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Ao 2013 y 2014
Ao 2014 Ao 2013
CONCEPTO
Parciales Parciales
Activos
CORRIENTES
Caja 3,500,000 3,000,000
Banco 23,031,402 30,700,766
Clientes 42,870,009 49,098,600
Inversiones en Acciones 39,800,000 30,800,000
Iinversiones en Mercancias 66,640,000 39,665,245
NO CORRIENTES
Fijos
Propiedad, Planta y Equipo 221,250,683 147,000,000
(-) Depreciacin Acumulada (1,700,000) (800,000)
Otros Activos
Gastos pagados por anticipa 7,900,000 12,500,000
Pasivos
CORRIENTES
Proveedores 13,464,407 10,252,000
Obligaciones Laborales 41,570,560 32,770,700
Provisin Impuesto Renta 34,041,971 51,678,424
NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras (La 30,830,675 7,097,100
Cuenta por pagar a socios 23,700,000 10,000,000
500,000 16.67
(7,669,364) (24.98)
(6,228,591) (12.69)
9,000,000 29.22
26,974,755 68.01
22,576,800 14.73
74,250,683 50.51
(900,000) 112.50
73,350,683 50.17
(4,600,000) (36.80)
68,750,683 43.32
91,327,483 29.27
3,212,407 31.33
8,799,860 26.85
(17,636,453) (34.13)
(5,624,186) (5.94)
23,733,575 334.41
13,700,000 137.00
37,433,575 218.95
31,809,389 28.45
-
86,376,795 357.04
(24,172,831) (27.99)
(2,685,870) (27.99)
59,518,094 29.73
91,327,483 29.27
TABLA RESUMEN DE INDICADORES MS RELEVANTES
INDICADOR NDICE RESULTADO INTERPRETACIN
Muestra el valor que le queda a
la Empresa, representando en
efectivo u otros activos
Capital de TrAct Cte - Pas C ### corrientes despus de haber
pagado todos sus pasivos de
corto plazo.
Se observa muy buena liquidez
que posee el ente econmico,
ya que por cada peso
Liquidez Act Cte/Pav Cte 1.96
adeudado cuenta con 1,96
pesos para cubrir dichas
deudas de manera inmediata
Se deja ver claramente que la
empresa de cada peso
representado en activos, solo el
Endeudamien
Pas Ttl/Act Ttal 0.36 36% aproximadamente
corresponde a deudas con
terceros, este es un indicador
muy bueno.
Se puede inferir que del dinero
con el que la empresa cuenta
de forma inmediata es de
Prueba cidaAct Lqu/Pas Ct 1.22 $1,22 para cubrir 1 peso
representado en deudas a
corto plazo, sin tener que
vender los inventarios
Nos presenta la capacidad que
tiene la empresa para cubrir su
pasivo a corto y largo plazo,
Solidez Act Ttl/Pas Ttal 2.81 esto si se observa que tiene
disponible $2.81 pesos con
relacin al valor
correspondiente a deudas.
MS RELEVANTES
CAUSA ESTRATEGIA
Pesee muy
buen activo
corriente
Son
mayores sus
derechos a
corto plazo
que sus
obligaciones Mantener buenos
de igual procesos comerciales,
naturaleza buscando en todo
Posees unos
momento que el
activos muy
tiempo en que se
superiores a
recaude cartera sea
sus
manor que aquele en
obligaciones
Tiene los que se paga a
totales
suficientes proveedores, a las vez
activos que se promuevan los
corrientes incentivos por pronto
para cubrir pago y descuentos por
sus deudas compras de contado
mediatas sin
tener que
apelar
Sus a sus
inventarios.
derechos
son muy
superiores a
sus
obligaciones
de cualquier
naturaleza.
ANALISIS DEL BALANCE GENERAL (Vincola Santamara S.A. ) AO 2014
Parciales
Activos ###
%
CORRIENTES
Caja 3,500,000 0.87
Banco 23,031,402 5.71
Clientes 42,870,009 10.63
Inversiones en Acciones 39,800,000 9.87
Iinversiones en Mercancias 66,640,000 16.52
NO CORRIENTES
Fijos -
Propiedad, Planta y Equipo 221,250,683 54.86
(-) Depreciacin Acumulada (1,700,000) (0.42)
Otros Activos
Gastos pagados por anticipa 7,900,000 1.96
Pasivos ###
CORRIENTES
Proveedores 13,464,407 3.34
Obligaciones Laborales 41,570,560 10.31
Provisin Impuesto Renta 34,041,971 8.44
NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras (La 30,830,675 7.64
Cuenta por pagar a socios 23,700,000 5.88
Parciales
Activos ###
%
CORRIENTES Variac
Caja 3,000,000 0.96 - 0.09
Banco 30,700,766 9.84 - 4.13
Clientes 49,098,600 15.74 - 5.11
Inversiones en Acciones 30,800,000 9.87 - 0.00
Iinversiones en Mercancias 39,665,245 12.71 3.81
- -
(=) Total Act Corrientes 153,264,611 49.13 - 5.53
- -
NO CORRIENTES - -
Fijos - -
Propiedad, Planta y Equipo 147,000,000 47.12 7.74
(-) Depreciacin Acumulada (800,000) (0.26) - 0.17
- -
(=) Total Act. No corrientes 146,200,000 46.86 7.58
- -
Otros Activos - -
Gastos pagados por anticipado 12,500,000 4.01 - 2.05
- -
(=) Total Activos ### 100.00 -
- -
Pasivos ### - -
- -
CORRIENTES - -
Proveedores 10,252,000 3.29 0.05
Obligaciones Laborales 32,770,700 10.50 - 0.20
Provisin Impuesto Renta 51,678,424 16.57 - 8.12
- -
(=) Total Pasivos Corrientes 94,701,124 30.36 - 8.27
- -
NO CORRIENTES - -
Obligaciones Financieras (Larg 7,097,100 2.27 5.37
Cuenta por pagar a socios 10,000,000 3.21 2.67
- -
(=) Total Pasivos no Corrie 17,097,100 5.48 8.04
- -
(=) Total Pasivos 111,798,224 35.84 - 0.23
- -
Patrimonio ### - ###
- -
Capital Social 80,000,000 25.64 - 5.81
Utilidad Acumulada 24,192,170 7.75 ###
Utilidad del Ejercicio 86,376,795 27.69 ###
Reserva Legal 9,597,422 3.08 - 1.36
- -
(=) Total Patrimonio 200,166,387 64.16 0.23
Parciales
Activos ###
%
CORRIENTES
Caja 3,000,000 0.96
Banco 30,700,766 9.84
Clientes 49,098,600 15.74
Inversiones en Acciones 30,800,000 9.87
Iinversiones en Mercancias 39,665,245 12.71
NO CORRIENTES
Fijos -
Propiedad, Planta y Equipo 147,000,000 47.12
(-) Depreciacin Acumulada (800,000) (0.26)
Otros Activos
Gastos pagados por anticipad 12,500,000 4.01
Pasivos ###
CORRIENTES
Proveedores 10,252,000 3.29
Obligaciones Laborales 32,770,700 10.50
Provisin Impuesto Renta 51,678,424 16.57
NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras (Larg 7,097,100 2.27
Cuenta por pagar a socios 10,000,000
CONCEPTO
Parciales
Activos ###
CORRIENTES
Caja y Banco 291,812
Deudores Neto 657,872
Inventarios 555,796
Diferidos y Otros Activos 32,215
NO CORRIENTES
Inversiones Permanente 330,090
Deudores Neto 23,988
Propiedad, Planta y Equipo 1,135,785
(Edificios) 62
Intangubles 1,025,441
Diferidos y Otros Activos 32,150
Valorizacin 4,866,415
Pasivos ###
CORRIENTES
Obligaciones Financieras 96,662
Proveedores 170,648
Cuentas x Pagar 259,456
Impuestos, Gravamenes y Ta 119,215
Obligacin Laboral 102,371
Pasivos Estimados y Provisio 5,559
Diferidos y Otros Pasivos 3,761
NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 593,692
Cuentas x Pagar 166
Impuestos, Gravamenes y Ta 18,988
Obligacin Laboral 7,598
Pasivos Estimados y Provisio 22,729
Diferidos y Otros Pasivos 125,467
(=) Total Pasivos no Corri 768,640
Patrimonio ###
CUENTAS DE ORDEN
Deudores ###
Acreedores 1,707,293
Hubo un cambio en los activos Fijo (Edificios)
-
ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADO
Ao 2013 y 2014
2014 2013
CONCEPTO
Parciales Parciales
Ingresos Operacionales ###
(-)Gastos ###
636,505 5.86
1,023,600 41.68
60,000 18.75
650,250 9.35
3,464,200 346.42
417,800 33.69
(507,650) (59.89)
24,301,394 21.55
100,000 12.50
200,000,000
86,376,795 (24,182,832) (28.00)
150,000,000
100,000,000
50,000,000
-
Ano 1
INGRESOS
Ao 1 Ao 2
### ###
Ingresos
Ao 1 Ao 2 (200,000,000) (150,0
Ano 1 Ao 2
### ###
Costos
100,000,000
90,000,000
80,000,000
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
-
Ano 1 Ao 2
GASTOS
Ano 1 Ao 2
### ###
Gastos
Ao 2
Ano 1
Ano 1 Ao 2
86,376,795 62,193,963
Utilidad Neta
00,000,000
90,000,000
80,000,000
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
-
Ano 1 Ao 2
FLUJO DE CAJA LIBRE 2012
VENTAS
-COSTO DE VENTAS
-GASTOS GENERALES
-AMORTIZACION
-IMPUESTOS
+AMORTIZACIN
-INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
-INVERSIONES EN NOF
CONCEPTO
A LIBRE 2012
549,894,100
- 287,621,757
167,393,805
429,666,148
429,666,148
Err:509
Err:509
Err:509
Se tuvo en cuenta para el calculo del EBITDA la siguiente estructuta:
2012
Ventas/Ingresos 549,894,100
Depreciacin
Amortizacin Intangibles y Otros
Amortizacin de Pensiones
(-) Gastos de AdministracinErr:509
Gastos de ComercializaciErr:509
Gastos de Produccin -
Amortizacin
(+)
Depreciacin
Se debe tener en cuenta que El EBITDA se suele tener muy en cuenta cuando
la generacin operativa de negocios de una empresa y que requieren una imp
puesto que son aquellos que ms amortizaciones deben registrar. Al registrar
cantidades de prdidas ficticias, dado que son solo registros contables, el resu
real, o el concepto de caja al que se debera prestar atencin estara subvalua
Err:509
- Gastos administrativos
- Gastos de comercializacin
+ amortizaciones y depreciaciones
empresa
aciones
Parciales %
Activos ###
Activos 1,153,577
CORRIENTES Valor %
Caja y Banco 12,160 0.00
Deudores Neto 98,456 0.02
Inventarios 112,678 0.03
Pasivos 491,222
Sobregiro 7,026 0.00
Obligaciones Financieras 192,456 0.05
Proveedores y Otros 71,140 0.02
Impuestos, Gravamenes y Tasas 9,853 0.00
Pasivos Estimados y Prov. (Benef. 12,013 0.00
Patrimonio 7,553,902