Proyecto de Panaderia

ESTRUCTURA INVERSION-FINANCIAMIENTO

UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT. COSTO TOTAL GRUPO INAES
MEDIDA
Inversion Fija $215,779.59 $215,779.59 $0.00 $215,779.59
material para el horno 1 $46,786.00 $46,786.00 $46,786.00

base del tablero

1 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00

clavijero 1 $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00

estaquero 1 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00

revolvedora 1 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00

refinadora 1 $35,000.00 $35,000.00 $35,000.00

cortadora 1 $8,000.00 $8,000.00 $8,000.00

charolas de 45 x 65 de aluminio 1 $7,000.00 $7,000.00 $7,000.00

utensilios 1 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00

tanque estacionario 1 $9,966.00 $9,966.00 $9,966.00

intalacion electrica
1 $1,904.45 $1,904.45 $1,904.45

molino manual 1 $613.64 $613.64 $613.64

publicida
1 $2,320.00 $2,320.00 $2,320.00

volantes
1 $8,300.00 $8,300.00 $8,300.00

tarjetas
1 $380.00 $380.00 $380.00

juegos de notas
1 $370.00 $370.00 $370.00

12 tablas de pino 7 x 10 x 8.25 1 $1,920.00 $1,920.00 $1,920.00

3 tablones de pino 3 x 12 x 2 mts

1 $1,890.00 $1,890.00 $1,890.00

4 tablas de pino
1 $640.00 $640.00 $640.00

2 tablas de pino 1 $250.00 $250.00 $250.00

materia prima
1 $17,235.00 $17,235.00 $17,235.00
agua 18 lts x dia 1 $20.00 $20.00 $20.00
gas 51.50 x dia 1 $51.50 $51.50 $51.50
luz 1 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00
moto italika 1 $12,955.00 $12,955.00 $12,955.00
moto italika 1 $10,378.00 $10,378.00 $10,378.00

Inversion Diferida $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00

$0.00 $0.00
Capital de Trabajo $49,970.00 $49,970.00 $49,970.00 $0.00
mano de obra del albail para el horno y local para la panaderia 1 $49,970.00 $49,970.00 $49,970.00
cajon para amasar

$0.00 $0.00 $0.00

TOTAL $265,749.59 $265,749.59 $49,970.00 $215,779.59
Porcentaje 100.00% 18.80% 81.20%
 PROYECTO DE PANADERIA
MEMORIAS DE CALCULO

PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCION 30 CONCH

Concepto Precio INGREDIENTE

Conchas $ 2.80 Harina
Cemita $ 2.80 Azucar
Bisquet $ 2.50 Margarina
Empanada $ 2.00 Leche
Dona $ 1.80 Levadura Fresca
Colchon $ 2.00 Levadura
Mantecadas $ 3.00 Sal
Bolillo $ 1.80 Canela Molida
Huevo
Mejorante
TOTAL

Presupuesto de Mano de Obra Costo de Produccion por Concha

Gastos de Gastos de Gastos de Gastos de
No. Concepto M.O. Por M.O. Por M.O. Por M.O. Por
Da Semana Mes Ao
2 Cocinera 80.00 960.00 3,840.00 46,080.00

1 Cajera 70.00 420.00 1,680.00 20,160.00 COSTO DE PRODUCCION 30 BISQU

INGREDIENTE
1 Repartidores 100.00 600.00 2,400.00 28,800.00
Total Mano de Obra 250.00 1,980.00 7,920.00 95,040.00 Harina
Azucar
Margarina
Leche
Levadura Granulada
Sal
Canela Molida

Huevo

Royal

Esencia de Naranja

Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet

COSTO DE PRODUCCION 30 DONA

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Manteca Vegetal
Leche

Levadura

Sal
Huevo
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTEC

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Aceite

Leche
Levadura Granulada

Sal
Huevo
Royal
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet
COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS
Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario Total
Medida Medida
Kg 1 $ 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 $ 6.50 $ 6.50
Kg 0.3 $ 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.3 $ 15.00 $ 4.50
Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00 Margarina Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00
L 0.5 $ 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 $ 11.00 $ 5.50
Kg 0.1 $ 48.00 $ 4.80 Levadura Fresca Kg 0.1 $ 48.00 $ 4.80
Kg 0.055 $ 96.00 $ 5.28 Levadura Kg 0.055 $ 96.00 $ 5.28
Kg 0.01 $ 4.00 $ 0.04 Sal Kg 0.01 $ 4.00 $ 0.04
Kg 0.005 $ 18.00 $ 0.09 Canela Molida Kg 0.005 $ 18.00 $ 0.09
Piezas 5 $ 1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 5 $ 1.50 $ 7.50
Kg 0.01 $ 24.00 $ 0.24 Mejorante Kg 0.01 $ 24.00 $ 0.24
$ 46.45 TOTAL $ 46.45

$ 1.55 Costo de Producion por Cemita $ 1.55

COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario Total
Medida Medida

Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50 $ 6.50

Kg 0.3 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.4 15.00 $ 6.00
Kg 0.3 40.00 $ 12.00 Manteca Vegetal Kg 0.6 18.00 $ 10.80
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 11.00 $ 5.50
Kg 0.055 45.00 $ 2.48 Sal Kg 0.05 4.00 $ 0.20
 Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Huevo Piezas 2 1.50 $ 3.00
Kg 0.01 18.00 $ 0.18 Mermelada Kg 0.1 28.00 $ 2.80

Piezas 5 1.50 $ 7.50 TOTAL $ 34.80

Kg 0.04 8.00 $ 0.32 Costo de Produccion por Empanada $ 1.16

LT. 0.02 20.00 $ 0.40

Kg 0.01 24.00 $ 0.24

$ 39.68
$ 1.32

COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario Total
Medida Medida
Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50 $ 6.50
Kg 0.2 15.00 $ 3.00 Azucar Kg 0.2 15.00 $ 3.00
Kg 0.15 18.00 $ 2.70 Margarina Kg 0.15 40.00 $ 6.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.4 11.00 $ 4.40

Kg 0.055 45.00 Levadura Kg 0.055 45.00

$ 2.48 $ 2.48
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.01 4.00 $ 0.04
Piezas 4 1.50 $ 6.00 Huevo Piezas 4 1.50 $ 6.00
Kg 0.01 24.00 $ 0.24 Ajonjoli Kg 0.01 25.00 $ 0.25
$ 26.48 TOTAL $ 28.67
$ 0.88 Costo de Produccion por Colchon $ 0.96

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario Total
Medida Medida
Kg 0.6 6.50 $ 3.90 Harina Kg 1 6.50 $ 6.50
Kg 0.6 15.00 $ 9.00 Azucar Kg 0.04 15.00 $ 0.60
LT. 2 9.00 $ 18.00 Manteca Vegetal Kg 0.06 18.00 $ 1.08

L 2 11.00 $ 22.00 Leche L 0.6 11.00 $ 6.60

 Kg 0.1 45.00 $ 4.50 Levadura Fresca Kg 0.055 48.00 $ 2.64
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.02 4.00 $ 0.08
Piezas 8 1.50 $ 12.00 TOTAL $ 17.50
Kg 0.035 8.00 $ 0.28 Costo de Produccion por Dona $ 0.58
$ 69.74
$ 2.32
 PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media Venta Media
Produccin Produccin Produccin
PLATILLO UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
Conchas Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880 2,880
Cemita Pieza 80 480 1,920 1,920 1,920 1,920 2,880 1,920 1,920
Bisquet Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680 1,680
Empanada Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320 1,320
Dona Pieza 60 360 1,440 1,440 1,440 1,440 2,160 1,440 1,440
Colchon Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320 1,320
Mantecadas Pieza 45 270 1,080 1,080 1,080 1,080 1,620 1,080 1,080
Bolillo Pieza 100 600 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 2,400 2,400
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta MES 9 Venta
Precio de Venta MES 8 Venta Alta
SERVICIO Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal Normal
Conchas $ 2.80 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 12,096.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 10,080.00 $ 10,080.00 $ 8,064.00
Cemita $ 2.80 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 8,064.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00 $ 5,376.00
Bisquet $ 2.50 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 6,300.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 5,250.00 $ 5,250.00 $ 4,200.00
Empanada $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 2,640.00
Dona $ 1.80 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,888.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 2,592.00
Colchon $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 2,640.00
Mantecadas $ 3.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,860.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 3,240.00
Bolillo $ 1.80 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 4,320.00
TOTAL INGRESOS $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00 $33,072.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta MES 9 Venta
Precio de Costo MES 8 Venta Alta
Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal Normal
SERVICIO
Conchas $ 1.55 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $6,688.80 $4,459.20 $4,459.20 $5,574.00 $5,574.00 $4,459.20
Cemita $ 1.55 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $4,459.20 $2,972.80 $2,972.80 $3,716.00 $3,716.00 $2,972.80
Bisquet $ 1.32 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $3,332.70 $2,221.80 $2,221.80 $2,777.25 $2,777.25 $2,221.80
Empanada $ 1.16 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $2,296.80 $1,531.20 $1,531.20 $1,914.00 $1,914.00 $1,531.20
Dona $ 0.88 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,906.20 $1,270.80 $1,270.80 $1,588.50 $1,588.50 $1,270.80
Colchon $ 0.96 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,891.89 $1,261.26 $1,261.26 $1,576.58 $1,576.58 $1,261.26
Mantecadas $ 2.32 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $3,765.96 $2,510.64 $2,510.64 $3,138.30 $3,138.30 $2,510.64
Bolillo $ 0.58 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $2,100.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,750.00 $1,750.00 $1,400.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63 $17,627.70
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Gastos de Venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mano de Obra $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mantenimiento del Equipo $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
Subtotal $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Materias Primas $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63 $17,627.70 $17,627.70
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70 $18,227.70
TOTAL COSTOS $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70 $26,407.70
UTILIDAD BRUTA $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30 $6,664.30

VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 24960 26208 27518 28894 30339
Bisquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 17160 18018 18919 19865 20858
Dona 18720 19656 20639 21671 22754
Colchon 17160 18018 18919 19865 20858
Mantecadas 14040 14742 15479 16253 17066
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924

VENTAS$
CONCEPTO Precio de Venta 1 2 3 4 5
Conchas $2.80 $104,832.00 $115,315.20 $126,846.72 $139,531.39 $153,484.53
Cemita $2.80 $69,888.00 $76,876.80 $84,564.48 $93,020.93 $102,323.02
Bisquet $2.50 $54,600.00 $60,060.00 $66,066.00 $72,672.60 $79,939.86
Empanada $2.00 $34,320.00 $37,752.00 $41,527.20 $45,679.92 $50,247.91
Dona $1.80 $33,696.00 $37,065.60 $40,772.16 $44,849.38 $49,334.31
Colchon $2.00 $34,320.00 $37,752.00 $41,527.20 $45,679.92 $50,247.91
Mantecadas $3.00 $42,120.00 $46,332.00 $50,965.20 $56,061.72 $61,667.89
Bolillo $1.80 $56,160.00 $61,776.00 $67,953.60 $74,748.96 $82,223.86
TOTAL $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82 $629,469.30

COSTOS $
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $1,440.00 $1,512.00 $1,587.60 $1,666.98 $1,750.33
Materias Primas $229,160.10 $240,618.11 $252,649.01 $265,281.46 $278,545.53
Gas $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00 $5,556.60 $5,834.43
Materiales de Limpieza $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89
SUBTOTAL $236,360.10 $248,178.11 $260,587.01 $273,616.36 $287,297.18
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00 $1,389.15 $1,458.61
Gastos de Venta $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30
Mano de Obra $95,040.00 $99,792.00 $104,781.60 $110,020.68 $115,521.71
Servicios Publicos Drenaje y agua $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30
Mantenimiento del Equipo $720.00 $756.00 $793.80 $833.49 $875.16
SUBTOTAL $98,160.00 $103,068.00 $108,221.40 $113,632.47 $119,314.09
TOTAL $334,520.10 $351,246.11 $368,808.41 $387,248.83 $406,611.27
 Venta Alta 25% Venta Alta 25% Venta
Venta Media Venta Media Venta Media
Incremento Incremento Media

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL

3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,440
2,400 2,400 1,920 1,920 1,920 1,920 24,960
2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,840
1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,800 1,800 1,440 1,440 1,440 1,440 18,720
1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,350 1,350 1,080 1,080 1,080 1,080 14,040
3,000 3,000 2,400 2,400 2,400 2,400 31,200

MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Alta TOTAL ANUAL
$ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 104,832.00
$ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 69,888.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 54,600.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 33,696.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 42,120.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00
$33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $ 429,936.00

MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Alta
TOTAL ANUAL
$4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $57,969.60
$2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $38,646.40
$2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $28,883.40
$1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $19,905.60
$1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $16,520.40
$1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $16,396.38
$2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $32,638.32
$1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $18,200.00
$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10

Mes 11 Mes 12 Total Anual

$100.00 $100.00 $1,200.00

$50.00 $50.00 $600.00
$7,920.00 $7,920.00 $95,040.00
$50.00 $50.00 $600.00
$60.00 $60.00 $720.00
$8,180.00 $8,180.00 $98,160.00

$120.00 $120.00 $1,440.00

$17,627.70 $17,627.70 $229,160.10
$400.00 $400.00 $4,800.00
$80.00 $80.00 $960.00
$18,227.70 $18,227.70 $236,360.10
$26,407.70 $26,407.70 $334,520.10
$6,664.30 $6,664.30 $95,415.90

#REF!
 DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $0.00 $66,144.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00

Egresos
Costos Variables $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70
Costos Fijos $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00

Total de egresos $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70

Flujo de
Efectivo -$26,407.70 $39,736.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30
Efectivo Acumulado -$26,407.70 $13,328.60 $19,992.90 $34,379.35 $41,043.65 $47,707.95 $58,233.33 $68,758.70 $75,423.00 $82,087.30 $88,751.60

Capital de Trabajo Requerido: $ $26,407.70

 12

$33,072.00

$18,227.70
$8,180.00

$26,407.70

$6,664.30
$95,415.90
 ESTADO DE RESULTADOS
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82 $629,469.30
COSTOS DE PRODUCCION $329,000.10 $345,450.11 $362,722.61 $380,858.74 $399,901.68

UTILIDADES BRUTAS $100,935.90 $127,479.50 $157,499.95 $191,386.08 $229,567.62

GASTOS DE ADMINISTRACION $4,920.00 $5,166.00 $5,424.30 $5,695.52 $5,980.29

GASTOS DE VENTA $600.00 $630.00 $661.50 $694.58 $729.30
DEPRECIACION Y AMORTIZACION $27,492.37 $27,492.37 $27,492.37 $27,492.37 $27,492.37

UTILIDADES DE OPERACIN $67,923.53 $94,191.13 $123,921.78 $157,503.62 $195,365.66

GASTOS FINANCIEROS $43,155.92 $43,155.92 $43,155.92 $43,155.92 $43,155.92

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $24,767.61 $51,035.21 $80,765.86 $114,347.70 $152,209.74

Cuota de Pequeos Contribuyentes $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00

UTILIDAD NETA $23,267.61 $49,535.21 $79,265.86 $112,847.70 $150,709.74

Costos Totales $406,668.39 $423,394.39 $440,956.70 $459,397.12 $478,759.56

 FLUJO NETO DE EFECTIVO
CONCEPTO / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
ENTRADAS (+)
Crdito
Otros financiamientos
Ingresos por Venta $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82
Otros ingresos
TOTAL ENTRADAS $0.00 $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82
SALIDAS (-)
Activos fijos y diferidos $215,779.59
Inversiones
Capital de trabajo $49,970.00
Costos de produccin, gastos de
administracin y ventas (no incluye
depreciaciones y amortizaciones de
activos) $362,012.47 $378,738.48 $396,300.78 $414,741.20
Costos financieros (pago del inters)
Pago de Pequeo Contribuyente $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
PTU $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Reintegro $43,155.92 $43,155.92 $43,155.92 $43,155.92
TOTAL SALIDAS $265,749.59 $406,668.39 $423,394.39 $440,956.70 $459,397.12
Valores residuales (+)
Recuperacin de Capital de trabajo (+)
FLUJO NETO DE EFECTIVO ### $23,267.61 $49,535.21 $79,265.86 $112,847.70
AO 5

$629,469.30

$629,469.30

$434,103.64

$1,500.00
$0.00
$43,155.92
$478,759.56
$54,984.74
$49,970.00
$255,664.48
 EVALUACION FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Ciclos de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto
produccion totales* totales Residual cap. De Trab. de Efectivo
0 215,779.59 - 49,970.00 -265,749.59
1 429,936.00 406,668.39 23,267.61
2 472,929.60 423,394.39 49,535.21
3 520,222.56 440,956.70 79,265.86
4 572,244.82 459,397.12 112,847.70
5 629,469.30 478,759.56 54,985 49,970 255,664.48

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 265,750 0 1.000 265,749.59 0.00 ###
1 406,668 429,936 0.909 369,698.53 390,850.91 21,152.37
2 423,394 472,930 0.826 349,912.72 390,850.91 40,938.19
3 440,957 520,223 0.751 331,297.29 390,850.91 59,553.62
4 459,397 572,245 0.683 313,774.41 390,850.91 77,076.50
5 478,760 734,424 0.621 297,272.02 456,019.55 158,747.53
Total 1,996,166 2,729,757 1,927,704.57 2,019,423.18 91,718.61

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 91,718.61 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.05 Se acepta
 PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos por Ventas Totales $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82 $629,469.30
Costos Fijos $98,160.00 $103,068.00 $108,221.40 $113,632.47 $119,314.09
Costos Variables $236,360.10 $248,178.11 $260,587.01 $273,616.36 $287,297.18
Costos Totales $334,520.10 $334,520.10 $334,520.10 $334,520.10 $334,520.10
Ventas Totales $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82 $629,469.30

PE= $218,015.35 $216,879.13 $216,839.39 $217,747.47 $219,493.51

PE % 50.71% 45.86% 41.68% 38.05% 34.87%

FORMULA PE= Costos Fijos /1-(Costos variables/Ventas Totales)

RELACION BENEFICIO COSTO

CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Promedio
Ingresos por Ventas $429,936.00 $472,929.60 $520,222.56 $572,244.82 $629,469.30
Costos Y gastos Totales $334,520.10 $351,246.11 $368,808.41 $387,248.83 $406,611.27
Relacion Beneficio Costo 1.29 1.35 1.41 1.48 1.55 1.41

FORMULA R B/C= INGRESOS POR VENTAS/COSTOS Y GASTOS TOTALES

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
INDICADOR EVALUACION <10% INGRESOS > COSTOS10%
T.I.R. 0.00% 38.80% 45.57%
V.A.N. 0.00 340,542.08 441,954.95
R B/C 1.4136 1.52 1.54
P.E. $ 218,015.35 316,400.03 347,361.90
P.E.% 50.71% 59.17% 58.47%
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS:

ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS 49,970.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 49,970.00

ACTIVO FIJO:
material para el horno 46,786.00
base del tablero 2,200.00
clavijero 1,900.00
estaquero 2,200.00
revolvedora 40,000.00
refinadora 35,000.00
cortadora 8,000.00
charolas de 45 x 65 de aluminio 7,000.00
utensilios 1,000.00
tanque estacionario 9,966.00
intalacion electrica 1,904.45
molino manual 613.64
publicida 2,320.00
volantes 8,300.00
tarjetas 380.00
juegos de notas 370.00
12 tablas de pino 7 x 10 x 8.25 1,920.00
3 tablones de pino 3 x 12 x 2 mts 1,890.00
4 tablas de pino 640.00
2 tablas de pino 250.00
materia prima 17,235.00
agua 18 lts x dia 20.00
gas 51.50 x dia 51.50
luz 2,500.00
moto italika 12,955.00
moto italika 10,378.00

215,779.59

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica -

TOTAL ACTIVO DIFERIDO -

TOTAL ACTIVO 265,749.59

7500
7500
15000
BALANCE GENERAL
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios 0
impuestos por pagar 0
etc.

CAPITAL CONTABLE:

CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 49,970.00 49,970.00

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FEDERAL):

ACTIVO FIJO 215,779.59
ACTIVO DIFERIDO -
CAPITAL DE TRABAJO

215,779.59
TOTAL PASIVO + CAPITAL 265,749.59
 FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES GENERADAS

No. De
Tipo de Ocupacion Personas
Ocupadas

Trabajadores Permanentes Subordinados Renumerados

Trabajadores Eventuales Subordinados Renumerados
Jornales
Trabajadores Permanentes Subordinados sin Pago
Trabajadores Eventuales Subordinados Sin Pago
Empleadores Permanentes
Empleadores Eventuales
Trabajadores x cuenta Propia
Trabajadores x Comision o Encargo
TOTAL 0

FORMATO DE CAPTURA DE OCUPACIONES PRESERVADA

No. De
Tipo de Ocupacion Personas
Ocupadas

Trabajadores Permanentes Subordinados Renumerados

Trabajadores Eventuales Subordinados Renumerados
Jornales
Trabajadores Permanentes Subordinados sin Pago
Trabajadores Eventuales Subordinados Sin Pago
Empleadores Permanentes
Empleadores Eventuales
Trabajadores x cuenta Propia
Trabajadores x Comision o Encargo
TOTAL 0
E OCUPACIONES GENERADAS
Dias
Total de
Laborados Horas Horas
Ocupacion
por Laboradas Laboradas
es
Persona al al Dia al Ao
Generadas
Ao

0 0 0 0

OCUPACIONES PRESERVADAS
Dias
Total de
Laborados Horas Horas
Ocupacion
por Laboradas Laboradas
es
Persona al al Dia al Ao
Generadas
Ao

0 0 0 0
 PERODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSION
0 1 2 3
FLUJO ACT. - 265,749.59 21,152.37 40,938.19 59,553.62
SALDO - 265,749.59 - 244,597.22 - 203,659.03 - 144,105.41

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de aos de recuperacion

Periodo de recuperacion
4.00 aos
DE LA INVERSION
4 5
77,076.50 158,747.53
- 67,028.92 91,718.61

corresponde
ecuperacion

SE ACEPTA
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Aos de Vida
Concepto Unidad Costo Total
Util

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

material para el horno 0 46,786.00 7.00
base del tablero 0 2,200.00 7.00
clavijero 0 1,900.00 7.00
estaquero 2,200.00 7.00
revolvedora 40,000.00 7.00
refinadora 35,000.00 7.00
cortadora 8,000.00 7.00
charolas de 45 x 65 de aluminio 7,000.00 7.00
utensilios 1,000.00 7.00
tanque estacionario 9,966.00 7.00
intalacion electrica 1,904.45 7.00
molino manual 613.64 7.00
publicida 2,320.00 7.00
volantes 8,300.00 7.00
tarjetas 380.00 7.00
juegos de notas 370.00 7.00
12 tablas de pino 7 x 10 x 8.25 1,920.00 7.00
3 tablones de pino 3 x 12 x 2 mts 1,890.00 7.00
4 tablas de pino 640.00 7.00
2 tablas de pino 250.00 7.00
materia prima 17,235.00 7.00
agua 18 lts x dia 20.00 7.00
gas 51.50 x dia 51.50 7.00
luz 2,500.00 7.00
moto italika
moto italika
0
0

0
Subtotal Depreciaciones 192,446.59
TOTAL 192,446.59
Depreciacion Drepreciacio Valor
Anual n en 5 aos Residual

6,683.71 33,418.57 13,367.43

314.29 1,571.43 628.57
271.43 1,357.14 542.86
314.29 1,571.43 628.57
5,714.29 28,571.43 11,428.57
5,000.00 25,000.00 10,000.00
1,142.86 5,714.29 2,285.71
1,000.00 5,000.00 2,000.00
142.86 714.29 285.71
1,423.71 7,118.57 2,847.43
272.06 1,360.32 544.13
87.66 438.31 175.33
331.43 1,657.14 662.86
1,185.71 5,928.57 2,371.43
54.29 271.43 108.57
52.86 264.29 105.71
274.29 1,371.43 548.57
270.00 1,350.00 540.00
91.43 457.14 182.86
35.71 178.57 71.43
2,462.14 12,310.71 4,924.29
2.86 14.29 5.71
7.36 36.79 14.71
357.14 1,785.71 714.29
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 Agroproyectos S. C.

Catalogo de Corridas Financieras: Necesitas ms corridas?

Produccin de maz 5 corridas financieras: $1
Jitomate a campo abierto 10 corridas financieras:$2
Jitomate en invernadero o casa sombra 20 corridas financieras: $
Melon en invernadero Mas de 20 corridas? cotiz
Engorda de becerros
Consultorio medico Agroproyectos SC
Bovinos de doble proposito Web:
Vacas lecheras Twitter
Chile piquin Google Plus
Cria de venado cola blanca Linkedin
Elaboracion de productos lacteos Facebook
Produccion y engorda de borregos
Produccion y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboracion de dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil
Produccion de mojarra tilapia
Miel apicola
Produccion y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeo a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo y produccin de vainilla
Cultivo de pepino
Construccin de cabaas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Produccin de blocks
Farmacia
Cultivo y produccin de caa de azucar
Panadera
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria de maz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio de limn persa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo y produccin de nuez (nogal)
Estetica
Elaboracin de quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Produccin integral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Cultivo y produccin de nopal
Quesera
Taller de herrera
Acopio y beneficio de caf
Produccin de plantulas de maguey
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Marroquineria (productos de piel y cuero)
Agroforrajera
Trucha
Temazcal
Dulces de amaranto
Nopal en salmuera
Cultivo y produccin de papaya
Cultivo y beneficio de caf
Papelera
Cultivo de granada.
Venta de productos Foamy
Mercera
Minisuper
Pastelera
Artesanas de madera
Imprenta digital
Birria de chivo
Produccin de chile morrn
Pinole
Extraccin de materiales ptreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo y produccin de litchi
Taller mecnico
Taller de costura
Camarn procesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Renta de mobiliario
Produccion y venta de elote
Produccion y acopio de miel apicola
Industrializacion de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cultivo y produccion de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Produccin y venta de Cabritos
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Produccin y comercializacin de velas
Produccin y comercializacin de veladoras
Paletera: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintera
Produccin de hongos frescos
Cultivo y produccin de hongo seta
Rastro TIF
Establecimiento y mantenimiento de cultivo de hule
Incubadora de pollitos
Cultivo, produccin y acopio de pimienta negra
Industrializacin de tomate a pure de tomate
Elaboracin de peluches
Cultivo y produccin de pia
Caf morteado (beneficio de cafe)
Banda de msica de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja de maz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora de cafe
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Produccin de cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo y produccin de estevia en invernadero
Cultivo y produccin de estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproduccin de perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo y produccin de limn persa
Cultivo y produccin de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y produccin de toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda de fantasa
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo y produccin de papa
Miscelanea
Cosechadroa de caa de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Produccion de nopal en invernadero
Acopio de granos
Produccin de huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
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s ms corridas? Promociones:
s financieras: $1,000.00
as financieras:$2,000.00
as financieras: $3,000.00
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