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ENTIDAD AUDITADA
AUDITORA DE GESTIN
PLANIFICACIN Marzo
EJECUCIN Abril
abril
14
2-Apr 14
03/04 - 09/04 14
Junio
35
4-Jun 7
05/06 - 11/06 7
12/06 - 18/06 7
Julio
9-Jul 21
10/07 - 23/07 14
24/07 - 30/07 7
161
LEY GENERAL DE
TRIBUTARIO REGIMEN CONTABLE COMERCIALIZACIN
SOCIEDADES
LABORAL
NIIFs
Regimen BUC (Buenos
contribuyentes - PRICO)
CONTROL DE CALIDAD
OBJETIVOS ESPECFICOS
agricultor.
general.
IV. OBJETIVOS ESPECFICOS Y LAS MATERIAS A EXAMINAR
MACRO
PROCESO MATERIAS A EXAMINAR
PROCESO
* Evaluar proformas *
Sistema de Logstica Gestin de Logstica Evaluar historial de pedidos y
contratacin
X. PROGRAMA DE AUDITORA
PROGRAMADO
INICIALES DEL
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
AUDITOR
PROCEDIMIENTOS
Elaborar y aplicar cuestionario a los encargados del proceso de compras y establecer si se cumplen con las
polticas y procedimientos mnimos establecidos por la alta direccin.
Requerir los ltimos procesos de compra de la entidad auditada, proformas, lista de proveedores
potenciales a fin de determinar si se cumplieron con los requisitos mnimos que la alta direccin dispone.
Evaluar y comparar las adquisiciones de la entidad con el valor de mercado a la fecha de corte, a fin de
determinar si se hizo uso eficiente de los recursos econmicos y financieros
PROCEDIMIENTOS
Solicitar los manuales de ingresos y salidas de mercadera, envases e insumos del rea del Logstica, a fin
de verificar si las polticas establecidas por la empresa se cumplen.
Requerir los reportes emitidos por el sistema CeslySoft en los cuales se refleje los ingresos y salidas de
mercadera entre las empresas relacionadas a fin de cotejar las existencias reales del molino.
Confirmar saldos con las reas de vigilancia, tesorera, almacen y ventas respecto a las entradas y salidas
de mercadera, insumos o envases del 01 de marzo al 30 julio a fin de verificar si concilian.
Solicitar el ltimo informe de inventario general que realiz el rea de Logstica a fin de compararlo con el
reporte del Sistema Ceslysoft y corroborar que no existen ajustes pendientes.
Luego de cotejar la informacin en informes con el Sistema correspondiente, se dispondr a visitar el o las
reas correspondientes que custodien las mercaderas a fin de cotejar su existencia real.
PROCEDIMIENTOS
Elaborar y aplicar un cuestionario para determinar si los procedimientos del rea de logstica son los
adecuados, y que se comunican de manera asertiva y oportuna a las reas de tesorera,
almacn,ventas,secretara, gerencia y contabilidad a fin de mantener el stock real de las existencias para
no ofrecer producto inexistente.
Solicitar y evaluar el mdulo de pedidos atendidos y rechazados a fin de poder analizar porque no se
atendi a todos los clientes que requirieron de algn producto o servicio
Evaluar la capacidad de produccin de la empresa (porcentaje establecido por la misma) a fin de corroborar
si se viene utilizando segn disposicin de gerencia
PROCEDIMIENTOS
Evaluar y ratrear las operaciones en el lapso de la auditora para obtener de primera mano informacin y se
pueda determinar si existe cumplimiento del control interno
Evaluar la trazabiilidad de las operaciones internas que configuran punto crtico dentro de la organizacin a
fin de obtener entendimiento acerca de el estado actual de las operaciones
TERMINADO
KPVC
KPVC
KPVC
KPVC
MASF
MASF
MASF
MASF
MASF
KPVC
KPVC
KPVC
KPVC
MASF
MASF
MASF
VIII. COMISIN AUDITORA
ESTIMACIONES (*)
NOMBRES Y ROL EN LA
CORREO ELECTRNICO FECHA FECHA
APELLIDOS COMISIN H/H
INICIO FIN
1.Miguel ngel
Snchez Flores
SUPERVISOR miguelsanchez@gmail.com 3/1/2017 30/07/117