Formato 1

Plan de Negocio

CSE: JUNN PASCO

Nombre del cliente: KOKEN DEL PER S.R.L

Producto: MACA ORGNICA Sub producto: MACA MICROPULVERIZADA

Gestor de Negocio1: WILFREDO DEL PINO NEZ

Primera parte: Diagnstico

Esta seccin se refiere a las caractersticas del cliente (empresas, asociacin o
grupo de productores).

1. La empresa

1.1. Tipo de organizacin (sociedad annima cerrada o abierta, comit de

productores, empresa unipersonal, cooperativa, etc.) y precise dnde se
localiza su domicilio legal.
Koken del Per es una Sociedad de Responsabilidad Limitada inscrita en
SUNAT con RUC N 20414566392, con Partida Registral Nmero 11036814
del Registro de Personas Jurdicas de Lima, con domicilio legal en Parque
Santa Mara Magdalena N 124 Pueblo Libre - Lima y Planta de Procesamiento
en el Jr. Huachucancha S/N Carretera Central Km. 229.5 Provincia de Junn.

1.2. Socios o propietarios del negocio y porcentaje de participacin

(identificar especialmente participacin accionaria por gnero).
Los socios de la empresa son: Luis Oswaldo Castillo Huerta (28.33 %), Orlando
Ciro Castillo Huerta (21.66 %), Adelina Margarita Astudillo Gordillo (3.35 %) y
Kenji Katagiri (46.66 %)

1.3. Liste los bienes o servicios que produce o comercializa la empresa.

La empresa comercializa los siguientes productos:
Maca Orgnica Micropulverizada.
Cpsulas Orgnicas de Maca.
Mermelada de Maca.
Licor de Maca.
Galleta de Maca.
Nctar de Maca.
Maca Chocolatada.
Mix Oro (Maca, quinua, Kiwicha y Manzana).

1.4. Tiempo de existencia del cliente (empresa o asociacin).

La empresa tiene 12 aos de actividad comercial, ha sido fundado en el mes de
Junio de 1998, en la provincia y departamento de Junn-Per. En el ao 2003
construy su Planta procesadora ubicada en la provincia de Junn.

1
Funcionario del CSE responsable del cliente
1
1.5. Tiempo que tiene en el negocio (del producto propuesto por el CSE).
El negocio tiene 6 aos, sin embargo, la empresa estuvo trabajando en la promocin,
siembra del cultivo y transformacin artesanal de la Maca hace 12 aos.

1.6. Patrimonio: Precise la inversin total en activos fijos del cliente (empresa o
asociacin) en infraestructura, maquinaria, equipamiento, terrenos y otros.

Activos Fijos Descripcin Sumaria del activo fijo Valor del

mercado (S/.)
Infraestructura Planta, oficina administrativa, terreno. 1000,000.00
Maquinaria y Maquinarias
Equipo 01 Seleccionadora S/. 6,000.00
01 Autoclave S/. 9,000.00
01 Picadora de Martillos S/. 10,200.00
01 Deshidratadora de lecho fluidizado S/. 28,200.00
01 Molino con recuperador de Polvos S/. 18,300.00
Equipos
02 Balanzas Electrnicas S/. 4,911.00
02 Selladoras de Mesa S/. 4,278.00
02 Mesas de acero Inoxidable S/. 2,400.00
Total S/. 1083,289.00

2. El producto o servicio materia del presente plan de negocios

2.1. Descripcin del producto o servicio y sus principales bondades (en trminos
comerciales).
El producto es Maca Orgnica Micropulverizada envasada en doble bolsa de 10 kilos y
5 kilos, cerradas hermticamente (insumo para sub productos que elabora Koken del
Per). Bondades comerciales:
- Producto elaborado con estndares de calidad solicitados por los clientes.
- Producto energizante de consumo creciente en Asa y Europa.

2.2. En qu aspectos el producto del cliente es ms ventajoso o mejor que el de

sus competidores; en qu es ms competitivo que los dems? (p.e. precio,
calidad, nichos de mercado, etc.).
- La maca procesada por Koken del Per, tiene diversas presentaciones de acuerdo
a los mercados objetivos.
- El desarrollo de la materia prima y la planta de produccin se encuentran ubicados
a ms de 4,105 msnm, esto ayuda a la mayor concentracin de componentes
qumicos de la maca.
- La produccin de maca y la Planta Procesadora estn certificadas como orgnicos
y ecolgicos, por Control Union Certifications (Licencia nmero 800719), lo que nos
permite utilizar los sellos: USDA Organic, NOP Organic y JAS Internacional, para la
venta de nuestros productos.
- Producto Final con Baja Carga Microbiana (aerbios mesfilos).
- Producto de exportacin, con calidad para el exigente mercado Japons y tambin
a China, Taiwn, Europa, Estados Unidos de Norteamrica y Canad.

2.3. Estacionalidad del producto propuesto en el plan de negocio: Cules son

los meses de mayor produccin o abastecimiento de la materia prima?.
La produccin es estacional, se realiza una sola siembra al ao.
La produccin est en funcin al calendario agronmico del cultivo:
Siembra: Septiembre, Octubre, Noviembre y Diciembre
Cosecha: Mayo hasta Agosto.

2
2.4. Estacionalidad del producto: Cules son los meses de mayor demanda del
producto?.
No hay una estacionalidad marcada para la demanda, los pedidos son bajo orden de
Compra de los nuestros clientes ubicados en diferentes partes del mundo. Diciembre
es el mes relativamente bajo.

2.5. Cul es el mbito del mercado, hasta dnde llega su producto? (materia del
plan de negocio). Especifique si es local, regional, nacional, exportacin u otros,
y precise los lugares si es posible.
El producto mayormente es de exportacin, despus de ser producido en la Planta, es
exportado a USA, JAPON, CANADA, FRANCIA, ALEMANIA, BELGICA,
INGLATERRA, entre otros; tambin el 15 % de toda la produccin es destinado para el
mercado nacional.

2.6. Cul es el mbito de abastecimiento de su producto? (materia del plan

de negocio). Especifique si es local, regional, nacional, importacin u otros, y
precise los lugares si es posible.
El mbito es Local, la empresa se abastece de materia prima de sus propios campos
de cultivo y de terceros, ubicados en la provincia de Junn. La planta de proceso
tambin se encuentra ubicada en la provincia de Junn.

2.7. Canales de comercializacin y distribucin del producto propuesto.

El canal de comercializacin que utiliza la empresa es directo hacia los clientes
extranjeros. Debemos indicar, que muchas veces el producto sirve como materia prima
para el importador, l se encarga de distribuirlo en supermercados y en tiendas de
especializacin.

3. Costos de Produccin del producto o servicio materia del presente plan de

negocios

3.1. Negocios Agrcolas

a. Cuadro: Costos de produccin de maca fresca en campo.

Informacin de la ltima campaa

Cultivo (indicar variedad o especie) Lepidium Peruvianum Chacn
Rendimiento Promedio / Ha campaa 6 tn, maca fresca
Unidad de produccin (kg, Toneladas, etc.) Toneladas.
Periodo del cultivo campaa (en meses) Setiembre Mayo (9 meses)
Tecnologa (alta, media, baja, tradicional) Media Tradicional

3
COSTO DE PRODUCCIN DE MACA FRESCA/Hectrea

EXPRESADO EN SOLES
DESCRIPCION UNIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Arado Hora 55.00 4 220.00
Rastra Hora 55.00 2 110.00
Encalado Tn. 600.00 0.5 300.00
Guano de isla Ha 1,000.00 1 1,000.00
Personal
Para sembrado Jornal 22.00 7 154.00
Para cosecha Jornal 22.00 84 1,848.00
Guardiana Jornal 20.00 3 60.00
Semilla (pura) Kg 250.00 4 1,000.00
Alimentos
Refrigerio del personal x da unidad 30.00 1 30.00
Combustible para traslado x da Galones 12.00 5 60.00
Costo de alquiler de terreno Ha 400.00 1 400.00

COSTO DE PRODUCCION S/. 5,182.00

COSTO UNITARIO: S/. / KILO 0.86

b. Cuadro: Costos de produccin de maca transformada en planta. Ver

anexo No.1

4. El mercado y la demanda

4.1. Proyecte la demanda del producto que tiene el cliente en los prximos dos
aos (volmenes fsicos):
Ao 1 (2010- 2011) 78.70 tn. maca procesada = 96 tn. maca seca
Ao 2 (2011 2012) 98.40 tn. maca procesada = 120 tn. maca seca
Total 177.10 tn. maca procesada = 216 tn. maca seca

4.2. Liste los principales competidores (del producto materia de este plan de
negocio).
Las empresas competidoras para el producto final del cliente son: Ecoandino SAC,
Yamano, y otros competidores menores (informales) ubicados en Junn y en Lima.

4.3. Fluctuacin de precios en el mercado de los dos ltimos aos.

Ao 1: Precio constante 1 Kg. FOB US$. 10.00 Meses 12

todo el ao 1 Kg. FOB US$. 10.00 Meses 12
Ao 2: Precio ms alto 1 Kg. FOB US$. 10.00 Meses 12
Todo el ao 1 Kg. FOB US$. 10.00 Meses 12

4
5. Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas del Cliente frente al negocio
propuesto

En lo posible, precise brevemente entre 3 a 5 puntos en cada caso. Las fortalezas y

debilidades son aspectos internos del cliente, mientras que las oportunidades y
amenazas son de carcter externo al cliente.

5.1. Cules son las fortalezas del cliente para este negocio propuesto?
(Capacidades propias o ventajas del cliente; en qu es mejor que su
competencia).
Planta de Procesamiento propia y con certificacin Orgnica, ubicada en la misma
zona de produccin de la materia prima.
La planta de procesamiento y los cultivos se encuentran ubicados a ms de 4,105
msnm, en la provincia y departamento de Junn.
Presentacin diversificada del producto (envase, embalaje, etiqueta), lo que permite
satisfacer demandas de diferentes mercados.
Diversificada cartera de clientes, concentrada casi en su totalidad en el mercado
extranjero (85%).
La provincia de Junn debido a sus condiciones edafoclimaticas y otras
caractersticas propias de la zona, es reconocido en el pas como la mejor zona
productora de maca.
Garanta de abastecimiento del producto.

5.2. Cules son las debilidades del cliente para este negocio? (Dificultades o
limitaciones internas del cliente, que falencias presenta su empresa respecto a
su competencia).

Falta de materia prima para atender la demanda de los clientes. La falta de materia
prima se debe bsicamente a la baja productividad del cultivo, en los procesos de
cosecha y post cosecha.
Falta renovar maquinarias, especialmente deshidratadoras que tengan mayor
capacidad y mejorar-actualizar algunos procesos de transformacin. Los clientes
de la empresa cada vez son ms exigentes con el producto, especialmente en el
tema de cargas microbiolgicas.
Dbil capacidad operativa para brindar soporte tcnico especializado a nivel de
campo. Promover Buenas Prcticas agrcolas (BPA) y plantear alternativas para
mejorar la productividad, mejora en la cosecha y pos cosecha. Debemos indicar,
que actualmente la produccin es 6 tn/ha. de maca fresca.

5.3. Qu oportunidades especficas tiene el cliente en este negocio?

(principalmente oportunidades en el mercado y el entorno).

Creciente demanda del mercado asitico y europeo por productos e ingredientes

naturales, esta demanda permitir aumentar los pedidos en 15 % de Asa y 40%
de Europa.
Entrada en vigencia del TLC.
El Gobierno Peruano promueve a la Maca como otro producto bandera.
Funcionamiento del Programa Nacional de Biocomercio, el cual deber impulsar la
comercializacin a nivel internacional de la maca entre otros.

5
5.4. Qu amenazas especficas tiene el cliente para desarrollar este negocio?
(principalmente amenazas en el mercado y el entorno).
Clima cambiante, el calendario climtico esta variando cada ao, hay aos que se
retrasa las lluvia y se prolonga el verano (ejm. 2009), lo que perjudica el desarrollo
del cultivo, adems origina mayor presencia de plagas y enfermedades difciles de
controlar en forma orgnica.
Contaminacin ambiental de campos de cultivo, por efectos de actividades
mineras.
Competencia desleal en precios-calidad de empresa y comerciantes informales.
Problemas sociales, bloqueo de carretas o paros de trabajadores portuarios; lo
cual retrasara y perjudicara la entrega del producto.

6. Problemas (cuellos de botella) que limitan el crecimiento de las ventas del

cliente en el negocio propuesto

6.1. Describa en orden de importancia los principales cuellos de botella

identificados:

1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeo con

capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser ms productiva y eficiente
requiere otra mquina de 250 a 300 kg. por Bach.

2. Baja productividad del cultivo de maca, tanto de los cultivos propios de la

empresa como de terceros. Actualmente el promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el
objetivo es llegar de 6.5 7.5 tn/ha.

3. Deficiente sistema de cosecha, no hay tecnificacin ni especializacin en la

cosecha del producto, lo cual incrementa significativamente los costos de
produccin, en promedio los gastos en la cosecha estn sobre el 35% de la
inversin.

4. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado

de la maca sobre mantas de polipropileno que estn en contacto con el suelo y
en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para
lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminacin del
producto, lo cual genera deficiencias econmicas en el negocio.

6.2. De los cuellos de botella identificados anteriormente, cul es el ms

sensible o el que afecta ms el crecimiento de las ventas del cliente?

1. Baja capacidad de la maquina deshidratadora, es un equipo pequeo con

capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa para ser ms productiva y eficiente
requiere otra mquina de 250 a 300 kg. por Bach.

5. Baja productividad del cultivo de maca, tanto de los cultivos propios de la

empresa como de terceros. Actualmente el promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el
objetivo es llegar de 6.5 7.5 tn/ha.

2. Deficiente sistema de cosecha, no hay tecnificacin ni especializacin en la

cosecha del producto, lo cual incrementa significativamente los costos de
produccin, en promedio los gastos en la cosecha estn sobre el 35% de la
inversin.

3. Falta mejorar el proceso de post cosecha, actualmente se realiza el pre secado

de la maca sobre mantas de polipropileno que estn en contacto con el suelo y
6
 en campo abierto, las deficiencias se presentan en: tardan tres meses para
lograr el 13 % de humedad y riesgos de incrementar la contaminacin del
producto, lo cual genera deficiencias econmicas en el negocio.

Segunda parte: Alcance del Plan de Negocio

Nombre completo del Gerente o Luis Oswaldo Castillo Huerta

persona responsable ante el CSE
Cargo que ocupa Gerente General

1. Objetivo del Plan de Negocio

(Precise qu se quiere lograr y qu meta se quiere alcanzar, por ejemplo:
incremento de volmenes de produccin articulados a una empresa, nmero de
nuevos compradores, nmero de nuevos nichos de mercado, nmero de
hectreas nuevas o incrementales, etc.)
El Objetivo es incrementar el volumen de maca micropulverizada de acuerdo al
protocolo de la empresa Koken del Per. Para ello es necesario, ampliar la capacidad
del proceso de deshidratado de la maca en planta y mejorar los procesos productivos
(incrementando los rendimientos en campo, tecnificando el sistema de cosecha e
innovando la tcnica del pre secado). Estas actividades deben estar enmarcadas
dentro del concepto de manejo orgnico. La meta es la siguiente:
2010-11: 96 Toneladas de Maca Seca Orgnica
2011-12: 120 Toneladas de Maca Seca Orgnica

2. Estrategia que seguir el CSE para lograr el objetivo

(Describa brevemente cmo se lograr el objetivo del plan, cules sern las
prioridades, cmo interactuarn los actores involucrados, incluyendo el CSE,
qu recursos sern requeridos, entre otros)

La estrategia para lograr el objetivo es, desarrollar actividades orientadas a la

ampliacin de la capacidad del proceso de deshidratado en planta y mejorar el
proceso productivo, enfatizando el incremento de la productividad, tecnificando el
sistema de cosecha e innovando las tcnicas de pre secado; todo ello enmarcado
dentro del concepto de manejo orgnico. Para desarrollar la estrategia se requerir
recursos econmicos de la empresa y el soporte tcnico del CSE- Regin Centro.

3. Compromisos del CSE en relacin a los cuellos de botella identificados

Si bien, el cliente est comprometido en la transformacin y comercializacin del
producto para el exterior, tambin se ha involucrado en la etapa productiva para
cumplir con las exigencias del mercado.

7
 Cuello de botella
1. Baja capacidad de la maquina
deshidratadora, es un equipo pequeo con
capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa
para ser ms productiva y eficiente requiere
otra mquina de 250 a 300 kg. por Bach.
2. Baja productividad del cultivo de maca
fresca, tanto de los cultivos propios de la
empresa como de terceros. Actualmente el
promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es
llegar de 6.5 a 7.5 tn /ha.
3. Deficiente sistema de cosecha, no hay
tecnificacin ni especializacin en la
cosecha del producto, lo cual incrementa
significativamente los costos de produccin,
en promedio los gastos en la cosecha estn
sobre el 35% de la inversin.
4. Falta mejorar el proceso de post cosecha,
actualmente se realiza el pre secado de la
maca sobre mantas de polipropileno que
estn en contacto con el suelo y en campo
abierto, las deficiencias se presentan en:
tardan tres meses para lograr el 13 % de
humedad y riesgos de incrementar la
contaminacin del producto, lo cual genera
deficiencias econmicas en el negocio.
4. Compromisos del Cliente en relacin a los cuellos de botella identificados
Cuello de botella
1. Baja capacidad de la maquina
deshidratadora, es un equipo pequeo con
capacidad de 130 Kg x Bach. La empresa
para ser ms productiva y eficiente requiere
otra mquina de 250 a 300 kg. por Bach.
2. Baja productividad del cultivo de maca Asegurar los requerimientos o insumos
fresca, tanto de los cultivos propios de la necesarios para la instalacin del cultivo de
empresa como de terceros. Actualmente el maca y apoyar con personal de campo.
promedio es de 5.5 a 6 tn /ha. el objetivo es
llegar de 6.5 - 7.5 tn/ha.
Compromiso del CSE
Facilitar el contacto y negociacin, para que
en un primer momento la empresa pueda
alquilar una maquina deshidratadora, y
posteriormente apoyar con gestiones para
adquirir una maquina deshidratadora de
200 a 250 kilos/Bach con tecnologa
modera.
Apoyar con profesional con experiencia en
procesos productivo orgnicos de cultivos
alto andinos, especialmente de maca y
logre incrementar la productividad del
cultivo.
Brindar soporte tcnico en el mejoramiento
del sistema de cosecha y reduccin de
costos incurridos que son ms del 35% de
la inversin.
Brindar asesoramiento tcnico en la mejora
del sistema de post cosecha, reduciendo
los tiempos del pre secado y disminuyendo
los riesgos de contaminacin del producto.
Compromiso del cliente
Asegurar recursos econmicos para que,
en un primer momento tome en alquiler una
maquina deshidratadora y posteriormente
adquirir una nueva mquina de mayor
capacidad y de tecnologa modera.
8
 3. Deficiente sistema de cosecha, no hay Asegurar la incorporacin y aplicacin de
tecnificacin ni especializacin en la las mejoras en el sistema de cosecha tanto
cosecha del producto, lo cual incrementa en sus campos como de terceros.
significativamente los costos de produccin,
en promedio los gastos en la cosecha estn
sobre el 35% de la inversin.

4. Falta mejorar el proceso de post cosecha, Asegurar la compra de los materiales

actualmente se realiza el pre secado de la
maca sobre mantas de polipropileno que
estn en contacto con el suelo y en campo
abierto, las deficiencias se presentan en:
tardan tres meses para lograr el 13 % de
humedad y riesgos de incrementar la
contaminacin del producto, lo cual genera
deficiencias econmicas en el negocio.
necesarios para la instalacin de sistema
de pre secado e incorporacin tanto en su
produccin como de terceros.
Proporcionar informacin solicitada por el
CSE Regin Centro - que ser de estricta
confidencialidad.

5. Compromiso de otros actores que participan del negocio propuesto

(Se refiere a las instituciones que hayan asumido un compromiso explcito con
el CSE y el cliente para este plan de negocio)

Actores (instituciones) Compromiso asumido

No aplica

6. Plan de inversiones en activos fijos NUEVOS en relacin al producto o servicio

propuesto en el plan de negocios
(Incluya la maquinaria, equipo, terrenos, y otros activos que el cliente haya
previsto invertir en este plan de negocio)

Nombre del activo fijo Valor del Mercado Valor del mercado
US. $ en S/. (tc. 2.803)
Potabilizadora de agua US. $. 5,000.00 14,015.00
Deshidratadora de Lecho Fluidizado* US. $. 22,000.00 61,666.00
Total US. $. 27,000.00 75,681.00
*Deshidratadora de Lecho fluidizado = es una cmara para deshidratar (secado)
productos orgnicos, construido generalmente de acero galvanizado e inoxidable,
tiene una forma cilndrica, funciona con gas y electricidad, hay de distintas
capacidades, en este caso es de 2 bach (cada Bach de130 Kg) por 8 horas y permite
un secado uniforme de los productos.

7. Fuente y tipo de capital de trabajo para la compra de materia prima segn lo

requerido en el plan de negocios

Capital de trabajo Fuente y tipo de financiamiento

(Monto en S/.) (propio, sistema bancario y financiero, otra modalidad)
50,000.00 Propio

8. Si el cliente es una asociacin o agrupacin de productores (agricultores

artesanos etc.) especifique los siguientes datos:

Nombre del comprador identificado No aplica

(Adjunte la carta de intencin de compra con las debidas especificaciones tcnicas y
comerciales del acuerdo y compromiso establecido entre las partes)

9
Nombre de compradores alternativos que el CSE haya previsto en caso de no
concretarse el negocio con el comprador identificado:

No aplica

9. Duracin del Plan de Negocio y horizonte de graduacin del Negocio

(finalizacin del subsidio del proyecto)
9.1. Duracin del plan de negocio
Nmero de meses de intervencin del 30 meses
CSE prevista
Total del aporte (subsidio) del CSE (en 91,875.00
soles)*
Fecha propuesta de graduacin del Junio 2013
negocio
* Se refiere al gasto en asistencia tcnica. No se debe incluir el costo del tiempo de
dedicacin del Gestor de Negocios del CSE.

9.2. Proyeccin del subsidio del CSE (en porcentaje)

Actores I II III IV V VI VII VIII IX X
CSE 100 100 100 100 100 100 50% 25% 0% 0%
% % % % % %
Cliente 0% 0% 0% 0% 0% 0% 50% 75% 100 100
% %
Otro
* Esta proyeccin debe concordar con el nmero de meses de intervencin del CSE.
El cuadro debe llenarse consignado un 100% al primer trimestre asumido por el CSE.
Este porcentaje deber ir disminuyendo a la par que el cliente va absorbiendo este
costo progresivamente, de tal manera que al finalizar el plan el aporte del CSE debe
ser cero.

10. Resultados de ventas (brutas) del cliente proyectados

(Esta proyeccin debe concordar con el nmero de meses de intervencin del
CSE, y no deber ser menor a un ao)

Ventas e Inversiones Proyectadas en S/.

Indicador Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
(may jul)
Ventas 200,000.00 100,000.00 300,000.00 400,000.00
Inversiones 22,704.00

Ventas e Inversiones Proyectadas en S/.

Indicador Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8
Ventas 250,000.00 150,000.00 400,000.00 500,000.00
Inversiones 52,977.00

Ventas e Inversiones proyectadas en S/.

Indicador Trimestre 9 Trimestre 10 Total
Ventas 280,000.00 180,000.00 2,760,000.00
Inversiones 75,681.00

10
Por el presente documento de acuerdo entre el CSE, representado por Sr. Wilfredo
Del Pino Nez y el cliente KOKEN DEL PERU S.R.L., representado por el seor Luis
Oswaldo Castillo Huerta, queda el compromiso expreso que el CSE brindar apoyo
tcnico a travs de un plan de negocio e informar peridicamente sobre los logros
obtenidos, a la vez que el cliente se compromete a brindar los reportes de ventas y
datos complementarios requeridos por el CSE mes a mes durante el periodo de
duracin del proyecto.

Huancayo, Agosto del 2010

------------------------------------- ----------------------------------
Firma del cliente Firma del representante del CSE
Nombre: Oswaldo Castillo Nombre: Wilfredo Del Pino
DNI: DNI:

okey

11
 Anexo No.1
COSTOS PARA PRODUCCIN (TRANSFORMACION) DE HARINA DE MACA EN KOKEN
(Expresado en nuevos soles)
Para Producir 500 Kg. De Harina de Maca.
% de % de
los costos
Costo
Cantida Costo costos segn
Patrn Unidad Unitario
d Total totales etapa del
(sin IGV)
identifi proceso de
cados produccin
Lote de
produccin Materia prima:
Maca seca de diferentes
calibres (al barrer) kg 756.25 6.00 4,537.50 68%
68%
Merma por seleccin % 19 862.13 13%
TOTAL MATERIA PRIMA
INICIAL: Kg 612.5625

% de
% de
los
costos
Costo costos
COSTOS IDENTIFICADOS EN Cantida Costo segn
PROCESO Unidad Unitario identifi
EL LOTE d Total etapa del
(sin IGV) cados
proceso de
en el
produccin
lote
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 5 1.88 9.38 0.14%
Operario 2 hh 5 1.88 9.38 0.14%
1. Operario 3 hh 5 1.88 9.38 0.14%
SELECCI B. COSTOS DE MATERIALES
NY E INSUMOS 0.44%
CLASIFICA C. GASTOS INDIRECTOS DE
CIN FABRICACIN
Depreciacin de mquina
"Seleccionadora" hm 1 0.21 0.21 0.00%
Depreciacin de "mesas de
acero inoxidable" hm 5 0.17 0.83 0.01%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 0.75 1.88 1.41 0.02%
Operario 2 hh 0.75 1.88 1.41 0.02%
2. PRE B. COSTOS DE MATERIALES 0.04%
LAVADO E INSUMOS
C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de equipos de
"Pre lavado" hm 0.75 0.14 0.10 0.00%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 0.75 1.88 1.41 0.02%
3. LAVADO Operario 2 hh 0.75 1.88 1.41 0.02% 0.10%
A PRESIN
B. COSTOS DE MATERIALES
E INSUMOS
C. GASTOS INDIRECTOS DE

12
 FABRICACIN
Depreciacin de equipos de
"Lavado a presin" hm 1.5 0.52 0.78 0.01%
Depreciacin de equipos "para
tratamiento de agua" hm 1.5 1.85 2.78 0.04%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 7.25 1.88 13.59 0.20%
4. AUTO Operario 2 hh 7.25 1.88 13.59 0.20%
CLAVADO B. COSTOS DE MATERIALES
Y E INSUMOS 19.70%
DESINFEC Desinfectanete con grado
CIN alimentario lt 240 5.30 1,272.00 19.07%
C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de "Autoclave" hm 14.5 1.04 15.10 0.23%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 1.75 1.88 3.28 0.05%
Operario 2 hh 1.75 1.88 3.28 0.05%
5. PICADO B. COSTOS DE MATERIALES 0.14%
E INSUMOS
C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de "Picadora de
Martillos" hm 3.5 0.71 2.48 0.04%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 39 1.88 73.13 1.10%
Operario 2 hh 39 1.88 73.13 1.10%
6. B. COSTOS DE MATERIALES
DESHIDRA E INSUMOS 3.01%
TADO C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de
"Deshidratadora de lecho
Fluidizado" hm 39 1.40 54.55 0.82%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 2.5 1.88 4.69 0.07%
Operario 2 hh 2.5 1.88 4.69 0.07%
7. Operario 3 hh 2.5 1.88 4.69 0.07%
MOLIENDA B. COSTOS DE MATERIALES
0.26%
Y E INSUMOS
TAMIZADO C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de "Molino con
recuperador de polvos" hm 2.5 0.91 2.27 0.03%
Depreciacin de "Tamizadora" hm 2.5 0.28 0.71 0.01%
A. MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 1 hh 9 1.88 16.88 0.25%
8.
8.29%
ENVASADO Operario 2 hh 9 1.88 16.88 0.25%
Operario 3 hh 9 1.88 16.88 0.25%
Operario 4 hh 9 1.88 16.88 0.25%

13
 B. COSTOS DE MATERIALES
E INSUMOS
Doble bolsa de alta densidad c/u 50 3.75 187.50 2.81%
Cajas simples c/u 50 2.00 100.00 1.50%
Cajas master c/u 25 4.00 100.00 1.50%
Etiquetas para bolsa de alta
densidad c/u 50 0.60 30.00 0.45%
Etiquetas para caja c/u 50 1.00 50.00 0.75%
Suncho c/u 25 0.50 12.50 0.19%
C. GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Depreciacin de "Balanzas
electrnicas" hm 9 0.34 3.07 0.05%
Depreciacin "Selladoras" hm 9 0.30 2.67 0.04%
TOTAL DE COSTO IDENTIFICADOS EN EL LOTE : S/. 6,670.37 100%
K
CANTIDAD DE HARINA DE MACA PRODUCIDA POR EL LOTE (Producto final): g 502.15
COSTOS IDENTIFICADOS EN EL LOTE PARA PRODUCIR 1 Kg DE HARINA DE MACA: S/. 13.28

ESTIMACIONES DE COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE DE PRODUCCIN

Conceptos: Nuevos soles
Energa elctrica 56.00
Gas licuado 332.00
Agua 7.30
Remuneraciones personal profesional en planta 143.00
Depreciacin de obras civiles e instalaciones varias 50.11
Depreciacin muebles, enseres, equipos oficina 17.27
Estimacin de gastos administrativos (EEFF - 2006, 2007, 2008) 1,460
Estimacin de gastos de venta (EEFF - 2006, 2007, 2008) 3,038
TOTAL DE COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE DE PRODUCCIN: S/. 5,103.70
COSTOS NO IDENTIFICADOS EN EL LOTE PARA PRODUCIR 1 Kg DE HARINA DE MACA:
S/. 10.16

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN DE 1 Kg. DE HARINA DE MACA: S/. 23.4

14