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Nombre

Mejoramiento del proceso post cosecha y comercializacin de grano seco de cacao


criollo orgnico en el Distrito de Bagua, Provincia de Bagua, Regin Amazonas
Localizacin
La propuesta productiva estar ubicada en la localidad de Bagua, Provincia de Bagua,
Regin Amazonas, ubicada en el sudeste de Per, cuenta con una poblacin de 25,965
habitantes (segn estimaciones de INEI), y est situada a 400 msnm en los acantilados
del rio Utcubamba.
Sus lmites: Por el sur con el distrito de Copallin, por el norte con el distrito de Aramango,
por el este con los distritos de La Peca y El Parco y por el oeste con los distritos de Bagua
Grande y El Milagro; su principal va de acceso terrestre es la carretera Fernando
Belaunde Terry que la conecta con la ciudad de Chiclayo la cual est totalmente
asfaltada, de ah hay opciones de transporte martimo en el puerto Eten (Lambayeque)
como el de Paita (Piura) y Chimbote (Ancash), en tanto por va area el aeropuerto ms
cercano es el que se encuentra en la ciudad de Jan (Cajamarca) a 84.4 km (1h 30min)
adems del aeropuerto Chiclayo (Lambayeque) a 335 km (5hr 30min).
La mayor actividad econmica de Bagua es la agricultura, donde la produccin cacaotera
es una de las principales, adems de cultivo de arroz, caa de azcar, yuca, entre otros.

DESCRIPCION
DEL PROYECTO

La
prese
nte
propu
esta
est
orient
ada a introducir mejoras tecnolgicas del procesamiento de cacao orgnico
criollo, con mquinas de transformacin industrial, as como equipos para el
secado, fermentado, seleccin, calibrado y empacado, las que se encuentran
disponibles en el mercado nacional e internacional. El cacao procesado, ser
orientado al mercado de Italia, donde prevalece un tipo de consumidor de
chocolate de lujo y muy sensibilizado con el valor orgnico que puede tener el
cacao que lo contiene, y donde adems ya se tiene un comprador.
Entre los elementos de diferenciacin podemos citar la Certifcacin Orgnica
por IMO Control y Comercio Justo por FLO-CRET.

Estas mejoras se lograrn a travs de la construccin e implementacin de una


planta procesadora post cosecha de tecnologa apropiada para la asociacin,
adquisicin de maquinarias y equipos de secado, trilladora, clasifcadora,
ventiladora, transportador tubular y empacadora y fortalecimiento de
capacidades tcnico-productivas, en procesos, negociacin y comercializacin.

Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros


de inversin:
Inversin fja tangible, donde se estn considerando los terrenos y obras
civiles, maquinaria y equipo, as como muebles y enseres.
Inversin fja intangible, donde se estn considerando todos los estudios de
elaboracin de la propuesta y defnitiva, gastos de organizacin, investigacin
y desarrollo, licencias, certifcados (Defensa Civil), trmites de constitucin, as
como gastos de capacitacin del personal.
Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de
obra y costos indirectos.
Asimismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que
est por el orden del 5% del total de la inversin fja.

Factores limitativos del Proyecto

Se pueden identifcar los siguientes factores que limitan el desarrollo de la


cadena productiva:
Infraestructura vial insufciente, ya que no se tiene acceso a la
mayora de los centros de produccin de cacao, lo que difculta el
trabajo de acopio e incrementa el costo de transporte.
El acceso al crdito es relativamente limitado, y los que acceden a
ellos son aquellos socios que tienen ttulo de propiedad, pero acceden
a crditos a tasas alrededor de 20% y superiores a 50%.
Poca cohesin e identidad entre sus miembros en el sentido que solo
se identifcan con la AEO en momentos favorables (buenos precios y
nuevas ventas) o cuando requieren de alguna ayuda sobre todo si es
gratuita (ayuda para combatir plagas, campaas de fumigacin, etc.),
se requiere encontrar mecanismos de fortalecimiento organizacional.
Limitada visin empresarial entre los miembros de la AEO, est ms
instaurada una cultura de sobrevivencia con una visin a corto plazo.
Ausencia de tcnicos profesionales para apoyar los procesos de
cambio tanto en la parte tcnica, como en la parte de gestin y de
organizacin.
La zona de produccin donde se encuentra la AEO benefciaria en la
regin Amazonas por su ubicacin distante a los puertos y aeropuertos,
la inseguridad ciudadana y del poder judicial no han generado
condiciones necesarias para que la inversin privada sea sufciente. La
evidencia es que en la capital de provincia solo existe una agencia de
un banco comercial, no se identifca servicios de asistencia tcnica y de
capacitacin en el cultivo de cacao.

COSTOS POR AO

Costos totales

Los costos de produccin debern estar divididos en: costos


directos (material directo, mano de obra directa) y costos
indirectos (materiales indirectos, mano de obra indirecta, otros
costos indirectos).
- Los materiales directos comprenden materia prima
directa, aaccesorios del producto (empaques y envases).
- La mano de obra directa comprende sueldos y salarios de los
obreros (alimentadores de mquinas, operadores de mquinas,
personal que trabaja directamente con la elaboracin del producto
y/o servicio).
- Los materiales indirectos comprenden repuestos de
maquinaria, combustible para maquinaria, aceites y lubricantes,
tiles de higiene y seguridad industrial, etc.
- La mano de obra indirecta comprende sueldos y salarios de
jefe de produccin, supervisores y personal de mantenimiento
industrial, personal de laboratorio, etc.
- Otros costos indirectos comprenden energa, comunicaciones,
agua, alquiler de maquinaria, etc.
Los gastos de operacin comprenden los gastos de venta y gastos
administrativos:
- Los gastos de venta comprenden: sueldos y salarios de
ejecutivos, supervisores, vendedores, investigadores de mercado,
comisiones a vendedores, representacin, publicidad y promocin,
transportes, movilidad local, viajes y viticos, asistencia tcnica a
clientes.
- Los gastos administrativos comprenden: sueldos y salarios del
gerente, secretarias, asistentes, es decir de todo el personal
administrativo, leyes sociales, alquiler del local, tiles de
escritorio, papel impreso, arbitrios municipales, licencias,
franquicias, derechos de autor y propiedad intelectual e
industrial, seguros, etc.
La depreciacin segn la Sunat el desgaste o agotamiento que
sufran los bienes del activo fjo, se compensar mediante la
deduccin por las depreciaciones admitidas por la ley, se deber
calcular en trminos monetarios, determinando el valor residual al
fnal del periodo de evaluacin.
Los gastos fnancieros comprenden intereses y comisiones
bancarias. Los intereses se obtienen del cuadro de servicio de
deuda.
Estimar los costos detallados de operacin con la respectiva
sustentacin de cantidades y precios de los bienes y servicios de
operacin.
Describir los supuestos y parmetros utilizados y presentar los
flujos de costos de operacin incrementales, proyectados el
horizonte de evaluacin planteado para la propuesta productiva.
Evaluacin de la rentabilidad financiera

La presente propuesta, cuenta con un VANE positivo (Valor Actual Neto


Econmico), cuyo valor es de S/ 464,019.32 y una TIRE (Tasa Interna de
Retorno Econmica) de 31.53%.

En el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) tambin es positivo, el


cual tiene un valor de S/ 451,352.19 y la TIRF (Tasa Interna de
Retorno Financiera) es igual a 34.03%, lo cual hace que el Plan de
Negocio sea aceptado.
INVERSION
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de
cantidades y precios de los bienes y servicios de capital. La inversin
comprende los requerimientos de recursos correspondientes a los
activos fjos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario para
iniciar las operacione s de la propuesta productiva, asimismo se
recomienda considerar gastos generales y gastos de supervisin o
inspeccin.
Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que
considere unidad de medida, cantidad, precio unitario, por partida
de bienes o servicios, rubros y clasifcacin de inversiones.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO
realice prstamos con entidades fnancieras como parte de la
contrapartida segn categora.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO
realice prstamos con entidades fnancieras como parte de la
contrapartida segn categora.
Segn Paul Lira Briceo38, un proyecto tiene cuatro etapas en su vida:
pre inversin, inversin, operacin y liquidacin.

La evaluacin del proyecto se encuentra, obviamente, en la primera;


pues es ah donde debe decidirse su ejecucin. La etapa de inversin
es el tiempo donde se efectuarn los desembolsos que permitirn
adquirir o construir los activos fjos requeridos (terrenos, obras civiles,
maquinaria, equipo y vehculos), pagar los intangibles (permisos,
licencias, regalas, etctera) y constituir el capital de trabajo necesario.
Cuando el proyecto empieza a entregar los bienes o servicios, se halla
en la etapa de operacin; y, por ltimo, cuando cesa la produccin y
se inicia el proceso de venta de los activos fjos y la recuperacin del
capital de trabajo, se encuentra en su etapa de liquidacin.
Esquemticamente, la vida de un proyecto puede visualizarse as:
Grfico N01. Ciclo de un proyecto privado / Plan de Negocio

Preinversin Inversin Operacin


Liquidacin

Para la propuesta de agregacin de valor de cacao es necesario hacer


el clculo de las inversiones de los activos fjos tangibles, intangibles
y capital de trabajo necesarios para iniciar las operaciones de la
propuesta productiva.

Flujo de
caja

Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin,


que muestre todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene
una propuesta productiva, que sirve para estimar la rentabilidad
fnanciera. Realizar la proyeccin el horizonte de evaluacin planteado
para la propuesta productiva.

Segn Paul Lira Briceo41 El flujo de caja (FC), que es necesario


proyectar cuando se evalan proyectos, no debe confundirse con el
flujo de tesorera; que es un flujo de caja que se proyecta a plazos muy
cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltar o sobrar
efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el
FC de un proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se
producirn en un horizonte temporal de largo plazo (la vida del
proyecto) y saber cunto de ese efectivo se puede retirar, sin que esto
afecte la marcha del proyecto. As, el FC del proyecto guarda estrecha
relacin con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de
un proyecto puede dividirse en tres etapas claramente definidas, a
saber: inversin, operacin y liquidacin. La primera est concentrada
en el ao 0, la segunda va desde el ao 1 hasta el ao n, y la tercera
convencionalmente se asume en el ao n+1.

El ao 0, es el momento actual donde se tomar la decisin de invertir


o no en el proyecto. El lapso que va del ao 1 al ao n representa la
vida til del proyecto (o sea el tiempo en el que producir bienes y
servicios), y al ao n+1 se le denomina ao de liquidacin (aunque en
la prctica muchos incluyen el ao de liquidacin dentro del ltimo ao
de vida til del proyecto) en donde se venden los activos y se recupera
el capital de trabajo (para qu necesito invertir en capital de trabajo si
ya no producir ms?). Es importante notar que, a pesar que muchos
textos llaman al ao 0 el ao de la inversin, en realidad las inversiones
del proyecto pueden producirse entre ese ao y el ao n1 (ampliacin
de capacidad, reemplazo de maquinaria, aumento o disminucin de
capital de trabajo, etctera).
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS - 1,615,708 1,955,007 2,365,558 2,862,3254,243,783


.32 .07 .55 .85 .99
INGRESOS POR VENTA 1,615,708. 1,955,007. 2,365,558. 2,862,325.
3,463,414.
32 07 55 85 27
VALOR RESIDUAL 524,700.
51
RECUPERO DE CAPITAL 255,669.
21
II. EGRESOS (1,499,951. (1,667,127. (1,667,127. (2,083,195. (2,340,738
93) 45) 45) 93) .09)
II.1. INVERSION FIJA AO 0 (1,068,648.
68)
II.1.1 INVERSIN FIJA 732,870.
TANGIBLE 00
II.1.2 INVERSIN FIJA 96,150.
INTANGIBLE 00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 173,307. (13,490. (14,839. (16,323. (17,956. (19,751.7
08 71) 78) 76) 13) 5)
II.1.4 GASTOS GENERALES 41,451.
00
II.1.5 GASTOS DE 24,870.
SUPERVISIN 60
II.2. COSTOS DE (1,318,056.6 (1,485,232.1 (1,678,308.9 (1,901,300.6 (2,158,842.
PRODUCCIN 7) 8) 8) 6) 83)
II.3. GASTOS DE OPERACIN (67,800. (67,800. (67,800. (67,800. (67,800.0
00) 00) 00) 00) 0)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (50,696. (102,333.3 (167,575.7 (249,708.3 (510,182.4
33) 0) 0) 9) 2)
FLUJO DE CAJA (1,068,648. 165,664 284,801 435,550 625,560 1,487,207
ECONMICO 68) .62 .81 .11 .67 .00
Cuadro N 01 FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION DEL FLUJO DE CAJA