Academia Comercial Satu Mare

Plan de Afaceri

Student(a) _________________
An II
Specializarea _______________

An universitar 2014-2015

1
 CUPRINS

1. Date Generale
2. Viziune, strategie

3. Istoric, management, resurse umane, activitate curenta

Istoric
Management, resurse umane
Activitate curenta
produse si servicii actuale
principalii furnizori de materii prime si materiale
procesul tehnologic
mijloace fixe
imobile

4. Analiza pietei
Piata actuala
principalii clienti
principalii concurenti
pozitia produselor/serviciilor pe piata
Piata si promovarea noului produs/serviciu
produsul nou
segmentul de piata
riscuri
clienti potentiali
concurenti potentiali
principalele avantaje ale noilor produse/servicii
reactia previzibila a concurentei
Strategia de comercializare
a. politica produsului
b. politica de preturi
c. politica de distributie
d. modalitati de vanzare
e. activitati de promovare a vanzarilor

5. Analiza costurilor de operare

Modul de organizare a afacerii
Organizarea fluxului de productie
Produse noi
Principalii furnizori de materii prime
Procesul tehnologic
Impactul asupra mediului
Cheltuieli de produtie
Venituri anuale preconizate
Riscuri ce influenteaza prognoza

6. Investitii necesare
Descrierea investitiei
Modul de asigurare cu utilitati
Graficul de realizare a investitiei
Modificari necesare pentru echipamente, cladiri existente
Modificari necesare in structura personalului

7. Proiectii financiare
Situatie simplificata a Fluxului de Numerar

2
1. DATE GENERALE:

11. Numele firmei: _________________

22. Codul unic de nregistrare: ______________
33. Forma juridica de constituire: _______________
44. Data infiintarii/Numar Registrul Comertului: ...........................
55. Activitatea principala a societa ii ...................................
6
76. Natura capitalului social:

Natura capitalului social (%) Privat

Roma n
Stra in

7. Adresa, telefon/fax, e-mail : _________

8. Persoana de contact: ____________
9. Conturi bancare deschise la: ______________
10 Asociai, acionari principali (max.5% din capitalul social):
Numele si prenumele Adresa (sediul) societatii Pondere in
Capital social
%

2. Viziune, strategie

n acest capitol de nceput ncercai sa ra spundei la urma toarele ntreba ri:

Care este esena afacerii ? Ce anume va genera bani i profit ?

3
 Cine vor fi clienii ta i ?
Persoane ____________________
Firme _______________________
Bugetul statului _______________
Descrieti clientul ideal:

Unde vrei sa ajungi ntr-un interval de 5 ani. Fixeaza -i obiective cuantificabile!

La ce cifra de afaceri/profit ? __________________
La ce numa r de angajai ? _____________________

Obiective (Indicatori int) UM Anul 1 Anul 2 Anul 3

Cifra de afaceri: LE
Din care Export LE
Profit LE
Numar de salariati Numar
persoane

Care sunt punctele tari care te determin s crezi c vei avea succes ?
Fa o analiza autocritica si evaluaza care sunt punctele slabe si care sunt punctele
tari ale afacerii tale
Puncte tari Puncte slabe

4
Oportunitati Amenintari

3. Istoric, management, resurse umane, activitatea curent:

3.1. Istoric

n aceasta seciune ncercai sa ra spundei succint la ntreba ri de genul:

Cum a apa rut ideea Dvs. de afacere ?

Care au fost principalele etape de dezvoltare pa na n prezent ?

5
 Ce activiti genereaz astzi profitul firmei i sursele de dezvoltare ?

3.2. Resurse umane

Echipa de conducere. Cine va conduce afacerea si ce responsabilitati vor avea membrii

echipe de conducere? ( adaugati petru cate posturi/functii aveti nevoie pentru
activitatea voastra)

Postul/functia _____________________
Responsabilitati/sarcini
1.___________________________

2.___________________________

3.___________________________

4.___________________________

5.___________________________
Studii necesare
Salarul brut estimat

Postul/functia _____________________
Responsabilitati/sarcini
1.___________________________

2.___________________________

3.___________________________

4.___________________________

6
5.___________________________
Studii necesare
Salarul brut estimat

Postul/functia _____________________
Responsabilitati/sarcini
1.___________________________

2.___________________________

3.___________________________

4.___________________________

5.___________________________
Studii necesare
Salarul brut estimat

Centralizati in tabelul de mai jos numarul de angajati de care aveti nevoie pentru fiecare
post in parte, precum si salarul brut estimat.

Postul/functia Numarul de Studii sau Salarul estimat

angajati specializari ca il vei plati
necesare (brut)

(Pentru a completa tabelul de mai sus ar trebui sa te gandesti la urmatoarele aspecte:

Cine se va ocupa de achizitionarea materiilor prime/marfurilor, de producerea
bunurilor sau serviciilor, de vanzare, de livrare, de marketing si publicitate, de probleme
juridice, de probleme contabile, de probleme de management, de intretinere, etc.)

Cine este angajatul cheie, adica persoana care prin cunostintele pe care le detine
poate influenta noul mers al afacerii (daca este cazul)?

7
Cum se realizeaza/se va realiza monitorizarea personalului (modalitati de
supraveghere a personalului angajat)?

Care este/va fi modul de salarizare a personalului (descrieti modul de salarizare/plata,

premiere, penalizare)?

Cum este asigurata securitatea muncii (metodele folosite pentru protectia muncii)?

3.3. Activitatea curenta:

3.3.1. Produsele/serviciile actuale (daca este cazul):

(Descrieti produsele/serviciipe pe care le comercializati: tipul de produse/servicii,
caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri, nivelurile de preuri)

8
 Produs Pondere n vnzrile totale
Produsul 1
Produsul 2
Produsul 3 ...
Produsul 4

3.3.2. Principalii furnizori actuali de materii prime i materiale:

Furnizori Forma de Valoarea anuala a

proprietate achizitiilor (lei)

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu

Pondere materii prime importate (%) in total materii prime:

3.3.3. Descrierea afacerii:

9
3.3.4. Date tehnice cu privire la principalele maini, utilaje i mijloace de
transport (mijloacele fixe) aflate n proprietatea agentului economic:

Mijloc fix Caracteristici tehnice An fabricaie Valoare de pia

estimat

3.3.5. Imobile existente:

Denumire Destinatie Proprietate Inchiriate

Valoare Ipoteci Valoare Perioada
chirie de
inchiriere

NOTA :Pot fi anexate, n copie, acte de proprietate/contracte de nchiriere, liste de inventar,

facturi de achiziie, etc.
Prezentai locul unde firma i desfa oara activitatea i cum sunt asigurate utilita ile
necesare (energie electrica , apa , canal):

4. Analiza pieei

4.1. Piata actuala

4.1.1.Principalii clieni (daca este cazul):

Care este tipul clientilor dumneavoastra (individuali, comercianti, cu ridicata, cu

amanuntul, societati comerciale, agricultori etc) daca este cazul:

(Grupe de) produse/servicii, LEI Total

10
 Vnzri pe Produsul Produsul Produsul Produsul %
(principalii) clieni 1 2 3 4 LEI
LEI
1
Clieni 2
interni 3
Total piaa interna
1
Clieni 2
externi 3
Total export
Total intern + export

4.1.2.Principalii concureni (daca este cazul):

Produs/serviciu oferit pieei Firm concurent

Denumirea firmei/ firmelor Ponderea pe
pia( %)
1
2
3
4
5
6

4.1.3. Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele

ale concurenei (Descriei principalele avantaje/dezavantaje ale
produselor/serviciilor d-voastra comparativ cu cele oferite de concurena ).

4.2. Date privind piata si promovarea noului produs/serviciu:

4.2.1.Produsul nou:

Descrierea exacta a produsului:

- in cazul produselor prezentati o descriere fizica, caracteristici tehnice,
performante, utilitate, caror nevoi raspund, etc
- in cazul serviciilor, descrieti trasaturile caracteristice ale acestora, in asa fel incat
sa se inteleaga la ce servesc serviciile prestate de dvs.

11
 - in cazul comertului, precizati gama de produse ce le veti vinde si aria de
valorificare, daca vanzarea este cu amanuntul sau cu ridicata si daca veti furniza
servicii specifice (post vanzare, transport, garantie, reparatii etc);

Parametrii economici ai produsului (cost unitar, pret vanzare unitar, adaos

comercial, taxe, comisioane, marja importatorului etc).

4.2.2.Segmentul de piata:

Definiti piata dumneavoastra (prezentati caracteristicile specifice ale segmentului

dumneavoastra de piata, caror nevoi se adreseaza: de ex. alimentatie, vestimentatie,
electro-casnice, birotica, turism etc)

Localizarea pietei dumneavoastra ( se va preciza amplasarea pietei locala,

regionala, nationala, internationala etc cu detalii, daca sunteti in posesia lor):

Tendintele actuale ale pietei (care sunt tendintele actuale ale pietei
produsului/serviciului/comertului dumneavoastra declin, stagnare, progres lent,
expansiune rapida):

12
Caracteristici ale cererii pentru produsul/serviciul dvs. (cerere zilnica, anuala, de
sezon, evolutia in ultimii ani si cea previzibila):

4.2.3.Ipoteze si riscuri majore:

descrieti riscurile care considerati ca ar putea sa va afecteze activitatea viitoare a
firmei
- riscuri de piata

- riscuri financiare

- riscuri legislative

Modalitati de minimizare a primelor trei riscuri, dintre cele mai serioase

13
4.2.4. Clieni poteniali:
(Descriei ce strategie de marketing ai ga ndit sa aplicai, cum ai identificat clienii poteniali,
cum vei extinde piaa sau identifica noi piee, etc.)

Care va fi tipul clientilor dumneavoastra (individuali, comercianti, cu ridicata, cu amanuntul,

societati comerciale, agricultori etc):

Ce credeti ca ii va determina pe potentialii clienti sa cumpere produsul/serviciul

dumneavoastra?

1
24.2.5. Concureni poteniali:

Produs/serviciu oferit pieei Firm concurent

Denumirea firmei/ firmelor Ponderea pe
pia( %)
1
2
3
4
5

14
6

Care sunt caracteristicile pe care le cunoasteti ale acestora (marimea cantitativ-valoric,

numar personal, caracteristicile produsului/serviciului lor, reputatia, modalitati de
valorificare, marimea segmentului lor de piata etc):

14.2.6. Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite (de ex.

2 pre, calitate, caracteristici noi, servicii post-vanzare):
3

4.2.7. Reacia previzibil a concurenei la apariia de noi oferte pe pia:

Cum se va realiza desfacerea produselor:

Produse/grupe de Pondere n cifra de Forme de desfacere(%)

produse afaceri( % )

4.2.9. Strategia de comercializare:

15
 a. Politica produsului (descrieti modul de prezentare a produsului/serviciului,
aspectul commercial, ambalaj, tip de garantii si servicii prestate, daca aveti un singur
produs/serviciu sau mai multe tipuri de produse/servicii etc):

b. Politica de preturi (precizati modul in care se va stabili pretul

produsului/serviciului, daca sic and veti oferi reduceri de preturi, cum va situati fata de
concurenti, explicati de ce):

c. Politica de distributie (mentionati care sunt canalele dumneavoastra de distributie

vanzari directe, cu ridicata, intermediari, prin agenti, la comanda etc):

d. Modalitati de vanzare (precizati care sunt modalitatile dumneavoastra de vanzare a

produselor dumneavoastra: cu ridicata, cu amanuntul, prin magazine propriu, retea de
magazine specializate, la domiciliul clientului, daca veti angaja vanzatori sau veti folosi
comercianti independenti, daca veti face export etc):

e. Activiti de promovare a vnzrilor (de ex.: publicitate, lansare oficiala , pliante,

brouri, plata n rate):

16
(Descriei care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor i
dupa aceea estimai costurile anuale de promovare)

Cheltuieli pentru promovarea produselor/serviciilor Anul 1 Anul 2 Anul 3

pe categorii de cheltuieli (LEI)

5. Analiza costurilor de operare (dup implementarea investiiei):

5.1. Modul de functionare si organizare a afacerii (descrieti procesul de productie,

etapele de baza, mentionand pentru fiecare timpul si fondurile necesare):

5.2. Organizarea fluxului de productie (descrieti fluxul de productie

magazinul/biroul, mentionand etapele, iar pe fiecare etapa: costurile, dificultatile,
riscurile, cerintele procesului de productie personal, suprafete productive,
echipamente, mijloace de transport, materiale etc):

17
5.3. Produsele noi (descriei tipul de produse/servicii i caracteristici, procentul din
total va nza ri, pre va nzare):
Produs Pondere n vnzrile totale
Produs/serviciu/grupa de produse 1

Produs/serviciu/grupa de produse 2

Produs/serviciu/grupa de produse 3

Produs/serviciu/grupa de produse 4

Produs/serviciu/grupa de produse 5

15.4. Principalii furnizori de materii prime :

2
Furnizori Forma de Valoarea anuala a
proprietate achizitiilor (lei)

Materie prima/serviciu

Materie prima/serviciu

Materie prima/serviciu

(Descriei cum v-ai propus sa facei aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.)
Putei anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.

15.5. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:

(Descriei pe scurt procesul tehnologic i mbuna ta irea adusa prin proiectul de
investiii, daca e cazul)

18
5.6. Impactul asupra mediului:
(Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai ga ndit pentru eliminarea
acestor efecte)

(Daca a fost elaborat se poate ataa un Studiu de mpact)

19
 5.7. Estimarea veniturilor
(Detaliaza modul de calcul a veniturilor pe care estimezi ca le vei obtine pentru fiecare categorie de produs/servicii oferite prin implementarea
proiectului la capacitatea maxima a echipamentelor)

Prognoza veniturilor
An 1
Nr. Produs/ grupa de Pret in luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total
An 2 AN 3
Crt. produse/ serviciu LE/U 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
M
Vanzari fizice previzionate

Vanzari valorice previzionate lei

Intrari de numerar din

vanzari Total

20
5.8 Estimarea cheltuielilor de producie:
(Detaliai cheltuielile ale activita ii ce se va desfa ura n urma implementa rii proiectului la capacitatea maxima )

5.8.1. Cheltuieli cu materiile prime/marfuri si a materialele consumabile.

Descrieti modul de estimare a urmatoarelor cheltuieli:
Estimarea cheltuielilor cu materii prime/marfuri se bazeaza pe urmatoarele considerente:

Estimarea cheltuielilor cu materiale consumabile se bazeaza pe urmatoarele considerente:

si apoi completati tabelul urmator

21
 Prognoza cheltuielilor cu materii prime/marfuri, materiale consumabile lei
An 1
Nr. Explicatii luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
Crt. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
1 Cheltuieli cu
materii
prime/marfuri
2 Cheltuieli cu
materiale
consumabile

5.8.2 Cheltuieli cu salariile

Estimarea cheltuielilor cu salariile se bazeaza pe urmatoarele considerente:

si apoi completati tabelul urmator

22
 Prognoza cheltuielilor cu salariile
An 1
Nr. Functia luna 1 luna 2 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
Crt. 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
Numar persoane angajate

1.1 Functia:

1.2 Salar brut

2.1 Functia:

2.2 Salar brut

3.1 Functia:

3.2 Salar brut

Cheltuieli cu salariile

23
5 TOTAL cheltuieli
cu salariile
6. Cheltuieli cu
contributiile
datorate (aprox.
30% din
cheltuielile cu
salariile)
7 Cheltuieli cu
salariile inclusiv
contributiile
(6+7)

5.8.3 Cheltuieli cu chiriile

ntrucat de cele mai multe ori chiriile se contracteaza in euro, pentru estimarea cheltuielilor cu chiriile este necesara si estimarea evolutiei
cursului valutar.

Estimarea cheltuielilor cu chiriile se bazeaza pe urmatoarele considerente:

si apoi completati tabelul urmator

24
 Prognoza cheltuielilor cu chiriile
An 1
Nr. Explicatii luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
Crt. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
1 Cheltuieli cu
chiria (Euro)
2 Curs leu/euro

3 Cheltuieli cu
chiria (lei)

5.8.4. Cheltuieli cu asigurarile

Estimarea cheltuielilor cu asigurarile se bazeaza pe urmatoarele considerente:

si apoi completati tabelul urmator

25
In tabelul de mai jos notati toate cheltuielile cu asigurarile (obligatorii si facultative) pe care le veti contracta pentru firma voastra:
Prognoza cheltuielilor cu asigurarile lei
An 1
Nr. Explicatii luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
Crt. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
1 Cheltuieli cu
asigurarile auto
RCA
2 Cheltuieli cu
asigurarile auto
CASCO
3 Cheltuieli cu
asigurarea
cladirilor
4 Cheltuieli cu
asigurarea
marfurilor
5 Cheltuieli cu
asigurarea
personalului
6 Total cheltuieli
cu asigurarile

5.8.5. Cheltuieli cu utilitatile

Estimarea cheltuielilor cu utilitatile se bazeaza pe urmatoarele considerente:

26
si apoi completati tabelul urmator

Prognoza cheltuielilor cu utilitatile lei

An 1
Nr. Explicatii luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
Crt. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
1 Cheltuieli cu
energia electrica
2 Cheltuieli cu
gazul
3 Cheltuieli cu apa

4 Cheltuieli cu
ridicarea
gunoiului
menajer
5 Cheltuieli cu
telefonia si
internet
6. Alte chletuieli cu
utilitati
7. Total cheltuieli
cu utilitati

6. Investiii necesare

27
6.1. Descrierea investiiei propuse n contextul procesului tehnologic descris anterior
(Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum i proiectul, autorizaiile i avizele necesare, dup caz.)

Estimarea cheltuielilor cu investitiile necesare se bazeaza pe urmatoarele considerente:

Obiectul investiiei Furnizor Valoarea estimat Durata de amortizare (ani)

TOTAL

Pornind de la tabelul: Mijloace fixe si obiecte de inventar necesare, de mai sus, completati urmatoarele doua tabele, stiind ca achiziile care au o
valoare <1800 lei se includ in categoria obiectelor de inventar, iar cele care au o valoare >= 1800 lei sunt clasificate ca si investitii, si se
amortizeaza ( adica se includ pe cheltuieli treptat, pe o perioada de mai multi ani). De asemenea stabiliti, pentru fiecare achizitie in ce luna
estimati ca se va realiza fiecare achizitie.

Prognoza cheltuielilor cu obiectele de inventar lei

28
 An 1
Denumire obiect luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna luna luna luna Total An 2 AN 3
de inventar 9 10 11 12 An 1

Total cheltuieli
cu obiectele de
inventar

29
 Prognoza cheltuielilor cu investitiile lei
An 1
Denumire luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna luna luna luna Total An 2 AN 3
investitie 9 10 11 12 An 1

Total cheltuieli
cu investitiile

Cheltuieli cu amortizarea lei

30
 An 1
Nr. Denumire Durata luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total An 2 AN 3
normata
Crt. mijloace fixe (ani) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1
1 Exemplu: 5 ani - - - - 500 500 4000 6000 6000
Autoturism
2

TOTAL cheltuieli
cu amortizarea

31
7.Finantarea
Calculul ratelor de rambursat si a cheltuielilor cu dobanzile.
Rata + Suma ramasa
Credit Rata Dobanda
Dobanda de rambursat
Luna 1
Luna 2
Luna 3
Luna 4
Luna 5
Luna 6
Luna 7
Luna 8
Luna 9
Luna 10

32
Luna 11
Luna 12
Total an 1
An 2
An 3
An 4
An 5

8. Riscuri ce influenteaza prognoza (dentificare riscurile care pot influenta estimarile tale referitoare atat la veniturile pe care le vei
obtine cat si la cheltuielile pe care le vei avea. De exemplu: caracterul sezonier al produselor, intensificarea gradului de concurenta pe
piata, scaderea puterii de cumparare pe piata, etc.):

9. Graficul de implementare a proiectului:

Durata de implementare An 2 AN 3

33
Nr. Activitate luna 1 luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna luna Total
Crt. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 An 1

10. Proiecii financiare ale Fluxului de Numerar/Cash-flow (vezi documentul in Excel)

34
35