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EL CONGRESO NACIONAL,
POR TANTO,
DECRETA:
La siguiente:
LEY DEL SISTEMA FI NANCIERO
TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO I
DE LOS ALCANCES DE LA PRESENTE LEY
CAPITULO II
DE LA CONSTITUCIN Y AUTORIZACIN
DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO
ARTCULO 5.- FORMA SOCIAL. Las instituciones privadas del sistema financiero
a que se refiere el artculo 3 precedente, debern constituirse como sociedades
annimas de capital fijo, dividido en acciones nominativas.
La Comisin, podr autorizar que las instituciones del sistema financiero nacional
establezcan oficinas de representacin en el extranjero.
Las autorizaciones de que trata este artculo se concedern siempre que la
Comisin haya suscrito con la autoridad supervisora del pas anfitrin un convenio
de intercambio de informacin o un documento equivalente que permita la
supervisin consolidada de sus operaciones.
5) Que sea deudor del sistema financiero por crditos a los que se les haya
requerido una reserva de saneamientos del cincuenta por ciento (50%) o
ms del saldo y aquellos cuyas obligaciones hubiesen sido absorbidas
como prdidas por cualquier institucin del sistema financiero;
DE LA FUSIN Y CONVERSIN
TTULO SEGUNDO
CAPTULO I
DE LA ADMINISTRACIN
ARTCULOS 27.- DE LA ADMINISTRACIN DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO. La administracin de las instituciones del sistema
financiero estar a cargo de un Consejo de Administracin o Junta Directiva y su
representacin legal a cargo de su Presidente.
13) Velar por que se cumplan sin demora las disposiciones que dicte la
Comisin en el ejercicio de sus funciones, as como los pedidos de
informacin que emanen de ese organismo;
De conformidad con los artculos 217 y 224 del Cdigo de Comercio, los directores
o consejeros podrn delegar en uno o ms de sus miembros la ejecucin de actos
concretos. La delegacin de funciones no priva al Consejo de sus facultades ni lo
exime de sus obligaciones.
Para los efectos del numeral 7) anterior se entender como cargo pblico los que
se ostenten por nombramiento, contratacin o eleccin de segundo grado para
desempear actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio de ste en
todos sus niveles jerrquicos.
CAPTULO II
CAPITULO III
Los depsitos constituidos en el Banco Central para cumplir con el encaje, son
inembargables.
La tasa promedio podr determinarla el Banco Central por tipo de instituciones del
sistema financiero.
CAPTULO IV
17) Actuar como agentes financieros; comprar y vender, por orden y cuenta
de sus clientes, acciones, ttulos de crdito y toda clase de valores;
19) Efectuar cobros y pagos por cuenta ajena, siempre que sean
compatibles con el negocio bancario;
CAPTULO V
La Comisin emitir normas de carcter general para regular las operaciones que
efecten y servicios que presten las instituciones del sistema financiero por
medios electrnicos.
CAPTULO VI
En ningn caso, una institucin del sistema financiero podr efectuar con los
fideicomisos que se le constituyan, operaciones de intermediacin financiera o que
comprometan de cualquier forma el patrimonio o los activos propios de la
institucin del sistema financiero o que le son prohibidas o que desnaturalicen la
figura del fideicomiso.
En caso de que los fideicomisos contraigan obligaciones, stas debern guardar
relacin con las caractersticas de los bienes fideicometidos y no debern exceder
la proporcin del patrimonio del fideicomiso que establezca la reglamentacin
correspondiente.
CAPTULO VII
Las instituciones del sistema financiero debern informar al pblico las tasas de
inters que apliquen a sus productos.
Las instituciones del sistema financiero debern informar al pblico las tarifas y
comisiones que apliquen a sus productos, al igual que los cobros por servicios que
realicen.
CAPTULO VIII
SECCIN PRIMERA
SECCIN SEGUNDA
3) Emitir ttulos seriales o no, sin cumplir los requisitos a que se refieren los
artculos 454 y 989 del Cdigo de Comercio;
10) Se trate de una sociedad deudora, cuya propiedad sea traspasada total
o parcialmente a terceros sin que existan condiciones para determinar
que se trata de una operacin comercial normal, bajo condiciones que
difieran significativamente de las que prevalecen en el mercado o
cuando su patrimonio no guarde relacin con la magnitud de la
operacin;
12) Una persona jurdica acta para efectos prcticos como una misma
unidad de inters con otra persona jurdica o con la entidad prestamista;
CAPTULO X
TTULO TERCERO
GOBERNABILIDAD CORPORATIVA DE LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO.
CAPTULO NICO
DE LA GOBERNABILIDAD CORPORATIVA.
ARTCULO 72.- DEFINICION. Constituyen el gobierno corporativo de las
instituciones del sistema financiero, el conjunto de normas que regulan las
relaciones internas entre la Asamblea de Accionistas, el Consejo de
Administracin o Junta Directiva, la gerencia, funcionarios y empleados; as como
entre la institucin del sistema financiero, la institucin supervisora y el pblico.
Las instituciones del sistema financiero tendrn un plazo de hasta dos (2) aos
para adecuarse a lo establecido en el presente artculo, contados a partir de la
vigencia de esta Ley.
Una vez transcurridos los dos (2) aos a que se refiere el prrafo anterior la
Comisin, previo compromiso formal del Consejo de Administracin o de la Junta
Directiva, podr otorgar plazos no superiores a tres (3) meses para que el mismo
adopte las medidas necesarias para remediar las debilidades detectadas por la
misma institucin, sealadas por la Comisin o por los auditores externos de sta.
TTULO CUARTO
GRUPOS FINANCIEROS Y SUPERVISIN
CONSOLIDADA
CAPTULO NICO
DE LA AUTORIZACIN, FUNCIONAMIENTO
Y
SUPERVISIN CONSOLIDADA.
La Comisin determinar los casos en que las instituciones del sistema financiero
supervisadas deben consolidar su estado financiero con otras instituciones sujetas
o no a su supervisin, cuando funciones de hecho como un grupo financiero.
Cada una de las sociedades que formen parte del grupo financiero, podrn poner
a disposicin de otras entidades informacin econmica-financiera respecto de
sus clientes. En ningn caso podrn proporcionar informacin sujeta a secreto
bancario. La Comisin podr emitir las normas para facilitar la aplicacin de este
artculo.
El capital consolidado del grupo financiero deber ser como mnimo igual a la
suma de los requisitos de capital de las sociedades pertenecientes al mismo.
Los estados financieros de todas las sociedades del grupo financiero debern ser
auditados por la misma firma de auditoria externa, incluyendo los estados
financieros consolidados.
TTULO QUINTO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
CAPTULO NICO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
ARTCULO 83.-DEFINICIN. Se entender por entidades fuera de plaza
(entidades off shore), para los efectos de esta Ley, aquellas entidades dedicadas a
la intermediacin financiera, u otra actividad desempeada por alguna de las
sociedades miembros de un grupo financiero, constituidas o registradas bajo leyes
de un pas extranjero que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho
pas.
TTULO SEXTO
DE LAS FALTAS FINANCIERAS Y SANCIONES
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO II
DE LAS FALTAS FINANCIERAS.
1) La gravedad de la infraccin;
5) La duracin de la conducta; y,
6) La reincidencia y habitualidad.
DE LAS SANCIONES
3) Multa diaria;
4) Multa a la institucin;
La interposicin de recursos contra las resoluciones que imponga multas una vez
agotada la va administrativa no suspender el pago de stas.
Si la institucin multada no hubiere hecho efectivo el pago dentro de los diez (10)
das hbiles siguientes, contados a partir de la fecha de la notificacin, la Comisin
queda autorizada para solicitar al Banco Central debite de la respectiva cuenta de
encaje el importe de la multa.
El importe recibido por las multas impuestas a las instituciones del sistema
financiero aportantes al Fondo de Seguro de Depsitos, debern acreditarse a
favor de dicha institucin.
Los retrasos en el pago devengarn un inters igual a la tasa activa que el Banco
Central aplique a las instituciones del sistema financiero.
TTULO SPTIMO
DE LAS ACCIONES PREVENTIVAS Y DE LOS
PLANES DE REGULACION
CAPTULO I
DE LAS ACCIONES PREVENTIVAS
CAPTULO II
PLANES DE REGULARIZACIN.
5) La negociacin de pasivos;
En todo caso, la institucin del sistema financiero deber iniciar las acciones que
correspondan para subsanar la deficiencia patrimonial desde el momento en que
sta se determine.
La falta de subsanacin dentro del plazo antes indicado, dar lugar a las acciones
establecidas en el artculo 118 de esta Ley.
TTULO OCTAVO
DE LOS MECANISMOS DE RESOLUCIN
CAPTULO I
CONCEPTO
ARTCULO 115.- MECANISMO DE RESOLUCIN. La cancelacin de la
autorizacin para operar, la liquidacin forzosa, el mecanismo de restitucin, el
mecanismo extraordinario de capitalizacin y la liquidacin voluntaria son los
mecanismos de resolucin.
CAPTULO II
DE LA CANCELACIN DE LA AUTORIZACION
SECCIN PRIMERA
DE LA LIQUIDACIN FORZOSA
Para los efectos del presente artculo, todos los das y horas sern hbiles.
Llevarn un libro de actas en el que consignarn todos los asuntos tratados y las
decisiones adoptadas. Dichas actas sern firmadas por el o los liquidadores.
12) Ejecutar todos los actos que estimen convenientes para llevar a cabo la
liquidacin en la mejor forma posible;
14) Ejecutar en forma expedita todos los dems actos que fueren
necesarios para llevar a cabo la liquidacin de los bienes de la
institucin sujeta a liquidacin y de los fideicomisos a su cargo.
3) Los artculos del 1429 al 1431 que se refieren a los efectos en cuanto
a la actuacin en juicio;
Asimismo sern aplicables a lo dispuesto en este Captulo los artculos del 311 al
343 del Cdigo de Comercio.
SECCIN SEGUNDA
DEL PROCESO DE RESTITUCIN
ARTCULO 140.- INICIO DEL PROCESO DE RESTITUCIN. Declarada la
liquidacin forzosa de una institucin del sistema financiero, en el mismo acto o
con posterioridad, la Comisin deber adoptar como medida preferencial y en
defensa de los depositantes, la formacin de una o ms unidades patrimoniales
excluidas del patrimonio de la institucin en liquidacin forzosa, que considere
apropiada o apropiadas para ser adquiridas por otra u otras instituciones del
sistema financiero. A tal fin, la Comisin adoptar las medidas siguientes:
SECCIN TERCERA
DEL MECANISMO EXTRAORINARIO DE
CAPITALIZACIN
ARTCULO 148.- MECANISMO EXTRAORDINARIO DE CAPITALIZACIN.
Cuando de comn acuerdo la Comisin y el Banco Central concluyan que con los
procedimientos de resolucin regulados en los artculos precedentes de esta Ley,
no es posible evitar un riesgo de crisis sistmica, debido a que las o las
instituciones del sistema financiero que incurran en causales de liquidacin
forzosa, configuren una participacin igual o superior al veinte por ciento (20%) en
el mercado de depsitos o prstamos o en la cadena de pagos dentro del sistema
financiero, emitirn una resolucin conjunta, debidamente motivada, estableciendo
en las consideraciones, entre otras, las causales que hagan procedente la
declaratoria de liquidacin forzosa de la o las instituciones del sistema financiero
de que se trate, as como los inconvenientes para llevarla a cabo, y, en
consecuencia, proponiendo la aplicacin del mecanismo extraordinario previsto en
la presente Seccin y mandando que dicha resolucin, junto con el informe o los
informes correspondientes, sea elevada a conocimiento del seor Presidente de la
Repblica para que ste, enterado de la gravedad del asunto y conociendo el
informe de la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas, en el que se
establezcan el monto y las fuentes de los recursos a ser aportados por el Estado,
autorice la ejecucin del citado mecanismo extraordinario.
SECCIN CUARTA
DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA
ARTCULO 154.- LIQUIDACION VOLUNTARIA DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO. Si los accionistas de una institucin solvente del
sistema financiero reunidos en asamblea deciden poner fin a sus operaciones, lo
informarn al Banco Central y propondrn a la Comisin un programa para la
liquidacin de sus negocios. Con la solicitud de aprobacin del programa en
referencia, los accionistas de la institucin del sistema financiero debern
presentar suficientes garantas para el cumplimiento de todas sus obligaciones
con terceros. La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la institucin
del sistema financiero, nombrar el liquidador o liquidadores.
1) pagar los cheques que hayan sido girados contra cuentas corrientes;
TITULO NOVENO
DE LA PUBLICIDAD
CAPITULO UNICO
DE LA PUBLICIDAD
TTULO DCIMO
DE LAS DISPOSICIONES VARIAS,
TRANSITORIAS Y FINALES.
CAPTULO I
DISPOSICIONES VARIAS.
El embargo podr ser decretado una vez que la sentencia haya adquirido el
carcter de firme.
Los dividendos, intereses y otros bienes que no hayan sido reclamados dentro del
mismo lapso o respecto de los cuales el depositante, dueo o interesado no haya
practicado ninguna transaccin durante el periodo sealado ni dado cuenta de su
persona para indicar su direccin debern ser trasladados al Banco Central de
Honduras a nombre del titular en el mismo plazo establecido en el prrafo anterior.
1
Derogado por el Decreto No. 211-2006, emitido el 22 de enero del 2007 y publicado en el Diario Oficial La
Gaceta No. 31,313 de fecha 26 de mayo del 2007.
constancia de los cheques pagados y notas de cargo o crdito con el objeto de
facilitar verificaciones posteriores.
La informacin sobre cuentas canceladas por manejo irregular, estar sujeto a las
normas de carcter general que emita la Comisin.
CAPTULO II
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
ARTCULO 178.-ASUNTOS EN TRMITE AL MOMENTO DE ENTRAR EN
VIGENCIA LA LEY. Los asuntos que se encuentren en trmite a la fecha de
entrar en vigencia esta Ley se continuarn tramitando de conformidad con las
disposiciones legales vigentes al momento de su presentacin.
ARTCULO 179.- NORMAS, INSTRUCTIVOS, MANUALES ANTERIORES A LA
VIGENCIA DE LA LEY. Los reglamentos, normas y dems disposiciones
adoptados por los organismos competentes, siempre que no contraren la
presente Ley, continuarn siendo de obligatorio cumplimiento mientras no se dejen
sin efecto o se reformen por el Banco Central o por la Comisin, en su caso.
CAPTULO III
DISPOSICIONES FINALES
ARTCULO 181.- PASIVO LABORAL. Las instituciones del sistema financiero
debern presentar a la Comisin un plan para la constitucin del pasivo laboral en
un plazo de sesenta (60) meses a partir de la vigencia de la presente Ley.
La Junta Directiva del Banco Hondureo del Caf (BANHCAFE) tendr un plazo
de sesenta (60) das calendario, a partir de la entrada en vigencia de la presente
Ley, para elaborar y presentar ante la Comisin el proyecto de contrato societario
y sus estatutos, los cuales debern ajustarse a los trminos de la presente Ley, el
Cdigo de Comercio y dems disposiciones legales aplicables.
Queda autorizada la Junta Directiva del Banco Hondureo del Caf (BANHCAFE)
en la forma prescrita en su respectiva Ley para otorgar la Escritura Pblica de
Constitucin y sus estatutos tan pronto sean aprobados por la Comisin e inscritos
de inmediato, la cual estar exenta de pago del impuesto de timbres y de
constitucin de sociedades.
Al poder Ejecutivo.