LC

INICIAL RUBRICA FECHA

RZD. CRM
RZD.. AAT
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPLA DE
CEDULA :
QUILLACOLLO
REALIZADO POR: FECHA :
AUDITORIA SAYCO SUPERVISADO POR: FECHA:
GESTION 2012

AUDITORIA SAYCO LEGAJO CORRIENTE

INDICE GENERAL
DESCRIPCIN REF. P/T
CUESTIONARIO DE EVALUACION LC-1
- Sistema de Programacin de Operaciones Anual LC-1/1
- Sistema de Organizacin Administrativa LC-1/2
- Sistema de Presupuestos LC-1/3
- Sistema de Administracin del personal LC-1/4
- Sistema de Administracin de Bienes y Servicios LC-1/5
- Sistema de Tesorera LC-1/6
- Sistema de Crdito Publico LC-1/7
- Sistema de Contabilidad Integrada LC-1/8
PLANILLAS DE DEFICIENCIA LC-2
- Sistema de Programacin de Operaciones Anual LC-2/1
- Sistema de Organizacin Administrativa LC-2/2
- Sistema de Presupuestos LC-2/3
- Sistema de Administracin del personal LC-2/4
- Sistema de Administracin de Bienes y Servicios LC-2/5
- Sistema de Tesorera LC-2/6
- Sistema de Crdito Publico LC-2/7
- Sistema de Contabilidad Integrada LC-2/8
PAPELES DE TRABAJO LC-3

La validez de la informacin contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

AUDITORA CRM
AUDITORIA AAT
 CUESTIONARIO DE EVALIACION
SISTEMA DE PROGRAMACION DE
ORGANIZACION ANNUAL
RESPUESTAS REF:
N PREGUNTAS
SI NO N/A P/T
1 La Gobernacin de Quillacollo cumple con el
procedimiento de identificacin de las unidades
responsables de la ejecucin de su POA?

2 La Gobernacin de Quillacollo con indicadores de

eficiencia y eficacia para cada objetivo de la gestin?

3 La Gobernacin de Quillacollo cuenta con un

reglamento especfico del sistema de programacin de
operaciones?

4 La Gobernacin de Quillacollo con el debido proceso

de determinacin de operaciones?

5
6
7
8
9
10

EFICIENCIA RUBRICA:
T/R
RESPUESTA AFIRMATIVA
RESPUESTA NEGATIVA FECHA:
N/A NO APLICADO
 CEDULA : LC-1/4
REALIZADO POR: CRM FECHA :
SUPERVISADO POR: AAT FECHA:
CUESTIONARIO DE EVALIACION
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
RESPUESTAS REF:
N PREGUNTAS
SI NO N/A P/T

1 La Alcalda Municipal de Quillacollo cumple con todos

los requisitos segn normativa en el reclutamiento del
personal por invitacin directa? LC-1/4.1

2 La Alcalda realiza capacitaciones para mejorar el

desempeo laboral?

3 La Alcalda cuenta con un reglamento especfico para el

sistema de administracin de personal?
4 El proceso de reclutamiento y seleccin de personal de la LC-1/4.2
Alcalda se realiz en base a sus mritos, capacidades y
aptitudes?
5
La Alcalda realiza una evaluacin del desempeo cada
ao a los servidores pblicos?
6 LC-1/4.3
Aplican los procesos del subsistema de movilidad de
personal?
7 LC-1/4.4
Los funcionarios de carrera cumplen con el mnimo de
horas de capacitacin anual?
8
Se fortalece adecuadamente los valores ticos al personal?
9
La Alcalda cumple con el proceso de seleccin LC-1/4.5
adecuadamente segn normativa?
10
Se realiza de manera correcta segn normativa el retiro
del servidor pblico?

EFICIENCIA (Conclusin).- RUBRICA:

El 50% de los controles internos diseados e implantados en la
entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo
mejorar en un 50%. FECHA:
T/R
RESPUESTA AFIRMATIVA
RESPUESTA NEGATIVA
N/A NO APLICADO
 CEDULA : LC-1/6
REALIZADO POR: CRM FECHA :
SUPERVISADO POR: AAT FECHA:
CUESTIONARIO DE EVALUACION
SISTEMA DE TESORERIA
RESPUESTAS REF:
N PREGUNTAS
SI NO N/A P/T

1 El Municipio de Quillacollo cuenta con el cuadro de

ingresos de las gestin 2012?

2 El municipio cuenta con sistema de planificacin de la

recaudacin de recursos?

3 El Municipio cuenta con las normas bsicas de tesorera?

4 La Alcalda cuenta con agencias bancarias para recaudar LC-1/.1

directamente los recursos pblicos?

5 El municipio realiza la conciliacin bancaria en la LC-1/6.2

tesorera respectiva?

6 Se elaboran proyecciones de los flujos financieros de LC-1/6.3

ingresos y egresos?

7 Se registra mediante comprobantes todo ingreso y egreso LC-1/6.4

de recursos pblicos de la tesorera del municipio de
Quillacollo?
8 Los ttulos, valores se custodia de manera correcta segn
normativa?
9 El municipio define correctamente el nmero de fondo
para el financiamiento adecuado a normativa?
10 El municipio de Quillacollo elabora un cronograma para
LC-1/6.5
el cumplimiento de las fases de implantacin de la unicidad
de caja en el plazo establecido?

EFICIENCIA (Conclusin).- RUBRICA:

El 50% de los controles internos diseados e implantados en la
entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo
mejorar en un 50%. FECHA:
T/R
RESPUESTA AFIRMATIVA
RESPUESTA NEGATIVA
N/A NO APLICADO
 CEDULA : LC-1/3
REALIZADO POR: CRM FECHA :
SUPERVISADO POR: AAT FECHA:

CUESTIONARIO DE EVALUACION
SISTEMA DE PRESUPUESTOS

RESPUESTAS REF:
N PREGUNTAS
SI NO N/A P/T

2
Se ha elaborado un reglamento especfico segn LC-1/3.1
normativa para este sistema de presupuestos?
3 La Alcalda de Quillacollo hace la debida programacin y
ejecucin del presupuesto de gastos?
4 La Alcalda Municipal estima el presupuesto de recursos a
disponer para cada gestin fiscal? LC-1/3.2
La Alcalda elabora ajustes a la ejecucin del presupuesto
5 de gastos?
Las modificaciones del presupuesto son hechas de
acuerdo a la normativa vigente?
6
Se ha elaborado un cronograma de ejecucin de gastos LC-1/3.3
presupuestarios?
7 Se elabora y emite en forma peridica reportes de LC-1/3.4
ejecucin financiera del presupuesto?
Cumplen con los principios establecidos en normativa del
8 sistema de presupuestos?
LC-1/3.5
La Alcalda de Quillacollo para la Gestin 2012 ha
9 propuesto la apertura programtica?
Se realiza peridicamente una evaluacin del presupuesto
durante la ejecucin y al cierre de ejercicio fiscal.

10

EFICIENCIA (Conclusin).- RUBRICA:

El 50% de los controles internos diseados e implantados en la
entidad por el SP son calificados como eficaces correspondiendo
mejorar en un 50%. FECHA:
T/R
RESPUESTA AFIRMATIVA
RESPUESTA NEGATIVA
N/A NO APLICADO
 CEDULA : LC-1/7
REALIZADO POR: CRM FECHA :
SUPERVISADO POR: GVR FECHA:

CUESTIONARIO DE EVALUACION
SISTEMA DE CREDITO PUBLICO
RESPUESTAS REF:
N PREGUNTAS
SI NO N/A P/T

El municipio de Quillacollo cuenta con un sistema de

1
crdito publico?

El sistema de crdito publico esta interrelacionada con el

2
sistema de tesorera?

El municipio elabora un cuadro de dosificacin del

3
sistema de crdito publico?

El municipio cuenta con las normas del sistema de crdito

4
publico?

El municipio tiene la solicitud de inicio de operaciones de

5
crdito publico?

cuentan con todos los requisitos para el proceso de

6
contratacin el municipio de Quillacollo?

10

EFICIENCIA RUBRICA:
T/R
RESPUESTA AFIRMATIVA
RESPUESTA NEGATIVA FECHA:
N/A NO APLICADO
 CEDULA : LC-2/1
REALIZADO POR: CRM FECHA :
SUPERVISADO POR: GVR FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin: El reclutamiento de personal por invitacin directa no

cumple con todos los requisitos establecidos en el decreto supremo
LC- 26115.
1/4.1
Criterio: El artculo 18 de la R.S. 26115 normas bsicas del sistema
de administracin de personal; en el prrafo I en el inciso b nos
indica: que la invitacin directa ser efectuada a personas que
renan altos mritos personales para cumplir puestos ejercidos por
aquellos funcionarios que sean designados en los respectivos
cargos de la estructura organizacional del municipio. LR-1/1

Causa: todo esto se da por la causa de la ineficiencia del personal

encargado en el departamento de recursos humanos.

Efecto: El efecto ocasionado es porque el personal desconoce sus

funciones y eso ocasiona que sean ineficientes en las reas
respectivas donde trabajan.

Recomendacin: El encargado del departamento de recursos

humanos no debe contratar sin previo proceso por logros que
tenga y debe cumplir las normas establecidas en este sistema.

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin: El proceso de reclutamiento y seleccin de personal de

LC- la Alcalda de Quillacollo no se realiz en base a sus mritos,
1/4.2 capacidades y aptitudes.

Criterio: En el artculo 18 del D.S. 26115 establece: el reclutamiento

de personal procura atraer candidatos idneos a la administracin
pblica. Se fundamenta en los principios de mrito competencia y
transparencia, garantizando la igualdad de condiciones de seleccin.
Se realizara mediante convocatorias externas e internas.
LR-1/2
Causa: esta situacin es debido a que el responsable de realizar el
proceso de reclutamiento y seleccin desconoce la norma bsica de
dicho artculo para el cumplimiento adecuado.

Efecto: la Alcalda no podr contar con profesionales competentes y

aptos para el cargo reclutado que se requiera reclutar.

Recomendacin: se le recomienda al Seor Alcalde de Quillacollo

hacer conocer las normas bsicas implantadas y vigentes en el
municipio conformando seminarios para aquellas personas que se
incorporan a la entidad.

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin: la Alcalda de Quillacollo no aplica los procesos del

subsistema de movilidad de personal
LC-
1/4.3 Criterio: En el artculo 28 de los procesos de subsistema de
movilidad de personal menciona: que los procesos que conforman al
sistema de movilidad funcionaria son: promocin, rotacin,
transferencia y retiro.

Causa: todo esto se debe a que el servidor pblico desconoce la

normativa vigente.
LR-1/3
Efecto: el efecto ser de gran magnitud, no habr satisfaccin de
trabajo y ya no habr incentivo alguno para trabajar de manera
oportuna y eficiente por los servidores pblicos debido a los
procesos correspondientes no aplicados

Recomendacin: se recomienda al jefe del subsistema de movilidad

haga cumplir dicha normativa y sea el responsable de la preparacin
del subsistema de movilidad de personal segn normativa D.S.
26115 articulo 28 as tambin recomendar que existas cursos de
capacitacin para aquellos que no tienen conocimiento alguno de las
normativas del sistema de administracin de personal.

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
PLANILLA DE DEFICIENCIAS SUPERVISADO POR: FECHA:
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin: Los funcionarios de carrera del municipio de Quillacollo

no cumplen con el mnimo de horas de capacitacin anual.

LC- Criterio: En el artculo 40 inciso c) de los participantes de la

1/4.4 capacitacin menciona lo siguiente: los funcionarios de carreara
debern cumplir un mnimo de 40 horas de capacitacin anual,
consideradas en la POAI y sern tomadas en cuenta en la evaluacin
del desempeo. Los requerimientos individuales se reflejaran en el
programa de capacitacin de la entidad, conforme a su reglamento
especfico y a las directrices emanadas por el SNAP, estando sujetas
a disposiciones presupuestarias vigentes.

Causa: esta situacin se debe a la falta de inters de los funcionarios

pblicos, tambin es debido a las faltas o a la poca cantidad que se
presentan servidores pblicos ante un curso de capacitacin.

Efecto: por lo que, se presentaran deficiencias en el desarrollos

adecuado en los distintos tipos de cargos ocupados por el servidor
publico.

Recomendacin: se le recomienda al jefe de recursos humanos

solucionar este problema y hacer cumplir la normativa segn se
establece y aplique las horas mnimo que se requiere en cada
gestin segn normativa D.S. 26115 artculo 40 inciso c).

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin: La Alcalda municipal de Quillacollo no cumple con el

proceso de seleccin adecuadamente segn normativa D.S. artculo
18 inciso b).
LC-
1/4.5 Criterio: En el artculo 18 de la ley 26115 como resultado del
proceso de seleccin de personal se determinara el ingreso de una
persona a la entidad o promocin del servidor pblico, para el
efecto: 1. Seleccin de personal se llevara a cabo por medio de la
conformacin de un control de seleccin, compuesto por un
representante de la unidad encargada de la administracin de
personal, un representante de la unidad solicitante y un
representante de la unidad.

Causa: esta situacin seda a que el responsable del proceso de

seleccin niega conocer dicha norma pese a que se encontr en sus
oficinas de este servidor publico.

Efecto: tendr efectos

Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
LC-
Recomendacin:
1/4.1

LR-1/1

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
LC-
Recomendacin:
1/4.1

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
LC-
Recomendacin:
1/4.1

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
LC-
Recomendacin:
1/4.1

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA:
 CEDULA :
REALIZADO POR: FECHA :
SUPERVISADO POR: FECHA:

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
SISTEMA DE PRESUPUESTOS
Disposicin: Ref:
Ref: p/t Deficiencia/Observacin
Jefe Informe

Condicin:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Recomendacin:

RUBRICA:

FECHA: