets remis lencaissement ont t manifestement falsifis ou quand une banque dlivre les
formules de chque non pas au titulaire du compte mais son employ en vertu dun rcpiss sign par ce dernier, lequel a subtilis les
chques et en a tir une vingtaine Beyrouth 4 janv. 1968, Al Adl 1968, 286 n 193.
168
BOUCARD, Les obligations dinformation et de conseil du banquier, PUAM 2002 prf, LEGEAIS n 5, 21.
169
FABRE-MAGNAN, De lobligation dinformation dans les contrats, essai dune thorie, LGDJ Bibl. drt priv 1992, prf. GHESTIN, T
222, n 8 et s. et 464 et s. Trib. 1re Inst. Beyrouth 13 juill. 1998, Rev. jud. lib. 1998, 936.
170
BOUCARD, Ibid.
171
Cass. com. 25 janvier 2000, Bull. civ. I n 18, 14.
172
ROUTIER, La responsabilit du banquier, LGDJ 1997, 101 n 120 ; BOUCARD, 24 n 9.
173
Paris 6 janv. 1981, juris-data n 020003 et 25 nov. 1988, juris-data n 25983 cits par ALAMOWITCH, Portefeuille de titres et
responsabilit du banquier, March et techniques financires 1er avril 1994, 26.
174
ROUTIER 103 n 120.
175
Paris 29 oct. 1990 D. 1991, 237 note STORCK.
176
Cass. com. 12 juill. 1974 D. 1974, 153 note GAVALDA.
177
Paris 20 oct. 1934, Gaz Pal 1934, 2, 845.
56
vente pour son client et il n'a pas de conseil particulier lui fournir: il est libre de grer les valeurs qui lui
sont confies dans le cadre de la stratgie ventuellement dfinie et n'est pas responsable du rsultat en
raison de l'ala, sauf prise anormale de risque (178). En d'autres termes, le banquier a une obligation gnrale
de mise en garde (179) mais une fois celle-ci accomplie, il na pas assumer les consquences d'un ventuel
fourvoiement.
219 Devoir de mise en garde. Dernier venu parmi les devoirs du banquier (180), ce devoir vise alerter le
client, alerte qui na de sens que sil a dj connaissance des informations utiles la comprhension de
lessentiel du contrat. La mise en garde est lie un risque ( 181 ). Il sagit dune information prcise,
spcialise, personnalise et inquitante. Mettre en garde cest signifier un danger ou un risque prcis:
risque de ne pouvoir rembourser. Pour cette raison, ce devoir est n loccasion dune opration de crdit
(182). Ce devoir sapplique quelle que soit lopration de crdit en cause. Il existe tant lgard de la caution
que de lemprunteur, mais il nest d quaux profanes par opposition aux avertis (apprciation de la bonne
foi de la caution / sen tenir aux seules qualits du profane). Ce devoir nest pas dfini mais il se distingue
du devoir de conseil et du devoir dclairer lemprunteur (devoir de non-immixtion). Il comporte pour
ltablissement de crdit le devoir de se renseigner (vrifier la capacit de remboursement de lemprunteur
ou de la caution et vrifier la viabilit du projet), le devoir de ne pas accorder un crdit excessif et le devoir
dalerter le futur emprunteur sur le risque de non remboursement. En principe, le devoir de mise en garde
est d lemprunteur non-averti et la banque devra justifier avoir satisfait son obligation raison des
capacits financires de lemprunteur et des risques de lendettement ns de loctroi du crdit ( 183 ).
Nanmoins, ce devoir cesse lorsque lemprunteur non-averti fait preuve de dloyaut vis--vis de la banque
pour linciter lui accorder son concours (184). Egalement, le banquier sera dispens dun tel devoir sil est
tabli que lemprunteur est averti (185) ou que le crdit accord un non averti est adapt aux capacits
financires de lemprunteur (186) et au risque de lendettement n de loctroi des crdit (187).
SECTION 2 FIN DE LACTIVITE BANCAIRE
En plus des causes gnrales de droit commun: droit des obligations (art. 919 c. oblig. c.) et droit des
socits (art. 216 c. com. lib.), lactivit bancaire prend fin pour des causes propres la technique bancaire:
fusion (Sous-section 1), autoliquidation (Sous-section 2), rvocation (Sous-section 3), radiation (Sous-
section 4), mainmise (Sous-section 5) et cessation des paiements (Sous-section 6).
SOUS-SECTION 1 - FUSION
220 Dfinition. La fusion des banques est rglemente par la loi n 192 du 4 janvier 1993 telle que modifie par
la loi n 675 du 14 fvrier 2005 (188). Elle est dfinie comme lopration par laquelle la banque absorbe
disparat, entranant transfert de ses actif et passif la banque absorbante (189). Ainsi, le texte consacre la
fusion absorption et non pas la fusion par cration de socit nouvelle ou par scission.
221 Agrment. Si lissue des pourparlers de fusion est faste, le conseil dadministration de chaque banque doit
prendre une dcision de fusion qui, son tour, doit tre agre par le Conseil central de la BDL. Celui-ci,
aprs avis de la CCB, rend une dcision prliminaire de refus ou d'approbation du principe mme de
lopration de fusion et ce, dans un dlai de soixante jours dater de la prsentation de la demande. En cas
d'approbation, le Conseil central dcide la radiation de la banque absorbe et fixe les conditions, les
garanties et les dlais requis pour l'obtention de la dcision dfinitive dans un dlai maximal de trente jours

178
Cass. com. 7 avr. 1987, Lexilaser Cass. n 85-15 167, propos dune acquisition de titres non ngociables en France.
179
V cependant Cass. com. 1er fvr. 1994 D. 1994, 424 note DUCOULOUX-FAVARD ; Dr socits 1994 n 103 note HAVASSE.
180
Cass. ch. mixte 29 juin 2007, RTDciv. 2007, 779 note JOURDAIN ; JCP G 2007, II-10146 note GOURIO ; D. 2007, 2081 note
PIEDELIEVRE ; JCPE 2008, 2105 note LEGEAIS RDBF juillet-aot 2007, comm. 148.
181
Ss direction TRICOT et CAUSSE, Le devoir de mise en garde du banquier, RDBF nov.-dc. 2007, dossier, 25.
182
v. FAVARIO, Les contours jurisprudentiels du devoir de mise en garde du banquier lgard de lemprunteur non averti, RDBF mai-juin
2010, tude 12.
183
Cass. 1re civ. 19 nov. 2009, JCPE 2009, 2140 note LEGEAIS.
184
Cass. 1ere civ. 8 dc. 2009, juris-data n 2009-050710.
185
Cass. com. 17 nov. 2009, juris-data n 2009-050458.
186
Cass. 1ere civ., 19 nov. 2009 prc.
187
Cass. com. 6 dc. 2011, RDBF mars-avr. 2012, comm. 38, note CRDOT et SAMIN.
188
JO n 8 du 24 fvrier 2005, 773 ; V. EL KHADEM, Mcanisme de fusion bancaire en droit libanais, Rev. dr. Lib. et arabe 1994/7, 150 ;
JREISSATI, Fusion de banques libanaises par absorption ou annexion, EP Orient 1984/1985, Vol 37/38, 299.
189
Art. 1 L. 192/1993.
57
dater de la prsentation des pices justificatives. Cette dcision motive et dfinitive n'est susceptible
d'aucune voie de recours ordinaire ou extraordinaire, judiciaire ou administrative, y compris le recours en
annulation pour abus de pouvoir (190). Lcoulement des dlais de soixante jours et de trente jours sans
parution de la dcision dfinitive du Conseil central quivaut une dcision tacite de refus de la fusion aux
conditions prvues. A son tour, cette dcision tacite n'est susceptible d'aucune voie de recours ordinaire ou
extraordinaire, judiciaire ou administrative, y compris le recours en annulation pour abus de pouvoir (191).
222 Effets de lagrment. La banque absorbante remplace immdiatement et doffice la banque ou les banques
absorbes dans tous les droits et les obligations envers les tiers, ds la parution de la dcision dfinitive du
Conseil central relative l'approbation de la fusion. De mme, il peut tre mis fin aux contrats de travail
dun certain nombre demploys de la banque absorbe suivant une procdure encadre par la BDL. En
outre, la banque absorbante devra publier ses frais les dcisions de la fusion ainsi que lagrment final de
la BDL. La BDL poursuit les responsables de la banque absorbe par devant les juridictions comptentes en
cas de violation des lois et rglements en vigueur, notamment, en cas datteinte aux articles 166 et 167 c.
com. sans que lon puisse se prvaloir du secret bancaire.
223 Facilits et exemptions. La banque absorbante peut bnficier dun certain dlai pour rgulariser sa
situation non conforme aux lois et rglements et obtenir certains prts accords par la BDL, suivant des
critres fixs par le conseil des ministres sauf urgence, auquel cas ils seront dcids par la BDL (192). En
outre, lopration de fusion sera exempte de toutes taxes (droit de timbre, de notaire, etc.). Elle pourra tre
exempte de limpt sur le revenu d lanne de la fusion, dater de la parution de lagrment final au
journal officiel aprs accord de la CCB dans la limite de deux milliards de livres libanaises.
SOUS-SECTION 2 - AUTOLIQUIDATION
224 Dfinition. Lautoliquidation est rglemente par la loi n 110 du 7 novembre 1991 relative
lassainissement de la situation bancaire . Elle constitue une cessation volontaire et dfinitive de
lactivit bancaire. Elle implique pour la banque concerne de cesser daccepter des dpts, doctroyer des
avances, dinvestir, de sengager dans de nouvelles obligations ou daugmenter le volume des dpts,
avances, investissements ou engagements antrieurs.
225 Procdure. La banque qui dsire procder son autoliquidation, doit proposer la BDL la cession totale
ou partielle de ses actif et passif. Si lactif est suffisant, la BDL peut accepter. La dcision dautoliquidation
entrane doffice la radiation dfinitive de la banque concerne sur la liste des banques oprant au Liban.
Un liquidateur sera dsign avec laccord du gouverneur de la BDL et les oprations de liquidation se
drouleront sous le contrle de la BDL. Par la suite, laffaire est renvoye, non pas devant le tribunal
normalement comptent en cas daction en faillite contre la banque (193) mais devant le Tribunal bancaire
spcial (TBS) institu Beyrouth par la loi 110/1991. Le TBS est seul comptent pour connatre de la
procdure et des effets donner la demande dautoliquidation. Les oprations dautoliquidation
nempchent pas la mise en uvre des responsabilits civile et pnale des membres du conseil
dadministration, des commissaires de surveillance, des commissaires aux comptes et de toute personne
responsable. Le secret bancaire de la loi du 3 septembre 1956 lui sera inopposable (194).
226 Exemption. La banque en phase dautoliquidation est exempte de limpt sur le revenu dater de lanne
au cours de laquelle la liquidation est dcide et ce, jusqu la fin des oprations de liquidation.
SOUS-SECTION 3 - REVOCATION DE LAGREMENT
227 Conditions. La rvocation a lieu chaque fois que la banque ne remplit plus les conditions auxquelles
lagrment est subordonn. Par exemple, si la banque nentame pas lexercice de lactivit bancaire dans
un dlai de six mois dater de sa notification de lagrment (195). La rvocation de lagrment interdit

190
Art. 2L 192/1993.
191
Art. 2 L 192/1993.
192
Art. 6 L. 192/2003.
193
Cass. civ. lib. 18 avr. 2000, Rec. civ. Sader 2000, 442.
194
Art. 17-3 L 110/1991.
195
Arrt 7739 du 21 dc. 2000,JO n14 du 29 mars 2001, 45.
58
linscription de la socit anonyme sur la liste des banques agres par la BDL. Mais elle ne constitue pas
une sanction disciplinaire et nentrane pas par elle mme la liquidation de la personne morale.
SOUS-SECTION 4 - RADIATION
228 Autorits. Conformment larticle 140 c. monn. crd., le gouverneur de la BDL a le droit de dcider
la radiation de toute banque si la banque est mise en liquidation et si elle se dclare elle-mme en tat de
cessation des paiements. Egalement, la Haute instance bancaire peut dans certaines hypothses dcider la
radiation de toute banque. Par exemple, si elle constate que la situation de la banque ne lui permet plus de
poursuivre ses activits ou si la banque nentame pas lexercice de son activit dans un dlai dun an dater
de son inscription sur la liste.
229 Rgime juridique. Contrairement la rvocation de lagrment, la radiation constitue une sanction
disciplinaire. La personne morale ne peut plus exercer la profession bancaire (art. 137 c. monn. crd.). Elle
ne peut plus recevoir des fonds du public titre de dpts ou de produit demprunts (art. 141 c. monn.
crd.). En outre, la radiation entrane automatiquement la liquidation de la personne morale conformment
aux lois et rglements en vigueur (art. 141 alina 1 c. monn. crd.). La banque ne peut plus se prvaloir de
sa qualit de banque que dans la mesure o son tat en liquidation est clairement mentionn la suite de sa
dnomination (art. 141 alina 2 c. monn. crd.). La radiation annule et supprime tous les effets de
linscription, ltablissement nest plus une banque et ne peut exercer la profession bancaire. La banque
radie est considre comme un tablissement nayant jamais tait inscrite sur la liste des banques. Il en
rsulte que la banque radie ne peut nullement prtendre un quelconque droit acquis la rinscription sur
la liste des banques en conformit avec larticle 22 c. monn. crd. aux termes duquel: Aucune entreprise,
dont lactivit est soumise au titre III, ne peut se prvaloir de droits acquis contre lapplication des
dispositions de la prsente loi (196). En outre, le ministre public demandera au tribunal la requte de la
BDL, dordonner toutes mesures garantissant les intrts des dposants de la banque radie et notamment
lapposition des scells, linventaire, etc. (art. 142 c. monn. crd.).
SOUS-SECTION 5 - MAINMISE
230 Prsentation. La mainmise vise assainir le secteur bancaire en liminant la banque juge incapable de
poursuivre son activit (197). Cette procdure associe le gouverneur de la BDL la vie de chaque banque et
sanctionne les dirigeants lorigine de la dfaillance de la banque.
231 Tribunal bancaire spcial. La loi n 110 du 7 novembre 1991 a institu un tribunal spcial dnomm
tribunal bancaire spcial (TBS) sigeant Beyrouth. Le TBS est dot du pouvoir de dcider la mainmise
sur toute banque sil constate quelle est dans une situation ne lui permettant pas de poursuivre ses
activits ( 198 ). Le TBS doit au pralable avoir reu une demande motive en ce sens de la part du
gouverneur de la BDL (199 ) lequel se trouve dli de tout secret bancaire sauf en ce qui concerne les
comptes crditeurs (200). La comptence du TBS est exclusive de toute autre juridiction. Il connat de toutes
les actions mettant en cause les banques et tant quelles ne sont pas encore cltures par un jugement en
cessation des paiements, lexception des procs pnaux, administratifs, des procs relatifs au droit du
travail et des procs qui ont fait lobjet dun jugement dfinitif (201). Ds la simple saisine du TBS, les
diffrents tribunaux doivent se dessaisir et lui renvoyer toute action pendante ou future en dclaration de la
cessation des paiements de la banque. Le TBS se runit dans les trois jours, convoque le reprsentant lgal
de la banque pour lui faire notifier la demande de mainmise. Si celui-ci ne comparat pas, le tribunal rend sa
dcision en chambre du conseil. La dcision de mainmise, si elle intervient, sera excutoire par provision et
sur minute, elle est dfinitive et irrvocable et ne peut faire lobjet que du seul recours en appel devant la
cour dappel de Beyrouth dans un dlai de 30 jours dater du prononc de la dcision et condition que la

196
CE 15 fvr. 1995, Rev. jud. lib. 1995, 213.
197
La mainmise est rglemente par la loi n 28/67 du 9 mai 1967, la loi n 7739 du 8 juillet 1967, le dcret loi n 1663 du 17 janvier 1979 et
la loi n 110 du 7 novembre 1991 telle que modifie par la loi n 58 du 27 dcembre 2008 v art. 23 L. 28/67 et art 2-2 L 110/91.
198
Art. 2. 2110/199/ modifi.
199
Art. 2, al. 1 modifi L. 110/1991.
200
Art 2 al. 2 modifi L. 110/1991 ; Article 2-7 L 110/91.
201
Art. 15 L. 110/1991 ; Cass. civ. lib. 29 mai 1997, Rec. civ. Sader 1997, 187 ; JU Metn, 25 fvr. 2010, Cassandre 2010/2, 349.
59
crance rclame soit dune valeur suprieure dix millions de livres libanaises et ce, conformment
larticle 13 du dcret-loi 1663 du 17 janvier 1979 tel que modifi par la loi n 110/91 (202).
232 Effets. Les banques sous mainmise ne bnficient plus d existence lgale (203). Elles pourront faire
lobjet de cession ou dexploitation. En outre, seront soumis une saisie conservatoire doffice, tous les
biens meubles et immeubles appartenant aux prsident et membres du conseil dadministration de la banque
sous mainmise, aux personnes ayant le droit de signer en son nom, aux commissaires de surveillance
anciens et actuels, qui ont gr ou contrl les oprations et les comptes de la banque, ou qui ont sign en
son nom ou pour son compte, au cours des dix-huit mois qui ont prcd la date de la cessation des
paiements et ce, en vue de garantir les responsabilits qui leur incombent par drogation aux dispositions de
larticle 870 c. proc. civ. lib. et aux dispositions de tout autre texte. Cette saisie reste en vigueur avec tous
ses effets jusquau prononc du jugement dfinitif par lautorit judiciaire comptente qui doit statuer sur
cette saisie. La saisie ne saurait tre leve quavec le consentement de linstitut national de garantie des
dpts lequel garantit les dpts des banques sous mainmises (204) sauf ceux appartenant aux dirigeants,
gestionnaires, comptables et leurs conjoints, ascendants et descendants.
Cest une saisie lgale qui nest pas soumise aux dispositions de droit commun de la saisie. Par consquent,
il nest pas ncessaire dengager une action judiciaire en confirmation de la saisie. Elle peut tre pratique
mme si la crance nest pas certaine dans son principe (205). Elle portera aussi bien sur les personnes
physiques que les personnes morales (206). Elle jouera mme si les dirigeants ou autres responsables nont
commis aucune faute cest--dire dans les termes de larticle 167 c. com. lib. instituant une prsomption de
responsabilit (207).
En outre, les personnes sus-mentionnes se trouvent dchues du secret bancaire ds la parution de la
dcision de mainmise. La banque ou ses agences devront fournir au TBS toute information relative
leurs fonds et biens ainsi que ceux appartenant leurs dirigeants, administrateurs, etc. sous peine
demprisonnement et damendes.
233 Estimation provisoire. Le TBS devra procder lestimation provisoire des diffrentes dettes et crances.
Cette tche est confie une commission destimation dont la composition est prtablie par la loi (membre
dsign par le tribunal, un autre par le gouverneur de la BDL, un troisime choisi parmi les actionnaires,
etc.). Dans le dlai d'un mois dater de la publication de la dcision de mainmise au journal officiel et dans
deux journaux locaux, les cranciers concerns, lexception des dposants, devront prsenter LINGD
une demande accompagne des pices justificatives en vue de l'inscription de leurs crances dans
l'inventaire provisoire des crances. Linscription des crances doit intervenir dans le dlai lgal sous peine
de forclusion sauf si la dette est srieusement conteste. ( 208 ). La commission tudie les demandes
d'inscription. Elle peut les accueillir ou les refuser. Dans ce dernier cas, lintress prsente une opposition
dans le dlai dun mois dater de la parution au journal officiel de lavis annonant ltablissement de la
situation estimative provisoire (209). La commission se prononce sur lopposition dans le dlai de deux mois
courir de la publication de la situation estimative provisoire (210). La dcision de la commission ainsi que
le dossier des estimations seront transmis au TBS. Celui-ci se prononcera en chambre du conseil aprs
convocation des intresss. Ses dcisions sont dfinitives, irrvocables, et ne sont susceptibles daucune
voie de recours (211) ordinaire ou extraordinaire (212).
234 Privilges de la BDL. La BDL se subroge de plein doit la banque sous mainmise dans tous ses droits y
compris les droits litigieux sur base de linventaire estimatif final tel que fix par le TBS, sans tre tenue
den informer les cranciers ou dobtenir leur accord. LINGD gre les biens et les droits sous le contrle

202
Cass. 4e civ. lib. 29 janv. 2009, Cassandre 2009/1, 83 ; Beyrouth 9e ch., 14 janv. 2010, Cassandre 2010/1, 171.
203
Art. 3 D/L n1663 du 17 janv.1979.
204
Art. 14 modifi L 110/1991.
205
Beyrouth 7 fvr. 1974, Al Adl 1974, 349 ; contra Beyrouth 10 juin 1974 Al Adl 1975, 95 exigeant que la crance soit certaine dans son
principe.
206
Beyrouth 7 fvr. 1974, arrt prc.
207
Cass. civ. lib. 11 juin 1970, Al Adl 1970, 609 ; v aussi Trib. banc. spc. 14 oct. 1982, Al Adl 1981/1982, 110.
208
Cass. civ. lib. 29 janv. 1973, Al Adl 1973, 183; Liban-Nord 4 fvr. 1972, Al Adl 1972, 241.
209
Cass. civ. 23 dc. 1971, Al Adl 1972, 23.
210
Art. 33 L 28/67.
211
Trib. banc. spc. 14 oct. 1982, Al Adl 1982, 110.
212
Art 9 L 110/1991 ; art 33-2 L 28/1967.
60
de la BDL, et procde leur liquidation au profit et pour le compte de cette dernire (213). La BDL paie
lINGD la valeur des biens et droits ainsi acquis, aprs avoir dfalqu toutes les sommes quelle aurait
avances ainsi que les montants qu'elle aurait pays titre de frais, rmunrations, dpenses, honoraires et
moluments des fonctionnaires, des organismes, des commissions, des experts, et tous les autres frais de
liquidation (214). LINGD paie par la suite lensemble des dettes suivant la rgle au marc le franc selon
lordre de priorit suivant: 1) aux propritaires des dpts, les soldes des dpts et les soldes de lensemble
des dettes, au prorata ou intgralement. 2) la Banque du Liban, les montants quelle a pays comme frais
divers de liquidation. 3) lINGD, la couverture des montants quil aura pay aux dposants de la banque
en question, 4) aux actionnaires, le solde restant, au prorata de la participation de chaque dentre eux.
SOUS-SECTION 6 - CESSATION DES PAIEMENTS
235 Dfinition. La cessation des paiements des banques est rgie par la loi n 2/67 du 16 janvier 1967, le
dcret-loi dapplication n 7739 du 3 juillet 1967 et la loi n 628 du 20 novembre 2004. Conformment
larticle 2 de la loi n 2/67, la banque est considre en tat de cessation des paiements dans lun des cas
suivants: 1- si elle annonce volontairement la cessation des paiements; 2- si elle ne paie pas, lchance
convenue, une dette contracte auprs de la Banque du Liban ( 215 ), 3- si elle met un chque non
provisionn sur la Banque du Liban (216); 4- si elle ne procure pas la provision suffisante pour couvrir un
solde dbiteur rsultant des oprations de la chambre de compensation (217). En prvoyant que la banque
est considre en tat de cessation des paiements dans l'un des cas suivants....., l'article 2 opte pour une
dfinition matrielle et enlve au juge saisi tout pouvoir dapprciation de la situation financire de la
banque (218). On impose au juge la dclaration de l'tat de cessation des paiements d'une banque en lui
prsentant un simple fait matriel, dont il ne peut que constater l'existence (219) et cela mme en dpit de la
situation financire prospre de la maison mre ltranger (220).
Nanmoins, aux termes de larticle 4 de la loi n 2/67: Tout crancier peut demander au tribunal
comptent lapplication des dispositions de la prsente loi dans les deux cas prvus larticle 489 du code
de commerce . Or, aux termes de larticle 489 c. com.: Sous rserve de lapplication des dispositions du
titre prcdent, est en tat de faillite tout commerant qui cesse ses paiements de dettes commerciales ou
qui ne soutient son crdit que par des moyens manifestement illicites . Il en rsulte que les cranciers de la
banque ont le choix de demander au tribunal lapplication de la loi n 2/67 dans les deux hypothses
prvues par larticle 489 c. com. lib. et, quils sont libres de renoncer la procdure institue par la loi n
2/67 et peuvent titre individuel poursuivre la banque en paiement de leurs crances dans les termes de
larticle 489. Mais cette libert connat une limite: lorsque la BDL ou la banque concerne elle mme
demande lapplication de la loi n 2/67. Dans ce cas, la poursuite individuelle sera suspendue (221).
236 Rle du gouverneur de la BDL. Larticle 2 de la loi n 2/67 prcise quen cas de cessation des paiements,
le gouverneur est tenu de dclencher la procdure prvue dans cette mme loi en vertu dune demande quil
adressera au tribunal. Ainsi son intervention est imprative peine dengager sa responsabilit et par suite
la responsabilit de la BDL (222). Si le gouverneur de la BDL aprs dclenchement de la procdure se
dsiste, son dsistement naffecte pas lintervention volontaire dune banque tierce si elle invoque un droit
propre et justifie dun intrt moral ou matriel souverainement apprci par les juges du fond (223).
237 Directeur intrimaire. Dans les quarante-huit heures qui suivent le dpt de laction ou la demande en
cessation des paiements, le tribunal dsigne en chambre du conseil un directeur intrimaire charg
dexpdier les oprations courantes de la banque et de prendre les mesures conservatoires et ce, sous le

213
Loi n 628 du 20 nov. 2004, JO n 62 du 25 nov. 2004, 10944.
214
Art 11L 110/1991.
215
Jug que le simple refus de paiement par une banque dun compte crditeur ne constitue pas en soi ltat de cessation des paiements dans
le sens de la loi de 1967 : Trib. 1re Inst. Beyrouth 11 juin 1980, EP Orient 1980 vol 31/32 ,191 note SOUMRANI.
216
Trib 1re Inst. Beyrouth 22 mai 1991, Al Adl 1990/1991, 146.
217
La fusion opre par la banque ne saurait valablement tre rvlatrice dune cessation des paiements: Cass. civ. 31 juill. 1997, Rec. Zein
Vol. 10, 311 n44.
218
SOUMRANI, La conception matrielle de la notion de cessation des paiements dans la loi libanaise n 2/67 du 16 janvier 1967, EP Orient
1973, Vol 16, 57.
219
Trib. 1re inst. Beyrouth 22 mai 1991, Al Adl 1990/1991, 146.
220
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 aot 1980, Al Adl 1981, 184.
221
Art. 19 L 2/67.
222
SOUMRANI, 40 n 63.
223
Trib. 1re inst. Beyrouth 16 janv. 1991, Al Adl 1990/1991, 151.
61
contrle direct dudit tribunal. La dsignation du directeur intrimaire est laisse lapprciation du tribunal.
Cette dsignation est effectue en vertu dune dcision provisoire pouvant faire lobjet dun recours en
appel (224) ou recours en opposition dans les termes de larticle 684 nouv. c. proc. civ. (225). La dsignation
du directeur intrimaire ne paralyse pas de manire absolue les organes reprsentatifs de la banque: ceux-ci
continuent exercer leur prrogative dans la limite de celles accordes au directeur intrimaire. Ainsi, la
banque pourra toujours par le biais de son administration originaire, dposer tout recours lencontre du
jugement dclaratif de cessation des paiements, comparatre et dfendre ses intrts durant toute la
procdure judiciaire y relatif (226). Ds sa dsignation, le directeur intrimaire remplace le directeur de la
banque vis--vis des dposants et des cranciers dans toutes les prrogatives et responsabilits initialement
accordes ce dernier. En outre, il est soumis la loi du 3 septembre 1956 relative au secret bancaire (227).
238 Jugement de cessation des paiements. Le tribunal statue sur la demande en chambre du conseil aprs
avoir consult le gouverneur de la BDL et entendu le reprsentant de la banque intresse. Si l'un des faits
matriels de larticle 2 est avr, il rend un jugement excutoire par provision dclarant la cessation des
paiements dont il fixe la date (228). De mme, le jugement rvoque les membres du conseil dadministration
de la banque ayant cess ses paiements, ainsi que les directions locales des banques trangres oprant au
Liban au cas ou l'une d'elles cesserait ses paiements (229). Ce jugement peut faire lobjet dun recours en
appel non par le directeur intrimaire mais par les organes de la banque en cessation des paiements cest--
dire la faillie au mme titre que les failli de droit commun conformment de larticle 497 c. com. lib. (230).
Toute criture effectue durant la priode suspecte est nulle de plein droit conformment aux dispositions
de larticle 507-1 c. com. lib. Cela mme si le tiers contractant est de donne foi et quil ignorait ltat de
cessation des paiements de la banque (231).
239 Comptence. Larticle 15 de la loi 110/1991 relative lassainissement bancaire a cr un tribunal spcial
(qui est distinguer de celui de larticle 2 de la mme loi) dont le sige est Beyrouth comptent pour
connatre de tous les litiges relatifs aux banques: - qui feront lobjet dune mainmise dans les termes de la
loi 110/91 - qui sont ou seront dclares en tat de cessation des paiements avant le 31 dcembre 2000 (232).
Ainsi le critre de la comptence ne consiste pas en une simple cessation des paiements mais en un
jugement dclarant ladite cessation ( 233 ). Cette comptence imprative, nonobstant toute clause
contraire( 234 ), est exclusive de toute autre juridiction (235 ) et sapplique indiffremment aux banques
libanaises et aux succursales des banques trangres indpendamment de la situation de la maison mre
(236). Elle ne stend pas aux autres matires notamment les procs pnaux et administratifs, les procs
relatifs au droit du travail et les procs qui ont fait lobjet dune jugement dfinitif (237).
240 Comit de gestion. Dans le jugement emportant cessation des paiements, le tribunal dsigne un comit de
gestion dont la composition est prtablie par la loi (membre propos par le ministre des finances, membre
dsign par le tribunal, membre reprsentant les actionnaires, et un autre reprsentant les cranciers). Cette
dsignation emporte cessation de la mission du directeur intrimaire. Le comit exerce les attributions du
conseil d'administration et en cas de besoin, celles de lassemble gnrale ordinaire. II reprsente la masse
des cranciers et prend les mesures propres sauvegarder les intrts des ayants-droits. La gestion englobe
la banque et ses branches. Il prend les mesures qu'il juge ncessaires pour sauvegarder les intrts grs.
Plus particulirement, il a le droit de conclure tous accords et prendre toutes mesures permettant la
banque de reprendre ses activits, condition que ces accords soient approuvs par le tribunal (238). Sil
considre que la banque peut reprendre ses activits par l'augmentation du capital, il convoque les

224
Beyrouth 20 mai 1991, Al Adl 1992 p 127.
225
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 nov. 1991, Al Adl 1990/1991, 135.
226
Beyrouth 8 juill. 1991, Al Adl 1992, 138 ; Mont-Liban 23 mars 1994, Rev. jud. lib. 1994, 410.
227
Art. 5 L. 2/67.
228
Trib. 1re inst. Beyrouth 14 avr. 1999, Rep. drt. banc, 842 02693.
229
Art. 6 L. 2/67.
230
Beyrouth 8 juill. 1991, prc..
231
Beyrouth 16 fvr. 1995, Rep. drt banc. p 889s mfn 02726 ; Trib. banc. spc. 19 avr. 1994, Al Adl 1994, 220.
232
Cf art. 2-2L 110/1991 par renvoi de larticle 15-b de la mme loi.
233
Cass. civ. lib. 29 mai 1997, Rev. jud. lib. 1997, 764.
234
Beyrouth 10e ch, 2 avr. 2008, Al Adl 2010/1,238.
235
Beyrouth 10e ch. 2 avr. 2008 prc. Juge veque Metn 25 fvr. 2010, Al Adl 2011/4, 1878.
236
Trib 1re Inst Beyrouth 28 aot 1980, 11 juin 1980, Rec Hatem, fasc 176, 584.
237
Art. 15-3 L 110/91 ; Ass, com. cass. pl. 7 avr. 1997, Rev. jud. lib. 1997, 329.
238
62
actionnaires une assemble gnrale extraordinaire pour dcider l'augmentation selon la procdure prvue
par le code de commerce.
241 Dclaration des crances. Aux termes de larticle 11 de la loi n 2/67, les cranciers et les ayants droit,
l'exception des dposants, seront tenus de faire tat de leurs crances et de leurs droits au comit de gestion
par des dclarations, accompagnes de pices justificatives. La dclaration des crances nest soumise
aucune forme (239). Elle doit, pour sa validit, intervenir dans un dlai de trois mois dater de la publication
au journal officiel du jugement dclarant la cessation des paiements ( 240 ) sous peine, en principe, de
dchance (241). Le dlai de dchance ne sapplique pas aux crances litigieuses qui restent soumises aux
dispositions du droit commun de la faillite ( 242 ) notamment celles de larticle 555 c. com. lib. La
confirmation des crances et dpts est rgie par les dispositions du code de commerce. La dcision de
refus des crances est susceptible de recours devant le tribunal comptent ( 243 ). Une fois le dlai
dopposition sur ltat des crances expir, aucun autre recours de quelque nature soit-il ne peut sexercer
(244).
242 Comit de liquidation. Sil savre que la banque ne peut reprendre ses activits, elle sera mise en
liquidation par dcision du tribunal la demande du comit de gestion. Cette dcision fixera la date de
cessation des paiements de manire dfinitive et sera rendue publique selon la mme procdure que celle
relative la dclaration en faillite. En outre, la dcision dsignera pour les oprations de liquidation, un
comit de liquidation. Le comit de liquidation est la banque en cessation des paiements ce que le syndic
est la faillite. Ainsi, le comit peut valablement intenter les actions en annulation des divers actes
accomplis durant la priode suspecte (245). Le comit bnficiera des mmes pouvoirs et prrogatives que
larticle 501 c. com. lib. confre au syndic. Cependant, cette substitution au syndic ne joue quau profit
du comit de liquidation en sa formation collgiale et ne peut nullement profiter de manire exclusive lun
quelconque de ses membres serait-ce le prsident du comit (246). Nanmoins, le prsident, en sa qualit de
reprsentant dudit comit, peut valablement constituer un avocat afin de dfendre les intrts de la banque
devant les tribunaux judiciaires (247). Le comit doit prsenter son rapport dans un dlai de six mois. A
dfaut, le tribunal le sommera de le prsenter dans un dlai d'une semaine. Si ce dlai expire sans
prsentation du rapport, le tribunal dcidera la liquidation.
243 Recours. Les dcisions rendues par le tribunal de faillite en sa qualit de contrleur des travaux du comit
de liquidation dune banque en cessation des paiements, ne sont susceptibles daucune voie de recours
notamment dun recours en appel (248). De mme, les dcisions du comit de liquidation approuves par le
prsident du tribunal de faillite en charge du contrle de ses travaux, ne peuvent faire lobjet daucun
recours. Ces dcisions nayant pas de nature judiciaire mais une nature administrative, mane dune autorit
nayant aucun pouvoir judiciaire ( 249 ). Tout au plus, le crancier dposera auprs dudit tribunal une
demande en revendication des biens dont il prtend tre le titulaire dans les termes de larticle 607 c. com.
lib. (art. 607 c. com. lib.).
244 Comit ministriel. Au cas o le comit ne soumet pas son rapport dans un dlai de six mois dater de sa
dsignation, ou au cas o le rapport soumis tablit limpossibilit pour la banque de poursuivre ses
activits, il sera possible de dsigner par dcret pris en conseil des ministres, un comit charg de vendre la
banque. Ce comit est compos du gouverneur de la BDL, prsident; le prsident du Conseil dEtat,
membre; le directeur gnral des finances au ministre des finances, membre; un juriste, membre; un expert
financier ou conomique, membre (250). Le comit ainsi dsign poursuit pendant deux mois dater de sa
nomination la mission du prcdent comit. Le domaine de ses prrogatives est largi. Il dispose des
attributions de lassemble gnrale extraordinaire. La personnalit juridique de la banque continue

239
Beyrouth 28 mai 1998, Al Adl 200, 49.
240
Comp. Beyrouth 28 mai 1998, prc.
241
Trib. banc. spc. 24 janv. 1997, Al Adl 1998, 479.
242
Cass. civ. 8 mars 1973, Al Adl 1973, 334 ; Beyrouth 4 fvr. 1972, Al Adl 1972, 241.
243
Beyrouth 20 mars 1997, Rev. jud. lib. 1997, 43.
244
Trib. banc. spc. 27 juill. 1993, Al Adl 1995, 297.
245
Trib. banc. spc. 1er mars 1994, Al Adl 1994, 192.
246
Beyrouth 15 juill. 1999, Al Adl 1999, 219.
247
Beyrouth 21 dc. 1999, Al Adl 2000, 63.
248
Cass. civ. lib. 30 mars 2000, Al Adl 2001, 49 ; Rec. Zein, vol. 10, 308 n38.
249
Trib. banc. spc. 6 juin 1997, Al Adl 1999, 106.
250
Art. 12-5 L. 2/1967.
63
exister. Le comit tient le rle de son organe administratif et reprsentatif et reprsente galement la masse
des cranciers (251).
Il en rsulte que la banque peut valablement tre conduite devant les tribunaux judiciaires en la personne
dudit comit (252).
245 Prrogatives. Le comit est habilit prendre toute dmarche de nature sauvegarder les intrts des
ayants droit par des mesures efficaces et rapides, aprs consultation des rapports et documents concernant
la situation de la banque et la vrification de leur exactitude. A cet effet, le comit bnficie dun large
pouvoir souverain dapprciation sous rserve du respect des textes et lois en vigueur (253). Le comit peut
effectuer les dmarches et contacts ncessaires en vue de trouver un ou plusieurs acqureurs de
ltablissement bancaire, de ses branches ou de ses actions (254). La cession peut tre totale et porter sur
toutes les actions de tous les actionnaires. Elle peut tre partielle et porter sur une partie des actions
revenant une partie des actionnaires. Dans ce cas, les anciennes actions seront annules, un nouveau
document sera dlivr leur place confrant son titulaire le droit de toucher le solde du revenu net, si un
tel solde existe, et garantissant lexcution des obligations correspondantes des acqureurs (255). Le tribunal
de premire instance comptent doit statuer sur ces accords dans un dlai dun mois compter de la date
laquelle ils lui sont soumis. La dcision du tribunal est dfinitive, non susceptible dappel ni daucune voie
de recours. La cession ainsi prvue par le lgislateur se distingue de celle de droit commun prvue par
larticle 118 c. com. lib. en ce quelle est force et obligatoire et ne dpend nullement du consentement des
actionnaires. Cela se justifie par le souci du lgislateur de sauvegarder ltablissement bancaire, ce qui
risque dtre compromettant en cas de refus de cession oppos par certains actionnaires. Enfin signalons
que si le dcret-loi de 1967 a soumis la cession une certaine procdure et formalits, la violation de ses
rgles na pas pour effet dannuler la cession ralise (256).
246 Saisie lgale. Le prononc du jugement de mise en faillite de la banque entrane la pratique dune saisie
lgale de plein droit (257) sur tous les biens meubles et immeubles appartenant aux membres du conseil
dadministration de la banque et de toute personne charge ou a t charge de ladministration de la
banque (258). Cette saisie est distincte de la saisie judiciaire de droit commun (259). Cependant, la saisie
lgale pratique sur les immeubles na deffet lgard des tiers que si elle est rgulirement inscrite au
registre foncier. Elle ne peut donc tre opposable au tiers acheteur sauf mauvaise foi de ce dernier (260). De
mme, une saisie arrt ne saurait valablement produire ses effets quaprs notification du tiers saisi (261).
Larticle 13 de la loi 2/1967 donne au tribunal ayant dclar la cessation des paiements comptence pour
dcider la leve de la saisie lgale et ce, par drogation aux dispositions de droit commun confrant une
telle comptence au chef du bureau excutif. Le tribunal se prononcera en se basant sur lapparence du droit
allgu tel quil rsulte des documents produits sans voquer le fond du droit (262) et le demandeur ne doit
pas tre poursuivi en responsabilit. Il en est de mme si la condition de la cessation des paiements fait
dfaut (263). Les saisies nempchent pas ces personnes de conserver l'usage de ces biens conformment
l'article 623 c. proc. civ.
247 Dchance du secret bancaire. Toutes les personnes qui ont gr, administr ou contrl la banque seront
considres comme ayant renonc se prvaloir de la loi du 3 septembre 1956 sur le secret bancaire et ce,
ds la cessation des paiements par la banque. En outre, elles devront au mme titre que la banque soumettre
au directeur intrimaire ou au comit de gestion un tat de leurs biens sous peine de poursuite pour fraude

251
Art. 10 L. 2/1967.
252
253
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 janv. 1993, Al Adl 1993, 236.
254
Art. 12DL 2/1967.
255
Art. 12 dernier alina DL 2/1967.
256
Trib. 1re inst. Beyrouth 28 janv. 1993, Adl 1993, 236.
257
Beyrouth 25 mai 1993, Al Adl 1994, 95.
258
Art. 13 L. 2/67.
259
Cass. civ. lib. 23 dc. 1970, Al Adl 1972, 418 ; Beyrouth 21 dc. 1973, Rec Chamsdine, 194 ; contra, Beyrouth 13 mars 1971, Al Adl
171, 685 estimant que la saisie dcide en vertu de larticle 13 de la loi 2/67 nest pas une saisie lgale mais une saisie judiciaire de droit
commun soumise aux articles 866 s. c. proc. civ.
260
Trib. banc. spc. 13 janv. 1994, Al Adl 1994, 216 ; TYAN, 1127.
261
Cass. civ. lib. 28 fvr. 1974, Al Adl 1974, 384.
262
Beyrouth 10 juin 1974, Al Adl 1975, 95.
263
Cass. civ. 23 dc. 1970, Rev. jud. lib. 1975, 759.
64
ou descroquerie. Ces biens sont considrs saisis d'office entre leurs mains. La prnotation de la saisie
lgale sur les feuillets du bien-fonds saisi ne sera nullement radie (264).
248 Responsabilits. Le ministre public, le directeur intrimaire ou le comit de gestion doit demander
lautorit judiciaire comptente d'engager des poursuites contre les personnes mentionnes, conformment
aux dispositions du code de commerce relatives la faillite (265) et ce, pour dterminer leurs responsabilits
civile et pnale. Les dispositions relatives aux responsabilits civile et pnale des membres du conseil
dadministration, des commissaires de surveillance, des commissaires aux comptes, et de tous responsables
de la banque du moment sont pleinement applicables. Cette responsabilit engage en cas de cessation des
paiements et dinsuffisance dactifs se distingue de celle de larticle 167 alina 1 c. com. lib. rendant les
administrateurs responsables vis--vis des actionnaires de leurs fautes de gestion. En effet, la saisie de
larticle 20 de la loi n 2/67 pratique en garantie de la responsabilit des dirigeants est la saisie judiciaire
de droit commun et non pas la saisie lgale de larticle 13 fonde sur larticle 167 alina 1 c. com. lib. (266).

264
Trib. banc. spc. 4 aot 1984, Al Adl 1995, 299.
265
Cass. civ. lib. 26 janv. 1995, Al Adl 1995, 95.
266
Cass. civ. lib. 23 dc. 1970, Al Adl 1972/ , 418.
65
TITRE II COMPTES EN BANQUE
249 Notion de compte. Le compte est une criture comptable traduisant en chiffres ltat des oprations
crditrices ou dbitrices effectues entre la banque et son client comportant linscription de chaque
opration sous forme dun article (article au crdit ou au dbit suivant que le client est crancier ou dbiteur
de la banque) au poste de lune des deux colonnes de compte, dites de dbit ou de crdit et se liquidant par
une balance finale des deux colonnes qui fait apparatre un solde qui sera rgl la clture (1). Cet aspect
purement comptable npuise pas la notion de compte. Celui-ci est avant tout un mode conventionnel de
rglement des dettes rciproques qui pourront natre entre la banque et le client. Ce rglement sopre par
un mcanisme proche de la compensation qui se produit entre articles de crdit et articles de dbit. Donc,
les comptes constituent des instruments de garantie pour les banques: garantie de se faire rembourser les
crdits accords sur un mme compte mais aussi garantie de se faire rembourser les crdits accords sur
dautres comptes dbiteurs notamment, en cas de convention de compensation avec des comptes crditeurs
(2).
Les comptes en banque sont soumis des rgles communes (Chapitre 1). Ce nest pas pour autant que les
oprations bancaires sont rgies par un seul et mme compte commun. La pratique bancaire connat
diffrents comptes de natures disparates soumis des rgles spcifiques: compte courant (Chapitre 2),
compte de dpt (Chapitre 3) et certains comptes spciaux (Chapitre 4) englobant les comptes pargne, les
comptes multiples et les comptes titulaires multiples.

1
CORNU, Vocabulaire juridique, v Comptes, 169.
2
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD 172 n 182 ; CABRILLAC et BONHOMME, Dpt et compte en banque, Rp. com.
Dalloz.
66

REGLES COMMUNES
CHAPITRE 1 - REGLES COMMUNES
Les rgles communes tous les comptes en banque concernent louverture du compte (Section 1), son
fonctionnement (Section 2), les incidents susceptibles de laffecter (Section 3), sa clture (Section 4), et ses
redressement et rvision (Section 5).
SECTION 1 - OUVERTURE DU COMPTE
250 Convention cadre. Louverture du compte sexprime par la conclusion dune convention cadre entre la
banque et le client (1). Cette convention vise dfinir les principales rgles auxquelles seront soumises les
oprations futures effectues par un ou plusieurs clients en vertu des multiples contrats dapplication
venir. Nous voquerons, tour tour, la forme de cette convention (Sous-section 1), le consentement
ncessaire sa formation (Sous-section 2), les capacit et pouvoir des contractants (Sous-section 3), et les
obligations qui en dcoulent pour le banquier (Sous-section 4).
SOUS-SECTION 1 FORME
251 Convention crite. Louverture du compte est gouverne par le principe du consensualisme. Sa validit
nest donc soumise aucun formalisme. Il nen demeure pas moins que cette convention sexprime de plus
en plus de manire crite. Ainsi, dans la pratique, la banque met la disposition de son client virtuel un
document crit pr-imprim, la lettre douverture de compte, prcisant les conditions gnrales de
fonctionnement du compte (modalits, nature, etc.). La personne qui dsire entre en relation avec la
banque doit signer ce document sans possibilit de ngociation, la convention de compte constitue en effet
un contrat dadhsion. Dans la plupart des cas, la convention est expresse mais elle peut tre tacite et
rsulter, par exemple, du fonctionnement mme du compte. Ainsi dans le compte de chque, elle est
immdiatement constitue par la remise des formules de chques au titulaire du compte. Quant aux
conditions de la convention, elles sont dictes dfaut de stipulations expresses par les usages bancaires,
particulirement dvelopps en ce domaine.
SOUS-SECTION 2 - CONSENTEMENT
Le contrat douverture de compte se forme par le consentement de ses parties, banquier et client. La
question se pose de savoir si de part et dautre leur consentement est libre?
252 Libert du client. Pour la trs grande majorit des personnes physiques ou morales, louverture dun
compte nest quune commodit personnelle. Toute personne est libre douvrir le compte quelle entend
auprs de ltablissement bancaire quelle veut. En principe, la loi nimpose pas aux individus douvrir un
compte bancaire. Exceptionnellement, le lgislateur oblige certaines personnes ouvrir un compte. Ainsi,
certains salaires sont obligatoirement verss sur un compte bancaire par virement bancaire ou postal ou par
chque barr. De mme, lors de la constitution des socits par actions et des socits responsabilit
limite, la loi dispose que les fonds provenant de la libration des parts ou des actions doivent faire lobjet
dun dpt dans une banque. Un compte sera alors ouvert au nom de la socit en formation (2).
253 Libert du banquier. La libert du client douvrir ou de ne pas ouvrir un compte na pas pos de
problmes particuliers, en revanche, la libert du banquier daccepter ou de refuser louverture dun compte
bancaire a suscit dabondantes controverses (3). La lgitimit dune telle libert se justifie par le caractre
intuitu personae qui caractrise ncessairement les relations de la banque avec sa clientle, dautant plus
quune telle relation suppose des relations durables et peut entraner le responsabilit du banquier. Aussi
serait-il illogique et injuste de faire supporter ce dernier les mfaits dune ouverture de compte sans lui
donner la facult de sy opposer. Egalement, les usages bancaires permettent indiscutablement le refus
douvrir un compte (4). De mme, la publicit bancaire ne lie pas le banquier parce quelle na pas toujours

1
DOM, Contrats bancaires, formation, JCL Banque-Crdit-Bourse vol 1, fasc 130.
2
Art. 85 c. com. lib. pour les socits anonymes et larticle 8 du DL n35 du 8 aot 1967 pour les socits responsabilit limite.
3
HAMEL, Le droit du banquier de refuser louverture dun compte, Banque, 1959,67 ; GAVALDA, Les refus du banquier, JCP G 1962, I-
1727 GAVALDA et STOUFFLET, 102 n 203; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 176 n186.
4
Trib. com. Seine (3 espces) 27 juin 1960, Banque 1960, 535 obs. MARIN; RTDcom. 1960, 864 obs. BECQUE et CABRILLAC; Rev.
jurisp. com. 1961 p. 48 ; Trib. com. Seine 24 juill. 1958, Gaz Pal 1958, 2, 343.
67
REGLES COMMUNES
un caractre assez prcis pour constituer une offre au sens technique (5). Enfin, de larrt libanais n 6060
du 25 novembre 1991 permettant la banque de refuser la dlivrance dun carnet de chques certains
clients indlicats, on peut en dduire sa possibilit de refuser louverture dun compte. Cela dit, lhypothse
dun abus de droit doit tre rserve. En effet, il nest pas question de tolrer nimporte quel refus. Ainsi,
tout en reconnaissant au banquier un droit de refus, la jurisprudence sanctionne lexercice abusif de ce
droit. Le refus sans justification valable entrane la responsabilit du banquier.
254 Droit au compte. Larticle L 312-1 c. mont. fin. nonce: Toute personne physique ou morale domicilie
en France, dpourvue dun compte de dpt, a droit louverture dun tel compte dans ltablissement de
crdit de son choix ou auprs des services financiers de la Poste ou du Trsor public ( 6 ). Les
tablissements bancaires conservent la facult de refuser louverture du compte mais ils sont tenus de
justifier que leur refus ne se fonde pas sur un motif discriminatoire telle lexigence dun titre de sjour, qui
vise les seuls clients de nationalit trangre, exigence discriminatoire quant la preuve de lidentit (7). Si
ltablissement de crdit refuse quand mme douvrir le compte demand, le postulant pourra sadresser
la Banque de France afin quelle lui dsigne soit un tablissement de crdit, soit les services financiers de
la Poste, soit ceux du Trsor Public (art. 312-1 al. 2 c. mont. fin.). Si la banque dsigne refuse, le juge,
statuant en rfr pourra la demande de lintress enjoindre sous astreinte la banque louverture dun
compte de dpt. Le droit libanais ne connat pas de disposition similaire.
Louverture dun compte emporte en principe pour le titulaire, le droit dexercer toutes les prrogatives
normalement attaches louverture dun tel compte cest--dire un service de comptabilit consistant en la
tenue des comptes et un service de caisse ainsi que la fourniture de certains moyens de paiement (8 ).
Nanmoins, si le postulant se fait ouvrir un compte par lintermdiaire de la Banque de France en
conformit avec larticle L 312-1 c. mont. fin., le client ne pourra pas bnficier de facilits de caisse ni
disposer de carnets de chques ou dune carte de crdit (9).
SOUS-SECTION 3 - CAPACITE ET POUVOIR
Les postulants auxquels un compte peut tre ouvert sont les personnes physiques (Paragraphe 1) et morales
(Paragraphe 2) satisfaisant un certain nombre de conditions relatives essentiellement aux capacit et
pouvoir, lments ncessaires pour la validit et la continuit de tout contrat limage du contrat de
compte.
Paragraphe 1 - Personnes physiques
La capacit requise pour louverture dun compte nobit pas des rgles particulires. Nous voquerons la
situation des mineurs (Sous-paragraphe 1), des incapables majeurs (Sous-paragraphe 2), et celle des
dbiteurs et personnes maries (Sous-paragraphe 3).
Sous-paragraphe 1 - Mineurs
255 Mineur dpourvu ou dou de discernement. Le mineur dpourvu de discernement na pas la capacit
civile et ne peut daucune manire prtendre ouvrir personnellement un compte bancaire (art. 216-1 c.
oblig. c.). En revanche, aux termes de larticle 216 alina 2 c. oblig. c.: Les actes conclus par une
personne incapable, mais doue de discernement sont simplement annulables (mineur parvenu lge de
raison): la nullit ne peut en tre propose par celui qui a trait avec lincapable, mais seulement par cet
incapable lui mme, par son reprsentant et par ses hritiers . Il en rsulte que lincapable dou de
discernement peut contracter. Cela est vrai dautant plus que le contrat quil conclut non soumis une
forme particulire ne peut tre annul qu la condition de prouver quil en a subi une lsion (art. 216 al. 3
c. oblig. c.). Ainsi le mineur dou de discernement peut valablement conclure une convention douverture
de compte bancaire en son nom et faire fonctionner ledit compte sous sa seule signature. En effet,
louverture du compte peut reprsenter pour lui un acte civil et concerner les oprations civiles de la vie

5
BOUSQUET, Lentreprise et les banques, Litec 1977, 90 n 90.
6
V. HUGON, Le droit au compte, Mlanges CABRILLAC, Dalloz-litec 1999, 488ets.
7
Halde, Dlibration n 2010 27 du 1er fvr. 2010, Banque et droit, n 136 mars-avril 2011, 22 obs. BONNEAU.
8
Art. L. 3/2 1 al. 3 c. mont. fin. ; DL n2001-45 du 17 janvier 2001 pris par application de larticle L312-1 c.mont.fin.
9
Avis BDF, JO 14 aot 1984, 2530). En outre, la banque ne sera pas tenue de lui fournir des services de paiement: T. com. Crteil 2e ch, 6
dc. 2011 RDBF janv.-fvr. 2012 comm. 2, note CREDOT et SAMIN.
68
REGLES COMMUNES
courante. La position jurisprudentielle semble controverse (10). La doctrine tolre louverture dun compte
personnel dans la mesure o elle sert effectuer des actes de la vie courante et de modeste importance.
Trois critres sont habituellement requis pour quun acte juridique constitue un acte de la vie courante:
lacte doit tre autoris par lusage, il doit avoir une faible valeur pcuniaire et il doit tre susceptible
dtre effectu habituellement ou du moins frquemment par un mineur agissant seul (11). Au regard de
ces critres, l'ouverture d'un compte bancaire parat constituer un acte de la vie courante, car elle ne
prsente pas en soi de danger. La doctrine gnralement en ce sens limite cependant cette facult aux
dpts et retraits d'importance modeste (12). En revanche, ds que le mineur peut effectuer seul les retraits
levs ou qu'il dispose mme de moyens de paiement comme par exemple des cartes de paiement, ces
oprations ont une validit plus incertaine (13). En effet, louverture dun compte bancaire avec remise de
carnets de chque ou dune carte bleue sans autorisation du reprsentant ne peut tre considre comme
constituant un acte de la vie courante, ds lors que lutilisation des instruments de paiement peut rendre le
compte dbiteur (14). La souscription dun emprunt par un mineur est considre comme un acte grave
subordonn une autorisation du juge des tutelles (15).
256 Mineur habilit. Le mineur habilit exercer le commerce et lindustrie a la capacit commerciale. Il peut
donc ouvrir et faire fonctionner un compte bancaire sous sa seule signature. Larticle 217 c. oblig. c. traite
le mineur habilit comme un majeur pour les besoins et dans les limites de son commerce . Le banquier
doit-il sassurer que les diffrentes oprations effectues sinscrivent dans le cadre de lactivit que le
mineur est habilit exercer? Si le banquier doit tre vigilant au dessin de largent emprunt, en revanche,
le devoir de non ingrence lexonre de toute responsabilit relative au dtournement des sommes
empruntes par le mineur sauf prouver sa connaissance pralable.
257 Mineur non reprsent. La pratique bancaire rvle que les tablissements de crdit ne lsinent pas
ouvrir des comptes bancaires des mineurs non reprsents, lorsquils constatent quils ont atteint une
maturit suffisante ( 16 ). Ces comptes sont ouverts aprs lautorisation du reprsentant lgal et sa
demande. Le mineur fait alors fonctionner le compte en vertu dun mandat lui donn pas son reprsentant.
Cependant, ce compte ne peut pas tre dbiteur et les oprations ainsi effectues se limitent des oprations
de dpt et de retrait.
Sous-paragraphe 2 Incapables majeurs
258 Alin. Thoriquement, un alin qui nest pas soumis un rgime spcial de protection peut ouvrir un
compte bancaire et effectuer les oprations quil entend. Ces oprations sont en principe valables sauf sil
est prouv que lalin tait en tat de dmence au moment de leur accomplissement, do lobligation mise
la charge du banquier de rester vigilant.
259 Majeur en tutelle. Le majeur en tutelle est soumis aux mmes rgles que le mineur en tutelle. Cependant,
le juge pourra lautoriser effectuer seul certains actes limitativement numrs. Ainsi, par exemple,
pourra-t-il lautoriser effectuer des retraits despces ne dpassant pas un seuil pralablement dtermin.
260 Majeur en curatelle. Le majeur en curatelle effectue les actes que le tuteur est habilit faire sans
autorisation du conseil de famille (ou du juge judiciaire). Il en rsulte quil peut ouvrir et faire fonctionner
un compte. Cependant, larticle 510 c. civ. lui impose lassistance de son curateur pour la rception et
lemploi des capitaux. (17). Il faut donc ouvrir un compte spcial fonctionnant sous la double signature de la
personne concerne et de son curateur. Au-del, larticle 512 c. civ. permet au juge de doter le curateur,
seul, du pouvoir de percevoir les revenus de la personne en curatelle et, aprs rglement des dpenses aux
tiers, de verser lexcdant dans un compte spcial, ouvert chez un dpositaire agr.

10
Contre: Versailles 26 oct. 1990, D. 1993, somm., 125 obs. LUCET. Pour: Cass. civ. 12 nov. 1998, JCP G 1999, II-10053 note GARE.
11
GARE, note prc. n 12.
12
En ce sens, RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 179 n 188; GAVALDA et STOUFFLET, 107 n 208; BONNEAU, 201
n 361.
13
Ss la direction de HUET, Dtournement (bancaire) de mineurs? rappel des rgles de capacit dans les contrats D 1987, chron, 215.
14
CREDOT et GERARD, RDBB n 71 mars-avril 1999, 69 n 3.
15
COLLART DU TILLEUL et DELEBECQUE, Contrats civils et commerciaux, prcis Dalloz, 715.
16
STOUFFLET, Lactivit juridique du mineur non mancip, Mlanges VOIRIN, 782 et s.
17
Cass. civ. 21 nov. 1984 D. 1985, 297 note LEYSSAC; Gaz Pal 1985, 2, 473 note MASSIP ; Versailles 29 avr. 1988, Defrnois 1988 art
34350, 1306.
69
REGLES COMMUNES
261 Majeur sous sauvegarde de justice. Le majeur sous sauvegarde de justice nest frapp daucune
incapacit (art. 491-2 c. civ.). Il conserve lexercice de ses droits. Donc, il est libre daccomplir lopration
bancaire quil veut; tant entendu que cette opration est susceptible de rescision pour lsion ou de
rduction pour excs, moins quelle ne soit effectue par une personne dment mandate (art. 491 al. 3 c.
civ.).
Sous-paragraphe 3 - Dbiteurs et personnes maries
262 Dbiteur soumis une procdure de faillite. Laction en faillite nentrane pas par elle mme la clture
des comptes bancaires du dfendeur. Celui-ci demeure capable douvrir durant la priode dobservation de
nouveaux comptes en son nom.
263 Failli. A partir du jour o il est rendu, le jugement dclaratif de faillite frappe le failli dune incapacit
gnrale (art. 501 c. com. lib.). Celui-ci est dessaisi de ses biens au profit des syndics, il ne peut plus
effectuer aucun paiement (18) ni mme en recevoir sauf sil sagit du rglement fait de bonne foi dun effet
de commerce. Il ne peut contracter aucune obligation. Ainsi, il ne peut ni ouvrir un compte ni effectuer des
oprations de banque. Cependant, larticle 501 c. com. lib. lautorise faire tous actes conservatoires de ses
droits. Il peut donc dposer de largent mais non en retirer ou emprunter.
264 Personnes maries. Le rgime matrimonial des libanais est rgi par le principe de la sparation des biens.
Il en rsulte que chacun des poux peut se faire ouvrir sans le consentement de lautre tout compte de dpt
en son nom personnel. Il sera rput lgard de la banque dpositaire avoir la libre disposition des fonds
dposs. Cela est expressment consacr en droit franais par larticle 221 c. civ. (19). Cette prsomption est
irrfragable lgard du banquier. Il ne peut donc encourir de responsabilit pour les oprations accomplies
par lpoux titulaire du compte (20).
Paragraphe 2 - Personnes morales
265 Socit en participation et socit de fait. Les socits en participation et socit de fait ne sont pas
immatricules au registre de commerce et sont dpourvues de personnalit juridique. Il en rsulte quelles
ne peuvent valablement effectuer des oprations bancaires en tant que telles. Pour les socits en
participation, la solution souvent adopte consiste en louverture dun compte au nom du grant de la
socit destin aux oprations de la participation. Dans cette hypothse, le grant est le seul titulaire du
compte vis--vis de la banque et des tiers. Mais, rien ninterdit thoriquement, louverture dun compte au
nom de la socit elle-mme, condition dviter la communication aux tiers de documents, tels que des
formules de chques, qui pourrait constituer une rvlation de la socit, source de responsabilit pour les
associs (21). Pour les socits, seul un compte au nom dun mandataire ou compte indivis sera ouvert.
Nanmoins, la pratique rvle que les banques acceptent parfois douvrir des comptes des socits cres
de fait mais ce sont alors les associs qui constituent les vritables titulaires du compte.
266 Socit en formation. Un compte bancaire peut valablement tre ouvert au nom de la socit en formation
la demande dun ou plusieurs fondateurs. En principe, la socit rgulirement et dfinitivement
constitue se substitue aux fondateurs dans tous les actes accomplis par eux. Mais encore faut-il apporter la
preuve de la reprise par la socit des engagements contracts par le fondateur ( 22 ). Dans certaines
hypothses, les fondateurs sont lgalement obligs douvrir de tels comptes. En effet, les banques doivent
ouvrir des comptes destins recevoir le montant des souscriptions dans les cas o la loi impose le dpt
dans un compte spcial. Ainsi en est-il pour la constitution dune socit anonyme ou dune socit
responsabilit limite (23).
267 Socit dissoute. La simple dissolution de la socit nemporte pas disparition de la personnalit juridique
de la socit ainsi dissoute. Celle-ci survit la dissolution jusqu la clture de la liquidation de la socit.
La socit dissoute pourra ouvrir un compte et procder aux diverses oprations bancaires par

18
Trib. 1re inst. Beyrouth 3 avr. 2002 Al Adl 2002, 417.
19
Cass. com. 21 nov. 2000, Bull. civ. IV n 177 ; D. 2001 AJ 230.
20
RIVES-LANGE et CONTAMINE RAYNAUD, 180 n 188; STOUFFLET GAVALDA et 105 n 215.
21
BOUSQUET, 87 n 86.
22
Cass. com. 27 oct. 1980 JCP G 1981, IV-25 ; Bull. civ. 1980, IV n 350 ; RTDcom. 1981, 330.
23
Art 85 c. com. lib. et art 8 D/L n 35/1967.
70
REGLES COMMUNES
lintermdiaire de son liquidateur. Lintitul du compte doit alors rvler le vritable titulaire du compte
cest- -dire la socit en liquidation .
268 Succursales. Les succursales ne jouissent pas de la personnalit juridique. Pourtant, elles ont souvent des
comptes particuliers ce qui se justifie par lloignement gographique et lautonomie de gestion. Ce compte
est habituellement indpendant de celui de lentreprise principale et lon revient alors lhypothse dune
pluralit de comptes ouverts au nom de la mme personne.
269 Personne morale en procdure de faillite. Les personnes morales faisant lobjet dune procdure de
faillite sont soumises au mme rgime auquel sont soumises les personnes physiques.
SOUS-SECTION 4 - OBLIGATIONS DU BANQUIER
270 Information du client. Les banques doivent informer leur clientle et le public des conditions gnrales
de banque et des diffrents services ou oprations quelles tiennent leur disposition. Cette obligation
dinformation couvre tant les conditions de fonctionnement du compte, le prix (intrts et commissions), les
diffrents services quelles assurent, que le contenu des engagements rciproques de ltablissement de
crdit et du client, peine dexclure du rapport contractuel toute condition qui ne lui pas t pralablement
communique. Lobligation dinformation ne steint pas par leffet de la conclusion de la convention de
compte, mais elle accompagne le compte tant quil nest pas cltur: le banquier doit informer le client en
cas de modification de ses conditions. Il doit sassurer de lacceptation des conditions modifies auprs du
client. Cette acceptation pouvant tre expresse ou tacite, par exemple, dans ce dernier cas, au cas o le
client continue traiter avec la banque malgr sa notification des conditions nouvelles de banque.
271 Identification du compte. Les comptes doivent ncessairement tre identifis les uns des autres.
Gnralement, louverture du compte, le banquier lui attribue un intitul qui correspond dans la majeure
partie des cas au nom patronymique du titulaire ou, sagissant de personne morale, la dnomination
sociale. Cependant, lexpression nom de la personne ne doit pas tre interprte de manire restrictive.
Dune part, le nom de la personne physique peut tre remplac par une appellation de pure convenance et
ce sera notamment le cas lorsque cette personne gre plusieurs entreprises ayant des comptes distincts.
Dautre part, il nest pas exceptionnel de faire figurer sur un compte le nom dune socit dpourvue de
personnalit juridique, socit en participation ou socit commerciale cre de fait. Lintitul nest donc
quun procd didentification du compte qui ne correspond pas ncessairement la personnalit du
titulaire. Un numro est dailleurs ajout cet intitul. Dans la pratique, les banques tablissent des relevs
didentit bancaire (RIB) qui permettent didentifier le titulaire du compte et sont susceptibles de traitement
magntique. De mme, le compte peut tre identifi par un simple numro attribu par la banque.
272 Vrification didentit. Le banquier doit vrifier lidentit du client au moment de louverture du compte.
Cette solution trouve application loccasion des chques barrs: larticle 434 c. com. lib. interdit au tir de
payer un chque barrement gnral ou spcial tout autre quun banquier ou un client du tir (24). En
ralit, le contrle didentit est une rgle dordre gnral qui doit jouer pour louverture de tout compte
abstraction faite des oprations projetes (25). Il suffit de rappeler titre dexemple, les dispositions de la loi
n 318 du 20 avril 2001 relative la lutte contre le blanchiment des capitaux, qui imposent aux banquiers
soumis au secret bancaire de vrifier lidentit du postulant en fonction dun document officiel (art. 5).
Cette obligation trouve sa raison dans le fait que le titulaire du compte risque deffectuer des oprations
illicites sous un nom demprunt. En outre, elle est ncessaire au banquier parce que sil savre que
labsence dune telle vrification a rendu possible ou a facilit des actes prjudiciables un tiers, le
banquier rpondra de sa propre responsabilit. (26).
273 Documents vrifis. La vrification porte sur le document officiel. Celui-ci nest pas un duplicata mais
loriginal. Il doit tre dlivr par une autorit officielle portant la photographie et la signature de lintress

24
GAVALDA et STOUFFLET, Droit du crdit, T 2, Litec 1991, n260.
25
Ss direction BONNEAU, Know your customer, RDBF mars-avril 2008, dossier, 55.
26
Pour un exemple de responsabilit suite une fraude commise grce cette ouverture: Paris 23 janv. 1960, JCP G 1960 II-11497 ; 14 oct.
1960, JCP G 1960, II-12075 ; Trib. 1re inst. Beyrouth 21 mai 1970, Rev. jud. lib. 1970, 855.
71
REGLES COMMUNES
(27). La banque ne rpond daucune responsabilit sil savre que le document rgulier en lapparence est
en ralit un faux (28).
274 Personnes morales. Les personnes morales peuvent comme les personnes physiques tre titulaires de
comptes. Le banquier doit au pralable sassurer que la socit est bien immatricule au registre de
commerce et que son reprsentant a tous les pouvoirs ncessaires pour agir en son nom. La Haute cour pose
le principe selon lequel il appartient la banque tant lors de louverture du compte bancaire dune personne
morale que, le cas chant, en cours de fonctionnement, de vrifier la conformit des pouvoirs de ses
reprsentants la loi et aux statuts de cette personne morale (29). A cet effet, la consultation des statuts de la
socit savre ncessaire. Si le banquier manque ce devoir de vrification, il sera tenu pour responsable
de tout dommage caus non seulement la personne morale mais aussi aux tiers (30).
275 Vrification de ladresse. La vrification de ladresse (31) du postulant ne peut que rendre fiable lidentit
nonce. La vrification sur place par un agent de la banque, parfois pratique, ne peut tre impose aux
banques en raison du temps quelle exige et de son cot lev. En ralit, les banques envoient par la poste
au nouveau client une lettre daccueil dont le non-retour fait prsumer la remise au destinataire et
lexactitude de ladresse dclare. Dans une espce, la Haute juridiction a sanctionn une cour dappel de
navoir pas recherch si la circonstance que ladresse indique par le client ne correspondait pas celle
figurant sur la pice didentit produite nappelait pas une vigilance particulire (32). La cour exige de la
banque un envoi recommand de la lettre daccueil si les circonstances rendent suspectes les informations
reues du client (33).
276 Profession ou moralit. La vrification de la profession du client na de sens que si lon tient pour fautif le
fait douvrir un compte une personne exerant son activit dans des conditions irrgulires ou dont
lactivit est illicite. Or, il semble que la banque nait pas sa proccuper de ces problmes. Mme si elle a
eu connaissance de la situation, on peut douter que louverture du compte ait un caractre fautif, car le
compte bancaire nest pratiquement pas un instrument indispensable lactivit illicite. De toute manire,
le lien de causalit entre louverture du compte et le dommage subi par un tiers du fait de lactivit
irrgulire est fort indirect. Le banquier na pas non plus de recherches effectuer quant la moralit de
son client (34). En ouvrant un compte, il ne garantit en aucune manire la moralit ou lhonorabilit du
titulaire. Certes, sil tait tabli que le banquier nignorait pas lors de louverture du compte que le client
avait dj fait un usage abusif dun compte bancaire, quil avait mis des chques sans provision dans des
conditions exclusives de sa bonne foi, il pourrait tre dclar responsable envers les victimes de nouveaux
agissements dlictueux.
277 Consultation de la Banque du Liban. Pralablement la dlivrance des formules de chques, la banque
doit consulter le fichier des interdits de chque tenu par la BDL pour vrifier si le client ny figure pas (35).
278 Dpt dun spcimen de signature. A louverture dun compte, le client et le cas chant ses mandataires,
doivent dposer un spcimen de leur signature. Ce spcimen est ncessaire la banque afin quelle puisse
authentifier les ordres du client et oprer aussi un contrle de sa signature.
279 Fiscalit. En France, le banquier doit dclarer ladministration fiscale les ouvertures et clture de comptes
de dpts de titres, valeurs ou espces, comptes courants ou autres. Au Liban, aucune dclaration fiscale
similaire ou autre nest impose aux banques. Le secret bancaire sy oppose.
SECTION 2 - FONCTIONNEMENT DU COMPTE
Si le fonctionnement de chaque compte est rgi par des rgles qui sont spcifiques sa nature, il nen
demeure pas moins quil existe certaines rgles communes au fonctionnement de tous les comptes. Ces

27
Paris 9 juin 1981, cit par GAVALDA et STOUFFLET Chr. Dr bancaire, JCP CI 1983, 13939 n18.
28
Paris 7 juill. 1980 GAVALDA et STOUFFLET, Ch. Dr bancaire JCP CI 1983, 13939 n 18.
29
Cass. com. 27 mai 2008, RDBF sept.-oct. 2008, comm. 130 obs. CREDOT et SAMIN.
30
Cass. com. 26 mars 1973, RTDcom. 1973, 839.
31
Art. 4 L 318/2001.
32
Cass. com. 17 janv. 1968, JCP G 1969, II-15839.
33
Cass. com. 6 avr. 1993, RTDcom. 1993, 548 obs. CABRILLAC et TEYSSIE. V cependant, Cass. com. 17 janv. 1968 JCP G 1969, II-
15839 obs. STOUFFLET.
34
Trib. 1re inst. Beyrouth 13 fvr. 1997, Al Adl 1997 2, 110.
35
Art. 8 arrt 6060 du 25 nov. 1995.
72
REGLES COMMUNES
rgles concernent principalement les personnes autorises faire fonctionner le compte (Sous-section 1), la
passation en compte (Sous-section 2) les retraits (Sous-section 3), lobligation mise la charge du banquier
de tenir le compte (Sous-section 4) et les intrts et commissions prlevs par la banque (Sous-section 5).
SOUS-SECTION 1 - PERSONNES AUTORISEES A FAIRE FONCTIONNER LE COMPTE
280 Client. En principe, seul le client cest--dire le vritable titulaire du compte en banque est habilit faire
fonctionner son compte. Cependant, cette restriction nest pas absolue: elle ne semble concerner que les
oprations de dbit en ce quelle fait supporter les dettes aux titulaires. En revanche, il est admis quune
personne tierce puisse effectuer les versements quelle entend sans que le banque ne puisse lui opposer son
dfaut de qualit (36). La libert avec laquelle peut seffectuer lopration de virement, indpendamment de
sa cause ou de la qualit de son donneur dordre uvre en se sens. Cependant, cette position doit tre
nuance: la libert qui prdomine lordre de virement mme ne doit pas prjudicier au destinataire de bonne
foi du virement. En effet, dans la pratique nous rencontrons certaines oprations de virement dans un but
dvasion fiscale, de blanchiment dargent ou autres. Or, le destinataire du virement peut lgitimement
ignorer lorigine illicite des fonds ainsi virs voire, lorigine du virement en lui-mme. Aussi-est-il
prfrable de soumettre la ralisation dfinitive dun tel virement lacceptation du destinataire (37). Quoi
quil en soit, les oprations de dbit ne peuvent maner que du vritable titulaire du compte. Lorsque celui-
ci se prsente au banquier, la prsentation dune pice didentit peut tre exige. En revanche, lorsque
lopration de dbit est distance comme cest le plus souvent le cas, la banque devra imprativement
vrifier la signature ou voire les pouvoirs du mandataire lgal ou conventionnel.
281 Vrification de la signature. La vrification de la signature est effectue par sa comparaison avec le
spcimen pralablement dpos la banque par le client ou son mandataire. Manuscrite, la griffe, ou
imprim, cette signature est aussi lectronique. Ainsi en sera t-il en cas dutilisation dun code secret pour
le paiement au moyen dune carte de crdit dans un magasin quip dun terminal dordinateur (38). Dans
lexcution de son obligation de vrification, le banquier nest pas tenu dans les mmes termes quun
expert, il doit simplement constater la conformit apparente au spcimen de la signature. La
jurisprudence considre que la non-conformit de la signature ne peut tre reproche la banque que si elle
est manifeste cest--dire si elle est rvle au premier regard (39). Il nen demeure pas moins que certaines
circonstances appellent une meilleure vigilance du banquier peine de responsabilit (40).
282 Responsabilit. Le banquier qui ne procde pas la vrification supporte le poids du paiement effectu et
voit sa responsabilit engage sauf se retourner contre le tiers (41). La responsabilit du banquier peut
cependant tre accompagne de la responsabilit du client pour faute notamment, lorsque le vol de la
formule sur laquelle le chque est tabli, rsulte dune grave ngligence du client (42). La question se pose
de savoir si la responsabilit de la banque doit tre retenue quand mme le paiement indu a t fait en
labsence dune faute reproche la banque? Ainsi par exemple lorsquun banquier effectue un paiement en
fonction dune signature en conformit apparente au spcimen, faut-il engager sa responsabilit si la
signature savre rellement fausse? La jurisprudence franaise semble unanime sur ce point: se basant sur
les articles 1239 c. civ. et 1937 c. civ. auxquels correspondent les articles 293 et 705 c. oblig. c. (43), elle
considre que le banquier en sa qualit de dpositaire des fonds reste tenu de lobligation de restitution des
fonds au dposant ou sur son ordre (44).
283 Mandataire du titulaire du compte. Le mandataire peut tre lgal, juridique ou conventionnel. Suivant le
cas, ses pouvoirs seront fixs par la loi, le juge ou par le titulaire du compte. Il devra alors dposer un

36
GAVALDA et STOUFFLET, 116 n 245.
37
38
Cass 1er. civ. 8 nov. 1989, D 1990, J, 369 note GAVALDA.
39
Aix 26 mars 1971 D 1971, somm. 118 ; Rouen 16 janv. 1948, D. 1948, J, 197.
40
Prsence dun cachet masquant partiellement la signature: Trib. com. Lyon 8 oct. 1954, D. 1955, J, 143 ; montant important dun chque,
Cass. com. 10 oct. 1956, D 1957, J, 19.
41
Cass. com. 4 nov. 1976, JCP G 1977, II 18750.
42
Cass. com. 10 juin 1980 Bull. civ. IV 1980 n252 p 204 et contra Cass. com. 4 nov. 1976 cit par GAVALDA et STOUFFLET, 117 n
248.
43
Art. 1239: Le paiement doit tre fait au crancier, ou quelquun ayant pouvoir de lui, ou qui soit autoris pas justice ou par la loi
recevoir pour lui le paiement fait celui qui naurait pas pouvoir de recevoir pour le crancier, est valable, si celui-ci le ratifie ou sil
en a profit ; art. 1937: Le dpositaire ne doit restituer la chose dpose qu celui qui a t indiqu pour la recevoir .
44
Sur la responsabilit de la banque pour avoir effectu un paiement sur ordre dune personne sans qualit v Cass. civ. 20 avr. 1939, JCP G
1939, II-1267 ; Cass. com. 9 fvr. 1993, JCP E 1993, II-439 note STOUFFLET.
73
REGLES COMMUNES
spcimen de sa signature auprs de la banque. Sauf restrictions rgales ou stipulations contraires, le mandat
nempche pas le mandant cest--dire le client de faire fonctionner le compte. A ce propos, il est
signaler que les relevs de comptes sont en principe renvoys au client sauf convention contraire. Le
mandat steint par larrive du terme conventionnel ou au moment de la notification au banquier de sa
rvocation (art. 2005 c. civ; art. 804 c. oblig. c.) ou de la renonciation du mandataire. Cependant, les
chques mis avant la rvocation doivent tre pays. Une action en rptition de lindu a t reconnue
au banquier contre le mandataire ayant mis un chque aprs sa rvocation dans lignorance de cette
rvocation ( 45 ). Cependant, si le banquier a commis une ngligence prjudiciable au mandataire, sa
responsabilit sera engage.
284 Dcs du titulaire du compte. Le dcs du titulaire du compte met fin au mandat (art. 808 c. oblig. c. ; art.
2003 c. civ.), mais le banquier demeure tenu par le mandat tant quil na pas t inform du dcs charge
pour lui de prouver son ignorance (46). Les banques ont accept certains mandats post-mortem confrant au
mandataire lexcution dune mission aprs le dcs du mandat. La jurisprudence admet la validit de tels
mandats condition quils ne transgressent pas les rgles dordre public sur la dvolution successorale (47).
SOUS-SECTION 2 - PASSATION EN COMPTE DES OPERATIONS
285 Mcanisme de lentre en compte. Les crances du client contre la banque entrent au crdit de son
compte, ses dettes au dbit. Cette entre est automatique. On appelle remises les sommes passes en
compte. Une inscription en compte les constate. Un avis de crdit ou de dbit avertit le client. La question
se pose de savoir quelles sont les crances concernes? Dans le compte courant, toutes les crances des
parties entrent en compte sauf si elles ont stipul une rduction de la porte de leur convention. Ce principe
de gnralit ne se retrouve pas dans le compte de dpt. Les oprateurs ne font entrer en compte que les
crances quils choisissent.
286 Crances entrant en compte. Traditionnellement, on distingue lentre des crances en compte de leur
inscription en compte. Une crance entre en compte par lun ou les effets de la convention cest--dire
quelle est voulue par laccord les parties. Dans la plupart des cas, laccord est donn lors de la convention
douverture du compte; il est alors convenu que toutes les crances natre seront intgres par avance au
compte. Lentre en compte se fait alors automatiquement. Linscription nest quune criture comptable
qui a pour objet de rgulariser une entre en compte antrieure. Elle na pas pour fonction dinformer les
tiers des imperfections susceptibles daffecter les droits du titulaire du compte (48). Le titulaire du compte
peut effectuer un dpt en espces ou recevoir dun tiers un versement. Il peut aussi remettre la banque
des crances de tiers, des chques, traites. En pratique, le compte est alors immdiatement crdit mais
sous rserve dencaissement ce qui signifie que la banque se charge du recouvrement des crances mais
que si elle ny parvient pas - effet impay par exemple - une criture inverse dbitera le compte du mme
montant.
287 Rglement des crances. Lentre en compte est un procd de rglement des crances. Ds lors, pour
entrer en compte, il faut que la crance runisse les conditions requises pour tre paye: certitude, liquidit
et exigibilit, mais aussi fongibilit dans la mesure o le rglement en compte implique une fusion avec
dautres crances. Si la crance ne satisfait pas ces conditions elle ne peut tre rgle en compte. Sil
sagit dun compte de dpt, elle est le plus souvent laisse en dehors du compte. Sil sagit dun compte
courant, la crance ne pourra pas tre rgle; nanmoins, elle sera affecte au compte.
288 Compte disponible et compte diffr. Le compte courant et parfois le compte de dpt comportent deux
parties: le disponible et le diffr. Dans le disponible sont inscrites les crances prsentant les caractres
requis pour tre payes (crances susceptibles dexcution). Le disponible peut recevoir une crance
terme; sans doute aussi une crance sous condition suspensive mais point une crance ventuelle. Du
rglement des crances rsulte la consquence que le solde provisoire est immdiatement disponible. Le
diffr est la partie du compte o sont inscrites les crances dont le paiement est diffr jusquau jour

45
Cass. com. 18 juill. 1979 JCP G 1979, II-1938 concl. GULPHE ; RTDcom 1979, 784 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
46
Cass. soc. 22 juin 1978, JCP G 1978 IV-265.
47
Cass. civ. 23 janv. 1980 Bull. civ. I 1980 n36 ; 28 juin 1988, Bull. civ. I n209 cit par GAVALDA et STOUFFLET, 123 n251.
48
Cass. com. 29 janv. 2008, RDBF, mai-juin 2008 comm. 94, obs. BONNEAU.
74
REGLES COMMUNES
o elles prsenteront les caractres requis pour tre rgles. Pour entrer en diffr, une crance doit ne pas
tre simplement ventuelle (49).
289 Ecritures. Une fois intgres, les crances et dettes deviennent des articles du compte. Linscription qui
constate ce phnomne sappelle la passation. La date et la nature de lopration sont alors indiques sur le
compte. Un solde stablit tout naturellement aprs chaque opration. Un compte ne doit comporter ni
rature ni surcharge. Lorsquil savre ncessaire de notifier une criture antrieure, la banque procdera par
criture en sens inverse: cest la contrepassation. Pour chaque opration effectue, la banque envoie son
client un avis dopr. Elle lui envoie galement un relev priodique de son compte.
290 Date dentre en compte. Cette date fixe un moment dtermin quelle est la position crditrice ou
dbitrice du client. Cest la date de naissance de la crance qui doit tre prise en compte ou plus
prcisment celle laquelle elle a acquis les qualits ncessaires son entre dans le compte. Peu importe
que lcriture soit intervenue ultrieurement. Elle nest que la constatation matrielle de lopration (50). Il
ne faut pas confondre la date dentre en compte avec la date de valeur qui consiste en un dcalage du
calcul des intrts et du jour o les oprations sont effectues.
291 Fusion dans le compte. Linscription dune crance un compte courant a un effet extinctif dit effet
novatoire, en ce sens que la crance inscrite un compte se fond dans le compte par un mcanisme qui
prsente une certaine ressemblance avec la compensation. Elle perd ses caractristiques particulires dans
la mesure o elle nest plus identifiable. Ainsi, les sommes appartenant un tiers et dposes en compte ne
peuvent tre revendiques par le tiers qui peut seulement se prsenter comme crancier (51).
SOUS-SECTION 3 - RETRAITS
292 Procds de retrait. Le titulaire du compte dispose personnellement des fonds inscrits sur son compte. Un
mandataire peut tre dsign cet effet. Outre la possibilit pour le titulaire de retirer directement les
sommes constituant le solde crditeur de son compte par chque tir son ordre ou lordre dun tiers et
par virement, dautres procds ont t dvelopps par la pratique. Ainsi est-il, par exemple, de lavis de
prlvement qui permet des cranciers de recouvrir directement auprs de la banque aprs autorisation du
dbiteur. De mme, la carte de crdit aboutit un rglement direct des factures signes par le titulaire de la
carte et une inscription au dbit de son compte.
SOUS-SECTION 4 - TENUE DU COMPTE
293 Tenue matrielle. Le banquier doit tenir le compte de son client et excuter sa mission avec ponctualit
et exactitude . Pour chaque opration, il en inscrit la nature, la date, le montant du crdit ou de dbit, le
solde provisoire qui sen dgage, etc. Les crances et les dettes sont portes au compte dont elles
deviennent des articles de crdit ou de dbit. Le banquier doit se conformer aux instructions de son client et
les excuter sans retard ou omission sous peine de responsabilit, en cas de dommage pour le client ou pour
un tiers. On enseigne traditionnellement que le banquier ne peut intervenir, ni pour empcher son client
daccomplir un acte irrgulier, ni pour refuser dexcuter les instructions donnes par son client au motif
que celles-ci lui paraissent inopportunes (52) et ce, sauf anomalies de fonctionnement que la banque doit
relever (53). Par consquent, le devoir de non ingrence interdit ltablissement de crdit dintervenir
pour empcher son client daccomplir un acte illicite (54).
294 Erreurs. En cas derreur dans les oprations, le banquier doit procder la rectification sans rature ou
biffage par une criture de contrepassation. Ainsi en est-il, par exemple, si le banquier porte en dbit une
somme quil devait inscrire au crdit du compte. La contrepassation est une facette de la rptition de lindu
lorsque la banque dbite un compte qui avait t dbit sans raison. Aussi les conditions de la rptition de
lindu doivent tre runies: la banque doit avoir crdit le compte par erreur. Lorsque la banque paie un

49
Cass. com. 6 fvr. 1996, Banque n 570 mai 1996, 94 obs. GUILLOT.
50
Cass. com. 20 mars 1962, JCP G 1962, II-12747 note RIVES-LANGE; 22 oct. 1996, JCP E 1996, I-635 n8 obs. GAVALDA et
STOUFFLET.
51
Cass. civ. 20 avr. 1983 Bull. civ. I n 127 ; Banque 1984, 487 obs. MARTIN.
52
BONNEAU, Droit bancaire, n 405.
53
Cass. com. 16 mars 2010, RDBF juillet-aot 2010, comm. 119 note CREDOT et SAMIN.
54
Cass. com. 14 oct. 2008 Banque et droit n 123 janv.-fvr. 2009, 21 obs. BONNEAU.
75
REGLES COMMUNES
tiers par erreur, celui-ci doit rembourser sauf faute de la banque ou si le tiers a reu ce qui lui tait d ou sil
a de bonne foi dpens la somme (55).
295 Relevs de compte. Les relevs de compte sont des relevs priodiques adresss par la banque sa
clientle destins linformer de ltat de son compte. Ils prcisent les diffrentes oprations de dbit et de
crdit effectues sur une priode dtermine, ils fixent la position provisoire du compte une date
dtermine, ils indiquent certaines conditions de banque (taux dintrts, commission, etc.). En outre, les
relevs jouent un rle important dans la preuve des oprations effectues et dans celle de lacceptation par
le client des conditions de banque. En effet, lapprobation du client des critures qui y figurent rvle son
acceptation. A dfaut, le banquier assume la charge de la preuve (56).
296 Approbation par le silence. Lapprobation expresse par le client ne pose pas de difficults particulires.
La question sest pose de savoir si le silence gard par le client aprs rception des relevs de compte vaut
approbation des comptes? Sappuyant sur lusage, la jurisprudence dcide que le silence vaut approbation
du relev de compte (57) mme si le client nest pas commerant (58). Cette prsomption daccord nest
quune prsomption rfragable ( 59 ) au rsultat de laquelle sopre un renversement de la charge de la
preuve. La banque na plus prouver sa libration au titre des dbits intervenus. Cest au client de
dmontrer son absence de libration. Cette solution simpose a fortiori si le relev mentionne qu dfaut
dopposition dans un certain dlai, laccord du client est rput acquis (60). A dfaut de dlai conventionnel,
lopposition du client pourra sexercer dans le dlai de prescription du droit commercial cest--dire dans le
dlai de dix ans (art. 262 c. com. lib.).
297 Limites. Lapprobation a une porte limite. Le relev de compte ne constitue pas en lui-mme un arrt
dfinitif du compte. Il permet de constater la matrialit des oprations mentionnes au relev mais ne peut
nullement renseigner sur leur nature juridique. De mme, le client est toujours en droit de contester leur
lgitimit, dmontrer, par exemple, que la banque a agi sans mandat, que le virement a t effectu sans
consentement ou sur ordre dune personne qui nest pas son reprsentant (61). De mme, le titulaire du
compte sera toujours en mesure dengager la responsabilit du banquier notamment pour inexcution de
son devoir dinformation voire de conseil ou pour dpassement de mandat (62).
SOUS-SECTION 5 - INTERETS ET COMMISSIONS
Nous voquerons, tour tour, les intrts (Paragraphe 1) et les commissions (Paragraphe 2) perus par la
banque.
Paragraphe 1 - Intrts
Nous envisagerons respectivement les variantes de lintrt (Sous-paragraphe 1), lhypothse de lintrt
conventionnel (Sous-paragraphe 2), son calcul (Sous-paragraphe 3) et la question de sa capitalisation
(Sous-paragraphe 4).
Sous-paragraphe 1 - Variantes
298 Intrts crditeurs. Les intrts sont crditeurs lorsque le solde du compte est crditeur et que les intrts
courent au profit du client. En principe, les intrts ne courent pas sagissant les compte vue, compte de
dpt, et compte courant. Ils courent sagissant les comptes terme et dpargne. En principe, le taux de
lintrt crditeur est librement fix par les parties et varie selon les dures du dpt. Cependant, cette
libert est restreinte du fait de lexistence de la rglementation bancaire.

55
Cass. civ. 8 juill. 1979, JCP G 1979, II-19238 concl GULPHE ; Cass. com. 19 nov. 1991, JCP G 1993, II-22012 note DONNIER.
56
Cass. civ. 25 janv. 1977, Bull. civ. I n 42 ; Cass. com. 2 juin 1980 Bull. civ. IV n 226 cits par GAVALDA et STOUFFLET n 259.
57
Cass. com. 13 avril 2010, RDBF juillet-aot 2010, comm. 120 note CREDOT et SAMIN.
58
Cass. civ. 30 dc. 1997, Rec. Zein vol. 10, 351 n 109.
59
Cass. com. 19 dc. 2000, RDBF n 3 mai-juin 2001, 151 n 101 obs. CREDOT et GERARD et les rf. cites.
60
Cass. com. 29 janv. 1985, JCP G 1985, IV-137 ; 9 dc. 1986, JCP G 1986, II-20918 note CROZE ; 10 mai 1994, JCP E 1994, 376 n 9
relatif un non commerant.
61
Cass. com. 27 mars 2000 cit par CREDOT et GERARD obs. sous Cass. com. 19 dc. 2000, arrt prc.
62
A titre dexemple v. arrt lib. n 7630 du 27 juillet 2000.
76
REGLES COMMUNES
299 Intrts dbiteurs. Les intrts sont dbiteurs lorsquils courent au profit de ltablissement de crdit, le
solde du compte tant dbiteur. Si le solde du compte est dbiteur, cest parce que la banque a accord un
crdit son client que lon appelle habituellement un dcouvert en banque, exprimant le rsultat quest le
solde du compte. Les banques avaient lhabitude pour les dcouverts de retenir comme base
dindexation ou de rvision le taux de base bancaire cest--dire un taux de rfrence fix par
ltablissement et modifi en cas de changement dans les conditions de refinancement. La Cour de
cassation dclarait nulle cette clause de rvision parce que contraire larticle 1129 c. civ. qui
correspond en droit libanais larticle 190 c. oblig. c. (63). Mais aprs la nouvelle interprtation de cet
article par lAssemble plnire (64), les chambres de la Cour de cassation ont fini par admettre la validit
de la clause de rvision se rfrant au taux de base (65) a fortiori sil est avr que le client la accept. Si le
taux dintrt nest pas dtermin par les parties, il le sera en fonction de lusage suivi par les banques et
suivant la rgle de loffre et de la demande. Le client peut toujours contester le taux ainsi pratiqu par la
banque dans les termes de la convention de compte. Il en est autrement si le client a dj approuv le solde
dbiteur du compte cltur. En effet, le solde cltur accept par le client ne peut faire lobjet daucun
recours ou rvision (66).
Sous-paragraphe 2 - Intrt conventionnel
300 Stipulation dintrts. Il est tout fait lgitime pour la banque de rclamer des intrts en contrepartie du
dcouvert consenti son client. La question se pose de savoir si les intrts doivent courir de plein droit?
En matire de comptes de dpts, la Cour de cassation a rpondu par la ngative au motif que larticle 1905
c. civ. nonce que les intrts ne sont ds que sils ont t stipuls (67). La sanction qui y est attache nest
pas des moindres dans la mesure o labsence de la stipulation crite entrane absence de tout intrt pour la
banque et non pas substitution du taux lgal au taux appliqu par la banque sauf considrer que le client
qui a rendu son compte dbiteur a accept de rmunrer la banque. En ce sens, larticle 766 alina 1 c.
oblig. c. nonce: Dans le prt de consommation il nest pas d dintrts, sil nen a pas t stipul. Mais
lemprunteur qui a pay spontanment des intrts non stipuls ou suprieurs ceux qui ont t stipuls, ne
peut les rpter ni les imputer sur le capital .
En matire de compte courant, la Haute cour franaise dcide quil nest pas besoin dune stipulation
expresse dintrts comme le suggre larticle 1905 c. civ. Cette solution coutumire a toujours t
consacre par la jurisprudence franaise (68). En droit libanais, cette solution est consacre dans larticle
302 c. com. lib. aux termes duquel: Les remises sont de plein droit productives dintrts au profit du
remettant et la charge du rcepteur . Ainsi, le solde dbiteur dun compte courant produit intrts de
plein droit sans quune stipulation soit ncessaire. Les intrts courent sur le solde provisoire dont le
montant dpend des crances entres en compte. Chaque entre en compte modifie le solde provisoire et
par l mme lassiette de calcul des intrts.
301 Stipulation du taux dintrts. Aux termes de larticle 767 c. oblig. c.: Lorsque les parties ont stipul
des intrts sans en fixer le taux, lemprunteur devra payer les intrts aux taux lgal. En matire civile, le
taux de lintrt stipul doit tre fix par crit lorsquil est suprieur lintrt lgal; sil na pas t fix
par crit, lintrt nest d quau taux lgal (art. 1907 al. 2 c. civ.). En outre, conformment larticle 4 de
la loi libanaise n 5439 du 20 septembre 1982, le taux dintrt des diffrents contrats conclus par les
banques ou socits financires est toujours rput tre un taux commercial (69).
302 Clause de variation. Souvent les banques insrent une clause de variation par laquelle elles se rservent le
droit de modifier le taux dintrt qui peut se rfrer au taux de base cest--dire au taux dtermin par la
seule banque. La Cour de cassation franaise dcide que larticle 1129 c. civ. exigeant la dtermination de
la quotit de lobjet (art. 189 et 190 c. oblig. c.) nest pas applicable la dtermination du prix. Par
consquent, le taux dintrt convenu peut varier en fonction de lvolution du taux de base de la banque

63
Cass. civ. 1er, 2 mai 1990, JCP G 1991, II- 21655 note STOUFFLET.
64
Cass. Ass. pln. civ. 1er dc. 1995, JCP, G, 1996, II-22565 concl. JEOL note GHESTIN.
65
Cass. com. 9 juill. 1996, JCP G 1996, II-22721 note STOUFFLET.
66
Beyrouth 30 nov. 2000, Al Adl 2001, 163.
67
Cass. civ. 23 juill. 1974, D 1975, 586 note STOUFFLET ; 4 dc. 1990 Banque 1991, 326 obs. RIVES-LANGE.
68
Cass. civ. 4 dc. 1990, prc. ; 23 juillet 1974 prc. ; Cass. com. 11 juill. 1984, RTDcom. 1984, 703 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
69
Le taux de lintrt est fix en matire commerciale 9% (art. 257 c. com. lib.). Mais le code des obligations et des contrats ne contient
aucune disposition similaire en matire civile. Nanmoins, on considre que ce taux est de lordre de 9% galement par application de
larticle 1er dune ancienne loi ottomane du 4 avril 1887 ; Cass.lib.13 oct. 1967, Baz 1967,255 ; 4 nov. 1969, Baz 1969, 292, TYAN
n1119, 270 ; BOUSSABER, Le taux dintret au Liban Al Adl 1981, GHSOUB, Le taux dintrt en droit libanais Al Adl 1999,209.
77
REGLES COMMUNES
(70) et que seul labus commis dans sa mise en uvre peut tre sanctionn. La jurisprudence libanaise quant
elle annule ladite clause par application des articles 189 c. oblig. c. (71) et 84 c. oblig. c. rendant nulles les
conditions purement potestatives (72) sauf, si le client a reu les relevs de compte sans formuler aucune
protestation ou rserve lgard du taux ainsi appliqu, il est alors rput avoir accept le taux
unilatralement modifi par la banque (73).
303 Intrts post-clture. Une fois le compte cltur, une priode dtermine peut scouler jusquau paiement
effectif, la question sest pose de savoir quel taux dintrt fallait-il appliquer: le taux conventionnel ou le
taux lgal ? La jurisprudence dcide que le taux conventionnel prend en principe fin avec le contrat de
compte (74) et quil convient dappliquer le taux lgal sauf, si un accord est intervenu entre les parties, pour
maintenir, aprs la clture du compte, les intrts au taux conventionnel (75).
Sous-paragraphe 3 - Calcul de lintrt
304 Date de valeur. En principe, la crance doit tre prise en considration pour le calcul des intrts la date
de son entre en compte. Un usage bancaire non prohib par la loi (76) retient une date diffrente dite date
de valeur qui est postrieure pour les articles de crdit et antrieure pour les articles de dbit (77). Par
exemple, un chque port au crdit du compte le 20, aura une date de valeur le 23 et un chque inscrit au
dbit du compte la mme date aura une date de valeur le 17. En ralit, le jeu des dates de valeur a pour
objectif de rmunrer le service rendu par la banque pour lexcution de lopration considre (78). Il faut
des dlais ncessaires la circulation des moyens de paiement lintrieur du systme bancaire (79). Pour
la cour de cassation (80), les dlais dencaissement constituent la seule justification des dates de valeur de
sorte que seules les oprations dencaissement en ncessitant peuvent en tre affects: cest le cas des
remises de chque lencaissement ( 81 ). Ainsi la date de valeur ne se confond pas avec celle de
lencaissement (82).
Or, cette justification ne vaut pas pour des oprations de dpts, de virement, de remises despces et des
retraits o lencaissement est immdiat. A ce propos, la jurisprudence considre que le client ne peut
consentir lapplication de dates de valeur dnues de cause: labsence de cause rend sans valeur
opratoire leur acceptation (83). Il en rsulte que ces oprations doivent tre comptabilises leur date, y
compris pour le calcul des intrts. Ainsi, cette solution, ne condamne pas toutes les dates de valeur mais
celles qui ne sont pas justifies par un dlai de traitement ou dencaissement.
305 Prescription. La question sest pose de savoir si la restitution dintrts indment prlevs par application
de dates de valeur dpourvues de cause impliquait pralablement lannulation de la stipulation dintrts, et
si le dlai de prescription de la demande en restitution des intrts tait celui de la prescription
quinquennale ou au contraire de la prescription dcennale applicable en matire commerciale? La Cour de
cassation franaise affirme que Laction en restitution des intrts perus indment par application de
dates de valeur dpourvues de cause peut tre engage dans un dlai de cinq ans partir de la perception,
peu important labsence de demande en nullit de la stipulation dintrts conventionnels (84).

70
Cass. com. 9 juill. 1996, JCP G 1996, II-22721 note STOUFFLET.
71
Mont-Liban 6 dc. 1995, Al Adl 1997, 84.
72
Trib. 1re inst. 1re ch. Beyrouth, 16 mars 2009, Al Adl 2011/2, 850.
73
Mont-Liban 6 dc. 1955 ; Trib. 1re inst. 1re ch. Beyrouth 16 mars 2009 ; Trib. 1re inst. 3e ch. Beyrouth, 25 oct. 2007 Al Adl 2011/3, 1311.
74
Trib. 1re inst. 6e ch., Mont-Liban, 22 mars 2011, Al Adl 2011/3, 1359.
75
Cass. lib. 4e ch., 18 janv. 2011, Cassandre 2011/1, 79 ; Cass. 17 mars 1981, Bull. civ. IV n142 p111; 11 juin 1991, Bull. civ. IV n 216,
152 ; contra. BONNEAU, 223 n 380.
76
Aix-en-Provence 29 sept. 1990, Banque n 512 janv. 1991, 96 obs RIVES-LANGE.
77
Sur la validit du principe de lindication dune date de valeur, cass. com. 25 oct. 2011, Banque et droit n 141 janv.-fv. 2012 chro. D.
banc. p31 note BONNEAU.
78
LE CALEZ, Les dates de valeurs et lusure: touche pas mon taux, D 2002 chr. , 1891.
79
Rapport du Comit des usages, rapport CNC pour 1985 p 437 cit par CREDOT et DERARD, Banque et bourse n 4 nov.- dc.1987, 126.
80
Cass. com. 6 avr. 1993 Bull. civ. IV n 138, 94 ; JCPG 1993, II-22062 et E, II-444 note STOUFFLET ; Cass. com. 29 mars 1994, Bull.
civ. IV n 134 p 104 ; JCP E 1994, I-376 n 10 obs. GAVALDA et STOUFFLET ; RTDcom. 1994, 532 obs. CABRILLAC et TEYSSIE ;
Cass. com. 10 janv. 1995, Bull. civ. IV n 8, 7, JCPG 1995 II-22475 note AUCKENTHALER ; RTDcom. 1995, 454 obs. CABRILLAC.
81
Cass. com. 2 juin 2010, Banque et droit n 133, sept.-oct. 2010, 34 obs. BONNEAU.
82
Cass. com. 25 oct. 2011, RDBF mars-avr. 2012, comm. 36, note CRDOT et SAMIN.
83
Cass. com. 31 mai 2011 RDBF, nov.-dc. 2011, comm. 190 note CREDOT et SAMIN.
84
Cass. com. 16 mars 2010 RDBF juillet-aot 2010, comm. 126 note CREDOT et SAMIN.
78
REGLES COMMUNES
Sous-paragraphe 4 - Capitalisation des intrts
306 Conditions. La capitalisation des intrts encore appele anatocisme est rgie par larticle 768 c. oblig. c.
aux termes duquel: Les intrts chus des capitaux peuvent produire des intrts, ou par une demande
judiciaire, ou par un contrat spcial postrieur leur chance, pourvu que, soit dans la demande, soit
dans le contrat, il sagisse dintrts dus au moins pour six mois, sauf les rgles et les usages particuliers
au commerce (art. 1154 c. civ.). De larticle 768 rsulte que la capitalisation des intrts ne peut avoir lieu
que si deux conditions sont runies: la capitalisation doit avoir fait lobjet dun accord expresse et seuls les
intrts ds au moins pour six mois entiers peuvent tre capitaliss (85). Les dispositions de larticle 1154 c.
civ. et 768 c. oblig. c. sont dordre public (86). Nanmoins, le juge peut carter son application et refuser
dordonner la capitalisation des intrts, si cest par la faute du crancier et par suite du retard ou obstacle
apport par lui quil na pu tre procd la liquidation de la dette (87). La capitalisation sapplique sans
distinction aux intrts moratoires quils soient judiciaires ou conventionnels (88). En outre, le calcul des
intrts capitaliss ne seffectue pas ncessairement selon le taux lgal (89). Nanmoins, une drogation est
admise cette rgle, elle concerne les comptes courants dont la capitalisation des intrts se produit de
plein droit (art. 302 c. com. lib.) (90). Ainsi en matire de dpt, la capitalisation des dpts doit se plier aux
exigences de larticle 1154 c. civ. (91).
Paragraphe 2 - Commissions
307 Libert des parties. Les banques peroivent diffrentes commissions en contrepartie des services fournis
par la banque: commissions de mouvement , commissions de tenue du compte , etc. Les commissions
sont librement dtermines par les parties. La jurisprudence nexige pas une acceptation formelle du client.
Elle voit si ce dernier a t inform des commissions mises sa charge et le rpute alors les avoir acceptes
sauf protestation ou rserve de sa part (92).
SECTION 3- INCIDENTS DU COMPTE
Les incidents qui peuvent affecter le fonctionnement normal dun compte sont principalement sa saisie
(Sous-section 1), lavis tiers dtenteur (Sous-section 2) et la prescription (Sous section 3).
SOUS-SECTION 1 - SAISIE DU COMPTE
308 Secret bancaire. Contrairement au droit franais, la loi libanaise du 3 septembre 1956 relative au secret
bancaire empche la saisie des comptes. Son article 4 est ainsi rdig: Aucune saisie ne peut avoir lieu sur
les fonds et biens dposs auprs des banques sauf autorisation crite de leurs titulaires . Le secret lev,
la saisie pourra avoir lieu sur le solde du compte (art. 887 nouv. c. prov. c.) ou sur les fonds gards dans un
coffre lou par le dbiteur (art. 917 nouv. c. proc. civ. lib.).
SOUS-SECTION 2 - AVIS A TIERS DETENTEUR
309 Mcanisme. Lavis tiers dtenteur est une procdure dexcution simplifie afin de recouvrir les impts
directs et taxes similaires. Le trsor public y recourt pour recouvrer les crances fiscales et assimiles. Elle
est inspire de la saisie excution. Elle ne trouve pas dapplication en droit libanais en raison de la loi sur le
secret bancaire.

85
Cass. civ. 10 juin 1981, Bull. civ. I n196.
86
Cass. civ. lib. 12 dc. 2000 Al Adl 2001, 66 ; Cass. civ. 21 juin 1990 DP 1924, 1, 102 ; 1er juin 1960, Bull. civ. I n305.
87
Req. 16 juin 1942, DA 1943, J, 11 ; Cass. civ. 14 mai 1992 Bull. civ. I n142.
88
Cass. civ. 10 mai 1978, Bull. civ. I n187.
89
Cass. civ. 14 mai 1991, Bull. civ. I n155.
90
Cass. com. 22 mai 1991 (2 arrts), Banque 1991, 758 obs. RIVES-LANGE ; RTDcom. 1991, 418 obs. CABRILLAC et TEYSSIE, RDBB
n 26 juillet / aot 1991, 141 obs CREDOT et GERARD.
91
Cass. com. 4 dc. 1990, RDBB n 26 juill. / aot 1991, 141 obs. CREDOT et GERARD ; RTDcom. 1991, 276 obs. CABRILLAC et
TEYSSIE ; JCP E 1992, II-288 note BELLOIR CAUX.
92
Paris 17 dc. 1990 D. 1991 J. 351 note MARTIN cit par GAVALDA et STOUFFLET, n 268 ; Cass. com. 13 mars 2001, RDBF n 3
mai-juin 2001, 152 n 102 obs. CREDOT et GERARD.
79
REGLES COMMUNES
SOUS-SECTION 3 - PRESCRIPTION
310 Droit commun. Le compte bancaire ne fait pas exception aux rgles gnrales applicables lextinction
des crances par prescription. Celle-ci joue au profit de lEtat. Le dlai est de dix ans conformment
larticle 262 c. com. lib. Il est toutefois ncessaire dapporter certaines prcisions: cest seulement le solde
du compte qui est susceptible de prescription. En revanche, les crances entres en compte se peuvent plus
tre prescrites puisquelles se trouvent ainsi payes. De mme, la prescription sera interrompue par chaque
nouvelle entre dune crance en compte.
SECTION 4 - CLOTURE DU COMPTE
Nous envisagerons les causes (Sous-section 1) et les effets (Sous-section 2) de la clture du compte.
SOUS-SECTION 1 - CAUSES DE LA CLOTURE
311 Dure dtermine. Il arrive quun terme soit fix par les correspondants lexistence du compte. Le terme
doit alors tre respect. La violation par lune des parties de ses obligations notamment, en cas de perte de
confiance, permettrait lautre de demander la rsiliation du contrat en conformit avec larticle 241 c.
oblig. c. (art. 1184 c. civ.). Le compte tant excution successive, la rsiliation ne jouera que pour lavenir
en laissant subsister les effets passs. En pratique, cest la banque qui rsiliera le contrat en dehors de toute
demande judiciaire. Il reviendra alors au client de se pourvoir en justice sil estime la rsiliation injustifie.
312 Dure indtermine. Quand aucun terme na t stipul, ce qui est la situation la plus frquente, il faut
appliquer les rgles relatives au contrat dure indtermine: chacun des contractants peut mettre fin la
convention par sa seule volont sans avoir motiver sa dcision, sauf engager sa responsabilit en cas
dabus (93). A ce propos, la banque doit agir sans prcipitation excessive. Elle doit se conformer au dlai
contractuel de pravis ou, dfaut, observer un dlai de pravis raisonnable, sous peine de voir sa
responsabilit engage lgard des tiers (94).
313 Modification de la situation juridique des correspondants. La convention de compte a un caractre

fortement personnel. Il est donc normal que les vnements modifiant la situation des correspondants
puisse entraner la clture du compte. Dans la pratique, cest surtout de la situation du titulaire du compte
quil sagira. Pour une personne physique, le dcs constitue une cause certaine de clture du compte. Les
hritiers peuvent convenir avec la banque de maintenir le compte ouvert pour les besoins de la liquidation
successorale. Il en est de mme en cas de survenance dune cause dincapacit. Le reprsentant lgal peut
demander que le compte reste ouvert. Il fonctionnera alors suivant le rgime lgal du titulaire du compte.
Pour une socit, la dissolution produit le mme effet, mais il convient de rappeler que la personnalit
juridique est maintenue pendant la dure de la liquidation. Le compte na donc pas tre cltur durant
cette priode. Quant la transformation de la socit, elle nentrane gnralement pas cration dune
personne juridique nouvelle et ninflue pas dans ce cas sur lexistence du compte.
314 Faillite. La faillite frappe le dbiteur dune incapacit gnralise. Elle emporte en tout cas dessaisissement
pour le failli au profit des syndics de ladministration de tous ses biens, mme de ceux qui peuvent lui
choir pendant la dure de la faillite. Le failli ne peut plus notamment aliner aucun de ses biens, il ne peut
plus effectuer aucun paiement ni en recevoir, il ne peut contracter aucune obligation (art. 501 c. com. lib.).
Ainsi la faillite devrait entraner la clture automatique du compte bancaire. Cela est vrai dautant plus que
larticle 2 de la loi sur le secret bancaire consacre expressment la leve du secret bancaire au cas o le
titulaire du compte serait dclar failli.
SOUS-SECTION 2 - EFFETS DE LA CLOTURE
315 Exclusion des nouvelles oprations. Le client ne peut accomplir de nouvelles oprations notamment
mettre des chques. Le titulaire du compte cltur doit en principe restituer la banque les formules de
chques dont il dispose encore. Si le client a mis des chques avant la clture, ceux-ci seront pays

93
Cass. com. 26 janv. 2010, RDBF juillet-aot 2010 comm. 121 note CREDOT et SAMIN.
94
Cass. com. 20 mai 1980, D 1981, IR 85 obs. VASSEUR ; Paris 13 mars 1975, RTDcom. 1975, 888 ; JCP G 1975, IV 318 ; Trib. com.
Paris 22 fvr. 1971, RTDcom. 1971, 752 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
80
REGLES COMMUNES
condition quil y ait une provision suffisante. La banque peut toujours contrepasser les effets impays. Les
commissions rsultant du fonctionnement deviennent sans objet.
316 Sort du solde crditeur. Si aprs liquidation des oprations en cours, un solde crditeur apparat, il sera
vers au client ou ses ayants droit. Le solde est soumis la prescription dcennale (art. 349 c. oblig. c.),
les intrts la prescription quinquennale (art. 350 c. oblig. c. ; art 2277 c. civ.) sauf sils sont ports au
compte, auquel cas, ils seront soumis la prescription dcennale, ils constituent alors non plus des intrts
mais un nouveau capital qui sajoute lancien (95). La prescription court la date de clture du compte et
au profit du trsor public.
317 Solde dbiteur. Lorsque le compte est cltur laissant apparatre un solde dbiteur, celui-ci sera rgl par
le client ou dfaut par ses ayants-droit. En outre, le dbiteur devra les intrts jusquau rglement effectif
de la totalit du dbit. Le taux applicable lintrt est le taux lgal sauf convention contraire des
correspondants (96).
SECTION 5 - REDRESSEMENT ET REVISION DU COMPTE
Nous envisagerons le redressement (Sous-section 1) et la rvision (Sous-section 2) du compte.
SOUS-SECTION 1 - REDRESSEMENT DU COMPTE
318 Prsentation. Aux termes de larticle 305 alina 3 c. com. lib.: Les actions en redressement du compte
pour erreur, omissions, doubles emplois ou autres rectifications doivent tre engages dans le dlai de six
mois . Ce texte est relatif au redressement du compte et non sa rvision (97). Le redressement consiste
corriger les erreurs matrielles portes au compte, erreur, omission, doubles emplois ( 98 ). Laction en
redressement ne peut avoir lieu que dans les conditions notamment de dlai de larticle 305 c. com. lib. (99).
Le dlai de forclusion de six mois court ds avant la clture du compte dater de chacun des arrts
priodiques sauf dans les cas o il apparatrait manifestement comme provisoire ( 100 ). Ce dlai de
forclusion ne sapplique qu laction en redressement (101). Laction en redressement a un domaine limit,
elle ne sapplique que pour les causes quelle numre (102). La demande en redressement doit mentionner
les articles contests ainsi que les preuves invoques: Si le juge estime quil y a lieu redressement, il y
procde, au besoin aprs expertise (103).
SOUS-SECTION 2 - REVISION DU COMPTE
319 Prsentation. La rvision remet en cause les critures du compte, elle vise modifier lensemble du
compte parce que contraire au consentement des parties. Le lgislateur libanais nayant ni voqu ni interdit
laction en rvision du compte, elle ne doit pas tre exclue (104) surtout si le demandeur tait erron son
dtriment (105). Laction en rvision reste soumise la prescription dcenale de larticle 262 c. com. lib.
prvue en matire de commerce (106).

95
Comp. Cass. com. 20 janv. 1998, Bull civ. IV n 32.
96
Cass. com. 9 nov. 1982, JCP G 1983, IV-31 ; 29 janv. 1985, JCP G 1985, IV 136.
97
HADATHI, Du redressement des comptes, Rev. jud. lib. 1975, 1151.
98
Cass. lib. 3 mai 1970, Al Adl 1970, 430 ; Rev. jud. lib. 1971, 1292 ; comp. Cass. lib. 7 dc. 1972, Al Adl 1973, 174.
99
Cass. lib. 13 mai 1970 prc.
100
TYAN, 1019 n 853.
101
Beyrouth 9e ch., 7 sept. 2010, Cassandre 2010/9, 1426.
102
Beyrouth 6 mars 1969, Assurances Banques transports 1969, 457 ; can. com. lib. 13 mai 1970, Ibid 1970, 429.
103
Cass. civ. 16 dc. 1918 DP 1922, 1, 167.
104
Trib 1re inst Beyrouth 29 mars 1968, Rec. Hatem fasc. 132, p 39.
105
Cass. civ. 23 mai 2000, JCP G 2000, IV-2214.
106
Cass. civ. 3 mai 1970, arrt prc.; Liban-nord 2 mars 1973, Al Adl 1974, 104 ; Trib. 1re inst. Mont-Liban 14 avr. 1999, Al Adl 1999, 499 ;
Trib. 1re inst. Beyrouth 14 mai 1970 Al Adl 1971, 157.
81
COMPTE COURANT
CHAPITRE 2 - COMPTE COURANT
320 Prsentation. Aux termes de larticle 298 c. com. lib., il y a compte courant toutes les fois que deux
personnes, appeles se faire des remises rciproques de valeurs, conviennent de transformer leurs
crances en simples articles de crdit et de dbit, formant les lments dun compte unique, de sorte que le
solde final de ce compte, lors de sa clture, constitue seul une crance exigible et disponible . Ainsi, le
compte courant permet aux parties en relations contenues et effectuant un grand nombre doprations de
simplifier le rglement de leurs crances et dettes rciproques (1). A cet effet, elles dcident de ne plus
rgler individuellement celles-ci conformment leurs caractristiques et rgimes propres mais de les
porter un compte unique afin de les rgler par fusion en solde (2). De fait, toute crance certaine, liquide et
exigible se fond avec les autres crances dans un solde fluctuant et provisoire. Par cette fusion, la crance
est paye (3) et na donc plus faire lobjet dun rglement quelconque: cest l, leffet de rglement du
compte courant. Si les parties acceptent rciproquement cette faon de rgler leurs dettes rciproques cest
parce que naissent constamment, tantt au profit de lune, tantt au profit de lautre, des crances
rciproques, en sorte que le crancier de lune peut considrer globalement quil sera pay par le fait mme
que, son tour, il sera dbiteur dune autre crance; cest l leffet de garantie que lon reconnat
gnralement au compte courant (4). Le mcanisme du compte courant repose sur leffet extinctif de
lentre en compte des crances et la formation dun bloc constitutif dune crance unique soumis un
rgime unitaire. Pour expliquer ce mcanisme les auteurs ont eu recours diverses thories (5).
Nous envisagerons, tour tour, louverture du compte (Section 1), son fonctionnement (Section 2) son
indivisibilit (Section 3), son solde provisoire (Section 4) ses arrt et liquidation (Section 5), et sa clture
(Section 6).
SECTION 1 - OUVERTURE DU COMPTE COURANT
321 Pluralit de comptes courants. Une mme personne peut tre titulaire de plusieurs comptes courants. En
principe, chaque compte ouvert est indpendant de lautre. Il en rsulte que la compensation entre les
comptes nest nullement possible (6). Il en est autrement en cas dunit de compte ou de compensation dont
lexistence est soumise lapprciation souveraine des juges du fond (7). La convention de compensation
autorise la banque procder la compensation entre les diffrents comptes aprs clture des comptes et si
le client aprs notification se refuse payer (8). En outre, le droit de compenser peut procder du fait de
lexistence dun lien de connexit entre les comptes. Ce lien permet la banque dexercer le droit de
rtention sur lesdits comptes favorisant la compensation (9). Dtache et indpendante de la compensation
du droit commun, la compensation entre dettes connexes emprunte ses conditions de mise en jeu
lexception dinexcution dont elle est la consquence (10).
322 Elments du compte courant. On enseigne traditionnellement que le compte courant suppose la runion
de deux lments: lintention des parties et les remises (11). En labsence dune convention expresse, il
appartiendra aux juges du fond, en vertu de leur pouvoir souverain dapprciation de dire sil existe ou non
un compte courant entre les parties; cette apprciation ntant pas soumise au contrle de la Haute cour (12).

1
Trib. 1re inst. 1re ch. Beyrouth, 7 mars 2011, Al Adl 2011/4, 1816.
2
3
Cass. civ. 25 janv. 1955, JCP G 1955 II-8547 bis.
4
RIVES-LANGE et CONTAMINE RAYNAUD, 222 n 230.
5
ESMEIN, Essai sur la thorie juridique du compte courant, RTDciv. 1920, 79 note S 1923, 1, 225 ; HAMEL, op. cit. n 364 ; ESCARRA
et RAULT, n 468 ; BONNEAU, 204 n 338 ; v motifs Cass. com. 13 dc. 1978 D. 1980 IR 13 obs. VASSEUR ; JCP I 1981, 3048 n 49
obs GAVALDA et STOUFFLET ; RIPERT et ROBLOT, 370 n 2332 ; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 223 n 252 ;
BONNEAU, 204 n 338 ; HOUIN, note sous Cass. civ. 13 juill. 1942, JCP G 1943, II-2157 ; LARGUIER note sous Rouen 24 Avril 1948,
JCP G 1948, II-4464 ; M-Th CALAIS-AULOIS, Compte courant, JCL. Banque-Crdit-Bourse, fasc. 210 n 20 ; STOUFFLET, Le compte
courant, Rep. Com. Dalloz n 14 ; PERCEROU, Rep. Com. Dalloz 2me d. v Compte courant ; RIPERT et ROBLOT, Trait de droit
commercial, T II n 2315.
6
Rf. Beyrouth 8 juill. 1987, Rec. Hatem fasc. 192, 114.
7
Cass. lib. 28 avr. 1971, Al Adl 1971, 408.
8
Beyrouth 20 avr. 1995, Rev. jud. lib. 1995, 180.
9
Cass. civ. 13 juill. 1942, JCP G 1943, II-2157 note HOUIN.
10
Mont-Liban, 15 dc. 1993, Al Adl 1994, 189 note HAJJAR ; Rec. Hatem, fasc. 211, 534s.
11
GAVALDA et STOUFFLET, 136 n291 ; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 227 n 237; IPPOLITO et de JUGLART,
182 n171; RIPERT et ROBLOT, 363 n 23116; BONNEAU, 207 n 340; M-Th CALAIS-AULOIS art. prc. n26 : Cass. com. 9 avr.
2002, RDBB n 4 juillet-aot 2002, 182 n124.
12
Cass. lib. 24 mars 1971, Rec Chamsedine, Droit commercial 1985, 214.
82
COMPTE COURANT
Ces lments, gnralement dsigns sous les noms dlments intentionnel (Sous-section 1) et matriel ou
objectif (Sous-section 2) se suffisent eux-mmes.
SOUS-SECTION 1 - ELEMENT INTENTIONNEL ACCORD DES PARTIES
323 Ncessit du consentement. Si les parties veulent faire compenser leurs crances et dettes rciproques hors
la compensation lgale par le mcanisme du compte courant, un accord pralable est ncessaire. Les parties
doivent avoir la volont de travailler en compte courant (13). A dfaut, il ny a pas compte courant
(14). Le compte nest alors quune simple rcapitulation des crances rciproques qui conservent leur
individualit et steignent par le jeu de la compensation lgale.
324 Preuve de laccord. Lintention des parties peut tre expressment exprime. Dans cette hypothse, il est
trs rare que les parties se rfrent aux lments du compte courant. Leur intention sinduira de lemploi
des mots compte courant ou de clauses qui se rfrent certaines rgles du compte courant. Il appartient
au juge de vrifier la qualification du compte, plus gnralement den rechercher la nature exacte, que les
parties lavaient ou non qualifi. Plus souvent, le consentement des parties est implicite et rsulte des
circonstances dans la mesure o le compte courant nest soumis aucun formalisme (15). A cet gard, il est
ncessaire de constater la volont de runir des crances rciproques dans un mme compte et celle de
rgler leurs crances par leur fusion en fonction du solde qui apparatra la clture du compte (16).
325 Parties au contrat. Daprs une terminologie longtemps en usage dans les banques, le compte courant tait
un compte ouvert un commerant, tandis que les comptes ouverts des clients non-commerants taient
des comptes de dpts ou comptes de chques . Mais rien ninterdit des non-commerants de
passer une telle convention en vertu du principe de la libert contractuelle, la jurisprudence a dj admis la
validit de la convention de compte courant pass entre un notaire et son client en loccurrence un agent de
change (17), mais la preuve du compte courant doit tre apporte (18). En revanche, mme civil, le compte
courant demeure soumis aux dispositions des articles 298 306 c. com. lib. (19). Ces dispositions
constituent le droit commun de cette varit dactes juridiques en dehors desquelles il nexiste pas de
dispositions lgales rglementant la matire (20).
La notion de compte courant doit tre distingue de celle de compte courant dassoci. On dsigne ainsi les
comptes constatant les dpts des fonds effectus par un associ dans les caisses de la socit en vue
daccrotre le montant des capitaux permanents de la socit (21). Les associs sont alors crdits de leurs
avances ou de leurs dividendes chus. Ils sont dbits de leurs prlvements (22).
SOUS-SECTION 2 - ELEMENT MATERIEL REMISES RECIPROQUES
Les remises constituent llment matriel du compte courant. On envisagera la notion de remise
(Paragraphe 1) et les caractres de ces remises (Paragraphe 2).
Paragraphe 1 - Notion de remise
326 Dfinition. On appelle remise toute crance dune partie sur lautre, qui entre dans le compte pour y
tre rgle. La crance elle-mme nest pas la remise, elle devient la remise dans la mesure o elle perd son
individualit et ses caractres propres en entrant dans le compte et cesse donc dtre elle-mme (23). La
remise tant une crance dun correspondant sur lautre, il doit sagir dune crance de somme dargent ou

13
Trib. civ. Versailles, 27 mai 1953, Banque 1954, 594 ; Cass. com. 13 janv. 1970 Bull. 1970 IV, n16 ; RTDcom. 1971, 152.
14
Cass. lib. 2 mai 1968 Rev. jud. lib. 1968, 698 ; Rec Chamsedine, 210 ; Mont-Liban 16 oct. 1989, Rep. drt banc., 711 mfn 02601 ;
Beyrouth 31 oct. 1974, Al Adl 1975, 237.
15
Cass. com. 5 dc. 1995, Bull. civ. IV 995 n284.
16
Cass. com. 13 janv. 1970, Bull. civ. IV, n160, 16 ; 13 fvr. 1996, Banque, mai 1996, 96, obs. GUILLOT.
17
Angers 18 avr. 1891 D. 1893, 2, 49 ; S 1891, 2, 159 ; Cass. civ. 23 juin 1974 Bull. 1974, I n 243 ; RTDcom. 1975, 155 n10 obs.
18
Nmes 2 sept. 1998, Banque, janv-fv 1999, 59 obs. GUILLOT, Paris 9 nov. 1949, D. 1950, 113 ; Gaz Pal 1949, 2, 406.
19
Cass. lib. 31 dc. 1956, Rec. Chamsedine, 1985, 208.
20
FABIA et SAFA, Code de commerce annot, art. 298 note 6 ; TYAN, Droit commercial, n 849.
21
URBAIN PARLEANI, Le compte courant dassoci, Paris 1986.
22
Le compte dassoci dans les livres de la socit est rarement qualifiable de compte courant. Cette qualification suppose des remises
rciproques et enchevtres, qui en loccurrence, font gnralement dfaut.
23
Beyrouth 11 janv. 1974, Rec. Chamsedine 1985, 215.
83
COMPTE COURANT
la rigueur de choses fongibles comme des titres au porteur peu importe sa cause: paiement dun prix de
vente, prt dargent, ouverture de crdit, intrts de titres, etc. En effet, la crance doit tre certaine, liquide,
exigible et fongible pour tre susceptible dentrer en compte et par suite de constituer une remise. Il nest
pas ncessaire que les effets de commerce, les marchandises quont donn naissance cette crance, aient
t transfrs en proprit (24). En cas de faillite du rcepteur ayant reu une remise en titres ou en effets de
commerce avec affectation spciale des paiements dtermins, le remettant est en droit de les revendiquer
contre cette faillite conformment aux dispositions de larticle 608 alina. 1 c. com. lib.
Paragraphe 2 - Caractres des remises
Les remises doivent rpondre trois caractres: gnralit (Sous-paragraphe 1), rciprocit (Sous-
paragraphe 2) et alternance (Sous-paragraphe 3). A dfaut de lun de ses caractres, le compte ne pourra
tre valablement qualifi de compte courant mme si telle est la volont des parties.
Sous-paragraphe 1 - Gnralit des remises
327 Prsentation. Le compte courant doit enregistrer toutes les crances que les parties ont lune sur lautre
(25). Cest le principe de laffectation gnrale des crances encore appel principe de gnralit du compte
courant (26). En vertu de ce principe, chaque partie soblige faire entrer en compte toutes les crances
certaines et liquides dont elle est titulaire lencontre de son cocontractant (27). Ainsi, nest pas un compte
courant celui qui comporte pour les parties la facult dexclure unilatralement toute crance. Le principe
daffectation gnrale permet au compte de jouer son rle dinstrument de garantie. Etant toutes affectes
en compte, les crances rciproques se servent naturellement de garantie, les dettes de lune des parties est
garantie par ses propres crances sans que lon puisse toutefois parler de sret au sens technique du terme
(28). Ce principe a pour consquence que lentre en compte de la crance nest pas conditionnelle et
soumise au bon vouloir du contractant mais automatique sans ncessiter chaque fois laccord spcial du
crancier.
Ce principe comporte certaines limites. Par exemple, lorsque quil savre que la crance qui na pas t
porte au compte, ntait pas en vue des parties lors de la conclusion de la convention de compte courant
(29). Le mme principe conduit exclure toute crance de caractre dlictuel ou quasi-dlictuel (30). De
mme, sont exclues du compte courant, les sommes bloques dposes par le client en garantie du
cautionnement donn par la banque. Le blocage des sommes fait natre entre les parties une nouvelle
convention distincte du compte courant (31). Egalement, la rgle de la gnralit tant dicte dans lintrt
commun des deux parties, elle peut selon larticle 299 alina 1 c. com. lib. tre amnage par les parties.
(32). Elles peuvent lcarter (33). Elles peuvent aussi convenir de laffectation spciale dune crance, par
exemple la provision dun chque (34) ou dune lettre de change ou la garantie dune opration (35). Il en
est de mme lorsque la crance est assortie de srets (36) ou de garanties cambiaires (37). Lorsque
laffectation spciale est dcide dans lintrt du client, ltablissement de crdit qui ne respecte pas
laffectation convenue, engage sa responsabilit contractuelle lgard de son client et sa responsabilit
dlictuelle lgard du tiers qui devait bnficier de cette affectation (38).

24
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 230 n 24 note 3.
25
JU Kesrouan, 21 mai 2009, Cassandre 2009/5, 934.
26
De BOUETIEZ et de KERORGUEN, La gnralit du compte courant, Banque 1955, 276.
27
Req. 28 dc. 1937, Gaz. Pal. 1938, 1, 345 ; Cass. com. 10 juin 1975, Bull. civ. IV n162 ; 8 juill. 1997, JCP E 1998, 321 n 8 obs
GAVALDA et STOUFFLET.
28
STOUFFLET, Compte courant, art. prc. n 22.
29
DE JUGLART et IPPOLITO, 143 n 184.
30
DE JUGLART et IPPOLITO, Ibid.
31
Beyrouth 2 aot 1973, Al Adl 1974, 187 ; comp. Cass. civ. 21 nov. 1968, Baz 1968, 262 constatant linexistence dune convention de
blocage des sommes au profit du compte courant.
32
Art. 299 al. 1 c. com. lib. dicte: Ltendue du compte courant dpend de la volont des parties, qui peuvent englober soit toutes leurs
oprations, soit seulement celles dune espce dtermine .
33
Saint Quentin 16 mai 1933, S 1934, 2, 37.
34
Req. 12 aot 1873, D. 1875, 1, 262 ; 29 mars 1886, S 1886,1, 301.
35
Cass. com. 19 avr. 1985, Banque 1985, 854 obs. RIVES-LANGE.
36
Cass. com. 9 juill. 1985 Banque, n 457 janv. 1986, 86 obs. RIVES-LANGE; Cass. com. 12 mai 1987, Banque n 475, sept. 1987, 852
obs. RIVES-LANGE.
37
Beyrouth 20 juin 1996, Al Adl 1997, 93.
38
Cass. com. 19 avr. 1985, Banque n 453 sept. 1985, 854 obs. RIVES-LANGE ; Paris 19 mars 1990, RDBB n 21 sept-oct. 1990, 203 obs.
CREDOT et GERARD.
84
COMPTE COURANT
Sous-paragraphe 2 - Rciprocit des remises
328 Notion. Il ny a de compte courant que si les remises sont rciproques (39). Cette condition signifie que
chaque contractant doit tre tantt remettant, tantt rcepteur (40). Ainsi, les remises ne doivent pas tre en
sens unique et ne provenir que dune partie (41). Cest ainsi quil ny a pas de rciprocit des remises
lorsque, dans un compte de dpt, le client tire des chques jusqu puisement du solde ou si, dans un
compte, une partie fait des versements en sinterdisant deffectuer aucun retrait (compte bloqu, par
exemple). Un compte qui fonctionnait tout dabord sans rciprocit de remises peut devenir un compte
courant si cette rciprocit se produit ensuite (42). Inversement, un compte courant peut perdre son caractre
parce qu partir dune certaine date, une seule des parties a fait des remises ( 43 ). Mais il nest pas
ncessaire quil y ait eu continuellement des remises rciproques. Il est en effet admis que la simple
possibilit de remises rciproques suffit constituer la rciprocit (44). La rciprocit des remises est une
condition ncessaire mais non suffisante: encore faut-il que les parties aient expressment ou tacitement
convenu de la perte des individualits des remises afin de fusionner dans un ensemble indivisible (45).
Cependant, la possibilit de remises rciproques ne doit pas tre confondue avec la possibilit de
dcouverts rciproques.
329 Remises rciproques et dcouverts rciproques. Aux termes de larticle 299 alina 2 c. com. lib.: Le
compte courant peut tre dcouverts rciproques ou dcouvert unilatral . Le compte courant
simple ou dcouvert unilatral est celui dans lequel le banquier stipule lavance quil ne devra
jamais tre dcouvert: la somme des crdits du client devra toujours tre au moins gale la somme de
ses dbits (46). Larticle 299 alina 2 prcise: Dans ce dernier cas [dcouvert unilatral] lune des parties
nest tenue de faire des remises lautre quautant quelle est nantie dune provision suffisante, le compte
ne devant en aucun cas se blancer par un solde crditeur son profit . Le compte courant rciproque
ou dcouvert rciproque est celui dont le solde peut tre tantt dbiteur, tantt crditeur au profit de
lune ou de lautre partie (47).
Sous-paragraphe 3 - Alternance des remises
330 Enchevtrement. La qualification de compte courant est subordonne lalternance des remises encore
appele enchevtrement. Les remises doivent tre alternes et enchevtres cest--dire suivant un
rythme dalternance et non de simple succession (48). Pour certains auteurs (49), la condition dalternance
nest pas distincte de la rciprocit des remises: sil y a vritablement rciprocit des remises, il y aura
ncessairement enchevtrement des remises. Telle nest cependant pas la position de la Cour de cassation
qui prend soin de ne pas confondre lalternance avec la rciprocit des remises (50).
SECTION 2 - FONCTIONNEMENT DU COMPTE COURANT
331 Prsentation. Lorsque le compte courant produit ses effets, les auteurs et les tribunaux ont coutume de dire
que le compte fonctionne , quil est en cours de fonctionnement , ce qui laisse entendre que le compte
est en mouvement continu. Il faut cependant apporter la nuance suivante: un compte courant est une
convention- cadre, il nest rput fonctionner que dans la mesure o une crance entre en compte cest- -
dire lorsquil y a des remises. Cela dit, ce fonctionnement prsente certaines particularits: les unes,
relatives la manire dont les crances rciproques des parties deviennent des remises et de ce fait perdent

39
Cass. com. 9 avril 2002, RDBF juillet/aot 2002, 182 n124 obs. CREDOT et GERARD ; Beyrouth 23 juill. 1998, Al Adl 2000, 219 ;
Beyrouth 6 mars 1971, Al Adl 1971, 684.
40
Cette condition a t pose pour la premire fois par la Cour de cassation franaise le 2 juillet 1880, S 1881, 1, 177 note WAHL ; 26 mai
1999, RDBB n 74 juillet / aot 1999, 120 obs. CREDOT et GERARD.
41
Cass. com. 10 juin 1949 JCP G 1949, II-5106.
42
Req. 29 juill. 1929 S 1930, 1, 214.
43
Cass. com. 5 janv. 1965, JCP G 1965, II-14177 ; 16 fvr. 1965, Banque 1965, 894 obs. MARIN.
44
Cass. com. 23 oct. 1973, JCP G 1974, II, 17761 note STOUFFLET ; Cass. com. 10 juin 1949 prc. ; 17 dc. 1991, Banque 1992, 529 obs.
RIVES-LANGE ; 23 mars 1993 R.TDcom. 1994, 80, obs. CABRILLAC et TEYSSIE ; v M-Th CALAIS-AULOIS art. prc. n 55.
45
Beyrouth 6 mars 1971, Al Adl 1971, 684.
46
Beyrouth 6 mars 1971 Al Adl 1971, 684.
47
M-Th CALAIS-AULOIS art. prc. n 55.
48
Beyrouth 6 mars 1971 arrt prc.
49
50
Cass. com. 29 fvr. 1984, Bull. civ. IV n 84, 68 ; 28 mai 1999 JCP E 2000, 1042 obs. GAVALDA et STOUFFLET.
85
COMPTE COURANT
une part de leur existence juridique propre pour sincorporer dans le compte et former un ensemble
indivisible (Sous-section 1) les autres, concernant les intrts produits par le compte (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - REMISES EN COMPTE COURANT
Nous envisagerons les conditions (Paragraphe 1) et les effets (Paragraphe 2) des remises.
Paragraphe 1 - Conditions des remises
332 Affectation gnrale. Il convient de rappeler que le compte courant doit enregistrer, en rgle gnrale,
toutes les crances que les parties ont lune sur lautre. Cest le principe de laffectation gnrale qui repose
sur la volont prsume des parties (51). Toute crance est affecte de plein droit sauf volont contraire et
non pas linverse.
333 Ouverture de crdit en compte de dpt et en compte courant. La comparaison de louverture de

crdit en compte de dpt et louverture de crdit en compte courant permet de faire la diffrence.
Lorsquil y a ouverture de crdit en compte de dpt, le crdit puise progressivement le montant du
crdit par ses retraits (chques, par exemple) et quand il a puis son crdit, il ne peut plus solliciter de
nouvelles avances au titre du mme contrat: par exemple, un client obtient de son banquier une ouverture
de crdit de 10.000.000 L.L. le client retire 5.000.000 L.L. puis rembourse 4.500.000 L.L.: malgr ce
remboursement, il ne dispose plus que dun crdit de 5.000.000 L.L. Lorsquil y a ouverture de crdit en
compte courant, les versements du crditeur (le banquier) ne sont pas des avances, mais des remises , et
les remboursements du crdit (le client) ne sont pas des paiements partiels mais des remises . En
consquence, le client est toujours en mesure dexiger de nouvelles remises du banquier, tant quil na pas
dpass le montant total du crdit de 10.000.000 L.L. et que lengagement du banquier nest pas arrive
son terme. Sil en a t fix un: le client retire 5.000.000 L.L. puis rembourse 4.500.000 L.L.: il pourra
nouveau retirer 9.500.000 L.L. (et non pas 5.000.000 L.L. seulement), car le banquier ne lui a effectivement
avanc ce moment que 500.000 L.L. Chaque crance qui nat au profit dun des correspondants, au profit
du remettant contre le rcepteur, se traduit en une somme dargent, qui constitue une remise et figure au
compte sous la forme dun montant (52).
334 Date dentre en compte. La question de la prise en compte de la date laquelle une opration est passe
au compte courant dun client revt une importance certaine surtout lorsquelle intervient au moment du
dpt de bilan. La chambre commerciale de la Cour de cassation retient la date laquelle la crance
certaine, liquide et exigible est entre en compte immdiatement et non la date postrieure laquelle a t
opre la rgularisation comptable (53).
335 Arrts de compte. Il ne faut pas confondre la clture du compte courant et les arrts priodiques du
compte. Larrt de compte, ordinairement semestriel ou trimestriel, vise informer les clients de ltat de
leurs comptes et des intrts qui sont appliqus. Ces arrts de compte ne sont constitutifs de clture
dfinitive du compte que si le client arrte dfinitivement les oprations et si le solde nest pas report (54).
Paragraphe 2 - Effets des remises
Les remises en compte courant produisent novation (Sous-paragraphe 1) et extinction de la crance (Sous-
paragraphe 2). En outre, elles permettent au banquier de contrepasser les effets impays (Sous-paragraphe
3).
Sous-paragraphe 1 - Novation
336 Dfinition. Le lgislateur libanais attache expressment la remise des crances dans le compte courant un
effet novatoire. Aux termes de larticle 303 c. com. lib.: Les crances passes en compte courant perdent

51
Cass. Req. 28 dc. 1937, Gaz. Pal. 1938, 1, 345 ; Cass. com. 10 juin 1975, Bull. 1975, IV n 162, 14 ; RTDcom. 1976, 383 obs.
52
Par exemple, le client dpose une somme dargent, le banquier devient dbiteur de sa restitution: le client est crdit ; le banquier paye un
chque, il excute ainsi due concurrence son obligation de restitution: le client est dbit.
53
Cass. com. 27 juin 1995, Banque n 566 janv. 1996, 80 obs. GUILLOT ; 22 oct. 1996, Banque n 577 janvier 1997, 89 obs. GUILLOT.
54
Liban-Nord 25 fvr. 1971, Al Adl 1971, 751.
86
COMPTE COURANT
leurs caractres spciaux et leur individualit propre. Elles ne peuvent plus faire l'objet, titre distinct,
d'un paiement, d'une compensation, d'une poursuite ou d'une voie d'excution, ni se prescrire sparment. -
Les srets personnelles ou relles attaches aux crances passes en compte, disparaissent, sauf les
conventions diffrentes des parties . La doctrine classique enseigne que la remise en compte teint la
crance ancienne avec toutes les actions et exceptions qui y sont attaches. Une personne travaillant en
compte courant avec une autre na plus le droit de rclamer le paiement de la crance qui a fait lobjet
dune remise. La remise transforme la crance en article de compte. On trouve donc l leffet extinctif de la
novation.
Sous-paragraphe 2 - Extinction de la crance
337 Principe. Du principe de lextinction des crances portes en compte, rsulte les consquences suivantes: -
laction en paiement est teinte et le bnficiaire du titre excutoire ventuel perdu la crance civile perd
son caractre en passant dans un compte courant commercial (55) les intrts attachs la crance entre
en compte cessent dtre ds; dsormais larticle du compte portera intrts mme si la crance passe nen
comportait pas (56) la prescription extinctive de la crance est interrompue; seul le solde arrt du compte
demeure prescriptible (57).
338 Extinction des srets. Larticle 303 alina 2 c. com. lib. pose la rgle selon laquelle lentre en compte de
la crance entrane la disparition des srets personnelles ou relles qui y taient attaches. Il en est de
mme des privilges qui steignent automatiquement (58). Une autre consquence de lassimilation un
paiement de la remise en compte courant est lextinction des garanties (59). Egalement larticle 303 alina 2
consacre une rgle traditionnelle en rservant aux parties en compte courant la facult de maintenir par une
convention les srets attaches aux crances passes en compte courant: elles sont alors transfres au
solde ventuellement crditeur du compte (60). Plus explicitement, les parties peuvent convenir de porter les
crances concernes dans un compte annexe (61).
Sous-paragraphe 3 - Contrepassation des effets impays
339 Mcanisme. Lorsque le client remet la banque un effet de commerce dont il est bnficiaire, il devient
crancier lgard de la banque du montant de cet effet. Bien que le paiement nait pas encore eu lieu, la
banque crdite immdiatement son correspondant. La crance du client lgard de la banque est donc
entre en compte. Une remise a t effectue. Mais, si par la suite, leffet revient impay, la banque nayant
rien reu, larticle du compte devient sans objet. La banque pourra en consquence procder une
contrepassation cest--dire quelle dbitera son client de la somme quelle avait dabord inscrite son
crdit lors de la remise de leffet (62). Larticle 301 alina 1 c. com. lib. nonce: Lorsquune remise est
constitue par un effet de commerce, elle est prsume, sauf disposition contraire, n'tre faite que sous
rserve de l'encaissement. Si l'effet n'est pas pay son chance, le rcepteur a la facultd'en
contrepasser le montant au dbit du remettant . Il en rsulte que la remise nest faite que sous rserve de
lencaissement (63). Parfois, cependant, cette faon de procder nest pas la plus avantageuse pour la
banque: il se peut que le solde du client aprs contrepassation reste dbiteur et que linsolvabilit du client
soit redouter. Aux termes de larticle 301 alina 1 c. oblig. c.: si leffet nest pas pay son chance,
le rcepteur a la facult tout en le conservant titre de garantie et en exerant les droits qui y sont
attachs, den contrepasser le montant au dbit du remettant . La contrepassation par la banque a donc un
caractre purement facultatif et le banquier, nonobstant la contrepassation, a la facult de conserver leffet
titre de garantie et dexercer contre les signataires de celui-ci les actions cambiaires ou autres qui y sont
attachs. Loption n'est soumise aucune forme et sa date est dtermine souverainement par les juges du

55
Req. 1 mars 1887 D. 1887, 1, 161.
56
Cass. com. 11 janv. 1984 D. 1985, IR 340.
57
Cass. civ. 10 janv. 1872, 1, 102 comp. Cass. com. 22 dc. 1981 Bull. civ. IV 1989, n455, 363.
58
Cass. civ. 12 juin 1936 DH 1936, 411 ; Cass. com. 10 juin 1949, JCP G 1949, II-5106 note CABRILLAC ; 31 janv. 1980, D 1981, IR 17
obs. VASSEUR.
59
Cass. civ. 25 avr. 1910 D. 1912, I, 364 ; S 1913, I, 261 ; Cass. 10 juin 1949, prc. ; Cass. com. 19 mars 1980 D. 1981, IR 17 obs.
VASSEUR ; Cass. civ. 22 mars 1973 RTDcom. 1973, 309 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
60
Cass. civ. 12 juin 1936 DH 1936, 411.
61
Req. 11 juill. 1933, Gaz. Pal. 1933, 2, 716.
62
ANTAKI, La contrepassation des effets de commerce dans le compte courant, EP Orient 1968/5 408.
63
Cass. civ. lib. 21 avr. 1988, Al Adl 1989, 252 ; Rev. jud. lib. 1988, 397 ; 28 mars 1988, Rev. jud. lib. 1988, 397 ; 14 nov. 1968, Baz 1968,
262.
87
COMPTE COURANT
fond (64). C'est en dbitant le compte du remettant que le banquier marque sa volont d'opter pour la
contrepassation. Aucun dlai n'est impos au banquier escompteur pour contrepasser. Il en conserve la
possibilit tant que la prescription nest pas accomplie. L'option du banquier pour la contrepassation est
irrvocable. Aprs avoir contrepass, il ne pourrait porter nouveau l'effet au crdit du compte puisqu'il est
dpourvu de droit sur le titre (65). Il faudrait l'accord des deux parties pour que soit rtracte la
contrepassation (66).
340 Faillite du rcepteur. Si le banquier rcepteur de l'effet impay tombe en faillite, et qu' ce moment, le
compte du remettant se solde en faveur de celui-ci, les cranciers du rcepteur pourront trouver avantage
ne pas contrepasser, et payer au remettant le solde par dividende, puis exercer contre le ou les autres
dbiteurs de l'effet les droits affrents (67). Le droit contrepassation est dailleurs reconnu mme au cas
o le remettant a t dclar en faillite avant le non-paiement des effets: d'abord, parce que la
contrepassation n'est pas assimilable une compensation laquelle le dessaisissement ferait obstacle, mais,
est l'annulation d'une criture qui apparat sans cause; ensuite, parce que la jurisprudence rcente admettrait
mme la compensation aprs faillite quand il y a connexit suffisante entre les crances rciproques (68).
341 Contrepassation en cas de faillite du remettant. Aux termes de larticle 301 alina 2 c. com. lib.: En
cas de faillite du remettant, le rcepteur ne peut, nonobstant toute convention contraire, contrepasser les
effets reus par lui qu'une fois leur chance arrive et constat le dfaut de paiement. Lorsque des effets
ont t ainsi contrepasss, le rcepteur doit diminuer sa production la faillite du remettant au fur et
mesure des versements oprs par les signataires des effets . De la lecture de ce texte, il rsulte que le
remettant a la facult soit de produire la faillite soit de contrepasser. Le banquier escompteur est en droit
de produire la faillite du remettant pour le montant de leffet escompt. Le banquier a le droit de
conserver titre de garantie leffet contrepass et de poursuivre les signataires autres que le remettant sans
avoir diminuer sa production la faillite de celui-ci, tant quil naura pas encaiss le montant total de sa
crance sur le remettant sous les deux rserves suivantes: dune part, le rcepteur, en cas de faillite du
remettant, ne peut contrepasser le montant des effets reus avant lchance de ceux-ci et avant que le
dfaut de paiement nait t constat et ce, nonobstant toute convention contraire; dautre part, il oblige le
rcepteur diminuer sa production la faillite du remettant au fur et mesure des versements effectus par
les signataires de ces effets.
SOUS-SECTION 2 - INTERETS DU COMPTE COURANT
Le rgime des intrts du compte courant (Paragraphe 1) droge au droit commun sur un point: les intrts
courent de plein droit sur la position crditrice du compte courant. On se demandera par la suite si les
intrts peuvent tre capitaliss (Paragraphe 2).
Paragraphe 1 - Rgime des intrts
342 Cours de plein droit des intrts. Aux termes de larticle 302 c. com. lib.: Les remises sont de plein
droit productif dintrt au profit du remettant et la charge du rcepteur . Ainsi, ce texte consacre le
principe mme des intrts et dcide quils courent de plein droit cest--dire sans besoin daucune
formalit: mise en demeure, prott ou autres. En outre, cet article pose le postulat selon lequel lintrt peut
ne pas tre stipul. En effet, llment productif dintrt nest pas la convention crite ou orale prvoyant
les intrts mais les remises. Ce qui veut dire que les simples remises crent au profit du remettant le droit
aux intrts. Les intrts courent non point dater de leur exigibilit mais compter de la date de rception
des sommes dargent (69).
Cette production dintrts indpendamment de toute stipulation crite distingue le compte courant du prt
consommation. En effet, dans ce dernier cas, larticle 766 c. oblig. c. nonce: Dans le prt de
consommation il nest pas d dintrts, sil nen a pas t stipul . Ici, la stipulation est ncessaire pour
prtendre au principe mme de lintrt cest--dire que les parties doivent convenir expressment que la
somme prte est productive dintrts. Le droit franais ne contient pas de texte similaire mais une

64
Cass. com. 19 dc. 1967, Bull. civ. III, n 423, RTD. com. 1968. 385, obs. BECQUE et CABRILLAC.
65
Montpellier 11 fvr. 1964, JCP G 1964, II-13649, note RIVES-LANGE.
66
Cass. com. 27 fvr. 1961, Bull. civ. III, n106 ; Banque 1963, 201, obs. MARIN; RTDcom. 1961 944, obs. HOUIN.
67
FABIA et SAFA, ibid. n 7.
68
FABIA et SAFA, sous art. 501 et 502 c. com. lib. note 132 et s.
69
Cass. lib. 31 dc. 1956, Rec. Chamsedine, 1985, 220.
88
COMPTE COURANT
jurisprudence constante se fondant sur lusage bancaire admet que la position dbitrice dun compte courant
notamment bancaire, donc, le dcouvert, est productif de plein droit dintrts (70). Cependant, cette
solution est limite: dune part, le cours de plein droit des intrts ne met pas en chec la rglementation
des dpts vue par les banques. Ainsi, la position crditrice pour le client dun compte courant bancaire
ne produit pas dintrts (intrts dits crditeurs) que dans la mesure trs restreinte o cette rglementation
lautorise. Dautre part, le taux doit tre fix par la convention, dfaut, il sera fix par les usages ou
dfaut il sagira du taux lgal.
343 Taux de lintrt. Aux termes de larticle 302 c. com. lib.: Les remises sont de plein droit productives
dintrts.. au taux fix par la convention ou les usages, ou, dfaut, au taux lgal . Il en rsulte que le
taux peut tre fix de deux manires: dans le cadre dune stipulation et en dehors dune stipulation crite.
344 Stipulation du taux. La question se pose de savoir si le montant du taux est astreint une certaine limite
ou sil est libre? En droit libanais, seul le taux lgal fait lobjet dune dlimitation. Larticle 257 c. com. lib.
nonce: Le taux lgal de lintrt en matire commerciale est de 9% . Larticle 257 nayant limit que le
taux de lintrt lgal, on doit admettre que celui de lintrt conventionnel est devenu libre tout au moins
en matire commerciale (71).
345 Acceptation du taux. Le client qui proteste contre la modification unilatrale du taux conventionnel
dintrts et reoit les relevs de compte lui permettant didentifier le taux dintrt ainsi pratiqu par la
banque mais nanmoins continue travailler avec la banque, est rput avoir accept le contenu des relevs
dont le taux dintrts inclus (72). Le silence gard par le client aprs rception des relevs de compte sans
protestation est interprt comme une acceptation tacite du client (73).
346 Variation du taux. La jurisprudence libanaise sanctionne par la nullit, la clause par laquelle la banque se
rserve le droit de fixer et de modifier unilatralement le taux dintrt parce quelle est contraire aux
dispositions de larticle 189 c. oblig. c. aux termes duquel lobjet doit tre suffisamment dtermin . Or
cette dtermination se fait non en fonction de la volont unilatrale de la banque mais par la runion de
volonts de toutes les parties concernes (74). Cependant, si le client reoit les relevs de compte sans
rserves de sa part, il est rput avoir accept les taux pratiqus par la banque. Cette acceptation et les effets
qui en dcoulent couvre la nullit tire de la violation de larticle 189 sus-vis (75). La jurisprudence
franaise va dans le mme sens (76).
347 Absence de stipulation du taux. A dfaut de stipulation crite, le taux sera dtermin en fonction des
usages de la place commerciale. Le cas chant, le tribunal retiendra le taux lgal de 9% tel que fix par
larticle 257 c. com. lib. Le taux lgal ne sapplique que sur le solde dfinitif constitutif de la dette finale
conformment aux articles 298 et 304 c. com. lib. et non point sur les montants du compte arrt voqu
larticle 305 c. com. lib. (77). En outre, en aucun cas, labsence de stipulation du taux ne remettra en cause
lexistence du compte courant (78).
348 Taux de lintrt post- contractuel. La cessation des relations contractuelles met fin au rapport
contractuel, il en rsulte que lon ne peut appliquer le taux prvu dans le contrat expir (79). Il y a lieu
dappliquer le taux lgal fix en matire commerciale 9% en vertu de larticle 257 c. com. lib. et ce,

70
Cass. civ. 24 juill. 1974 prc. ; Cass. com. 20 juill. 1983, JCP G 1983, IV-314 ; 15 juillet 1986, RTDcom. 1987, 87 D. 1987 somm. 91 obs.
VASSEUR ; 22 mai 1991 JCP E 1991, II-190 note STOUFFLET; D. 1991, 428 note GAVALDA.
71
FABIA et SAFA, sous art. 257 n 12 bis ; Cass. lib. 22 fvr. 1973, Rev. jud. lib .1973, 917 ; 27 nov. 1973, Al Adl 1974, 274 Rec. Hatem,
fasc. 148, 19 ; 4 fvr. 1974 Rev. jud. lib. 1974, 1198.
72
Beyrouth 8 mars 1988, Rev. jud. lib. 1988, 702 ; Rec. Hatem, fasc. 206, 244.
73
Cass. civ. lib. 30 dc. 1997, Rec. civ. Sader 1997, 206. Contra. Beyrouth 9e ch.4 janv. 2011, Cassandre 2011/1,192.: Beyrouth 9e ch,2 sept.
2010,Cassandre 2010/9,1424. qui considre que la seule rception des relevs de compte non accepts par le client sans protestation de ce
dernier nemporte pas en elle mme acceptation du client. Cette mme chambre estime que la clause relative aux modalits de lenvoi et
de la rception des relevs est valable, elle fait prsumer la rception des relevs par le client sauf preuve contraire. Beyrouth 9e ch., 23
mars 2010, Cassandre 2010/3, 639.
74
Mont-Liban 6 dc. 1995, Al Adl 1997, 84 note SAKR.
75
Mont-Liban 6 dc. 1995, prcit.
76
Ass. pln. 1 dc. 1995, D. 1996, 13 concl. JEOL, note AYNES ; JCP G 1996, II-22565 concl. JEOL note GHESTIN.
77
Beyrouth 26 mai 1959, Rec. Chamsdine, 1985, 219 ; Bekaa 29 janv. 1965, Ibid, 208.
78
Cass. lib. 24 mars 1971, Rec. Chamsdine, 1985, 217.
79
Cass. 4e civ. lib. 17 nov. 2009, Cassandre 2009/11, 1804 ; JU Beyrouth 24 oct. 1994, Al Adl 1996, 225.
89
COMPTE COURANT
conformment larticle 305 alina 2 c. com. lib. (80). Nanmoins, si les parties ont expressment cart
lapplication du taux lgal, il y a lieu dappliquer celui qui est pratiqu sur le march bancaire (81) tel que
dtermin par lAssociation des banques du Liban (82) sauf clause contraire fixant un taux conventionnel.
Dans ce cas, ce taux sera applicable aprs la cessation des relations jusquau paiement effectif total de la
crance (83).
349 Taux commercial. Aux termes de larticle 4 de la loi n5439 du 20 septembre 1982 relative aux
exemptions fiscales et dispositions visant dvelopper le march financier libanais: Nonobstant tout texte
contraire, le taux dintrt est commercial sagissant, les prts consentis par les banques et tablissements
financiers inscrits sur la liste des tablissements financiers, quils soient garantis ou non par des srets
personnelles ou relles dont les hypothques foncires . Ainsi le contrat de prt peut tre civil mais son
intrt sera toujours commercial. Par consquent, ce texte paralyse et rend inapplicables la loi du 24 juin
1939 sur lusure et larticle 661 c. pn. lib. sanctionnant lusure (84).
Paragraphe 2 - Capitalisation des intrts
350 Compte non cltur et compte cltur. Larticle 768 c. oblig. c. (art. 1154 c. civ.) ne sapplique pas au
compte courant en cours de fonctionnement. En effet, la production des intrts se fait de plein droit et leur
inscription vaut paiement sinscrivant directement dans le capital. En revanche, aprs la clture du compte,
linscription de lintrt au dbit du client ne vaut pas paiement et les dispositions de larticle 768 c. oblig.
c. dordre public, doivent sappliquer (85). Cest une coutume contra legem, multisculaire que la
jurisprudence ne sest pas rsolue condamner (86).
351 Montant des intrts. La question se pose de savoir si le montant total des intrts peut dpasser celui du
principal? La rponse est affirmative dans la mesure o aucun texte ne linterdit (87).
SECTION 3 - INDIVISIBILITE DU COMPTE COURANT
Nous voquerons la rgle de lindivisibilit (Sous-section 1) ses consquences (Sous-section 2) et ses

limitations (Sous-section 3).
SOUS-SECTION 1 - REGLE DE LINDIVISIBILITE
352 Notion. Aux termes de larticle 304 c. com. lib.: Avant la clture du compte courant, aucune des parties
ne sera considre comme crancire ou dbitrice de l'autre. L'arrt de compte seul fixe l'tat de leurs
relations juridiques, produit de plein droit la compensation globale de l'ensemble des articles de crdit et
de dbit et dtermine le crancier et le dbiteur . Ainsi, les contractants dcident de regrouper leurs
crances rciproques principe de gnralit en un seul compte en vue doprer un rglement global, ce
qui implique leffet de paiement de la remise. Ce rglement global ne prend pas la forme dune
compensation au fur et mesure de lentre des crances dans le compte: le compte courant est indivisible
(88). Le droit franais ne connat pas de texte similaire mais la jurisprudence a maintes fois consacr ce
principe. Le principe de lindivisibilit sexprime en deux rgles: dune part, toutes les remises en compte
courant perdent leur indivisibilit pour former un bloc unique soumis un rgime particulier. Cette rgle se
prolonge logiquement dans cette ide que les remises, une fois entres dans le compte ne peuvent plus tre

80
Beyrouth 9e ch., 23 avr. 2009, Cassandre 2009/4, 729 ; Liban-Nord 25 avr. 1994, Rev. jud. lib. 1994, 148.
81
Mont-Liban 20 juill. 1995 Al Adl 1996, 124 note SAKR.
82
Beyrouth 9e ch., 15 juill. 2008, Cassandre 2008/7, 1646.
83
Cass. 4e civ. lib. 17 nov. 2009 prc. ; Beyrouth 9e ch., 3 fvr. 2011, Cassandre 2011/2, 462 ; 27 aot 2009, Cassandre 2009/8, 1477.
84
A ce propos, signalons que la Haute cour dcide que la sanction de lusure ne consiste pas dans la nullit de la stipulation dintrts mais
dans limputation des perceptions excessives sur les intrts normaux alors chus et subsidiairement sur le capital de la crance, et si la
crance est teinte en capital et intrts, dans leur restitution avec intrts au taux lgal du jour o elles auront t payes ; Cass. com. 11
oct. 2011, Banque et droit n 141, janv.-fv. 2012, chro. D.bancaire 33 note BONNEAU.
85
Cass. civ. 12 dc. 2000, Al Adl 2001, 66 ; Rec. civ. Sader 2000, 751 sp. 753 ; Nmes 20 dc. 1972, D. 1973, 466 note GAVALDA; Aix-
en-Povence, 24 mai 1977, JCP G 1979, 1, 2965, n 50 obs. GAVALDA et STOUFFLET.
86
STOUFFLET, Ibid.
87
Cass. lib. 6 juin 1991, Rep. drt banc., 736 mfn 02620 ; 7 juin 1983, Al Adl 1983, 337 ; Beyrouth 9e ch., 6 aot 2009, Cassandre 2009/8,
1478 ; Beyrouth 20 dc. 1984, Rep. drt banc., 592 mfn 02505 ; 14 dc. 1982, Al Adl 1983, 60 ; JU Beyrouth 10 avr. 1997, Al Adl 1998,
494.
88
FABIA et SAFA, Le compte courant en droit libanais, Al Mouhami 1962, 1 ; ANTAKI, Le principe de lindivisibilit du compte courant
et ses exceptions, EP Orient 1967/3, 877.
90
COMPTE COURANT
extraites: cest aussi en ce sens que le compte ne peut tre divis. Cest ce que la doctrine contemporaine
dsigne par lexpression impossibilit dextraire une crance (ou un article) du compte (89). Dautre
part, les divers articles du compte sont indpendants les uns des autres et participent aux rgles gnrales du
compte courant; la remise en compte ne constitue pas un paiement. Mais tous les articles tant insparables,
puisque le compte est indivisible, on peut facilement garantir par une sret le solde du compte.
SOUS-SECTION 2 - CONSEQUENCES
353 Absence dexigibilit jusqu la clture du compte courant. La balance ne pouvant stablir qu la
clture du compte, aucune personne nest crancire ni dbitrice de lautre (90). Le solde provisoire ne
reprsente pas une crance susceptible dexcution (91). Il ne peut donner lieu daction en paiement (92). Le
dfaut dexigibilit empche que la prescription court avant la clture du compte ou que sopre une
compensation entre le solde provisoire et une crance demeure en dehors du compte (93).
354 Inapplication des nullits de droit. dfaut de droit susceptible d'excution appartenant la partie en
faveur de laquelle s'tablit le solde provisoire, une remise en compte courant ne s'analyse pas en un
paiement de ce solde. Ds lors, il ny a pas lieu dappliquer aux remises en compte courant la nullit de
droit prvue l'article 507 c. com. lib. sur la faillite de certains paiements accomplis en priode suspecte
(94), seule pourrait tre applique la nullit facultative de l'article 508 c.com.lib. applicable tous les actes
titre onreux.
355 Insaisissabilit du compte courant. La jurisprudence considre que le solde provisoire constitue une
crance ou une dette selon la position du correspondant, apportant ainsi une certaine limitation la rgle de
lindivisibilit (95). La saisie du solde provisoire est donc possible (96). En droit libanais, et sous rserve du
secret bancaire, larticle 887 nouv. c. proc. civ. admet la saisie du solde du compte courant sans autre
prcision. La gnralit des termes permet de saisir tout solde, dont le solde provisoire.
SOUS-SECTION 3 - LIMITATIONS A LA REGLE DE LINDIVISIBILITE
356 Limitation jurisprudentielle. La jurisprudence elle-mme fut incapable de se tenir au principe de

lindivisibilit quelle avait proclam. Par exemple, elle a admis qu'une sret constitue pour garantir un
solde pouvait tomber sous le coup des inopposabilits de la priode suspecte, lorsqu'elle se reportait une
dette antrieure sa constitution (97). De mme, jug que si les versements effectus dans un compte
courant font lobjet dune demande individuelle dans le cadre dune action en faillite, la cour peut
valablement retenir une exception au principe de lindivisibilit du compte courant (98).
357 Limitation conventionnelle. Les parties sont libre dapporter des limites lapplication et aux effets de
lindivisibilit sous rserve de ne pas inclure dans leur convention de compte courant des clauses mettant en
chec la nature de ce contrat (art. 298 c. com. lib.), et de ne pas contrevenir aux dispositions impratives
relatives la contrepassation des effets non chus et limputation du produit des effets contrepasss (art.
301 al. 2 c. com. lib.).
SECTION 4 - SOLDE PROVISOIRE
Le solde provisoire est crditeur (Sous-section 1) ou dbiteur (Sous-section 2).

89
RIPERT et ROBLOT, 375 n 2339; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, n 220.
90
Cass. 2e civ. lib., 17 dc. 2009, Cassandre 2009/12, 2056 ; Beyrouth 12 dc. 1968, Al Adl 1969, 538.
91
Beyrouth 19 dc. 1950, Rec. Chamsdine 1985, 209 ; JU Beyrouth 20 avr. 1953, Rec. Chamsdine, Ibid, 204.
92
Cass. com. 25 nov. 1974 ; Bull. civ. IV n 298 ; RTDcom. 1975, 572 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE. Dans le mme sens, Cass.
civ. 13 fvr. 1996 Banque n 570 mai 1996, 94 obs. GUILLOT. Sur la licit dune convention contraire, v Cass. com. 24 fvr. 1975, Bull.
civ. IV n 55, RTDcom. 1975, 883 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
93
Cass. civ. 16 janv. 1940 D. 1942, 93 note HAMEL ; JV Metn, 12 nov. 2009, Al Adl 2011/3, 1409.
94
Comp. Cass. civ. 10 mai 1865, DP 65, 1, 230, S 1865, 1, 277 ; Cass. req. 22 fvr. 1932, Gaz. Pal. 1932, 1, 833 ; Cass. com. 19 mars 1979,
JCP G 1979, I-2965, n 44, obs GAVALDA et STOUFFLET.
95
Cass. com. 13 nov. 1973, Bull. civ. IV n 325 ; RTDciv. 1974, 675 PERROT ; RTDcom. 1974, 136 obs. CABRILLAC et RIVES-
LANGE; Banque 1974, 311 obs. MARTIN.
96
Sur les difficults de dtermination de lassiette de la saisie, v RIVES-LANGE la saisissabilit du compte courant, D. 1974 chs. 102.
97
Cass. civ. 15 janv. 1940 et 1er oct. 1940, DC 1942, 93, note HAMEL.
98
Cass. civ. lib. 21 juill. 1988, Rev. jud. lib. 1988, 406 ; Beyrouth 8 dc. 1938, Rev. jur. lib. mixte v Compte courant, n 7.
91
COMPTE COURANT
SOUS-SECTION 1 - SOLDE PROVISOIRE CREDITEUR
358 Le solde provisoire constitue une crance disponible. Le correspondant dont le solde fait apparatre une
position crditrice dispose d'une vritable crance. Celle-ci est disponible et il pourra l'utiliser sa guise. Le
correspondant se trouve alors dans la position d'un vritable crancier. Les tribunaux l'ont reconnu dans des
hypothses trs diverses (99). Un virement dun compte un autre compte serait galement possible. De
mme, le solde provisoire est productif d'intrts. Une sret stipule par les parties dans la convention de
compte peut garantir la crance que reprsente ce solde.
359 Le solde provisoire ne permet pas lexercice dune action en justice. La Cour de cassation considre que
lexistence dun solde provisoire ne permet pas la partie dintenter une action en justice (100). En ralit, le
correspondant n'est priv que de la facult d'agir en justice. C'est pourquoi la prescription doit s'appliquer
au solde provisoire, tant entendu que toute entre en compte d'une nouvelle crance transformant le solde,
interrompera la prescription et fera courir un nouveau dlai (101).
SOUS-SECTION 2 - SOLDE PROVISOIRE DEBITEUR
360 Priode suspecte. Lorsque le solde provisoire fait apparatre une position dbitrice, les mmes principes
conduisent mettre la charge du correspondant une dette certaine, liquide et disponible. Une sret
pourrait donc tre consentie en garantie de cette dette. Le problme le plus important qui se pose alors est
celui de la sret constitue au cours de la priode suspecte qui prcde le prononc du rglement
judiciaire ou de la liquidation du bien. En effet, la sret consentie en garantie dun compte courant au
cours de son fonctionnement peut tre considre sous certaines conditions, si le solde provisoire est
dbiteur, comme constitue pour une dette antrieure et, ce titre, tomber sous le coup de larticle 507
alina 4 c. com. lib. qui frappe dune nullit de droit lorsquelles ont t constitues depuis lpoque de la
cessation des paiements, ou dans les vingt jours qui ont procd cette poque cest--dire pendant la priode
suspecte, la constitution dune hypothse conventionnelle ou judiciaire, dun gage ou dun antichrse sur
les biens du dbiteur pour garantie dune dette prexistante.
SECTION 5 - ARRET ET LIQUIDATION DU COMPTE
Nous voquerons, tour tour, larrt du compte (Sous-section 1) et sa liquidation (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - ARRET DU COMPTE
361 Compte arrt. Larticle 305 c. com. lib. prvoit: Le compte est arrt et liquid aux chances fixes par
le contrat ou par les usages locaux, et, dfaut, la fin de chaque semestre - La crance du solde constitue
une crance liquide et exigible qui, du jour de la liquidation, produit intrts au taux fix par le compte
courant, si ce solde est report nouveau, ou au taux lgal dans le cas contraire . Ce texte est relatif aux
comptes arrts par le tribunal (102). Jug quun compte nest arrt au sens du prsent article que sil a t
discut, approuv et ratifi par les deux parties dans des conditions impliquant leur volont commune de
fixer dfinitivement leur situation respective. Il en rsulte que ne remplissent pas ces conditions les
documents dlivrs priodiquement par les banques pour faire le point de la situation dun compte avec les
intrts acquis fussent-ils intituls arrts de compte (103). Il en est de mme en cas de retrait des fonds
dposs par le client qui nentrane pas, en principe, la clture du compte. Celui ci est dit sold et non
cltur (104). En outre, un compte inactif cest--dire nayant pas enregistr doprations depuis un long
dlai nest pas automatiquement cltur (105).

99
Req. 12 nov. 1872, D. 1874, 1, 78 ; S. 1873, 1, 59 ; Agen 3 oct. 1979 D 1980, IR 200 obs. VASSEUR ; Cass. civ. 6 dc. 1988, Banque
1989, 339 obs. RIVES-LANGE ; Cass. civ. 21 juill. 1931, DP 1932, 1, 49 note HAMEL ; Paris 25 oct. 1967, Banque, 1968, 545 obs.
MARIN; comp. Cass. com. 10 mai 1989 RTDcom. 1989, 695.
100
Cass. com. 25 nov. 1974, Bull. civ. IV n 298 ; RTDcom. 1975, 883 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
101
RODIRE et RIVES-LANGE n139 ; RIVES-LANGE, n198 - Contra, GAVALDA et STOUFFLET n 384.
102
Beyrouth 8 juill. 1955, Rev. jud. lib. 1955, 915.
103
Cass. civ. 7 juill. 1984, Bull. civ. I n 236.
104
ESCARRA et RAULT, T. 6 n 389.
105
Cass. com. 23 mars 1993 JCP E 1993, pan 659 et Chr. Dr. bancaire, I 302 n 10.
92
COMPTE COURANT
362 Exception de compte arrt. L'exception de compte arrt n'est ouverte que si les parties ont eu l'intention
de rgler dfinitivement leurs relations. Cette intention fait gnralement dfaut pour les arrts priodiques
qui tendent seulement tablir la position du compte une date donne (106). Toutefois, les circonstances
pourraient impliquer une intention commune de rglement dfinitif, indispensable, pour que puisse tre
invoque lexception (107). L'approbation du client n'est pas ncessairement expresse. Le silence conserv
au reu du relev du compte peut s'analyser en une acceptation dun rglement dfinitif si le relev rvle
bien son caractre. En tout cas, il est indispensable que les deux parties aient t mme de discuter les
lments du compte, ce qui implique l'envoi au client d'un relev complet des oprations (108).
SOUS-SECTION 2 - LIQUIDATION DU COMPTE
363 Oprations de liquidation. La liquidation du compte courant consiste dterminer et valuer les remises
rciproques incorpores dans le compte jusqu sa clture. Il en rsulte que si pour une raison ou une autre,
on narrive dterminer ces remises ainsi que leurs montants que postrieurement la date de clture du
compte, par voie dexpertise, les effets de ces remises doivent rtroagir au jour de la clture du compte. En
effet, cest la date de la clture que la crance est solde et produit intrts (109).
364 Intrts. La crance du solde constitue une crance liquide et exigible qui, du jour de la liquidation, produit
intrts au taux fix pour le compte courant si ce solde est report nouveau ou au taux lgal dans le cas
contraire, sauf accord des parties prvoyant un taux diffrent (110).
SECTION 6 - CLOTURE DU COMPTE COURANT
Nous envisagerons les causes (Sous-section 1) et les effets (Sous-section 2) de la clture du compte
courant.
SOUS-SECTION 1 - CAUSES DE CLOTURE
Aux termes de larticle 306 c. com. lib.: Le contrat de compte courant prend fin lpoque fixe par la
convention et, dfaut dun terme convenu, la volont de lune des parties. Il prend galement fin par le
dcs, lincapacit ou la faillite de lune delles . La jurisprudence interprte les causes de manire
restrictive (111).
365 Compte dure dtermine. Si les parties ont prvu une dure dtermine au compte courant, il sera
cltur de plein droit lexpiration de cette dure sauf prorogation de la convention de manire expresse ou
tacite, notamment, en continuant de se faire des remises rciproques sans nouvelle convention. La
rsiliation anticipe est constitutive de faute gnratrice de rparation en cas de prjudice subi.
366 Compte dure indtermine. Dans le cas le plus frquent o le compte est ouvert sans dtermination de
dure, la clture peut tre provoque unilatralement par lune des parties (112). Il sagira le plus souvent de
la banque (113). Il suffit de faire notifier sa volont au correspondant (114). Sagissant dun compte courant
bancaire, le banquier devrait sauf faute caractrise observer un pravis raisonnable (115) sous peine de
responsabilit (116).

106
Cass. civ. 1er 17 juill. 1984, Bull. civ. I, 1984, n 236.
107
Cass. civ. 2e 25 fvr. 1954 Bull. civ. II, n 81 ; Banque 1955, 312 ; 21 mai 1959, D. 1959, J, 526.
108
Toulouse 10 mai 1990, JCP G 91, IV-76.
109
Cass. civ. lib. 1er mars 1983, Rev. jud. lib. 1980/1987, 184 ; 17 mai 1968, Rec. Chamsdine, 1985, 207.
110
JU Beyrouth 14 fvr. 1958, Rev. jud. lib. 1958, 247 ; Beyrouth 26 mai 1959, Rev. jud. lib. 1959, 152.
111
Beyrouth 27 juin 1991, Rev. jud. lib. 1990/1991, p 1024 ; Trib. 1re inst. Beyrouth 14 avr. 1999, Al Adl 1999, 499.
112
Paris 3 nov. 1949, D 1950, 113 ; ve aussi FABIA et SAFA sous art. 304 c. com. lib. n 36. Ets.
113
Pour un exemple: Beyrouth 9e ch., 26 nov. 2009, Cassandre 2009/11, 1906.
114
Beyrouth 9e ch., 2 sept. 2010, Al Adl 2011/3, 1244 ; Mont-Liban 6 dc. 1995 Al Adl 1997, 84 note SAKR ; Trib. 1re inst. 14 avr. 1999, Al
Adl 1999, 499.
115
Cass. com. 20 mai 1980 D 1981, IR 185, obs VASSEUR.
116
JU Beyrouth 24 oct. 1994, Al Adl 1996, 225.
93
COMPTE COURANT
367 Dcs et incapacit. La simple survenance du dcs ou de lincapacit de la personne emporte clture du
compte courant mme si la banque ignorait le dcs de son client (117). Le dcs emporte alors liquidation
et libration du solde lequel produit des intrts au taux lgal sauf convention contraire. Au dcs de la
personne physique il faut assimiler la dissolution de la personne morale titulaire du compte.
368 Faillite. La faillite entrane la clture du compte courant (118). La demande de concordat prventif (art. 459
et s c.com.lib.) formule par l'une des parties au compte courant, et l'obtention de ce concordat, ne mettent
pas fin au compte courant de plein droit, car elles n'entranent aucune incapacit du dbiteur et ici vitent la
faillite; mais l'autre partie pourrait cette occasion provoquer la clture du compte courant si tels faits
taient prvus par la convention comme devant entraner cette clture ou si le compte ayant t ouvert sans
limite de dure, elle usait de son droit d'en requrir la clture tout moment (119). Le droit franais rejette
toute distinction selon que les contrats ont t ou non conclus en considration de la personne (120).
369 Liquidation. La question se pose de savoir si la liquidation entrane, par elle mme, la clture du compte
courant? Le droit libanais est silencieux sur ce point. Le mandat du liquidateur comprend tous les actes
ncessaires afin de raliser lactif et acquitter le passif (art. 928 c. oblig. c.). A cet effet, le liquidateur peut
contracter des emprunts et autres obligations (sauf restrictions) mais seulement dans la mesure strictement
requise par lintrt de la liquidation (art. 931 c. oblig. c.). En outre, larticle 939 c. oblig. c. oblige le
liquidateur aprs la fin de la liquidation remettre les comptes, livres, papiers, documents de la socit
dissoute au greffe du tribunal ou autre lieu sr dsign par le tribunal sauf si les intresss lui indiquent, la
majorit, la personne laquelle il doit remettre ces documents. Ainsi rien ne nous permet de dire que le
prononc dune liquidation judiciaire met fin immdiatement au fonctionnement du compte courant. Au
del, les textes semblent permettre au liquidateur de continuer travailler en compte courant dans lintrt
de la liquidation.
370 Non fonctionnement du compte. La question se pose de savoir si le non fonctionnement du compte
pendant une priode longue peut tre considr comme un cas de clture tacite? La jurisprudence rpond
par la ngative (121). La position de la doctrine est nuance (122). En ralit, pour dcider sil y a clture
tacite, il faut moins sattacher la dure pendant laquelle les remises ont cess qu limprobabilit de
remises futures (123). La dure de labsence de remises ne doit tre considre que comme preuve de
limprobabilit des remises et non comme critre de droit (124). Il en est de mme de labsence de
rciprocit des remises qui peut rvler une clture du compte.
SOUS-SECTION 2 - EFFETS DE LA CLOTURE
La clture du compte courant a pour effet de fixer le solde du compte (Paragraphe 1) et de rendre exigibles
les intrts et commissions (Paragraphe 2). Elle rend nuls ou annulables les actes accomplis durant la
priode suspecte (Paragraphe 3) mais nempche pas la banque de procder la contrepassation des effets
impays (Paragraphe 4). En outre, les crances du solde pourront tre rclames avant leur prescription
(Paragraphe 5). Si le client ne paie pas, la banque procdera la saisie (Paragraphe 6).
Paragraphe 1 - Fixation du solde du compte
371 Crance. La clture du compte courant fait apparatre un solde quoi correspond pour la partie crditrice
une crance. Mais cette crance nest pas ncessairement dfinitive, il faut que toutes oprations en cours et
tous droits attachs au fonctionnement du compte soient compltement liquids conformment aux
dispositions de larticle 305 c. com. lib. A dfaut daccord sur le solde dfinitif, celui-ci sera fix par le juge
(125), in concreto, tenant compte de lintention des parties et de leur relation habituelle (126). A ce propos, le

117
JU Beyrouth 14 fvr. 1958 Rec. Chamsdine 1985, 218.
118
Cass. civ. 20 avr. 1948 D. 1948, 375 ; S 1948, 1, 129 ; RTDcom. 1948, 697 obs. HOUIN.
119
FABIA et SAFA art 305 et 306 note 36v.
120
Cass. com. 8 dc. 1987 D 1988, 52 note DERRIDA; JCP G 1988 II-20927 note JEANTIN ; RTDcom. 1988, 97 obs. CABRILLAC et
TEYSSIE.
121
Beyrouth 9e ch., 11 mars 2010, Cassandre 2010/3, 633 ; Trib. 1re inst. Beyrouth 14 avr. 1999, Al Adl 1999, 499.
122
ESCARRA et RAULT, T IV, 278 n 450 ; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, 248 n 265 ; DE JUGLART et IPPOLITO,
215 n 203.
123
Cass. com. 23 mars 1993, RDBB 1993, 156 obs. CREDOT et GERARD ; RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD.
124
GAVALDA, JCP G 1963, I-1703, n 10 ; RIVES-LANGE, Les problmes juridiques poss par lopration descompte, n 393s.
125
Trib. 1re inst., 1re ch., Beyrouth 19 janv. 2011, Al Adl 2011/3, 1308.
94
COMPTE COURANT
juge peut dduire lacceptation de labsence de contestation du solde durant la procdure judiciaire (127) ou
de lapprobation du solde provisoire une date dtermine (128). En revanche, cette crance est liquide et
exigible (art. 298 c. com. lib.) (129). En principe, lexigibilit de la crance ne court qu la clture du
compte courant (Art. 298 c. com. lib.). La clture produit intrts au taux convenu ou dfaut, au taux lgal
(130). Elle permet la banque de poursuivre le client dbiteur (131).
372 Preuve du montant du solde. Parfois, la banque fait accepter son client une clause en vertu de laquelle
les livres et critures de la banque constitueront le seul et unique moyen de preuve pour fixer son solde
dbiteur, dont le client reconnat la validit et consent dores et dj au solde qui sen dgagera. La
jurisprudence reconnat la validit dune telle clause (132) la condition que les livres de la banque soient
tenus conformment aux textes et lois en vigueur (133). En labsence de pareille clause, les livres de la
banque ne sont pas opposables au client non commerant. Au surplus, si le client est commerant, la prise
en considration de ces livres nest pas imprative, elle est laisse la libre apprciation des juges (134).
Paragraphe 2 - Intrts et commissions
373 Intrts post-contractuels. Ds la clture du compte, les commissions dues loccasion du

fonctionnement de ce compte cessent de ltre (135). En revanche, le problme particulier des intrts
aprs clture ne fait pas lunanimit. Sauf convention contraire, le taux contractuel de lintrt nest plus
applicable compter de la clture du compte, le taux lgal y est substitu (136). La capitalisation des intrts
nest plus possible que dans les conditions de larticle 768 c. oblig. c. (137) ou 1154 c. civ. (138) et non dans
les termes des articles 302 et 305 c. com. lib. En effet, ces articles constituent des exceptions larticle 768
c. oblig. c. qui ne peuvent trouver application que si le compte courant continue fonctionner et non pas en
cas de sa clture (139).
Paragraphe 3 - Priode suspecte
374 Inopposabilit de la priode suspecte. Les actes accomplis par le dbiteur pendant la priode suspecte
suscitent la mfiance car le dbiteur a pu tre tent de prolonger sa situation de faon ruineuse, davantager
certains cranciers au dtriment des autres etc. Aussi pour viter ces hypothses, le lgislateur a-t-il dclar
inopposables la masse des cranciers certains actes de la priode suspecte. Dans lhypothse qui intresse
la banque, il sagit des paiements et des constitutions de sret.
375 Les paiements en cours de priode suspecte. Larticle 507 alina 3 c. com. lib. frappe de nullit de droit
lgard de la masse les paiements anticips, sous quelque forme quils aient t faits par le dbiteur depuis
lpoque de la cessation des paiements telle quelle a t fixe par le tribunal ou dans les vingt jours qui ont
prcd cette poque. Lentre en compte dune crance anticipe pourrait tomber sous le coup du texte. La
jurisprudence en a dcid autrement. Mme non chue, la crance figure dj au compte (140). Toutefois, si
le correspondant avait connaissance de ltat de cessation des paiements du remettant au moment de la
remise, une nullit facultative pourrait tre prononce en vertu de larticle 508 c. com. lib. (141).

126
Beyrouth 9e ch., 15 juin 2010, Cassandre 2010/6, 1191.
127
128
Cass. civ. lib. 20 avr. 2010, Cassandre 2010/4, 730.
129
Beyrouth 19 mars 1992, Rev. jud. lib. 1992, 88.
130
Cass. civ. lib. 12 dc. 2000 Al Adl 2001, 66.
131
Trib. 1re inst. 3e ch., Beyrouth, 25 oct. 2007 Al Adl 2011/3, 1312.
132
Cass. civ. lib. 31 oct. 1974, Rec. Chamsdine, 1985, 205.
133
Beyrouth 21 avr. 1967, Rec. Hatem, fasc. 71, 56.
134
Beyrouth 28 oct. 1970, Rec. Hatem, fasc. 112, 55.
135
STOUFFLET, prc. n 121.
136
Cass. com. 17 mars 1981, Gaz. Pal. 1981, 2, Pan. 275 note AP: 11 juill. 1984, Gaz. Pal. 1985, 1, Pan. 5 obs. PIEDELIEVRE ; Cass. civ.
20 oct. 1987 D. 1987 IR 217 ; v aussi Trib. 1re inst. 6e ch. Mont-Liban 22 mars 2011 Al Adl 2011/3, 1359 ; Beyrouth 26 mai 1959, Rec.
Chamsdine, Droit commercial 1985, 219.
137
Cass. civ. 12 dc. 2000, Al Adl 2001, 66.
138
Nmes 20 dc. 1972, D 1973, 466 note GAVALDA ; Aix-en-Provence, 24 mai 1977, JCP G 1979, I-2965 obs. GAVALDA et
STOUFFLET ; Paris 14 mars 1978, RTDcom. 1978, 764.
139
Beyrouth 19 mars 1992 Rev. jud. lib. 1992, 88.
140
Cass. civ. 22 avr. 1884, D. 1885, 1, 230.
141
Art. 508 c.com.lib : Tous autres paiements faits par le dbiteur pour dettes chues et tous autres actes titre onreux par lui passs
aprs la cessation de ses paiements et avant le jugement dclaratif de faillite, pourront tre annuls, si, de la part de ceux qui ont reu du
dbiteur ou qui ont trait avec lui, ils ont eu lieu avec connaissance de la cessation de ses paiements .
95
COMPTE COURANT
376 Les srets en cours de priode suspecte. La sret constitue en priode suspecte sera dclare nulle
relativement la masse des cranciers soit en application de larticle 507 alina 4 c. com. lib. (142) nullit
de droit- si le solde provisoire tait dbiteur au moment de la constitution (143) soit en application de
larticle 508 du mme code -nullit facultative- si le crancier avait connaissance de la cessation des
paiements.
377 Cautionnement. Parfois le compte courant est garanti par une caution pour la totalit ou partie de son
solde. Le cautionnement peut tre conclu dure indtermine : la clture du compte fixera le solde
dfinitif et par l le montant de la dette garantie. Jusqu la clture du compte, il ny a ni crance ni dette, la
caution ne peut donc tre poursuivie (144). Cela ne prive pas les banques de stipuler expressment quelles
pourront poursuivre le recouvrement du solde provisoire dbiteur sur la caution et sur le correspondant
avant la clture du compte. Toutefois, par le jeu du droit des contrats la caution pourra rvoquer son
engagement. La rvocation ne loblige plus pour le futur mais en revanche pour le pass: elle demeurera
tenu de la dette principale telle que dtermine au jour de la rvocation. Plus souvent, le cautionnement sera
dure dtermine, la caution ne sera alors tenue que de la dette dtermine pour la dure
contractuellement fixe par les parties. Quelle que soit la modalit de la dure, dtermine ou indtermine,
deux problmes se posent: dune part, il faut dterminer la dette principale au jour de la rvocation du
cautionnement ou au terme fix. A cet effet, il faut tenir compte de la liquidation des oprations en cours
(145); dautre part, il faut voir si la garantie nest pas teinte en totalit ou en partie par des remises
subsquentes et si, de ce fait, des avances nouvelles nont pas dtermin le solde dfinitif (146).
Paragraphe 4 - Contrepassation aprs clture
378 Intrt de la question. La contrepassation revt pour la banque un trs grand intrt lorsque son
correspondant est dclar en tat de rglement judiciaire ou de liquidation des biens tout en conservant une
position crditrice dans le compte courant. A supposer quun effet ait t escompt par la banque et que, de
ce fait, le compte du client se trouve crdit de 10,000,000 L.L. son solde provisoire crditeur est ainsi de
30,000,000 L.L. Il est mis en faillite et par la suite, leffet revient impay. Si lon appliquait les rgles
communes, il faudrait considrer que la banque a contre son correspondant une crance de 10,000,000 L.L.
montant de leffet impay. Mais elle devrait, pour le rglement de cette crance subir les concours des
autres cranciers, ce qui ne lui laisserait esprer quune satisfaction minime, un dividende . En revanche,
elle devrait verser intgralement au syndic le montant de sa dette de 30,000,000 L.L., solde dfinitif du
compte courant. Cette solution serait trs dsavantageuse pour la banque. La contrepassation ouvre des
perspectives beaucoup plus favorables: la banque compensera sa crance de 10,000,000 L.L. avec sa dette
rsultant du solde et ramnera ainsi sa dette de 30,000,000 L.L. 20,000,000 L.L. elle aura donc t
intgralement dsintresse malgr le rglement judiciaire de son dbiteur.
379 Possibilit de la contrepassation aprs clture. Larticle 301 c. com. lib. permet au rcepteur de leffet
impay de le conserver titre de garantie et en exerant les droits qui y sont attachs, den contrepasser
le montant au dbit du remettant . La jurisprudence franaise admet la contrepassation lorsque leffet
impay est arriv chance avant le prononc du rglement judiciaire ou de la liquidation des biens (147).
Cette solution est justifie par leffet de la clause sauf encaissement qui est prsume stipule toutes les
fois que les effets de commerce sont remis au banquier pour recouvrement ou pour escompte (148). En

142
Art 507 alina 4 c. com. lib.: Sont nuls de droit, relativement la masse, lorsquils auront t faits par le dbiteur, depuis lpoque de
la cessation des paiements telle quelle a t fixe par le tribunal ou dans les vingt-jours qui ont prcd cette poque: 4- la constitution
dune hypothque conventionnelle ou judiciaire, dun gage ou dun antichrse sur les biens du dbiteur pour garantie dune dette
prexistante .
143
Trib. 1re inst. Beyrouth 10 nov. 2000, Al Adl 2000, 530.
144
Cass. com. 25 nov. 1974, RTDcom. 1975, 572 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
145
A cet effet, la Cour de cassation invite les juges du fond rechercher si le compte ayant continu de fonctionner, le dbit du solde
provisoire existant la date de la rvocation du cautionnement na pas t effac au moins en partie, par des remises subsquentes du
dbiteur principal, et si de ce fait, la somme rclame aprs la clture dfinitive du compte ne rsulte pas, dans une mesure dterminer,
davances effectues par la banque postrieurement la rvocation de lengagement de la caution Cass. civ. 26 janv. 1977 RTDcom.
1977, 340 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
146
Cass. com. 8 oct. 1974 Bull. IV, 195 n239, RTDcom. 1977, 561 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
147
Cass. civ. 16 mars 1852, 3 arrts D 1852, 1,77 ; S 1852, 1, 258.
148
SYNVET, La contrepassation en compte courant: un vieux problme toujours dactualit, in Mlanges DERRUPPE, GLN Joly 1991 p
193. Toulouse 23 nov. 1989, Banque 1990, 311 obs. RIVES-LANGE ; GAVALDA et STOUFFLET n 328, 155.
96
COMPTE COURANT
revanche, cette facult est exclue pour des effets non chus la date du jugement dclaratif (149). La banque
ne pouvant alors faire valoir une crance certaine: cest seulement si leffet est impay lchance que la
crance de la banque contre son client prendra naissance (150). Toutefois, une clause autorisant la banque
contrepasser les effets non chus lors du jugement dclaratif est valable. La Cour de cassation a admis la
validit de la clause en considrant que les parties pouvaient parfaitement prvoir la survenance de la
faillite comme cause de rsolution des oprations en vertu desquelles les effets de commerce avaient t
remis au banquier (151).
380 Effets de la contrepassation. Si la contrepassation est ralise avant le jugement dclaratif de faillite (ou le
jugement douverture dune procdure collective) du remettant de leffet de commerce, la contrepassation
de leffet revenu impay vaut paiement et prive ainsi en raison de leffet novatoire de lentre en compte
courant le banquier de tous ses droits sur les effets contrepasss, et donc de la possibilit dexercer des
recours cambiaires, en particulier contre les avalistes (152). En revanche, si la contrepassation est ralise
aprs le jugement, elle ne vaut plus paiement et le banquier conserve ses recours cambiaires (153)
notamment si la contrepassation ne lui a pas donn entire satisfaction. Aussi, la banque pourra exercer les
recours cambiaires et simultanment produire dans le rglement judiciaire ou la liquidation des biens pour
obtenir le paiement complet de ce qui lui est d mais seulement dans la limite de ce qui lui est d (154) par
application dune thorie, dite des co-obligs . Au Liban, cette jurisprudence est consacre par le texte
de larticle 301 c. com. lib. (155).
Paragraphe 5 - Prescription
381 Dure. La crance du solde dun compte courant clos ne se prescrit pas par le dlai de cinq annes voqu
larticle 350 alina 1 c. oblig. c. aux termes duquel: sont prescrits par cinq ans: les arrrages, intrts,
dividendes, et, plus gnralement les prestations payables par anne ou des termes plus courts En
effet, cet alina concerne les situations dobligations priodiques exigibles annuellement ou en moins dun
an, alors que le solde du compte courant est exigible dans des termes diffrents qui le soumettent la
prescription de dix annes dater de la clture du compte (156) et ce, conformment aux articles 262 c.
com. lib. et 349 c. oblig. lib. (157) aux termes desquels: en principe, la prescription saccomplit par le
dlai de dix annes . En revanche, les intrts constitutifs dobligations priodiques se prescrivent par cinq
annes en vertu de larticle 350 du mme code (158) sous rserve des intrts capitaliss qui, titre de
principal, sont soumis la prescription dcennale. La prescription quinquennale ne sapplique quaux
intrts des crances dont le principe ou la quotit ne sont pas contests par le dbiteur (159). Si la
prescription teint toute dette d'une des parties envers l'autre (art. 360 et 361 c. oblig. c.), elle donne au
contraire naissance une crance fiscale sur la partie libre.
Paragraphe 6 - Saisie
382 Solde dbiteur. Aux termes de larticle 887 nouv. c. proc. civ., le solde du compte courant peut faire
lobjet dune saisie mais sans prjudice aux dispositions de la loi sur le secret bancaire (160).
383 Titre excutoire. La question se pose de savoir si la convention de compte courant est un titre excutoire et
ce titre, est susceptible dexcution devant le juge de lexcution? Aux termes de larticle 847 nouv. c.
proc. civ. et de larticle premier de la loi du 4 mai 1968 relative lexcution des contrats et engagements
crits: Tout crancier dun droit personnel ou rel n dun contrat ou dun engagement prouv en vertu
dun titre a droit de demander lexcution de ce titre lencontre de son dbiteur directement par

149
Cass. civ. 19 mars 1930, DH 1930, 225 ; 31 mars 1930, D 1930, 1, 119 note CHERON ; S 1931, 1, 130.
150
RIPERT et ROBLOT, 385 n 2353.
151
Cass. civ. 14 oct. 1940 et 7 juill. 1942, DC 1943, 70 note CHERON.
152
Cass. com. 30 sept. 2008, Banque et droit n 122 nov.-dc. 2008, 19 obs. BONNEAU.
153
Com. civ. 19 nov. 1988 ; D 1889, 1, 409, D 1889, 1, 159 ; La jurisprudence est constante depuis: Cass. com. 5 nov. 1991 JCP G 1993, 1,
3686 n 23 obs. GAVALDA et STOUFFLET ; Com. 25 mai 1965, D 1965, 529, 2 arrts.
154
Comp. Req. 19 mars 1928 D 1928, 1, 167 note CHERON ; 19 nov. 1988, D 1989, 1, 409.
155
Comp. Cass. civ. 13 fvr. 1906, D 1907, 1, 169 note THALLER ; Com. 25 mai 1965, D 1965, 529, 2 arrts, JCP 1966, II-14477 note
GAVALDA.
156
JU Kesrouan, 21 mai 2009, Cassandre 2009/5, 934.
157
Cass. lib. 26 mars 1969, Rec. Chamsdine, 1985, 214 ; Beyrouth 20 juill. 1967, Ibid, 216.
158
159
Cass. civ. 7 fvr. 1967 D. 1967, 505.
160
Cass. civ. 28 juin 1972, Rec. Chamsdine, 1985, p 204.
97
COMPTE COURANT
lintermdiaire du Bureau excutif comptent . Il en rsulte que le titre nest susceptible dexcution que
dans la mesure o il renferme un engagement ferme de la part du dbiteur de payer une somme dtermine
dans son montant et exigible. Or, la convention de compte courant nest pas une reconnaissance de dette, le
solde peut tre toujours crditeur. En outre, par la convention de compte courant, les parties visent rgler
une relation future base sur les remises rciproques futures et donc ventuelles. Il en rsulte que cette
convention ne porte pas en elle-mme sur une dette certaine et exigible, elle ne constitue pas un titre
excutoire dans le sens donn par la loi et ne doit pas tre susceptible dexcution (161).
384 Relevs de compte. Tant que le compte nest pas cltur, le relev de compte nest pas susceptible
dexcution dans la mesure o il ne reprsente que le solde provisoire et non pas dfinitif. Une fois le
compte cltur, le relev de compte en principal et intrts devrait tre susceptible dexcution sous rserve
des conditions suivantes: les relevs de compte doivent tre priodiquement envoys au client dans les
termes de la convention; ils doivent contenir le taux dintrt et de commission et le cas chant, le taux
dintrt de pnalit en cas de dpassement du plafond autoris et ce, conformment larrt n 7630 du
27 juillet 2000 man du gouverneur de la BDL; En outre, les relevs doivent tre signs par le client (162).
Parfois, la jurisprudence se base sur le silence du client pour conclure au caractre excutoire du relev
(163).
385 Compte courant garanti dune hypothque. Un contrat dhypothque foncier en garantie du solde dun
compte courant ne saurait justifier en lui-mme lexcution directe du relev considr comme un titre
excutoire, que dans la mesure o il est contract en garantie dune dette certaine, dtermine et exigible. Si
le contrat dhypothque est prvu pour garantir une dette future, il sera valable comme hypothque mais ne
saurait en lui mme servir dun titre excutoire en ce qui concerne la dette quil a pour objet de garantir
(164).

161
Cass. lib. 27 avr. 1993, Al Adl 1993, 94 ; Liban-Nord 4e ch., 27 nov. 2008 Al Adl 2010/2, 713 ; Beyrouth 30 juill. 1970 Rev. jud. lib.
1972, 213.
162
Cass. lib. 17 mai 1968, Al Adl 1968, 686 n 695 ; Trib. 1re inst. Beyrouth 11 mai 1970, Al Adl 1971, 153 n 104 ; Trib. 1re inst. Beyrouth,
14 avr. 1999 Al Adl 1999, 499 ; Trib. 1re inst. Bekaa, 19 nov. 2007, Al Adl 2011/3, 1361.
163
Cass. lib. 24 mars 2000, Rec. civ. Sader 2000, 67 sp. 69 ; Cass. lib. 17 mai 1968, Rec. Chamsdine, 1985, 207 ; 31 oct. 1974, Al Adl 1975,
209 ; Rec Hatem fasc 158, 30 ; Liban-Nord 4e ch., 27 nov. 2008 prc.
164
Cass. civ. lib. 17 mai 1967, Al Adl 1968, 686.
98
COMPTE DE DEPOT
CHAPITRE 3 - COMPTE DE DEPOT
386 Dfinition. Le compte de dpt dit aussi compte ordinaire de dpt ((1) est un compte ouvert par un
banquier un client et principalement aliment par des dpts de fonds dont les retraits soprent
normalement par des tirages de chques ) (2). Il est gnralement dfini comme un compte qui a pour but
denregistrer les oprations de caisse qui diminueront ou augmenteront le dpt initial (3). Nous en
envigagerons les caractristiques (Section 1) et le rgime (Section 2).
SECTION 1 - CARACTERISTIQUES
387 Compensation. Dans le compte de dpt, la crance dintrts dont la banque est titulaire nest pas
automatiquement paye (et donc teinte) par sa seule inscription en compte, elle nest teinte que par
compensation (4). Si le solde est dj dbiteur (ou insuffisamment crditeur) il ny a point compensation, la
crance demeure avec toutes ses caractristiques et son rgime juridique propre, notamment, elle ne peut
tre capitalise quaux conditions de larticle 1154 c. civ. Ainsi, le compte de dpt nentrane lextinction
des crances qui y sont portes que par compensation. Cest l une diffrence majeure avec le compte
courant.
388 Disponible et diffr. Le compte de dpt ne comporte pas de diffr mais seulement un disponible (5).
Pour entrer en compte, les crances doivent tre certaines, liquides et exigibles, dfaut, elles restent en
dehors du compte (6).
389 Gnralit du compte. Dans le compte courant, les crances entrent en principe dans le compte
directement sans que soit ncessaire laccord des parties. En revanche, un tel accord est en principe
ncessaire pour qu'une crance entre en compte de dpt, et le crancier peut laisser son gr la crance
hors du compte (7). Il faut toutefois observer que trs souvent cet accord a t donn par avance, lors de la
conclusion de la convention de compte et que, ds lors, l'entre en compte de la crance prsente un
caractre automatique. Aussi pour qu'une crance reste hors du compte, le client doit l'indiquer par avance
son banquier (8).
390 Rciprocit des remises. La rciprocit des remises ne caractrise pas le compte de dpt: ce nest pas un
lment ncessaire de ce compte (9). Cette affirmation semble reposer sur le fait quil parat difficile de
caractriser les remises du banquier (10) dautant plus que le compte de dpt ne peut pas tre en principe
dbiteur (11).
391 Indivisibilit. Le compte de dpt nest pas soumis au principe dindivisibilit dont les consquences
restent substantielles en matire de compte courant (12).
SECTION 2 - REGIME JURIDIQUE
392 Solde du compte. Le solde du compte de dpt est soumis un rgime qui se rapproche du solde du
compte courant: il est en principe insaisissable, il est la disposition du client qui peut mettre des chques
sur le compte dont le solde est crditeur. C'est le solde qui est soumis aux rgles de prescription. C'est
galement lui qui est productif d'intrts mme si le rgime des intrts du solde d'un compte de dpt n'est
pas entirement identique celui des intrts du solde d'un compte courant. Autrement dit, le solde est
indivisible, non exigible et disponible ( 13 ). A la clture du compte, la banque doit restituer le solde

1
CORNU, Vocabulaire juridique, PUF 1996, v Compte de dpt, ou compte de chques.
2
GAVALDA et STOUFFLET, 159 n 337 ; STOUFFLET, Comptes ordinaires de dpts JCL Banque-Crdit-Bourse, vol 1 fasc. 200.
3
RIVES LANGE et CONTAMINE RAYNAUD, 262 n 276.
4
Cass. com. 4 dc. 1990 Banque 1990, 428 obs. RIVES-LANGE.
5
RIVES LANGE et CONTAMINE RAYNAUD, 263 n 278 .
6
On a cependant observ que la pratique bancaire recourt parfois la technique du diffr pour le compte de dpt ; v BELOT, Compte de
dpt et compte courant en matire bancaire, Rev. jurisp. com. 1985, 41 et sp, 44.
7
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, Ibid.
8
BONNEAU, 211 n 346.
9
RIVES LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, Ibid.
10
BELOT, art. prc., 45 n 13.
11
BONNEAU, 212 n 348.
12
GAVALDA et STOUFFLET, n 338, 160.
13
BONNEAU, 213 n352.
99

COMPTE DE DEPOT
crditeur; lappropriation indue de ce solde caractrise le dlit dabus de confiance, peu important que
durant le fonctionnement du compte, la banque ait eu la libre disposition des fonds (14).
393 Intrts dbiteurs. Les intrts ne courent pas de plein droit. Une stipulation expresse est ncessaire (15) et
ils ne sont capitalisables que dans les conditions particulires fixes larticle 1154 c. civ. (16) ou 768 c.
oblig. c.

14
Cass. crim. 20 juill. 2011, RDBF nov.-dc. 2011, comm. 185 note CREDOT et SAMIN.
15
Cass. com. 4 dc. 1990, Banque 1991, 324 obs. RIVES-LANGE.
16
Cass. civ. 1er, 4 dc. 1990, Banque 1991 p. 428 obs. RIVES-LANGE.
100

COMPTES SPECIAUX
CHAPITRE 4 - COMPTES SPECIAUX
On distingue les comptes pargne (Section 1), les comptes multiples (Section 2) et les comptes titulaires
multiples (Section 3).
SECTION 1 - COMPTES EPARGNE
394 Compte pargne et plan dpargne. Il existe des formes de dpt en faveur des pargnants destins
favoriser la concurrence des banques aux caisses dpargne et orienter lpargne vers certaines formes de
placement. Ainsi par exemple, le compte pargne logement, les comptes pargne long terme ou plans
dpargne (1). Le compte pargne logement vise encourager tout citoyen libanais, majeur ou mineur,
rsident ou non rsident lpargne, en prvision (et dans lintention) dun crdit futur pour lachat, la
construction ou la rnovation de sa demeure au Liban (2). Les comptes dpargne long terme ou plans
dpargne sont ouverts auprs des banques par les personnes physiques ou les associations but non
lucratif (art. 166 c. monn. crd.). Il arrive quun grand parent souscrive un plan dpargne logement au nom
de lun de ses petits-enfants mineur et verse, par virement, de sommes au crdit dudit plan, la jurisprudence
considre les oprations comme constitution dun don manuel au profit du mineur, elle en dduit que, le
souscripteur ne peut, ds lors, rcuprer les sommes verses sans laccord pralable du titulaire du plan ou
de sous-reprsentant lgal (3). La simple ouverture dun compte pargne ne suffit pas en elle-mme pour
que le compte ainsi ouvert soit juridiquement qualifi de compte pargne. Encore faut-il que les parties
aient voulu travailler en compte pargne (4). La seule volont douvrir un compte pargne ne suffit pas,
les parties doivent confrer au dpt la nature dpargne (5).
395 Dpt. Le dpt de fonds dans le compte pargne ncessite une remise. Cette remise nest pas soumise
une forme particulire. Elle peut avoir lieu en espces ou par virement. Nanmoins, dans ce dernier cas, le
virement doit ncessairement tre effectu en la mme devise du compte pargne (6).
396 Ouverture de crdit. Des articles 166 et 167 c. monn. crd., il rsulte que le compte pargne est un contrat
rel dans la mesure o il constitue un contrat de dpt qui repose sur la remise de la chose dpose par
lpargnant. Il nen demeure pas moins que la banque peut valablement ouvrir un compte pargne en
contrepartie dun crdit accord son client ou mme en contrepartie dobligations sa charge devenues
exigibles ou profit du bnficiaire (7).
397 Livret dpargne. Louverture du compte pargne donne lieu la dlivrance par la banque dun livret
personnel au titulaire du compte. Le livret dpargne constitue le titre de crance du dposant (art. 168 c.
monn. crd.). Il en rsulte que la crance ne peut exister indpendamment du livret (8). Celui-ci reprsente
la crance avec laquelle ils forment un tout indivisible (9). Constituant un vritable titre de crance, le
dposant peut valablement sur base dudit livret enclencher par devant le juge des rfrs une procdure de
rfr provision (10).
398 Force probante. Le livret dpargne nest pas un acte authentique mais un acte sous seing-priv (11). Il
jouit dune force probatoire absolue lgard de la banque (12). Cela, dautant plus que le livret mane de la
banque par lintermdiaire de ses propres employs de sorte que le juge peut valablement ne retenir que
ledit livret comme moyen de preuve lexclusion de tout autre moyen (13). Le livret est prvu dans lintrt
des deux parties: la banque exige le livret pour payer et le client sen prvaut pour protger son compte de

1
BOUTEILLER, Comptes spciaux, JCL Banque-Crdit-Bourse, vol 1 fasc 230.
2
Arrt n 6180 du 31 mai 1996.
3
Cass. 1e civ. , 6 janv. 2010, RDBF mai-juin 2010, comm. 82 note CREDOT et SAMIN.
4
Art. 167 c. monn. crd.: sont des dpts dpargne les fonds dposs en vue de se constituer un capital .
5
Beyrouth 16 juin 1998 Al Adl 1998, 256.
6
Trib. 1re inst. Beyrouth, Rec. Zein, vol 10, 343 n 94.
7
Trib. banc. spc. 6 juill. 2000, Al Adl 2000, 500.
8
BOUZAMEL, Le rgime juridique du livret dpargne en droit libanais, 1991.
9
Cass. lib. 5 mars 1998, Rec. civ. Sader 1998, 59 ; Beyrouth 23 janv. 1989, Rec. Hatem, fasc. 197, 448 ; Trib. banc. spc. 6 juill. 2000,
prc.; 7 mars 1997, Al Adl 1998, 293 ; Trib. 1re inst. 3e ch., 4 mars 2010, Al Adl 2010/2, 750.
10
Beyrouth 13 juin 1988, Rec. Chamsdine, 1995, 225.
11
Beyrouth 31 mars 1988, arrt prc..
12
Cass. lib. 5 mars 1998 ; Beyrouth 23 janv. 1989 ; Trib. banc. spec. 6 juill. 2000, arrts prc. ; Trib. 1re inst. 3e ch., 4 mars 2010, prc. qui
est dordre public,Beyrouth 12 fvr. 1997, Rev. jud. lib. 1997, 908.
13
Trib. 1re inst. Beyrouth 23 mars 1987, Rec. Hatem, fasc. 195, 309.
101

COMPTES SPECIAUX
sorte quaucune opration ne puisse avoir lieu sans prsentation de ce livret (14). Aussi, il nest requis du
client pour prouver les dpts que de se prvaloir des critures qui sont apportes sur le livret dans la
mesure o la loi lui confre une force probatoire absolue (15).
399 Oprations sur livret. Les versements et les retraits ne peuvent tre effectus que sur prsentation du livret
au guichet metteur sur lequel seront transcrites toutes oprations, le retrait par chques ou virements tant
interdits (art. 169 c. monn. crd.). Il en sera ainsi mme si la personne se prsentant au guichet dispose
dune procuration cet effet de la part du titulaire (16). Il en rsulte que la banque ne peut verser des fonds
en labsence du livret (17) ni effectuer de virement partir du compte pargne (18) sous peine de
responsabilit (19) et de restitution de lensemble des sommes quelle aurait ainsi verses (20). En revanche,
lorsquil rsulte des circonstances, que le client sest dsist de son droit de prsenter le livret pour chaque
opration, la responsabilit de la banque ne saurait tre engage. En effet, les dispositions de larticle 169 c.
monn. crd. tant prvues lorigine dans lintrt des parties (21), elles ne sont pas dordre public. Les
parties peuvent donc valablement convenir de ne pas recourir au livret pour chaque opration (22). Mais
jug que faute dobtenir laccord du client, la banque ne peut unilatralement adopter une rglementation
mettant en chec le fonctionnement du livret tel que prvu par les articles 168 et 169 c. com. crd. (23).
400 Unit de compte et compensation. En labsence de convention expresse, les comptes ouverts auprs dune
banque au nom dun mme titulaire ne font pas lobjet de compensation entre eux (24). Il en est surtout ainsi
du compte pargne dont le mcanisme repose exclusivement sur des oprations de versements et de retraits
de fonds. En effet, les comptes dpargne ont t crs par le lgislateur avec la finalit daider ou de
dvelopper lpargne publique (25). Cependant, la spcificit du compte pargne ne le soustrait pas la
compensation lgale des articles 329 et s. c. oblig. c. (art. 330 et 332 c. oblig. c.) dans la mesure o aucun
texte de loi ne linterdit de manire expresse (26). Ainsi les parties peuvent valablement conclure un accord
de compensation entre les comptes. Un tel accord est pleinement valable (27). La compensation ncessitant
le retrait des fonds inscrite au compte pargne, celle-ci ne peut valablement seffectuer que sur prsentation
du livret dpargne (28). De mme, la compensation sera valable en cas dacceptation expresse ou tacite du
client (29). En outre, la Cour de cassation libanaise relevant la diffrence de texte avec le droit franais
relve que le code de la monnaie et du crdit ninterdit pas les conventions dbouchant sur une
compensation conventionnelle dite compensation in futurum soumise alors aux dispositions dudit code (30).
401 Garantie. Sil est vrai que le compte pargne et le compte courant sont deux comptes compltement
indpendants lun de lautre et rgis respectivement par des conditions distinctes, il nen demeure pas
moins quil nexiste en droit libanais aucun texte lgislatif interdisant la banque et au client de convenir
expressment entre eux que lun des comptes garantira lautre, de sorte que le montant de lun ne soit
restitu quaprs paiement de lautre et ce, afin de faciliter les oprations commerciales et bancaires. La
jurisprudence admet la validit de cet accord en prcisant quil nest contraire ni lordre public ni aux
articles 168 et 169 c. monn. crd. (31). Il en rsulte que les parties peuvent convenir du blocage de tout ou
partie du compte pargne en paiement des dbits enregistrs sur dautres comptes appartenant au mme
titulaire du livret dpargne (32). Jug que le simple blocage du compte dpargne ne signifie pas que les

14
HAJJ-CHAHINE, Force probante des critures comptables portes au livret dpargne, Beyrouth 1993, vol 15, 50.
15
Cass. lib. 5 mars 1998 arrt prc.
16
Beyrouth 13 juin 1988, Rec. Hatem, fasc. 196, 386.
17
Beyrouth 13 juin 1988, Rec Hatem, fasc 196, 386.
18
JU Beyrouth 12 mars 1998, Rev. jud. lib. 1998, 347.
19
Trib. 1re inst. Beyrouth 22 janv. 1996, Rev. jud. lib. 1996, 1003.
20
Trib. 1re inst. Beyrouth 7 nov. 1991 Rec. Hatem fasc 206, 241 ; Rec. Chamsdine, 1995, 214.
21
Cass. lib. 5 mars 1998, arrt prc..
22
Trib. 1re inst. Mont-Liban 10 avr. 1991, Rec. Chamsdine, 1995, 216 ; Rec. Hatem fasc. 204, 88.
23
Mont-Liban 23 janv. 1989, Rec Hatem, fasc. 206, 238s.
24
SOUMRANI, Compensation du compte pargne avec les autres comptes de lpargnant, EP Orient 1992 vol 45, 73.
25
Rf. Beyrouth 23 mars 1988, prc. ; 29 fvr., Rec. Hatem, fasc. 194, 232s sp, 237 note SOUMRANI; Al Adl 1988, 231 ; TYAN, 1002 n
843.
26
Beyrouth 13 mars 1989, Rec Chamsdine 1995, 210.
27
JU Beyrouth 23 mars 1988, Al Adl 1988, 69.
28
JU Beyrouth 19 fvr. 1988, Al Adl 1988, 231.
29
Beyrouth 16 fvr. 1995, Rec. Hatem, fasc. 213, 709 ; Al Adl 1995, 143 ; Rec. Chamsdine 1995, Ibid, 211.
30
Cass. lib. 28 mai 1992, Rec. Hatem, fasc. 213, 706.
31
Cass. lib. 27 mai 1993, Rec. Hatem, fasc. 212, 631ets ; Rec. Chamsdine, 1995, 222.
32
Beyrouth 13 mars 1989, Rec. Hatem, fasc. 207, 284 ets note BOUZAMEL; Rec. Chamsdine, 1995, 209.
102

COMPTES SPECIAUX
parties ne veulent plus travailler en compte dpargne. La nature de ce compte reste inchange sauf volont
contraire expresse (33).
402 Circulation du livret dpargne. Aux termes de larticle 168 c. monn. crd., le livret dpargne nest pas
transmissible (34) ni par cession (35) ni par endossement (36).
403 Exemptions. Aux termes de larticle 171 c. monn. crd., les comptes pargne sont exempts de limpt sur
le revenu institu par le dcret-loi n 144 du 12 juin 1959 (37). Nanmoins, les intrts sont dsormais
soumis une taxe de 5% en vertu de larticle 51 de la loi n 497 du 30 janvier 2003 relative au budget de
2003.
404 Responsabilit. La banque qui ne se conforme pas aux rgles rgissant le compte pargne se voit inflige
les sanctions disciplinaires des articles 208 et 209 c. monn. crd. Les sanctions nempchent pas la
poursuite de la banque devant les tribunaux comptents notamment, sur le terrain de la responsabilit (38).
SECTION 2 - COMPTES MULTIPLES
405 Prsentation. Exerant diffrentes activits civiles ou commerciales, une mme personne peut
lgitimement vouloir sparer les oprations bancaires qui sy rapportent (39). A cet effet, elle pourra
demander louverture de plusieurs comptes dans un mme tablissement de crdit soit dans la mme
agence soit dans les agences diffrentes. Dans cette hypothse, la premire question qui vient lesprit est
de savoir si la multiplicit des comptes altre leur indpendance? En principe,
les divers comptes ouverts la mme personne sont indpendants les uns des autres et leurs soldes sont
autant de crances ou de dettes distinctes (Sous-section 1). Cependant, les parties peuvent crer un lien
entre les comptes (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - AUTONOMIE DES COMPTES
406 Principe. La multiplicit des comptes naltre pas leur indpendance. Chaque compte fonctionne de
manire propre et indpendante par rapport lautre, abstraction faite du lieu, de la tenue des comptes et de
la mme et unique identit de leur titulaire (40). Cette solution est justifie par la volont du titulaire des
comptes qui a voulu les faire fonctionner de manire indpendante.
407 Consquences. Ce principe a des consquences pratiques fort importantes: - la compensation entre les
comptes ne joue pas en cas de redressement judiciaire du client sauf ventuellement aprs clture des
comptes (41). - La provision dun chque ne sera pas apprcie en fonction de la situation densemble du
client mais en fonction du seul compte sur lequel le chque est tir (42). - Les intrts ou agios sont calculs
de manire distincte au regard de la position de chacun des comptes. Ainsi, par exemple, la banque ne peut
refuser le paiement des intrts dun compte crditeur sous prtexte quun autre compte est dbiteur (43).- Si
un compte-crditeur fait lobjet dune saisie, celle-ci ne saurait tre leve au motif que le client est titulaire
dans la mme banque dun autre compte crditeur.- Si le banquier naffecte pas les diffrentes remises dans
les diffrents comptes suivant les ordres de son client, sa responsabilit sera alors engage mme lgard
des tiers (44).

33
Trib. 1re inst. Beyrouth 16 mars 1995, Al Adl 1996, 179 note ABOU NAKOUL.
34
Cass. civ. lib. 20 nov. 1989, Rev. jud. lib. 1989, 41.
35
Cass. civ. lib. 5 mars 1998 arrt prc.
36
Trib. 1re inst. Beyrouth 16 mars 1995, prc. ; JU Beyrouth 16 dc. 1993, Grands arrts Vol. 10 p. 49.
37
Beyrouth 16 juin 1998, arrt prc.
38
Trib. 1re inst. Beyrouth 7 nov. 1992, Rev. jud. lib. 1992, 739.
39
PARLEANI, Pluralit de comptes en banque ouverts un mme client, JCl Banque-Crdit-Bourse, vol 1 fasc. 250.
40
Cass. req. 13 mai 1879, D. 1880, 1, 29 ; 13 janv. 1925, DH 1925, J 97 ; Cass. com. 14 avr. 1975, Bull. civ. IV n 98, 82 ; RTDcom. 1975,
881 obs. CABRILLAC et RIVES-LANGE.
41
CABRILLAC et RIVES-LANGE, RTDcom. 1975, 881 sous Cass. com. 14 avr. 1975.
42
Paris 26 juill. 1938, Gaz. Pal. 1938, 2, 556 ; Rouen 15 mai 1979 D. 1980 IR 125 obs. VASSEUR.
43
Paris 3 dc. 1963, JCP G 1964, II-13714 note GAVALDA ; Banque 1964, 116 obs. MARIN ; RTDcom. 1964, 596, obs. BECQUET et
CABRILLAC.
44
Cass. com. 18 mai 1954, Bull. civ. II n 182, 137.
103

COMPTES SPECIAUX
SOUS-SECTION 2 - INTERDEPENDANCE DES COMPTES
Paragraphe 1 - Accord de compensation des comptes
408 Notion. Laccord de compensation des comptes intresse des comptes qui sont juridiquement distincts (45).
Par cet accord, les parties dcident la fusion dun compte dbiteur avec un compte crditeur do
lappellation encore donne ce type daccord de lettre de fusion . Ici, non seulement le client autorise
la banque compenser le solde crditeur de lun des comptes avec le solde dbiteur dun autre compte
mais, et surtout, il la rend matre de lopportunit dune telle compensation tout moment. Tant que la
banque na pas exerc cette facult de compensation, les comptes restent juridiquement distincts.
Lexercice de cette facult entrane la clture de lun des comptes au moins.
409 Limites. Si la jurisprudence admet la validit de cette accord et son opposabilit aux tiers, en revanche, son
efficacit semble limite. Pour certains auteurs (46) laccord est mis en chec par la saisie. En effet, cet
accord ne peut valablement sappliquer que si les soldes des comptes sont disponibles or, une fois lacte de
saisie signifi la banque, ils deviennent indisponibles. Laccord de compensation ne peut donc plus tre
appliqu compter de cette date. Cependant, dautres auteurs (47) estiment que la convention de
compensation engendre une affectation des comptes leur garantie rciproque qui cre un lien de connexit
autorisant la compensation, nonobstant la saisie-arrt frappant lun des comptes sans quil y ait aucune
raison de dcider diffremment que la saisie soit collective ou individuelle. Dautre part, lefficacit de
laccord de compensation est discute en cas de redressement judiciaire du titulaire du compte. Si on
convient de ce quun tel accord ne peut pas tre conclu pendant la priode suspecte, les opinions divergent
en ce qui concerne sa mise en uvre: certains la rfutent (48) dautres, ladmettent et prnent donc son
opposabilit la masse (49) allant mme jusqu dire que laccord de compensation peut tre mis en uvre
nonobstant le prononc du redressement judiciaire du client en raison de la connexit des dettes qui
rsulte de laffectation des soldes la garantie rciproque des parties (50).
Paragraphe 2 - Accord de fusion des comptes
410 Notion. Laccord de fusion des comptes, dit galement lettre dunit de compte , est le contrat en vertu
duquel un mme client ouvre auprs dune banque plusieurs comptes rputs constituer de simples
rubriques, sections ou sous-comptes dun compte unique (51). Il en est de mme de la convention de
centralisation de trsorerie intra-groupe par nivellement automatique signe par une socit mre pour elle-
mme, au nom et pour le compte de ses filiales, en parfaite connaissance de cause (52). Ds lors, tout se
passe comme si un seul compte avait t ouvert. Il ny a donc jamais quune position et quun compte
unique la fois entre les parties et lgard des tiers. Cependant, la simple ouverture de plusieurs comptes
ninduit pas en elle-mme lunit entre les comptes. Un accord explicite doit tre sign cet effet entre les
parties lequel doit tre interprt de manire restrictive (53).
Ainsi laccord de fusion des comptes est fondamentalement diffrent de laccord de compensation. Dans le
premier, les comptes demeurent distincts avec la facult reconnue au banquier de runir les soldes: la fusion
nest pas automatique, alors que dans le second, bien que formellement ouvert, les diffrents comptes
ouverts ne constituent jamais que des sections ou rubriques dun seul compte tenu par un mme titulaire: la
fusion est donc automatique. Dautre part, laccord dunit de compte a des effets plus tendus que la
compensation. En pratique, il est toujours difficile de savoir si on est en prsence dun accord de
compensation ou de fusion, il reviendra alors au juge de senqurir sur la commune intention des parties.
411 Effets. Les effets de laccord de fusion entre les parties consiste crer un compte unique. Les diffrents
comptes ainsi ouverts devront tre apprcis en fonction de la situation globale du client. Par consquent, le

45
BONHOMME, Variations sur la compensation en compte, in Mlanges CABRILLAC, Dalloz-litec 1999, 425.
46
MARTIN, Des techniques daffectation en garantie des soldes de comptes bancaires, D 1987 Chr XLI, 230 n12.
47
48
MARTIN, n11.
49
RIVES-LANGE et CONTAMINE-RAYNAUD, n 183 note 7.
50
Cass. com. 9 mai 1995 Bull. civ. IV n 130, 117 ; JCP G 1995, II-22448 rapport REMERY ; RDBB n 52 nov.- dc. 1995, 221 obs.
CAMPANA et CALENDINI ; v aussi Cass. com. 3 juin 1997 JCP G II-22891, rapport REIMERY.
51
Cass. com. 4 oct. 1994, RTDcom. 1995, 168 obs. CABRILLAC.
52
Paris 5e ch., 15 dc. 2011, RDBF janv.-fvr. 2012 comm. 1.
53
Cass. com. 16 mai 1960, Gaz. Pal. 1960, 2, 207 ; 24 janv. 1962, RTDcom. 1962, 483 obs. HOUIN.
104

COMPTES SPECIAUX
paiement dun chque se fera au vu des soldes fusionns dans diffrents sous-comptes. Les intrts seront
calculs sur la base du solde rsultant de la fusion des sous-comptes. Laction en paiement du solde
dbiteur de lun des comptes couvert par la lettre dunit de compte portera sur le solde global des comptes
si celui-ci est dbiteur et la banque ne peut rclamer le solde dbiteur dune des rubriques et pratiquer une
saisie sur le solde crditeur dune autre rubrique. La saisie ne peut porter que sur le solde global de
lensemble des comptes (54). De mme, les srets consenties lun des sous-comptes garantiront le solde
fusionn. En outre, laccord dunit de compte est en principe opposable aux tiers. Il pourra tre invoqu
lgard dun crancier saisissant ou dun porteur de chque (55). Le banquier pourra invoquer la fusion des
soldes des comptes en un solde unique la date du redressement judiciaire du client (56). En revanche, si
laccord dunit de compte a t conclu en priode suspecte, sa validit sera apprcie de la mme manire
que laccord de compensation: si on prouve que le banquier connaissait, la date de laccord ltat de
cessation des paiements du client, laccord sera nul.
SECTION 3 - COMPTES A TITULAIRES MULTIPLES
Un mme compte peut avoir plusieurs titulaires. Mise part lhypothse, plutt rare, du compte dont lun
des titulaires est nu-propritaire et lautre usufruitier, la pratique distingue surtout deux espces de compte
titulaires multiples: le compte collectif ou indivis (Sous-section 1) et le compte joint (Sous-section 2).
SOUS-SECTION 1 - COMPTE INDIVIS
412 Notion. Plusieurs personnes peuvent disposer dun compte unique (57). Il en est ainsi par exemple des
associs de fait qui peuvent ouvrir un compte indivis pour les besoins de leur activit commerciale exerce
dans le cadre dune socit cre de fait. De mme, un compte lorigine individuel peut devenir collectif.
Ainsi, le compte du de cujus devient son dcs indivis entre les hritiers. Conformment au droit
commun, les comptes indivis ne peuvent fonctionner que sous la signature de tous les titulaires. Le retrait
effectu par un seul titulaire engage la responsabilit de la banque (58). Cependant, si les co-titulaires
veulent viter les contraintes dune telle rgle, ils peuvent valablement dsigner un mandataire de lun
dentre eux voire un tiers. Si le compte est dbiteur, les indivisaires seront tenus conjointement cest--dire
que le banquier doit diviser son action en paiement entre les co-titulaires. Au contraire, ils seront tenus
solidairement dans deux hypothses: si la solidarit passive et lindivisibilit est stipule comme cest le
plus souvent le cas et, si le compte a le caractre commercial notamment parce que les titulaires sont
commerants. Dans cette dernire hypothse, la solidarit sera prsume. A la clture du compte, le
banquier ne peut pas se dessaisir du solde quavec laccord de tous les indivisaires moins quil soit justifi
dun partage rgulier.
SOUS-SECTION 2 - COMPTE JOINT
413 Relation avec la banque. Le compte joint est rglement en droit libanais par la loi du 19 dcembre 1961
relative louverture dun compte joint. Il se caractrise par la solidarit quil instaure dans les rapports
entre les co-titulaires du compte et la banque (59). Cette solidarit a un aspect actif dans la mesure o
chacun des co-titulaires est crancier de la totalit du solde crditeur du compte et peut faire fonctionner
seul le compte. Cest une application de la solidarit active prvue par les articles 11s c. oblig. c. (art. 1197
c. civ.). Chaque co-titulaire en sa qualit de dpositaire solidaire a le droit de disposer individuellement de
lensemble des sommes portes au compte (60). La convention de compte joint ne se prsume pas (61) et la
solidarit qui en dcoule ne dbouche pas sur un mandat apparent entre les associs, puisque chacun deux
dispose dun droit propre et personnel (62). Cette solidarit a aussi un aspect passif parce que chacun de ces
titulaires est dbiteur solidaire de la totalit du solde dbiteur du compte (63).

54
Cass. com. 22 juin 2010, Banque et droit n 133 sept.-oct. 2010, 35 obs. BONNEAU ; Cass. com. 2 mars 2010, Banque et droit n 132,
juill.-aot 2010, 19 obs. BONNEAU.
55
Paris 18 dc. 1967, Banque 1968, 383 obs. MARIN ; RTDcom. 1968, 385.
56
Paris 13 nov. 1990, RDBB n 24, mars-avr. 1992, 62 obs CREDOT et GERARD; Nmes 30 nov. 1966, Banque 1967, 198 obs MARIN.
57
BOUTEILLER, Comptes ayant plusieurs titulaires JCL Banque Crdit Bourse, vol 1, fasc 240.
58
Paris 7 juill. 1981 D. 1982, IR 355, VASSEUR ; RTDcom .1982, 595.
59
Mont-Liban 24 mai 1999, Al Adl 2000, 471.
60
Cass. lib. 22 avr. 1999, Rec. civ. Sader 1999, 111 sp, 113.
61
Cass. civ., Bull. civ. I n 179, 122.
62
Cass. civ. lib. 22 avr. 1999, Rec. Zein vol 10, 363 n 137.
63
Cass. civ. 6 mars 1996, Bull civ. I n116, 82 excluant les dettes contractes dans lintrt exclusif de lun des co-titulaires du compte joint.
105

COMPTES SPECIAUX
414 Relation entre les co-titulaires. La solidarit naffecte pas les rapports personnels des titulaires du compte.
Les droits de chacun dentre eux sont rgis par la convention qui les unit (64). Larticle 11 c. oblig. c., bien
que permettant au crancier de demander le paiement de la totalit de la dette, ne lui permet pas pour
autant de disposer de la totalit de la crance ; il est rput tre mandataire des autres cranciers en ce qui
concerne la portion de la part qui lui revient. Ainsi le compte joint ne constitue pas une exception au rgime
matrimonial des libanais reposant sur la sparation des biens que dans la mesure o il permet chacun des
poux durant la vie conjugale, de dpenser pour les besoins de cette vie sauf convention contraire.
Cependant, si cette vie commune se termine et quil y a sparation, chacun des poux restitue ce quil aurait
personnellement apport au solde du compte dans le respect des rgles du droit commun (65). Dans cette
optique, il y a lieu de considrer que chacun des poux pouvant se faire ouvrir un compte personnel sans le
consentement de lautre, le banquier dpositaire ne doit restituer les fonds dposs qu celui au nom
duquel le dpt a t fait (66).
415 Relation avec les tiers. A lgard des tiers, la solidarit ne se prsume pas sauf convention expresse. Par
consquent, la seule qualit de co-titulaire dun compte joint ne peut pas tre source dune obligation de
solidarit passive lgard du bnficiaire dun chque (67). Cependant, larticle 4 de la loi du 19 dcembre
1961 a prvu un temprament: En cas de faillite de lun des co-titulaires du compte-joint, la totalit du
solde crditeur compte joint est rpute appartenir au co-titulaire failli sauf preuve contraire . Le
lgislateur a donc prvu une prsomption de proprit des fonds au co-titulaire failli dans lintrt des
cranciers. Prsomption rfragable en cas de preuve contraire. Le lgislateur na pas fix les modes de
preuve. Il en rsulte quelle est libre et peut tre faite par tous moyens.
416 Compte joint et compte conjoint et/ou . Parfois les comptes plusieurs titulaires sont ouverts
accompagns des formules et , ou ou mme et/ou , la question se pose de savoir quelle est la
porte de chacune des formules ainsi employes? Le compte conjoint ( et ) est ouvert au nom de
plusieurs titulaires en vertu duquel ces derniers sont tenus dune mme obligation indivisible; il y a lieu
dappliquer larticle 72 c. oblig. c. aux termes duquel: Lorsquil y a plusieurs cranciers, dune obligation
indivisible, sans quil y ait entre eux solidarit, le dbiteur ne peut demander lexcution quau nom de tous
et sil y est autoris par eux . En revanche, le compte joint ( ou ) se caractrise par la solidarit entre les
titulaires du compte rgie par larticle 11 c. oblig. c. Aussi lorsque deux parties ouvrent un compte en
utilisant cumulativement les formules et/ou , chacun des co-titulaires peut individuellement clturer le
compte et retirer la totalit des sommes dposes. De mme, la banque est en droit de payer nimporte
quel co-titulaire ou tous les co-titulaires runis tout ou partie des sommes dposes sans engager sa
responsabilit (68).
417 Compensation du compte joint. Par application des articles 6 et 7 de la loi du 19 dcembre 1961, la
compensation du compte joint avec dautres comptes tenus par les diffrents co-titulaires ne peut
valablement se raliser quaprs acceptation unanime de tous les co-titulaires (69). Lacceptation donne, la
banque peut valablement procder la compensation du compte dbiteur avec les autres comptes
dtermins dans la convention de compensation (70).
418 Rvocation. La convention de compte joint est toujours rvocable et perd ce caractre par la seule
manifestation de volont de lun de ses titulaires, indpendamment des dispositions internes prises par la
banque pour en informer les autres titulaires (71). Cette rvocation nest pas sans consquence: la
solidarit active ayant cess, le compte ne peut plus fonctionner quavec laccord de tous ses titulaires.
Ainsi jug, quen labsence de stipulation attribuant aux co-titulaires dun compte joint des parts ingales
sur le solde individis entre eux, la liquidation doit se faire par moiti (72).

64
Douai 16 mars 1992, RDBB, n 33, sept. 1992, 206 obs. CREDOT et GERARD; Versailles 1re ch, 30 avr. 1998 D 1998 IR 167.
65
Mont-Liban 24 mai 1999, arrt prc..
66
Cass. civ. 3 juill. 2001, RDBF n 5 sept.-oct. 2001, 280 n 177 obs. CREDOT et GERARD.
67
Cass. com. 8 mars 1988, Banque n 485, juill.- aot 1988, 821 obs. RIVES-LANGE ; D 1989, somm. 391 obs. VASSEUR.
68
Beyrouth 22 dc. 1992, Rec. Hatem, fasc. 208, 375 ; Rec. Chamsedine, 1995, 194 sp. , 196.
69
Cass. civ. 22 avr. 1999, op. cit.
70
Beyrouth 20 avr. 1995, Rev. jud. lib. 1995, 180.
71
Cass. civ. 16 juill. 1988, RDBB n 12, mars-avril 1989, 64 obs. CREDOT et GERARD; Com. 30 janv. 1990, RDBB n 19, mai - juin
1990, 127 obs. CREDOT et GERARD.
72
Cass. civ. 9 janv. 1996, Bull. civ. I n 17, 11.
106

COMPTES SPECIAUX
419 Clture. A la clture, le compte joint continue fonctionner avec le ou les titulaires survivants. En effet,
larticle 3 de la loi du 19 dcembre 1961 prvoit: En cas de dcs de lun des titulaires du compte joint, le
ou les co-titulaires disposent de la totalit de ce compte sans aucune restriction . En outre, larticle
prcise que la banque nest tenue de fournir aucun renseignement aux hritiers du co-titulaire dcd, sauf
clause contraire expressment prvue au contrat du compte joint . A ce propos, larticle 3 prvoit que
les dispositions du prsent article doivent tre reproduites littralement dans le contrat douverture du
compte joint. Cette mme solution sapplique au droit franais: le dcs du titulaire dun compte joint ne
met pas fin au fonctionnement du compte en labsence de dcs du co-titulaire survivant (73) caractrisant le
compte joint.
420 Litiges. Aux termes de larticle 5 de la loi du 19 dcembre 1961, en cas daction judiciaire entre les co-
titulaires du compte joint, la banque doit bloquer le compte ds notification de ladite action. Le compte
reste bloqu jusquau prononc dun jugement susceptible dexcution. La contestation srieuse sur la
proprit des sommes inscrites sur le compte joint exclut la comptence du rfr (74).
421 Interdiction bancaire. La question se pose de savoir, au cas o lun des co-titulaires dun compte collectif
met un chque sans provision, qui sera frapp par linterdiction bancaire? Il faut distinguer deux
hypothses: si lun des co-titulaires est dsign responsable du compte collectif, il sera seul frapp de
linterdiction bancaire mme sil nest pas le signataire du chque sans provision. Il ne pourra plus mettre
de chques ni sur le compte collectif ni sur ses comptes personnels, contrairement aux autres co-titulaires
qui ne sont interdits bancaires quen ce qui concerne le compte collectif. Si en revanche, aucun des co-
titulaires na t dsign responsable du compte collectif, linterdiction bancaire sapplique au compte
collectif et tous les comptes dtenus individuellement par chaque co-titulaire (art. L 131-80 c. mont.
fin.).
422 Secret bancaire. Le compte-joint est soumis au mme titre que les autres comptes bancaires au secret
bancaire de la loi du 3 septembre 1956. La leve du secret nest valablement faite que si elle mane de tous
les titulaires du compte joint (art. 7 L 1961) (75).

73
Cass. com. 15 janv. 2002, RDBB n 2 mars-avril 2002, 66 n41 obs. CREDOT et GERARD. Cette rgle rsulte de la solidarit active
prvue par larticle 11 c. oblig. c.: art. 1197 c. civ.
74
Mont-Liban 12 oct. 2000, Al Adl 2000, 484.
75
JU Kesrouan 8 mai 1986, Rec. Hatem, fasc. 190, 883s.
107

TITRE III - OPERATIONS DE CREDIT
423 Prsentation. Larticle L 313-1 c. mont. fin. dfinit lopration de crdit comme tout acte par lequel une
personne agissant titre onreux, met ou promet de mettre des fonds la disposition dune autre personne
ou prend, dans lintrt de celle-ci, un engagement par signature tel quun aval, un cautionnement, ou une
garantie . Le code de la monnaie et du crdit libanais classe les emplois des banques en oprations court
terme et en oprations moyen ou long terme (art. 157 c. monn. crd.). Les crdits court terme sont
essentiellement les concours momentans apports par les banques la trsorerie de leurs clients ou les
crdits dont le remboursement se trouve anormalement assur par le dnouement, dans un dlai ne
dpassant pas une anne, des oprations pour lesquelles ils ont t consentis (art. 158 c. monn. crd.). Les
crdits moyen ou long terme sont ceux qui engagent le banquier titre de prteur, dans le financement
d'oprations ou de projets qui, de par leur nature, ne permettent pas au client de rembourser, dans le dlai
d'une anne, les sommes qu'il a empruntes pour les raliser (art. 159 c. monn. crd.).
Loctroi de crdit titre onreux fait lobjet dun monopole consenti aux banques et autres tablissements
dment homologus par la BDL (1). Ce monopole protge non seulement lintrt gnral et celui des
tablissements de crdit mais aussi celui des contractants emprunteurs. Toute personne qui sadonne aux
oprations de crdit sans agrment pralable sera taxe dexercice illicite de lactivit bancaire (2 ). La
distribution du crdit est organise et contrle parce que dune part, le pourvoyeur de fonds est presque
toujours le public, soit quil apporte directement son concours, soit quil participe cette distribution par
lintermdiaire des organismes bancaires ; et dautre part, parce que le crdit joue le rle dterminant tant
dans le dveloppement conomique du pays que dans la cration de la masse montaire, ce qui justifie les
mesures de rglementation bancaire et de contrle qualitatif (visant faciliter loctroi du crdit certains
secteurs de lconomie pour permettre dassurer la relance de lactivit) et quantitatif (visant limiter la
quantit de crdit accord afin dviter une inflation montaire rsultat dun excs dans la cration de la
monnaie) du crdit.
Nous proposons dexaminer le cadre prliminaire de louverture de crdit (Chapitre 1) avant de prsenter
les deux volets quimpose la matire: celui du crdit interne (Chapitre 2) et celui du crdit international
(Chapitre 3). Par la suite, nous voquerons les diverses garanties des crdits bancaires (Chapitre 4).

1
Comp. Cass. com. 19 nov. 1991, D. 1993, somm. 53, obs. VASSEUR ; Banque 1992, 427 obs. RIVES-LANGE ; JCP E 1992, 1, 154 n 5
obs. GAVALDA et STOUFFLET ; RDBB 1992, 111.
2
Cass. com. 27 fvr. 2001, RDBB, n 2 mars-avril 2001, 73 obs. CREDOT et GERARD. V aussi Cass. com. 20 oct. 1998 RDBB 1998,
224.
108

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Le prseent ouvrage peeut tre demaand ladressse suivante: fadnam@inco.com.lb

TITRE I- REGLEMENTATION BANCAIRE

CHAPITRE 1- Rglementation de la profession bancaire 5

TITRE II- COMPTES EN BANQUES

CHAPITRE 1- Rgles communes 67

TITRE III- OPERATIONS DE CREDITS

CHAPITRE 1- Ouverture de crdit 109

TITRE IV- SERVICES BANCAIRES

CHAPITRE 1- Dpts en banques 175

TITRE V- ACTIVITE BANCAIRE ISLAMIQUE

CHAPITRE 1- Fondements de lactivit bancaire islamique 216

1 Dfinition et caractres du droit bancaire

3 Consquences de la commercialit. Le caractre commercial des oprations de banque en exclut la

2- Sources du droit bancaire

3- Importance de lactivit bancaire

Plan de louvrage. Ltude du droit bancaire implique la description de la rglementation bancaire

CHAPITRE 1 REGLEMENTATION DE LA PROFESSION BANCAIRE

14 Prsentation. Rglementer la profession bancaire revient assurer le contrle et la direction du commerce

SOUS-SECTION 1 DEFINITION DE LA BANQUE

Paragraphe 1 - Dfinition lgislative

Paragraphe 2 Dfinition retenue

Sous-paragraphe 1 Rception de fonds du public

(1) Fonds reus du public titre de dpt

(2) Produit demprunts

Sous-paragraphe 2 Oprations de crdit

Sous-paragraphe 3 Mise disposition et gestion des moyens de paiement

SOUS-SECTION 2 DIFFERENTES CATEGORIES DE BANQUE

Paragraphe 1 Banque du crdit agricole, industriel et foncier

Paragraphe 2 - Banque nationale pour le dveloppement industriel et touristique

32 Prsentation. Lobjectif de la banque nationale pour le dveloppement industriel et touristique (BNDIT)

Paragraphe 3 - Banque de lHabitat

40 Exemptions. Larticle 11 du dcret-loi n 14 du 15 janvier 1977 a fait bnficier la banque de lHabitat de

Paragraphe 4 - Banque nationale pour le dveloppement agricole

44 Capital et participations. LEtat participe au capital de la BNDA concurrence de la moiti du capital au

Paragraphe 5 - Banque commerciale

52 Bureau de reprsentation. Louverture des bureaux de reprsentation de banques libanaises ltranger

Paragraphe 6 - Banques spcialises

peuvent faire de lintermdiation financire auprs du parquet de la bourse de Beyrouth et diffrents

SECTION 2 - ETABLISSEMENTS VOISINS

SOUS-SECTION 1 - ETABLISSEMENTS SOUMIS A LA LOI BANCAIRE

Paragraphe 1 - Institut national pour la garantie des dpts bancaires

Paragraphe 2 - Etablissements financiers

70 Actions. La souscription au capital et le versement du prix de la totalit des actions de ltablissement

Paragraphe 3 - Intermdiaires financiers

Paragraphe 4 - Intermdiaires boursiers

82 Intermdiaires. Le texte originaire de larticle 4 du dcret-loi n 120/1983 rendait possible lexercice

83 Agrment et garanties. Lactivit dintermdiation boursire ne peut tre exerce quaprs

Paragraphe 5 - Socits de crdit-bail

Paragraphe 6 - Etablissements de change

97 Interdictions et incompatibilits. En vertu de larticle 11 de la loi 347/2001, sont applicables aux

98 Capital et actions. Le montant du capital varie en fonction de la catgorie laquelle appartient

Paragraphe 7- Organismes de placement collectif

Sous-paragraphe 1 Organes des OPCVM

(1) Structure de placement

(b) Fonds commun de placement

(2) Socit de gestion

Sous-paragraphe 2 - Rgime juridique des OPCVM

SOUS-SECTION 2 ETABLISSEMENTS NON SOUMIS A LA LOI BANCAIRE

Paragraphe 1 Etablissement public du logement

Paragraphe 2 - Associations mutuelles

Paragraphe 3 - Trsor public