GLOSARIO

Accin

Valor mobiliario que representa una parte proporcional del capital social de una
sociedad. Quien tiene acciones es, por tanto, socio propietario de una empresa en
proporcin a su participacin. El accionista es siempre el ltimo en cobrar en caso de
liquidacin de la compaa (despus de los trabajadores, los acreedores y los
propietarios de bonos u obligaciones). Ver DIVIDENDO y DERECHO DE ASISTENCIA
Y VOTO.

Accionista

Es el titular de acciones, el co-propietario de una empresa. Ver ACCIN.

Acreedor

Persona fsica o jurdica a quien se le debe dinero. El acreedor ostenta un derecho de

cobro o de crdito contra un deudor.

Activo

Desde el punto de vista de una sociedad, los activos, son el conjunto de sus bienes
(inmuebles, mercaderas...) y derechos de cobro (lo que le deben).

Activo fijo

Tambin denominado inmovilizado. Est integrado por los bienes y derechos de una
empresa que no estn destinados a la venta, sino a asegurar su funcionamiento y
continuidad. Este tipo de activo se caracteriza por su permanencia en la empresa
durante un periodo largo, normalmente superior a doce meses. Estos activos se
amortizan durante toda la vida del bien.

Banca personal

Actividad bancaria especializada en la gestin de las inversiones y del patrimonio de

clientes generalmente de elevado nivel econmico.

Banco Central

Institucin que tiene como misin la definicin y ejecucin de la poltica monetaria

dentro de un rea determinada, incluyendo la emisin de su moneda de curso legal.
Esta misin normalmente va asociada al objetivo de mantener la estabilidad de los
precios. Los bancos centrales, dependiendo de las competencias que les hayan sido
asignadas, pueden ejercer tambin otras funciones, como la supervisin de los
sistemas de pagos, la supervisin de las entidades de crdito, servir de agente
financiero del Estado, etc.

Canje

Cambio de unos valores (acciones, bonos...) por otros. Se pueden canjear acciones de
una compaa por las de otra (por ejemplo, cuando una empresa lanza una oferta
pblica de adquisicin -OPA- en la que, como pago, ofrece ttulos propios), bonos de
una emisin por los de otra emisin, bonos por acciones...

Capital
 1) En un sentido amplio, conjunto de recursos dinerarios (o que se pueden convertir en
dinero) de una persona. 2) En una empresa, son las aportaciones realizadas por los
socios para su creacin (ver CAPITAL SOCIAL). 3) Tambin se denomina capital al
principal de una deuda, que genera los correspondientes intereses

Defensor del cliente

Figura nombrada por una o varias entidades financieras agrupadas, cuya funcin
consiste en atender las quejas de los clientes, asesorarles sobre el alcance de sus
derechos y promover el cumplimiento de la normativa y de las buenas prcticas
financieras. No es obligatorio para las entidades disponer de esta figura (s lo es el
Servicio de Atencin al Cliente), pero en caso de que se designe, sus resoluciones
favorables a los clientes son vinculantes para la entidad reclamada. Ver "Servicio de
atencin al cliente".

Desgravacin

Disminucin en la determinacin de la carga tributaria de un impuesto.

Factoring

Contrato por el que una persona o empresa cede a otra los crditos derivados de su
actividad comercial (por ejemplo, recibos o facturas), encargndose esta ltima de
gestionar su cobro.

Fecha de amortizacin

1) Momento fijado para la cancelacin parcial o total de un prstamo. 2) Fecha en la

que el titular de un valor de renta fija ya no tiene derecho a recibir ningn pago ms de
intereses. En esa fecha s recibe el valor nominal del ttulo, es decir, recupera el capital
invertido en l.

Fecha valor

Fecha a partir de la cual una cantidad de dinero empieza a generar intereses, por
ejemplo al abonarse en una cuenta corriente.

Fianza

Contrato por el que una persona compromete un bien para garantizar el cumplimiento
de una obligacin, contrada por un tercero. Suele consistir en el depsito de un activo
o una cantidad de dinero.

Financiacin

Operacin que consiste en la dotacin de recursos financieros a una empresa,

sociedad o fondo. Las compaas pueden financiarse de dos formas: a travs de
recursos propios (capital y reservas) o externamente con recursos ajenos (prstamos,
bonos u obligaciones).

Pagar

Ttulo o documento por el que una persona fsica o jurdica se compromete a pagar una
cantidad determinada en una fecha futura

Perfil de inversin
 Es una forma de clasificar a los inversores, a partir de determinadas caractersticas:
tolerancia o aversin al riesgo, horizonte temporal de la inversin, expectativas de
rentabilidad, etc. Con carcter general, un inversor puede tener un perfil conservador,
medio o arriesgado. Cada persona tendr que buscar los productos ms adecuados
para su perfil de inversin.

Salario neto

Importe efectivo que recibe el trabajador; es el salario bruto, despus de restar las
contribuciones a la Seguridad Social y la retencin del IRPF.

Saldo

En una cuenta bancaria, el saldo deudor expresa una deuda del titular con la entidad
en que tiene abierta la cuenta; por el contrario, el saldo acreedor expresa una deuda de
la entidad con el cliente, es decir, la cantidad de dinero de la que el cliente puede
disponer. El saldo disponible es el que puede ser utilizado libremente. En ocasiones,
saldo y disponible no coinciden. Por ejemplo, cuando la entidad retiene una parte del
saldo del cliente para atender una orden de pago que todava no ha sido liquidada

Seguro

Contrato mercantil por el que el asegurador se obliga a indemnizar al asegurado o

beneficiario del seguro, en el caso de que se produzca un evento concreto especificado
en el contrato. A cambio, el tomador paga una prima a la compaa aseguradora.

Separacin de bienes

Rgimen matrimonial en el que cada miembro de la pareja puede adquirir, administrar y

disponer de sus bienes y de las rentas obtenidas (tanto los adquiridos antes como
despus del matrimonio) con entera libertad. No necesita el consentimiento del otro
cnyuge para venderlos, alquilarlos o donarlos.

Servicio de Atencin al Cliente

Departamento que las entidades financieras destinan a atender las consultas, quejas y
reclamaciones de sus clientes. La normativa obliga a las entidades de crdito, a las
empresas de servicios de inversin, a las sociedades gestoras, entidades
aseguradoras, gestoras de planes de pensiones y mediadores de seguros (siempre
que estos no opten por nombrar defensor) a disponer de este servicio, del que deben
ofrecer informacin suficiente en sus oficinas y en sus pginas web. Las entidades que
pertenezcan al mismo grupo pueden disponer de un nico Servicio de Atencin al
Cliente.

Tarjeta de crdito

Instrumento que permite realizar pagos sin tener dinero en efectivo. El cargo en la
cuenta se produce, por lo general, al final del mes. Tambin se puede trasladar el pago
ms all de ese momento, pero esta operacin conlleva el pago de intereses. Estas
tarjetas tambin permiten retirar dinero en efectivo en los cajeros automticos, aunque
hay que pagar comisiones.

Tarjeta de dbito

Al igual que la tarjeta de crdito, es un medio que permite realizar pagos sin tener
dinero en efectivo. La diferencia es que con la tarjeta de dbito el cargo en la cuenta se
produce inmediatamente, con lo que si no existe disponible el pago no se podr
 realizar. Estas tarjetas tambin permiten retirar dinero en efectivo en los cajeros
automticos, aunque normalmente con comisiones si no se utiliza la red propia de la
tarjeta.

Tarjeta monedero

Medio electrnico para el pago de pequeas cantidades, que se va recargando a

medida que se acaba el saldo. La recarga puede realizarse a travs de cajeros
automticos

Tipo de inters

Precio del dinero. Es decir, la cantidad que debe pagar el deudor a aquel que le ha
prestado, por disponer del dinero durante un plazo determinado. Esa cantidad se fija en
porcentaje de la cifra de dinero prestada.