SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Panaderia

VI. Anlisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIN
B CLCULOS TCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CLCULO
MEMORIA DE CALCULO 2
MEMORIA DE CALCULO 3
B. II. COSTOS DE OPERACIN
C PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
C.II. PROYECCIN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
RAL, PESCA Y ALIMENTACIN
A Y PROMETE
INDICE PANADERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro Unidad 2
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP Unidad 2
monofasico para 10 litros
Batadirora Servinox Unidad 2
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable Unidad 2
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable Unidad 2
para 3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura Unidad 2
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con Unidad 1
bateria recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero Unidad 2
Charola Maquipan de Zintralum Unidad 12
Tanque de Gas estacionario 300 k. Unidad 1
Remodelacion local Presupuesto 1
Horno 6 charolas Unidad 2

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio 1

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1
TOTAL
PANADERIA
UESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 19,566.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00

$ 13,742.00
$ 27,484.00 $ 27,484.00 $ 27,484.00
$ 10,042.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00
$ 9,674.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00
$ 5,700.00
$ 11,400.00 $ 11,400.00 $ 11,400.00
$ 3,864.00
$ 7,728.00 $ 7,728.00 $ 7,728.00
$ 4,700.00
$ 4,700.00 $ 4,700.00 $ 4,700.00
$ 2,533.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00
$ 130.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00
$ 11,522.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00

$ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00

$ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68

$ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00
$ 860.00 $ 860.00 $ 860.00 $ 860.00
$ 229,476.68 $ 201,600.00 $ 27,876.68 $ 229,476.68
INDICE

MEMORIAS DE CALCULO
PROYECTO DE PANADERIA

PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
Concepto Precio
Conchas $ 2.80 Harina
Cemita $ 2.80 Azucar
Bisquet $ 2.50 Margarina
Empanada $ 2.00 Leche
Dona $ 1.80 Levadura Fresca
Colchon $ 2.00 Levadura
Mantecadas $ 3.00 Sal
Bolillo $ 1.80 Canela Molida
Huevo
Mejorante
TOTAL

Presupuesto de Mano de Obra Costo de Produccion por Concha

Gastos de Gastos de Gastos de Gastos de
No. Concepto M.O. Por M.O. Por M.O. Por M.O. Por
Da Semana Mes Ao
2 Cocinera 80.00 960.00 3,840.00 46,080.00

1 Cajera 70.00 420.00 1,680.00 20,160.00 COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
1 Repartidores 100.00 600.00 2,400.00 28,800.00
Total Mano de Obra 250.00 1,980.00 7,920.00 95,040.00 Harina
Azucar
Margarina
Leche
Levadura Granulada
Sal
Canela Molida

Huevo

Royal

Esencia de Naranja

Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet

COSTO DE PRODUCCI

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Manteca Vegetal
Leche

Levadura

Sal
Huevo
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Aceite

Leche

Levadura Granulada

Sal
Huevo
Royal
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet
COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS

Unidad de Unidad de
INGREDIENTE
Medida Cantidad Costo Unitario Total Medida Cantidad Costo Unitario
Kg 1 $ 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 $ 6.50
Kg 0.3 $ 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.3 $ 15.00
Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00 Margarina Kg 0.3 $ 40.00
L 0.5 $ 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 $ 11.00
Kg 0.1 $ 48.00 $ 4.80 Levadura Fresca Kg 0.1 $ 48.00
Kg 0.055 $ 96.00 $ 5.28 Levadura Kg 0.055 $ 96.00
Kg 0.01 $ 4.00 $ 0.04 Sal Kg 0.01 $ 4.00
Kg 0.005 $ 18.00 $ 0.09 Canela Molida Kg 0.005 $ 18.00
Piezas 5 $ 1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 5 $ 1.50
Kg 0.01 $ 24.00 $ 0.24 Mejorante Kg 0.01 $ 24.00
$ 46.45 TOTAL

$ 1.55 Costo de Producion por Cemita

COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida

Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50

Kg 0.3 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.4 15.00
 Kg 0.3 40.00 $ 12.00 Manteca Vegetal Kg 0.6 18.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 11.00
Kg 0.055 45.00 $ 2.48 Sal Kg 0.05 4.00
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Huevo Piezas 2 1.50
Kg 0.01 18.00 $ 0.18 Mermelada Kg 0.1 28.00

Piezas 5 1.50 $ 7.50 TOTAL

Kg 0.04 8.00 $ 0.32 Costo de Produccion por Empanada

LT. 0.02 20.00 $ 0.40

Kg 0.01 24.00 $ 0.24

$ 39.68
$ 1.32

COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50
Kg 0.2 15.00 $ 3.00 Azucar Kg 0.2 15.00
Kg 0.15 18.00 $ 2.70 Margarina Kg 0.15 40.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.4 11.00

Kg 0.055 45.00 Levadura Kg 0.055 45.00

$ 2.48
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.01 4.00
Piezas 4 1.50 $ 6.00 Huevo Piezas 4 1.50
Kg 0.01 24.00 $ 0.24 Ajonjoli Kg 0.01 25.00
$ 26.48 TOTAL
$ 0.88 Costo de Produccion por Colchon

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 0.6 6.50 $ 3.90 Harina Kg 1 6.50
 Kg 0.6 15.00 $ 9.00 Azucar Kg 0.04 15.00
LT. 2 9.00 $ 18.00 Manteca Vegetal Kg 0.06 18.00

L 2 11.00 $ 22.00 Leche L 0.6 11.00

Kg 0.1 45.00 $ 4.50 Levadura Fresca Kg 0.055 48.00

Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.02 4.00

Piezas 8 1.50 $ 12.00 TOTAL
Kg 0.035 8.00 $ 0.28 Costo de Produccion por Dona
$ 69.74
$ 2.32
 Total
$ 6.50
$ 4.50
$ 12.00
$ 5.50
$ 4.80
$ 5.28
$ 0.04
$ 0.09
$ 7.50
$ 0.24
$ 46.45

$ 1.55

AS

Total

$ 6.50
$ 6.00
 $ 10.80
$ 5.50

$ 0.20
$ 3.00
$ 2.80

$ 34.80
$ 1.16

ES

Total

$ 6.50
$ 3.00
$ 6.00
$ 4.40

$ 2.48
$ 0.04
$ 6.00
$ 0.25
$ 28.67
$ 0.96

Total

$ 6.50
$ 0.60
$ 1.08

$ 6.60

$ 2.64
$ 0.08
$ 17.50
$ 0.58
INDICE

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

PROYECTO DE PANADERIA

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $0.00 $66,144.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00

Egresos
Costos Variables $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70
Costos Fijos $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00

Total de egresos $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70

Flujo de
Efectivo -$26,407.70 $39,736.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30
Efectivo Acumulado -$26,407.70 $13,328.60 $19,992.90 $34,379.35 $41,043.65 $47,707.95 $58,233.33 $68,758.70 $75,423.00 $82,087.30 $88,751.60

Capital de Trabajo Requerido: $ $26,407.70

 12

$33,072.00

$18,227.70
$8,180.00

$26,407.70

$6,664.30
$95,415.90
INDICE
PROYECTO DE PANADERIA

PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIN

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media

Produccin Produccin Produccin

PLATILLO UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Conchas Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880
Cemita Pieza 80 480 1,920 1,920 1,920 1,920 2,880 1,920
Bisquet Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680
Empanada Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Dona Pieza 60 360 1,440 1,440 1,440 1,440 2,160 1,440
Colchon Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Mantecadas Pieza 45 270 1,080 1,080 1,080 1,080 1,620 1,080
Bolillo Pieza 100 600 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 2,400
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Venta MES 8 Venta Alta
SERVICIO Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
Conchas $ 2.80 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 12,096.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 10,080.00 $ 10,080.00
Cemita $ 2.80 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 8,064.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
Bisquet $ 2.50 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 6,300.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 5,250.00 $ 5,250.00
Empanada $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Dona $ 1.80 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,888.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00
Colchon $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Mantecadas $ 3.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,860.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00
Bolillo $ 1.80 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00
TOTAL INGRESOS $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Costo MES 8 Venta Alta
Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
SERVICIO
Conchas $ 1.55 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $6,688.80 $4,459.20 $4,459.20 $5,574.00 $5,574.00
Cemita $ 1.55 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $4,459.20 $2,972.80 $2,972.80 $3,716.00 $3,716.00
Bisquet $ 1.32 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $3,332.70 $2,221.80 $2,221.80 $2,777.25 $2,777.25
Empanada $ 1.16 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $2,296.80 $1,531.20 $1,531.20 $1,914.00 $1,914.00
Dona $ 0.88 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,906.20 $1,270.80 $1,270.80 $1,588.50 $1,588.50
Colchon $ 0.96 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,891.89 $1,261.26 $1,261.26 $1,576.58 $1,576.58
Mantecadas $ 2.32 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $3,765.96 $2,510.64 $2,510.64 $3,138.30 $3,138.30
Bolillo $ 0.58 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $2,100.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,750.00 $1,750.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Gastos de Venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mano de Obra $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mantenimiento del Equipo $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
Subtotal $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Materias Primas $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63 $17,627.70
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70
TOTAL COSTOS $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70
UTILIDAD BRUTA $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30

VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 24960 26208 27518 28894 30339
Bisquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 17160 18018 18919 19865 20858
Dona 18720 19656 20639 21671 22754
Colchon 17160 18018 18919 19865 20858
Mantecadas 14040 14742 15479 16253 17066
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924
N

Venta Alta 25% Venta Alta 25% Venta

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Media
Incremento Incremento Media

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL

2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,440
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 1,920 1,920 24,960
1,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,840
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,440 1,800 1,800 1,440 1,440 1,440 1,440 18,720
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,080 1,350 1,350 1,080 1,080 1,080 1,080 14,040
2,400 3,000 3,000 2,400 2,400 2,400 2,400 31,200

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta TOTAL ANUAL
$ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 104,832.00
$ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 69,888.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 54,600.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 33,696.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 42,120.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00
$33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $ 429,936.00

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta
TOTAL ANUAL
$4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $57,969.60
$2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $38,646.40
$2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $28,883.40
$1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $19,905.60
$1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $16,520.40
$1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $16,396.38
$2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $32,638.32
$1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $18,200.00
$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00

$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $95,040.00
$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$60.00 $60.00 $60.00 $720.00
$8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $98,160.00

$120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00

$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00
$18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $236,360.10
$26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $334,520.10
$6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $95,415.90
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Gastos de Administracion $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00
Gastos de Venta $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mano de Obra $ 7,920.00 $ 95,040.00 $ 99,792.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mantenimiento del Equipo $ 60.00 $ 720.00 $ 756.00
Energia Electrica $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,512.00
Materias Primas $ 19,096.68 $ 229,160.10 $ 240,618.11
Gas $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
Materiales de Limpieza $ 80.00 $ 960.00 $ 1,008.00

TOTAL $ 334,520.10 $ 351,246.11

 AO
3
$ 1,323.00
$ 661.50
$ 104,781.60
$ 661.50
$ 793.80
$ 1,587.60
$ 252,649.01
$ 5,292.00
$ 1,058.40

$ 368,808.41
INDICE PANADERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3
Gastos de Administracion $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00
Gastos de Venta $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mano de Obra $ 95,040.00 $ 99,792.00 $ 104,781.60
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mantenimiento del Equipo $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80

TOTAL $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Energia Electrica $ 1,440.00 $ 1,512.00 $ 1,587.60
Materias Primas $ 229,160.10 $ 240,618.11 $ 252,649.01
Gas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
Materiales de Limpieza $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40

TOTAL $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01

AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2
Conchas 34,560.00 2.8 $ 104,832.00 $ 104,832.00 $ 105,880.32
Cemita 23,040.00 2.8 $ 69,888.00 $ 69,888.00 $ 70,586.88
Bisquet 20,160.00 2.5 $ 54,600.00 $ 54,600.00 $ 55,146.00
Empanada 15,840.00 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Dona 17,280.00 1.8 $ 33,696.00 $ 33,696.00 $ 34,032.96
Colchon 15,840.00 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Mantecadas 12,960.00 3 $ 42,120.00 $ 42,120.00 $ 42,541.20
Bolillo 28,800.00 1.8 $ 56,160.00 $ 56,160.00 $ 56,721.60

TOTAL $ 429,936.00 $ 434,235.36

 AO
3
$ 106,939.12
$ 71,292.75
$ 55,697.46
$ 35,009.83
$ 34,373.29
$ 35,009.83
$ 42,966.61
$ 57,288.82

$ 438,577.71
INDICE PANADERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11
( - ) COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 95,415.90 $ 82,989.26
( - ) DEPRECIACION $ 19,333.30 $ 20,299.97
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 76,082.60 $ 62,689.29
( - ) IMPUESTOS $ 7,608.26 $ 6,268.93
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,474.34 $ 56,420.36

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro $ 39,132.00 10%
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP monofasico $ 27,484.00 15%
para 10 litros
Batadirora Servinox $ 20,084.00 10%
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable $ 19,348.00 10%
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable para $ 11,400.00 15%
3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura $ 7,728.00 15%
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con bateria $ 4,700.00 15%
recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero $ 5,066.00 10%
Charola Maquipan de Zintralum $ 1,560.00 10%
Tanque de Gas estacionario 300 k. $ 5,000.00 10%
Horno 6 charolas $ 23,044.00 15%

TOTAL $ 164,546.00
A
LTADOS
AO 3
$ 438,577.71
$ 108,221.40
$ 260,587.01
$ 368,808.41
$ 69,769.30
$ 21,314.96
$ 48,454.34
$ 4,845.43
$ 43,608.91

ACIONES
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 3,913.20 $ 19,566.00
10.00
$ 2,748.40 $ 13,742.00
10.00 $ 2,008.40 $ 10,042.00
10.00 $ 1,934.80 $ 9,674.00
5.00
$ 2,280.00 $ -
10.00
$ 772.80 $ 3,864.00
10.00
$ 470.00 $ 2,350.00
5.00 $ 1,013.20 $ -
5.00 $ 312.00 $ -
5.00 $ 1,000.00 $ -
8.00 $ 2,880.50 $ 8,641.50

$ 19,333.30 $ 67,879.50
INDICE PANADERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2
( + ) VENTAS $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ - $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 236,360.10 $ 248,178.11
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 334,520.10 $ 351,246.11
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 21,600.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 19,096.68 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 220,696.68 $ 95,415.90 $ 82,989.26
 AO 3
$ 438,577.71
$ 67,879.50
$ 506,457.21
$ 108,221.40
$ 260,587.01
$ 368,808.41
$ -
$ -
$ -
$ 137,648.80
INDICE PANADERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36 $ 438,577.71
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 218,015.35 $ 240,548.37 $ 266,662.77
PUNTO DE EQUILIBRIO % 51% 55% 61%
INDICE PANADERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AO 0 $ - $ 220,696.68 -$ 220,696.68 1.00000
AO 1 $ 429,936.00 $ 334,520.10 $ 95,415.90 0.90909
AO 2 $ 434,235.36 $ 351,246.11 $ 82,989.26 0.82645
AO 3 $ 506,457.21 $ 368,808.41 $ 137,648.80 0.75131
TOTAL $ 1,370,628.57 $ 1,275,271.29 $ 95,357.28

VAN $ 38,048.80
TIR 18.94%
B/C 1.03
AN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 220,696.68
$ 390,850.91 $ 304,109.18
$ 358,872.20 $ 290,286.04
$ 380,508.80 $ 277,091.22
$ 1,130,231.91 $ 1,092,183.11
 Agroproyectos SC

Catalogo de Corridas Financieras Precios de mayoreo:

Produccin de maz
Jitomate a campo abierto 5 corridas financier
Jitomate en invernadero o casa sombra 10 corridas financie
Melon en invernadero 20 corridas financie
Engorda de becerros Mas de 20 corridas
Consultorio medico Cotizar al correo: co
Bovinos de doble proposito Tel: 01 784 88 140
Vacas lecheras
Chile piquin Quieres recibir ms
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos Pagina web:
Produccin y engorda de borregos
Produccin y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboracin de dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil
Produccin de mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de meln a campo abierto
Empaque de meln
Cultivo de sorgo
Produccin y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboracin de salsas
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeo a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo y produccin de vainilla
Cultivo de pepino
Construccin de cabaas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Produccin de blocks
Farmacia
Cultivo y produccin de caa de azucar
Panadera
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria de maz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio de limn persa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo y produccin de nuez (nogal)
Estetica
Elaboracin de quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Produccin integral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Cultivo y produccin de nopal
Quesera
Taller de herrera
Acopio y beneficio de caf
Produccin de plantulas de maguey
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Marroquineria (productos de piel y cuero)
Agroforrajera
Anlisis clnicos
Trucha
Cultivo de ctricos
Temazcal
Dulces de amaranto
Nopal en salmuera
Cultivo y produccin de papaya
Cultivo y beneficio de caf
Papelera
Saln de eventos con banquetes
Venta de productos Foamy
Mercera
Minisuper
Cultivo de avena
Pastelera
Artesanas de madera
Imprenta digital
Cultivo de haba
Taller de bicicletas
Cultivo de granada
Birria de chivo
Produccin de chile morrn
Pinole
Extraccin de materiales ptreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo y produccin de litchi
Taller mecnico
Taller de costura
Camarn procesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboracin de tostadas
Renta de mobiliario
Produccin y venta de elote
Produccin y acopio de miel apicola
Industrializacin de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cra y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo y produccin de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Produccin y venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minera-materiales petreos
Recicladora de llantas
Elaboracin de pasta de mole
Gallinas de postura
Gallinas de doble proposito
Elaboracin de cacahuate japones
Produccin y comercializacin de velas
Produccin y comercializacin de veladoras
Paletera: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintera
Masajes spa
Cultivo de chayote
Venta de productos desechables
Produccin de hongos frescos
Cultivo y produccin de hongo seta
Rastro TIF
Establecimiento y mantenimiento de cultivo de hule
Incubadora de pollitos
Cultivo, produccin y acopio de pimienta negra
Industrializacin de tomate a pure de tomate
Elaboracin de peluches
Cultivo y produccin de pia
Caf morteado (beneficio de cafe)
Banda de msica de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja de maz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora de caf
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Produccin de cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo y produccin de estevia en invernadero
Cultivo y produccin de estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproduccin de perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo y produccin de limn persa
Cultivo y produccin de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y produccin de toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda de fantasa
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo y produccin de papa
Miscelanea
Cosechadroa de caa de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Produccin de nopal en invernadero
Cultivo de nopal para verdura
Cultivo de nopal tunero
Acopio de granos
Produccin de huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
Soya
Mermeladas
Pesca
Esferas navideas
etc
etc
 os de mayoreo:

orridas financieras: $1,000.00

corridas financieras:$2,000.00
corridas financieras: $3,000.00
s de 20 corridas?
tizar al correo: contacto@agroproyectos.org
: 01 784 88 140 25

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