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SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
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INDICE
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18.- PROVISIONES CORRIENTES Y NO CORRIENTES POR BENEFICIOS Y OBLIGACIONES A LOS EMPLEADOS _______ 53
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ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVOS
Activos Corrientes
Activos No Corrientes
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Patrimonio Neto
Participaciones Minoritarias 19 - -
Patrimonio total 156.384 178.108
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Acciones Comunes
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Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora -12.663 2.318 -6.446 -5.515
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Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/15 98.056 -3.231 12.945 9.714 70.338 178.108 - 178.108
Incremento (disminucin) por cambios en polticas contables - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por correcciones de errores - - - - - - - -
Saldo Inicial Reexpresado 98.056 -3.231 12.945 9.714 70.338 178.108 - 178.108
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (prdida) -10.269 -10.269 - -10.269
Otro resultado integral -1.702 -692 -2.394 -2.394 - -2.394
Resultado integral -12.663 - -12.663
Emisin de patrimonio - - - - -
Dividendos pagados 2015 -9.060 - 9.060 - -9.060
Incremento (disminucin) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - - -
Disminucin (incremento) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por transacciones de acciones en cartera - - - - -
Incremento (disminucin) por cambios en la participacin de subsidiarias que no -1 -1 -- 1 -1
Total de cambios en patrimonio - -1.702 -693 -2.395 -19.329 -21.724 - -21.724
Saldo Final Perodo Actual 30/09/15 98.056 -4.933 12.252 7.319 51.009 156.384 - 156.384
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Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/14 98.056 -1.924 13.270 11.346 103.424 212.826 - 212.826
Incremento (disminucin) por cambios en polticas contables - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por correcciones de errores - - - - - - - -
Saldo Inicial Reexpresado 98.056 -1.924 13.270 11.346 103.424 212.826 - 212.826
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (prdida) 3.590 3.590 - 3.590
Otro resultado integral -1.664 392 -1.272 -1.272 - -1.272
Resultado integral 2.318 - 2.318
Emisin de patrimonio - - - - -
Dividendos pagados en el ao 2014 del ao 2013 - -4.080 -4.080 - -4.080
Dividendos provisionados 2014 -1.077 -1.077 - -1.077
Incremento (disminucin) por otras aportaciones de los propietarios - - - - - - - -
Disminucin (incremento) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios - - - - - - - -
Incremento (disminucin) por transacciones de acciones en cartera - - - - -
Incremento (disminucin) por cambios en la participacin de subsidiarias que no - - - - -
Total de cambios en patrimonio - -1.664 392 -1.272 -1.567 -2.839 - -2.839
Saldo Final Perodo Actual 30/09/14 98.056 -3.588 13.662 10.074 101.857 209.987 - 209.987
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30-09-2015 30-09-2014
MUSD MUSD
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operacin
Incremento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los
-31.290 7.865
cambios en la tasa de cambio
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Sociedad Pesquera Coloso S.A. es una sociedad de inversin constituida en Chile en el ao 1968. Se
transform en Sociedad Annima Abierta el ao 1982 y se encuentra inscrita en el Registro de
Valores con el nmero 080 bajo fiscalizacin de la Superintendencia de Valores y Seguros, cotizando
sus acciones en la Bolsa de Santiago. Su domicilio legal se encuentra ubicado en Avda. El Bosque
Norte 0440-Piso 9, oficinas 902 y 903, Las Condes, Santiago. Su principal accionista al 30-09-2015
es Inversiones el Ceibo S.A.
El objeto de la Sociedad incluye entre otras, la inversin en toda clase de bienes muebles,
corporales e incorporales, acciones, bonos, letras de crdito, debentures, cuotas, derechos reales
y/o personales, valores mobiliarios, efectos de comercio y cualquier otro ttulo de crdito o de
inversin comprendindose su adquisicin, enajenacin, administracin y la percepcin de sus
frutos y rentas y la formacin y/o incorporacin de toda clase de Sociedades, comunidades y
asociaciones de cualquier naturaleza.
Grupo Controlador
Accionistas de Sociedad Pesquera Coloso S.A celebraron un pacto de actuacin conjunta, cuyas
principales estipulaciones son las siguientes:
a) Son partes del Pacto las personas y sociedades que se indican en el cuadro siguiente:
Nmero de % de
Accionista acciones participacin
Inversiones El Ceibo S.A. 59.604.977 30,5108
Duncan Fox S.A. 19.535.669 10,0000
Inmobiliaria Corralillo Ltda. 14.651.327 7,4998
Inversiones Alcntara SPA 17.674.427 9,0472
Inversiones Tres Maras S.A. 2.781.803 1,4240
Jorge Matetic Riestra 225.000 0,1152
Inmobiliaria Santa F Ltda. 7.123 0,0036
Total 114.480.326 58,6006
b) El pacto tiene por objeto obtener y mantener el control de Sociedad Pesquera Coloso S.A. No se
establecen en el Pacto derechos preferentes de compra y venta de acciones entre sus integrantes.
La controladora ltima del grupo, est formada por las siguientes personas naturales: Mara Jos
Lecaros Menndez, Pedro Lecaros Menndez, Mara Soledad Lanas Baurdrand, Hermanos Lecaros
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Lanas, Juan Francisco Lecaros Menndez, Vernica De Nevares Morea, Hermanos Lecaros de
Nevares, Sergio Lecaros Menndez, Hermanos Lecaros Gonzlez, Jorge Matetic Riestra, Mara
Cecilia Hartard Frauenberg, Hermanos Matetic Hartard, Mara Elena Conrads Ruiz-Tagle, Patricia
Conrads Ruiz-Tagle, Juan Conrads Ruiz-Tagle y Kira Zauschkevich Domeyko.
Gestin de Capital
La gestin de capital tiene relacin con la administracin del patrimonio de la empresa. Lo que
persigue Sociedad Pesquera Coloso S.A., a travs de la gestin de capital, es asegurar su
continuidad y que sea una empresa atractiva para sus accionistas.
Para dar cumplimiento a este objetivo, la Sociedad analiza continuamente el retorno que obtiene de
cada uno de sus negocios, haciendo que stos operen en forma eficiente de manera de maximizar el
retorno a sus accionistas.
La empresa procura en todo momento obtener las mejores condiciones de mercado, tanto en las
inversiones operativas o financieras que realiza, como en los financiamientos que le son otorgados.
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Estados Financieros
Los Estados Financieros de Sociedad Pesquera Coloso S.A., al 30-09-2015 y 31-12-2014 han sido
preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad.
Las cifras incluidas en los Estados Financieros adjuntos se encuentran expresadas en miles de
dlares estadounidenses, siendo sta la moneda funcional de la entidad.
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de enero de 2014
b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicacin an
no est vigente:
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Cabe destacar que si bien la Sociedad ha considerado y revisado los nuevos pronunciamientos
contables, se estima que estos no tendrn un efecto significativo sobre los Estados Financieros de
la Sociedad.
Los Estados Financieros intermedios de la Sociedad por el perodo de nueve meses terminado el 30
de septiembre de 2015 han sido preparados de acuerdo a Instrucciones y Normas de preparacin y
presentacin de Informacin financiera, emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
La Superintendencia de Valores y Seguros, en virtud de sus atribuciones, con fecha 17 de octubre
de 2014 emiti el Oficio Circular N856 instruyendo a las entidades fiscalizadas a registrar en el
ejercicio respectivo contra patrimonio, las diferencias en activos y pasivos por concepto de
impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos
de primera categora introducido por la Ley 20.780.
Este pronunciamiento difiere de lo establecido por las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIIF), que requieren que dicho efecto sea registrado contra resultados del ejercicio. Esta
instruccin emitida por la SVS signific un cambio en el marco de preparacin y presentacin de
informacin financiera, adoptado hasta esa fecha, dado que el marco anterior (NIIF) requiere ser
adoptado de manera integral, explcita y sin reservas.
Los estados financieros consolidados intermedios por el perodo de seis meses terminado al 30 de
junio de 2014 han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin
Financiera NIIF (o IFRS en ingls) y representan la adopcin integral, explicita y sin reservas de
las referidas normas internacionales.
Sin embargo, a pesar que fueron preparados sobre bases distintas, los estados consolidados
intermedios de resultados integrales por los perodos de nueve y ltimo trimestre terminado el 30
de septiembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados consolidados intermedios de cambios
en el patrimonio y de flujos de efectivo por los perodos de seis meses terminados en esas fechas,
que se presentan para efectos comparativos, en lo referido al registro de diferencias de activos y
pasivos por concepto de impuestos diferidos, han sido registrados en los resultados de ambos
perodos.
Cabe mencionar que la Sociedad al 30-09-2015, 30-09-2014 y diciembre 2014 no tiene Filiales y
los principales criterios adoptados al momento de presentar sus estados financieros han sido:
A) Asociadas y Coligadas
Las coligadas o asociadas son todas aquellas entidades sobre las cuales la Sociedad ejerce
influencia significativa pero no tiene el control que, generalmente, viene acompaado por una
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proporcin de entre un 20% y un 50% de los derechos a voto. Las inversiones en coligadas o
asociadas se contabilizan por el mtodo de participacin e inicialmente se reconocen al costo. La
participacin de la Sociedad en las prdidas o ganancias posteriores a la adquisicin de sus
coligadas o asociadas se reconoce en resultados, y su participacin en los movimientos posteriores
a la adquisicin en el Patrimonio Neto excluidos el resultado, se reconoce en reservas. Cuando la
participacin de la Sociedad en las prdidas de una coligada o asociada es igual o superior a su
participacin en la misma, incluida cualquier otra cuenta a cobrar no asegurada, la Sociedad no
reconoce prdidas adicionales, a no ser que se haya incurrido en obligaciones o realizado pagos en
nombre de la coligada o asociada.
A.1) En el caso de Orizon S.A., sociedad proveniente de la fusin de Pesquera San Jos S.A. y
South Pacific Korp S.A. la valorizacin original se efectu en base al patrimonio aportado a la
fusin, ajustndose al valor econmico determinado por Orizon S.A. en dicho proceso y en adelante
por los ajustes reconocidos al valor patrimonial. Adicionalmente, al 30 de junio de 2013, la
Sociedad ha efectuado ajustes al valor de dicha inversin en base al valor razonable identificado
para dichos activos, y con fecha 31-12-2014 efectu un segundo ajuste, como se describe en la
Nota 12.
Las ganancias no realizadas por transacciones entre coligadas o asociadas se eliminan en funcin
del porcentaje de participacin de la Sociedad. Tambin se eliminan las prdidas no realizadas,
excepto si la transaccin proporciona evidencia de prdida por deterioro de valor del activo que se
transfiere.
El efectivo comprende tanto la caja como los depsitos bancarios a la vista y fondos mutuos. Los
equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, con vencimiento no superior
a 90 das desde la fecha de inversin. Estos sern fcilmente convertibles en montos determinados
de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
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Los instrumentos financieros de Sociedad Pesquera Coloso S.A. Se clasifican en funcin de las
siguientes categoras:
Los activos financieros se darn de baja del Estado de Situacin Financiera cuando, y slo cuando:
- Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero; o
- Se cede el activo financiero bajo los requerimientos establecidos en NIC 39.
Los pasivos financieros se darn de baja cuando la obligacin correspondiente se haya cancelado o
pagado, o bien cuando sta haya expirado. Adems, los pasivos financieros que no se midan a costo
amortizado se medirn a valor razonable con efecto en resultados.
Las cuentas por cobrar corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinables y se clasifican en Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar dentro del
Estado de Situacin Financiera. A su vez las cuentas por pagar corresponden tambin a pasivos
financieros no derivados con pagos fijos o determinables y se clasifican como Acreedores
Comerciales y Otras Cuentas por Pagar dentro del Estado de Situacin Financiera. Estos activos y
pasivos se medirn de acuerdo a la metodologa de costo amortizado a travs del mtodo de la tasa
de inters efectiva. No obstante lo anterior, los activos y pasivos clasificados en esta categora
cuyos vencimientos sean de corto plazo se presentan a su valor corriente por cuanto no existen
costos significativos asociados a estas cuentas que ameriten la aplicacin de la metodologa del
costo amortizado.
Corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo,
que la Sociedad tiene la intencin y capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Sociedad
vendiese una parte significativa de los activos clasificados en esta categora, entonces la totalidad
de los mismos se reclasifica como disponible para la venta.
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Esta clase de activos financieros se clasifican de acuerdo a la fecha de vencimiento como Corrientes
y No Corrientes. Para aquellos activos, cuya fecha de vencimiento no sea superior a 12 meses, se
clasifican como Corrientes. Mientras que el resto son clasificados como No Corrientes. Estos activos
se valorizan a costo amortizado.
Las prdidas y ganancias que surgen de cambios en el valor razonable de los Activos Financieros
clasificados en la categora de Medidos a Valor Razonable con Cambios en Resultado se incluyen en
el Estado de Resultados, dentro del rubro Otras Ganancias (Prdidas), en el ejercicio en que surgen.
A su vez los ingresos por dividendos que surgen de las partidas clasificadas en este rubro se
reconocen en el Estado de Resultados, dentro del rubro Otros Ingresos de la Operacin cuando se
establece el derecho de la Sociedad a recibir el pago.
Los Activos Financieros Disponibles para la Venta corresponden a activos financieros no derivados
no clasificados en ninguno de los rubros anteriormente expuestos. Estos activos se medirn a valor
razonable con efecto en Patrimonio Neto, presentados en otros ingresos o gastos reconocidos en el
Estado de Resultados Integral. No obstante lo anterior, para aquellos activos de los cuales no se
disponga un precio cotizado en un mercado activo o aquellos en los cuales la variabilidad de
estimaciones de valor razonable es poco significativa, su valor se mide al costo neto de prdidas por
deterioro de valor.
Cuando los ttulos clasificados como disponibles para la venta se enajenan o sufren una prdida por
deterioro, los ajustes acumulados al valor razonable reconocidos en el Patrimonio Neto se incluyen
en el Estado de Resultados Integrales como Otros Ingresos con cargo o abono a Patrimonio Neto,
dentro del rubro Activos Financieros Disponibles para la Venta.
La Sociedad evala en la fecha de cierre si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o
un grupo de activos financieros puedan encontrarse deteriorados. En el caso de ttulos de capital
clasificados como disponibles para la venta, para determinar si los ttulos han sufrido prdidas por
deterioro se considerar si ha tenido lugar un descenso significativo y prolongado en el valor
razonable de los ttulos por debajo de su costo. En caso de existir cualquier evidencia de este tipo,
la prdida acumulada, determinada como la diferencia entre el costo de adquisicin y el valor
razonable corriente menos cualquier prdida por deterioro reconocida en ejercicios previos, se
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elimina del Patrimonio Neto y se reconoce en el Estado de Resultados. Estas prdidas reconocidas
en el Estado de Resultados no se revierten.
Los Instrumentos Derivados se reconocen inicial y posteriormente a valor razonable. El mtodo para
reconocer la prdida o ganancia resultante depende de si el activo derivado ha sido designado como
instrumento de cobertura. Al cierre del ejercicio la Sociedad ha optado por no realizar contabilidad
de cobertura con ningn tipo de instrumentos derivados. Por lo anterior, estos instrumentos son
clasificados como Activos o Pasivos Financieros Medidos a Valor Razonable con Efecto en Resultados
y las diferencias que se generen en la valorizacin de estos instrumentos se reconocen directamente
en el Estado de Resultados bajo el rubro de Otras Ganancias (Prdidas).
Todas las clases de Propiedades, Planta y Equipo se reconocen inicialmente a su costo, ya sea de
adquisicin o construccin. Para su valoracin posterior a la inicial se utiliza el modelo del costo,
siendo su presentacin neta de depreciaciones acumuladas (para aquellos elementos susceptibles
de depreciar) y de prdidas acumuladas por deterioro de valor.
En la determinacin del costo inicial se considera, en la medida de ser requerido, los siguientes
puntos:
La cuota de depreciacin anual se reconoce como gasto o costo, determinndose en funcin del
mtodo lineal basado en las vidas tiles tcnicas estimadas de los elementos susceptibles de ser
depreciados. La Sociedad calcula la cuota de depreciacin considerando el enfoque de componentes.
En este sentido, slo es separado por componentes un elemento cuando existe un peso significativo
en trminos monetarios y son asignados mtodos o vidas tiles diferentes entre los componentes
identificados.
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El detalle de las vidas tiles definidas al cierre de cada ejercicio para las distintas clases de
elementos clasificados como Propiedades, Planta y Equipos se muestra a continuacin:
Vida til
Identificacin de Vidas tiles Estimadas o Tasas de Amortizacin
utilizadas Tasa Mnima Tasa Mxima
Aos Aos
Edificios 10 80
Planta y Equipo 5 10
Equipamiento de Tecnologas de la Informacin 6 6
Vehculos de Motor 7 7
Otras Propiedades, Planta y Equipo 3 5
La Sociedad ha definido no incorporar valores residuales para los elementos de Propiedades, Planta
y Equipo. Lo anterior, debido, principalmente, a que no existe historia en recuperacin de valores al
finalizar las respectivas vidas tiles.
Las mantenciones menores as como las reparaciones son imputadas con cargo a los resultados del
ejercicio en el cual se realizan. Por su lado, las mantenciones mayores se activan y se deprecian en
funcin del plazo que reste hasta la prxima mantencin mayor.
La Sociedad, a cada cierre contable revisa las estimaciones incorporadas en la valorizacin de los
elementos de Propiedades, Planta y Equipo.
Todos los elementos de Propiedades, Planta y Equipo son asignados a sus respectivas Unidades
Generadoras de Efectivo con la finalidad de realizar los test de deterioro en caso que corresponda.
Para su valoracin posterior a la inicial se utiliza el modelo del costo, siendo su presentacin neta de
depreciaciones acumuladas (para aquellos elementos susceptibles de depreciar) y de prdidas
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acumuladas por deterioro de valor. La cuota de depreciacin anual se determina en funcin del
mtodo lineal basado en las vidas tiles tcnicas estimadas de los elementos susceptibles de ser
depreciados.
El detalle de las vidas tiles definidas al cierre de cada ejercicio para las distintas clases de
elementos clasificados como Propiedades de Inversin se muestra a continuacin:
Vida til
Identificacin de Vidas tiles Estimadas o Tasas de Amortizacin
Tasa Mnima Tasa Mxima
utilizadas Aos Aos
Edificios 50 80
A los elementos clasificados como Propiedades de Inversin susceptibles de ser deteriorados se les
realiza el test de deterioro respectivo en forma individual, pues corresponden a unidades que por s
solas tienen la capacidad de generar flujos a la Sociedad.
La Sociedad evala, si existe algn indicio de deterioro de valor de los activos bajo el alcance de
NIC 36. Si existe tal indicio, o bien se requiere la prueba directamente de deterioro para ciertos
activos, la Sociedad efectuar una estimacin del valor recuperable del activo. El valor recuperable
del activo es el mayor entre el valor razonable del activo o unidad generadora de efectivo menos los
costos necesarios para su venta y su valor en uso, siendo determinado para activos individuales a
no ser que no generen flujos de efectivos independientes de otros activos o grupos de activos.
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Estados Financieros
La Sociedad Evaluar, si existe algn indicio de que la prdida por deterioro de valor reconocida en
ejercicios anteriores, para un activo distinto de las plusvalas compradas, ya no existe o podra
haber disminuido. De existir tal indicio, la Sociedad estimar nuevamente el valor recuperable del
activo. En el caso de las plusvalas compradas, las prdidas por deterioro de valor reconocidas en
ejercicios anteriores no podrn ser revertidas.
Para cada UGE se evalan los indicios de deterioro que permitirn administrar la ejecucin de los
test de deterioro, salvo en el caso de las UGE que incorporen entre sus activos Plusvalas
Compradas, Intangibles definidos con vida til indefinida e Intangibles que an no entran en uso, ya
que de existir o no indicios de deterioro se deber realizar directamente el clculo respectivo de
deterioro.
La Sociedad clasifica como activos no corrientes mantenidos para la venta las propiedades, plantas
y equipos, las inversiones en asociadas y los grupos sujetos a desapropiacin (grupo de activos que
se van a enajenar junto con sus pasivos directamente relacionados), para los que a la fecha de
cierre de los Estados Financieros se ha comprometido su venta o se han iniciado gestiones para
ella y se estima que se llevar a cabo dentro de los doce meses siguientes a dicha fecha.
Estos activos o grupos sujetos a desapropiacin se valorizan al valor en libros o al valor estimado
de venta deducidos los costos necesarios para la venta, el que sea menor, y dejan de amortizarse
desde el momento en que son clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta y los componentes de los grupos sujetos a
desapropiacin clasificados como mantenidos para la venta se presentan en el Estado de Situacin
Financiera Consolidado en una lnea para cada uno de los siguientes conceptos: Activos no
corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la venta y
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposicin clasificados como disponibles para la
venta.
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Estados Financieros
Los resultados despus de impuestos de las operaciones discontinuadas se presentan en una lnea
del Estado de resultados integrales, denominada Ganancia (prdida) del ejercicio procedente de
actividades discontinuadas.
El gasto por impuesto a la renta del ejercicio comprende el impuesto a la renta corriente y el
impuesto diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, excepto cuando se trata de
partidas que se reconocen directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto tambin se
reconoce en el patrimonio (a travs del Estado de Otros Resultados Integrales). El cargo por
impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias vigentes a la fecha del
estado de situacin financiera.
Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias
entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas
establecidas en NIC 12 Impuesto a las ganancias, excepto por la aplicacin en 2014 del Oficio
Circular N856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, el 17 de octubre de 2014, el
cual establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se
produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categora
introducido por la Ley 20.780, deben contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio.
(Ver Nota 2.5.)
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo al mtodo del balance, sobre las diferencias
temporales que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en
las cuentas consolidadas. El impuesto diferido se determina utilizando las tasas de impuestos (y
leyes) aprobadas a la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo
por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a
disponerse de beneficios fiscales futuros con los que se puedan compensar las diferencias
temporarias.
Los prstamos, obligaciones con el pblico y pasivos financieros de naturaleza similar se reconocen
inicialmente a su valor razonable, neto de los costos que se haya incurrido en la transaccin.
Posteriormente se valorizan a su costo amortizado y cualquier diferencia entre los fondos obtenidos
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Estados Financieros
A cada cierre contable la Sociedad revisa los supuestos utilizados en la determinacin del
compromiso asumido. Dicho compromiso puede ser producto de una obligacin legal o una
obligacin que la Sociedad asuma voluntariamente. Para este ltimo caso los afectados debern
estar bajo conocimiento de las consecuencias que generarn las obligaciones contradas.
Las provisiones se revierten contra resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia de que
exista una salida de recursos para cancelar tal obligacin. Esta reversin se realiza contra la cuenta
del Estado de Resultados Individual en el que se hubiera registrado el correspondiente gasto; y el
exceso, en su caso, se reconoce en la cuenta de otros ingresos del Estado de Resultados Individual.
Por su lado, la Sociedad revelar Pasivos contingentes en los casos que se trate de:
- Una obligacin posible, surgida a raz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada
slo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o ms eventos inciertos en el
futuro, que no estn enteramente bajo el control de la Sociedad, o
- Una obligacin presente, surgida a raz de sucesos pasados, que no se ha reconocido
contablemente debido a que:
Los derechos de reembolso exigibles a terceros para liquidar la provisin se reconocen como un
activo separado cuando es prcticamente seguro su cobro efectivo. El ingreso relacionado con el
reembolso se reconoce, en su caso, en el resultado consolidado como una reduccin del gasto
asociado con la provisin con el lmite del valor de la provisin.
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Estados Financieros
A continuacin se exponen las polticas especficas adoptadas para las clases generales de
provisiones identificadas por la Sociedad. Cabe destacar que de existir algn concepto u obligacin
que amerite ser clasificado como provisin, cumpliendo con todas las condiciones anteriormente
detalladas para ello, y no se encuentre dentro de las clasificaciones siguientes caer dentro de la
categora otras provisiones.
El monto de las provisiones por contratos onerosos se determina en funcin del valor actual de los
costos inevitables que se calcula como el menor entre los costos a incurrir en relacin con el
contrato, netos de cualquier ingreso que se pudiera obtener y los costos de las compensaciones o
sanciones relativas al incumplimiento.
La Sociedad define los beneficios a los empleados como todos los tipos de retribuciones
proporcionadas a los trabajadores a cambio de los servicios prestados. Los beneficios a los
empleados comprenden los beneficios a corto plazo, cuyo pago se realiza antes o al trmino de los
doce meses siguientes a la prestacin de servicios; los beneficios post-empleo, cuyo pago es
realizado despus de completar su perodo de empleo a la entidad; y los beneficios por terminacin
que incluyen las remuneraciones por pagar como consecuencia de:
- La decisin de la Sociedad de resolver el contrato del empleado antes del perodo normal del
retiro.
- La decisin del empleado de aceptar voluntariamente la conclusin de la relacin de trabajo a
cambio de tales beneficios.
A continuacin se detallan los principales beneficios a los empleados identificados por la Sociedad.
Los beneficios a corto plazo identificados por la Sociedad, corresponden a los siguientes:
Los beneficios a corto plazo se reconocen como un pasivo (gasto devengado) o como un gasto del
ejercicio. En el caso de los sueldos, salarios y aportes se reconocen directamente como un gasto en
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Estados Financieros
el ejercicio en que se incurren. A su vez, tanto las vacaciones como las gratificaciones se reconocen
como un pasivo y se clasifican dentro de ste como Acreedores varios y otras cuentas por pagar.
B) Beneficios post-empleo
Entre los beneficios post-empleo se encuentran los pactados en contratos individuales valorizados a
valores nominales.
Al 30-09-2015 la Sociedad no mantiene este tipo de beneficios
No se registran obligaciones por este concepto, por cuanto Sociedad Pesquera Coloso S.A. no tiene
obligaciones contractuales relacionadas con este rubro.
El capital social est representado por acciones ordinarias de una sola clase. Los costos
incrementales directamente atribuibles a la emisin de nuevas acciones u opciones se presentan en
el Patrimonio Neto como una deduccin, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.
A) Ingresos Ordinarios
El ingreso es medido al valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir por la venta de
bienes o servicios en el curso normal del negocio. El ingreso se presenta neto del impuesto al valor
agregado (IVA) y otros impuestos relacionados.
La venta de bienes se reconoce cuando stos son despachados y los riesgos se han transferido.
25
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Los ingresos financieros se reconocern sobre una base devengada en funcin del tiempo
transcurrido, utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiva.
La utilidad bsica por accin se calcular como el cociente entre el resultado neto del perodo
atribuible a la Sociedad y el nmero medio ponderado de acciones ordinarias de la misma en
circulacin durante dicho perodo, sin incluir, en el caso de existir, el nmero medio de acciones de
la Sociedad Dominante en poder de la Sociedad.
La Sociedad no ha realizado ningn tipo de operacin que suponga un beneficio por accin diluido
diferente del beneficio bsico por accin, y por lo tanto, no hay diferencia entre la utilidad por
accin bsica y diluida.
El artculo N 79 de la Ley de Sociedades Annimas de Chile establece que, salvo acuerdo diferente
adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades
annimas abiertas debern distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a
prorrata de sus acciones o en la proporcin que establezcan los estatutos si hubiere acciones
preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades lquidas de cada ejercicio, excepto cuando
corresponda absorber prdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores.
Adicionalmente, la Sociedad ha establecido como poltica general que la utilidad lquida a ser
distribuida para efectos de pago de dividendos se determinar en base a la utilidad efectivamente
realizada, depurndola de aquellas variaciones relevantes del valor de los activos y pasivos que no
estuvieran realizadas, las cuales deben ser reintegradas al clculo de la utilidad lquida en el
perodo en que tales utilidades se realicen.
Al cierre de cada ejercicio se provisiona el monto de la obligacin con los accionistas, neta de los
dividendos provisorios que se hayan aprobado en el curso del ao, y se registra contablemente en el
rubro Otros pasivos no financieros corriente.
26
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Los dividendos provisorios y definitivos, as como los eventuales, se registran como menor
Patrimonio Neto en el momento de su aprobacin.
La IFRS 8 exige que las entidades adopten "el enfoque de la Administracin" al revelar informacin
sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la informacin que la
Administracin de la Sociedad utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y
decidir cmo asignar los recursos a los mismos.
Siendo una clasificacin dinmica que variar de acuerdo al tipo de inversiones que se materialice,
Sociedad Pesquera Coloso S.A. para el presente perodo terminado el 31 de marzo de 2015, defini
presentar los segmentos en la misma forma en que estn organizadas sus inversiones y negocios
actuales, teniendo por una parte el negocio de:
Cabe destacar que los desembolsos relacionados con el mejoramiento y/o inversin de procesos
productivos que mejoren las condiciones medioambientales, se contabilizan como gasto o inversin
del ejercicio en que se incurren.
27
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
La Sociedad efecta estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables, por
definicin, muy pocas veces sern iguales a los resultados reales. Las estimaciones y supuestos que
tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos se
presentan a continuacin.
Para evaluar la prdida por deterioro de valor de los activos que estn bajo el alcance de NIC 36, se
realizan estimaciones de flujo y tasa (cuando se tengan indicios de deterioro) que permitan
determinar el valor a recuperar (reflejado a travs del valor en uso) de estos activos asignados a
diferentes Unidades Generadoras de Efectivo. Estos clculos requieren el uso de estimaciones, las
cuales son detalladas en el apartado 3.6 de las polticas contables. En forma alternativa y si es
factible, la compaa identifica el valor razonable del activo.
El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado activo
(por ejemplo, acciones sin cotizacin o suficiente presencia burstil, derivados extra-burstiles, etc.)
se determina usando tcnicas de valuacin. Los instrumentos financieros derivados (clasificados
como Activos Medidos a Valor Razonable con Efecto en Resultado) han sido contabilizados a valor
justo en el estado de situacin financiera al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
en base a las metodologas previstas en la NIC 39. Dichas metodologas aplicadas para cada clase
de instrumentos financieros se clasifican segn su jerarqua de la siguiente manera:
El siguiente cuadro presenta los activos y pasivos financieros medidos a valor razonable segn
jerarqua de valorizacin:
28
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
30-09-15 31-12-14
Clases de Activos Financieros medidos a valor Nivel de
razonable Jerarqua
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
MUSD MUSD MUSD MUSD
Activos Financieros medidos a valor razonable 5.027 1.341 5.975 2.775
Instrumentos derivados (*) 667 621 - Nivel 2
Inversiones en acciones 1.183 1.657 - Nivel 1
Fondos de inversin 1.341 - 2.775 Nivel 1
Bonos 182 - - Nivel 1
Fondos Mutuos 2.995 3.697
Pasivos Financieros 526 53 -
Instrumentos derivados (*) 526 53 - Nivel 2
Las partidas incluidas en los Estados Financieros, se valoran utilizando la moneda del entorno
econmico principal en que la entidad opera, vale decir la moneda funcional. Los Estados
Financieros de Sociedad Pesquera Coloso S.A. se presentan en Dlares Estadounidenses, que es la
moneda funcional y de presentacin.
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de
cambio vigentes a la fecha de las transacciones. Las prdidas y ganancias en moneda extranjera
que resultan de la liquidacin de estas transacciones y de la conversin de los tipos de cambio de
cierre de los Activos y Pasivos monetarios denominados en Moneda Extranjera, se reconocen
29
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Las diferencias de conversin sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio
mantenidos a valor razonable con cambios en resultado, se presentan como parte de la ganancia o
prdida del valor razonable. Las diferencias de conversin sobre partidas no monetarias, tales como
instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros disponibles para la venta, se
incluyen en el patrimonio neto en la reserva de revalorizacin.
Los parmetros de reajuste de las partidas utilizadas para la preparacin de estos Estados
Financieros corresponden a los siguientes:
Pesos Chilenos
Unidad de Referencia
30-09-15 31-12-14
Dlar Estadounidense 698,72 606,75
Euro 781,22 738,05
U.F. 25.346,89 24.627,10
U.T.M. 44.243 43.198
Saldos al
Efectivo y Equivalente al Efectivo 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Efectivo en Caja 3 3
Saldos en cuentas corrientes bancarias 44 47
Depsitos a Plazo menores o iguales a 90 das 11.528 42.113
Fondos Mutuos 2.995 3.697
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo 14.570 45.860
30
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Por otra parte la composicin del rubro por tipo de monedas al 30-09-2015 y 31-12-2014 es la
siguiente:
Saldos al
Informacin del Efectivo y Equivalente al
Moneda 30-09-15 31-12-14
Efectivo por moneda
MUSD MUSD
Efectivo en Caja 3 3
Caja CLP 3 3
Efectivo en Cuentas Corrientes Bancarias 43 47
Banco CLP 28 40
Banco USD 15 7
Depsitos a plazo 11.528 42.113
Depsitos a plazo CLP 4.775 8.521
Depsitos a plazo USD 6.753 33.592
Fondos Mutuos 2.996 3.697
Fondos Mutuos CLP 1.053 1.533
Fondos Mutuos USD 1.943 2.164
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo 14.570 45.860
Corrientes
Saldos al
30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados 2.032 2.278
Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento 2.770 7.842
Total Activos Financieros a Valor Razonable 4.802 10.120
El detalle de las partidas incluidas en Otros Activos Financieros Corrientes se muestra en los puntos
5.1, 5.2 y 5.3.
31
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
No Corrientes
Saldos al
Otros Activos Financieros No Corrientes 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Activos financieros disponibles para la venta 3 3
Fondos de Inversin 1.341 2.775
Total Activos Financieros No Corrientes 1.344 2.778
30092015
Designadosal
momentoiniciala
Mantenidoshasta Prstamosy Mantenidospara
Activos suvencimiento cuentasporcobrar negociar
valorjustocon TOTAL
cambiosen
patrimonio
MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
30092015
Otrospasivos Mantenidospara
Pasivos financieros negociar
TOTAL
32
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
31122014
Designadosal
momentoiniciala
Mantenidoshasta Prstamosy Mantenidospara
Activos suvencimiento cuentasporcobrar negociar
valorjustocon TOTAL
cambiosen
patrimonio
MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
31122014
Otrospasivos Mantenidospara
Pasivos financieros negociar
TOTAL
Saldos
Activos Financieros Medidos a Valor Razonable con Cambios en
30-09-15 31-12-14
Resultados, Corriente
MUSD MUSD
Instrumentos derivados 667 621
Acciones con cotizacin bursatil 1.183 1.657
Bonos 182 -
Total Activos Financieros a Valor Razonable 2.032 2.278
33
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Moneda o 30-09-15 31-12-14
Activos Financieros hasta el Vencimiento Unidad de Corriente No Corriente Corriente No Corriente
reajuste
MUSD MUSD MUSD MUSD
Depositos a plazo mayores a 90 Das CLP 2.770 - 7.842 -
Total Activos Financieros hasta el Vencimiento 2.770 - 7.842 -
Moneda o Tasa de
vencimiento
Institucin Financiera Unidad de Interes 30-09-15 31-12-14
reajuste Corriente No Corriente Corriente No Corriente
MUSD MUSD MUSD MUSD
Banco Consorcio CLP 0,41 18-02-2015 - - 2.314 -
Banco Consorcio CLP 0,39 03-06-2015 - - 5.528 -
Banco Consorcio CLP 0,39 26-05-2016 912 - - -
Banco Penta CLP 0,45 02-12-2015 1.858 - - -
Total 2.770 - 7.842 -
Saldos al
30-09-15 31-12-14
Otros Activos Financieros, No Corriente
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
MUSD MUSD MUSD MUSD
Activos Financieros Disponibles para la Venta, - 3 - 3
Inversin en otras sociedades - 3 - 3
Otros Activos Financieros, No Corriente - 1.341 - 2.775
Fondos de inversin - 1.341 - 2.775
Total Activos Financieros Disponibles para la Venta - 1.344 - 2.778
34
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Deudores Comerciales y Otras Corriente No Corriente
Cuentas por Cobrar, Neto 30-09-15 31-12-14 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Deudores comerciales, neto 3 2 - -
Otras cuentas por cobrar, neto 333 12.890 - -
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 336 12.892 - -
Saldos al
Deudores Comerciales y Otras Corriente No Corriente
Cuentas por Cobrar, Bruto 30-09-15 31-12-14 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Deudores comerciales, bruto 3 2 - -
Otras cuentas por cobrar, bruto 333 12.890 - -
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 336 12.892 - -
Por otra parte los plazos al vencimiento de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar no
vencidos al 30-09-2015 y 31-12-2014 son los siguientes:
Saldos al
Deudores Comerciales y Otras
30-09-15 31-12-14
Cuentas por Cobrar por vencer
MUSD MUSD U
Con vencimiento menor a 3 meses 336 12.892
Con vencimiento entre 3 y 6 meses - -
Con vencimiento entre 6 y 12 meses - -
Con vencimiento mayor a 12 meses - -
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 336 12.892
De la misma forma aquellos deudores comerciales y otras cuentas por cobrar vencidas
pero no deterioradas al 30-09-2015 y 31-12-2014 son los siguientes:
35
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Deudores Comerciales y Otras
30-09-15 31-12-14
Cuentas por Cobrar Vencidas y no Deterioradas
MUSD MUSD U
Con retraso menor a 3 meses - -
Con retraso entre 3 y 6 meses - -
Con retraso entre 6 y 12 meses - -
Con retraso mayor a 12 meses - -
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar - -
A su vez aquellas cuentas por cobrar vencidas y deterioradas al 30-09-2015 y 31-12-2014 son las
siguientes:
Saldos al
Deudores Comerciales y Otras
30-09-15 31-12-14
Cuentas por Cobrar Vencidas y Deterioradas
MUSD MUSD U
Con retraso menor a 3 meses - -
Con retraso entre 3 y 6 meses - -
Con retraso entre 6 y 12 meses - -
Con retraso mayor a 12 meses - -
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar - -
36
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Las Cuentas por cobrar a entidades relacionadas al 30-09-2015 y 31-12-2014 corresponden a las
siguientes:
Activos Corrientes
30-09-15 31-12-14
RUT Naturaleza de la Relacin Pas de Origen
MUSD MUSD
Duncan Fox S.A. 96.761.990-6 Director Comn Chile 17 3
Sipsa Sociedad Annima 96.516.150-3 Director Comn Chile 3 7
Corpesca S.A. 96.893.820-7 Asociada Chile - 3.826
Orizon S.A. 96.929.960-7 Asociada Chile 6 5
Total 26 3.841
El saldo por cobrar a Corpesca S.A. al 31-12-2014, corresponde al Dividendo Provisionado por el
ejercicio 2014 respectivamente.
A su vez las Cuentas por pagar a entidades relacionadas al 30-09-2015 y 31-12-2014 son las
siguientes:
Pasivos Corrientes
30-09-15 31-12-14
Nombre Parte Relacionada RUT Naturaleza de la Relacin Pas de Origen
MUSD MUSD
Inmobiliaria los Pioneros S.A. 96.612.670-1 Director Comn Chile 6 8
Duncan Fox S.A. (*) 96.761.990-6 Director Comn Chile - 4.112
Inversiones El Ceibo S.A. (*) 99.535.550-7 Director Comn Chile - 12.548
Inmobiliaria Corralillo Ltda. (*) 76.036.200-k Director Comn Chile - 3.084
Inversiones Alcntara SPA. (*) 76.188.427-1 Director Comn Chile - 3.721
Inversiones Tres Maras S.A. (*) 99.543.850-k Director Comn Chile - 586
Inversiones y Consultoras Heptacon S.A. 96.582.180-k Director Comn Chile - 165
Total 6 24.224
Por otra parte, las transacciones entre relacionadas al 30-09-2015 y 31-12-2014 se detallan a
continuacin:
37
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Compras
30-09-15 31-12-14
Nombre Parte Relacionada RUT Naturaleza de la Relacin Detalle Transaccin
MUSD MUSD
Talbot Hotels S.A. 96.685.690-4 Director Comn Servicios de Hotelera - 2
Inversiones y Consultoras Heptacon S.A. 96.582.180-k Director Comn Servicios de Asesoras - 165
Total Compras - 167
Ventas
30-09-15 31-12-14
Nombre Parte Relacionada RUT Naturaleza de la Relacin Detalle Transaccin
MUSD MUSD
Duncan Fox S.A. 96.761.990-6 Director Comn Serv. procesamiento de datos y Asesora Financiera 65 36
Sipsa Sociedad Annima 96.516.150-3 Director Comn Servicios procesamiento de datos 28 43
Orizon S.A 96.929.960-7 Asociada Recuperacin de gastos 20 21
Talbot Hotels S.A. 96.685.690-4 Director Comn Servicios de Hotelera 2 -
Total Ventas 115 100
Dividendos
30-09-15 31-12-14
Dividendo RUT Naturaleza de la Relacin Detalle Transaccin
MUSD MUSD
Duncan Fox S.A. (*) 96.761.990-6 Director Comn Dividendo minimo provisorio y eventual - 4.112
Inversiones El Ceibo S.A. (*) 99.535.550-7 Director Comn Dividendo minimo provisorio y eventual - 12.548
Inmobiliaria Corralillo Ltda. (*) 76.036.200-k Director Comn Dividendo minimo provisorio y eventual - 3.084
Inversiones Alcntara SPA. (*) 76.188.427-1 Director Comn Dividendo minimo provisorio y eventual - 3.721
Inversiones Tres Maras S.A. (*) 99.543.850-k Director Comn Dividendo minimo provisorio y eventual - 586
Total Ventas 0 24.051
* Al 31 de diciembre de 2014 se provision dividendo correspondiente al 30% mnimo obligatorio y el
dividendo eventual acordado en junta extraordinaria de accionistas de fecha 30 de diciembre de 2014 y
pagados en enero 2015.
Durante el perodo enero-septiembre 2015 se han registrado gastos por concepto de Dietas por
Asistencia a Sesiones de Directorio por un monto de MUSD 82 y por Comit de Directorio por un
monto de MUSD 11. Adems por concepto de participacin de utilidades del ao 2014 se pago un
monto de MUSD 289.
38
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Por otra parte, en el perodo enero-septiembre 2015, la remuneracin total bruta de los gerentes y
personal superior de la Sociedad fue de MUSD 417 (MUSD 444 en el mismo perodo del ao
2014).
Saldos
Cuentas por Cobrar Impuestos 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
PPM y PPUA (Sicsa) 44 215
PPM (Coloso) 16 -
PPUA (Coloso) - -
Contribuciones 35 51
Total 95 266
30-09-15
Valor libro de la
Inversin en Actividades Principales Porcentaje de Porcentaje de Poder
Nombre de Asociada Pas de Origen Moneda Funcional
Asociada de Asociada Participacin de Voto
MUSD
Corpesca S.A. 87.603 Chile USD Industria Pesquera 23% 23%
Inmobiliaria Los Pioneros S.A. 12 Chile Pesos Inmobiliaria 23% 23%
Orizon S.A. 44.437 Chile USD Industria Pesquera 20% 20%
Total 132.052
39
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
31-12-14
Valor libro de la
Inversin en Actividades Principales Porcentaje de Porcentaje de Poder
Nombre de Asociada Pas de Origen Moneda Funcional
Asociada de Asociada Participacin de Voto
MUSD
Corpesca S.A. 96.780 Chile USD Industria Pesquera 23% 23%
Inmobiliaria Los Pioneros S.A. 14 Chile Pesos Inmobiliaria 23% 23%
Orizon S.A. 46.604 Chile USD Industria Pesquera 20% 20%
Total 143.398
La valorizacin de nuestra asociada Orizon S.A. se efectu en base al patrimonio aportado a la
fusin, ajustndose al valor econmico determinado por la Sociedad en dicho momento.
Saldos al
Movimiento Clase Inversiones en Asociadas 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Saldo Inicial 143.398 145.984
Cambios en Inversiones en Asociadas
Ajuste Inversin a Fair Value (*) - 1.100
Participacin en Ganancia (Prdida) Ordinaria, Inversiones en Asociadas -8.952 4.507
Dividendo Provisionado Corpesca - -3.826
Incremento (Decremento) en Otros resultados Integrales -2.394 -1.632
Efecto por cambio de tasa de Impuesto Renta - -2.735
Otro Incremento (Decremento), Inversiones en Asociadas - -
Total Cambios -11.346 -2.586
Saldo Final 132.052 143.398
(*) Al 31 de diciembre de 2014 se efectu test de deterioro y se procedi a ajustar en forma positiva la
inversin que se mantiene en dicha Sociedad en MUSD 1.100. (Ver Nota 12 en pgina 53).
40
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
A su vez estas entidades Asociadas presentan, al 30-09-2015 y 31-12-2014 la siguiente composicin de Activos, Pasivos, Gastos e Ingresos:
30-09-15
Utilidad del
Porcentaje de Activos No Total Activos Pasivos No
Nombre de Asociada Activos Corrientes Pasivos Corrientes Total Pasivos Ingresos Ordinarios Gastos Ordinarios Ejercicio del
partcipacin Corrientes Asociada Corrientes
Controlador
% MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
Corpesca S.A. 23% 403.368 568.963 972.331 381.237 206.449 587.686 502.852 -374.583 -29.494
Inmobiliaria Los Pioneros S.A 23% 43 12 55 - 3 3 - -1 -1
Orizon S.A. 20% 147.723 456.374 604.097 109.839 171.332 281.171 134.794 -106.661 -14.798
Total 551.134 1.025.349 1.576.483 491.076 377.784 868.860 637.646 -481.245 -44.293
31-12-14
Utilidad del
Porcentaje de Activos No Total Activos Pasivos No
Nombre de Asociada Activos Corrientes Pasivos Corrientes Total Pasivos Ingresos Ordinarios Gastos Ordinarios Ejercicio del
partcipacin Corrientes Asociada Corrientes
Controlador
% MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
Corpesca S.A. 23% 368.015 633.058 1.001.073 335.983 209.870 545.853 804.564 -653.779 16.635
Inmobiliaria Los Pioneros S.A 23% 50 13 63 - 3 3 - - 1
Orizon S.A. 20% 151.000 476.390 627.390 99.385 190.107 289.492 223.606 -156.336 3.405
Total 519.065 1.109.461 1.628.526 435.368 399.980 835.348 1.028.170 -810.115 20.041
41
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Propiedad, Planta y Equipo, Neto 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Edificios, neto 288 289
Planta y equipo, neto 26 33
Equipamiento de tecnologas de la informacin, neto 6 14
Vehculos, neto - -
Propiedad, Planta y Equipo, Neto 320 336
Saldos al
Propiedad, Planta y Equipo, Bruto 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Edificios, bruto 295 295
Planta y equipo, bruto 44 44
Equipamiento de tecnologas de la informacin, bruto 23 27
Vehculos, bruto - -
Propiedad, Planta y Equipo, Bruto 362 366
Saldos al
Depreciacin Acumulada y Deterioro de Valor, Propiedades, Planta y
30-09-15 31-12-14
Equipo
MUSD MUSD
Depreciacin acumulada y Deterioro de valor, edificios 7 6
Depreciacin acumulada y Deterioro del valor, planta y equipo 18 11
Depreciacin acumulada y Deterioro de valor, equipamiento de
tecnologas de la informacin 17 13
Depreciacin acumulada y Deterioro de valor, vehculos - -
Amortizacin Acumulada y Deterioro del Valor, Propiedades, Plantas
42 30
y Equipos, Total
42
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
El movimiento de los Activos clasificados en el rubro Propiedad, Planta y Equipo al 30-09-2015 y 31-
12-2014 se detallan a continuacin:
43
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
44
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos
Detalle Propiedades de Inversin 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Oficinas en Arriendo 1.677 1.691
Total 1.677 1.691
Saldos
Movimiento Clase Propiedades de Inversin 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Saldo Inicial 1.691 1.708
Adiciones - -
Desembolso Posterior Capitalizado - -
Adquisiciones Mediante Combinaciones de Negocios - -
Desapropiaciones - -
Desapropiaciones mediante Enajenacin de Negocios - -
Transferencias de Propiedades de Inversin a PPyE - -
Transferencias a (desde) Propiedades Ocupadas por el Dueo - -
Retiros - -
Gasto por Depreciacin -14 -17
Prdida por Deterioro del Valor Reconocida en el Estado de Resultados - -
Reversiones de Deterioro de Valor Reconocidas en el Estado de Resultados - -
Incremento (Decremento) en el Cambio de Moneda Extranjera - -
Otro Incremento (Decremento) - -
Total Cambios -14 -17
Saldo Final 1.677 1.691
45
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
- Deterioro de valor
La Sociedad entiende la evaluacin del deterioro de valor como un proceso que involucra el
cumplimiento de ciertas etapas, las cuales no siempre llevan al registro de una prdida por este
concepto. En la fase del test de deterioro se procede a estimar el valor a recuperar de los activos y
comparar con el saldo contable neto existente.
La Sociedad para las distintas Unidades Generadoras de Efectivo evala la existencia de indicios de
deterioro. Para la UGE asociada a nuestras Inversiones permanentes en sector pesquero, considera la
informacin disponible de los anlisis realizados por las administraciones de dichas Sociedades
reflejada en los estados financieros y la informacin sectorial disponible.
46
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Estados Financieros
en el mercado para un negocio comparable que permitiera al 31 de diciembre 2014 medir bajo este
criterio.
La tasa de descuento usada fue de 10% que corresponde a la utilizada por entidades de estudio
financieras en operaciones de valoracin para la industria similares. El importe de la prdida por
deterioro revertida alcanz a MUS$ 1,100, aumentando en este monto el valor libro de Orizon
Clasificado como Inversiones en Asociadas y asignada al Segmento; Inversiones Permanentes en el
Sector Pesquero.
La Administracin efecta la evaluacin del deterioro al cierre de cada ejercicio. Para el periodo
enero-septiembre 2015 no se observan cambios en las estimaciones que afecten el valor es uso
determinado al 31-12-2014.
47
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Estados Financieros
Saldos al
Activos por Impuestos Diferidos 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Depreciaciones (*) 1.850 1.537
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Obligaciones por Beneficios
Post-Empleo - -
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Revaluaciones de
Propiedades, Planta y Equipo - -
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Revaluaciones de
Propiedades de Inversin - -
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Revaluaciones de
Activos Intangibles - -
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Revaluaciones de
Instrumentos Financieros - -
Activos por Impuestos Diferidos Relativos a Otros - -
Activos por Impuestos Diferidos 1.850 1.537
Con fecha 29 de septiembre de 2014, se public la Ley N 20780, que introdujo modificaciones al
sistema de impuesto a la renta, aumentando el impuesto de primera categora gradualmente,
alcanzando una tasa mxima de 27 % a partir del ao 2018 para la aplicacin del sistema
parcialmente integrado y de un 25 % para el sistema de renta atribuida.
De acuerdo a lo dispuesto en esta Ley, para las Sociedades Annimas abiertas, el clculo se efectu
considerando el sistema parcialmente integrado. Si en la futura junta de accionistas se acuerden
optar por el sistema de renta atribuida, se harn los ajustes correspondientes.
Los efectos de este clculo son de MUSD 392 de aumento de activos por Impuestos diferidos los
cuales se registraron en Patrimonio en Resultados Acumulados y en el caso de las coligadas el efecto
en patrimonio es de MUSD (2.735) al 31 de diciembre de 2014.
48
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Estados Financieros
Saldos al
Pasivos por Impuestos Diferidos 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativos a Depreciaciones - -
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativos a Amortizaciones - -
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativo a Revaluaciones de
Propiedades de Inversin - -
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativos a Revaluaciones de
Activos Intangibles - -
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativo a Revaluaciones de Instrumentos
Financieros - -
Pasivos por Impuestos Diferidos Relativos a Otros - -
Total Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0
Saldos al
Movimiento en Activos por Impuestos Diferidos 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Saldo Inicial 1.537 1.366
Cambios
Incremento (Decremento) en Activo por Impuestos Diferidos por cambio tasa - 392
Adquisiciones Mediante Combinaciones de Negocios, Activos por Impuestos
Diferidos - -
Desapropiaciones mediante Enajenacin de Negocios, Activos por Impuestos
Diferidos - -219
Incremento (Decremento) por Prdidas Tributarias, Activos por Impuesto
Diferido 321 -
Otros Incrementos (Decrementos), Activos por Impuestos Diferidos -8 -2
Total Cambios 313 171
Saldo Final 1.850 1.537
Asimismo las diferencias temporarias originadas por activos y pasivos financieros al 30-09-2015 y
31-12-2014 corresponden a las siguientes:
49
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Estados Financieros
Saldos al
Tipo de diferencia Temporaria 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
La conciliacin entre el gasto por impuesto utilizando la tasa legal y la efectiva al 30-09-2015 y 31-
12-2014 corresponden al siguiente:
Tasa al
Conciliacin del Gasto por Impuestos Utilizando la Tasa Legal con el Gasto
30-09-15 30-06-14
por Impuestos Utilizando la Tasa Efectiva
% %
Gasto por Impuestos Utilizando la Tasa Legal 22,5 20
Otro Incremento (Decremento) en Cargo por Impuestos Legales -19,5 -18,7
Total Ajustes al Gasto por Impuestos Utilizando la Tasa Legal -19,5 -18,7
Gastos por Impuestos Utilizando Tasa Efectiva 3,0 1,3
Saldos al
Gasto por Impuestos Corrientes a las Ganancias 30-09-15 30-09-14
MUSD MUSD
50
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Estados Financieros
Saldos al
Gasto por Impuestos Diferidos a las Ganancias 30-09-15 30-09-14
MUSD
Ingreso Diferido (Gasto) por Impuestos Relativos a la Creacin y
Reversin de Diferencias Temporarias -8 -219
Gasto Diferido (ingreso) por Impuestos Relativo a Cambios de la Tasa
Impositiva o Nuevas Tasas - -
Beneficio Fiscal que Surge de Activos por Impuestos No Reconocidos
Previamente
p usados
p para Reducir
q el Gasto
g por Impuesto Diferido - -
Valor o Reversin de las Reducciones de Valor de Activos por
Impuestos Diferidos durante la Evaluacin de su Utilidad - -
Beneficio Asociado a prdidas tributarias - -
Total Gasto por Impuestos Diferidos Neto -8 -219
51
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Estados Financieros
El detalle de las principales clases que componen este rubro al 30-09-2015 y al 31-12-2014
separadas por el grado de liquidez, se muestra a continuacin:
Saldos al
30-09-15 31-12-14
Otros Pasivos Financieros
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
MUSD MUSD MUSD MUSD
Prstamos que devengan intereses - - - -
Prstamos Bancarios - - - -
Pasivos Financieros a valor razonable 526 - 53 -
Instrumentos derivados Forward 526 - 53 -
Total 526 - 53 -
El detalle de las principales clases que componen este rubro al 30-09-2015 y al 31-12-2014
separadas por el grado de exigibilidad, se muestra a continuacin:
Saldos al
Clase cuentas por pagar comerciales y otras cuentas 30-09-15 31-12-14
por pagar Corriente No Corriente Corriente No Corriente
MUSD MUSD MUSD MUSD
Acreedores Comerciales 16 - 724 -
Remuneraciones Directores (*) - - 289 -
Dividendos por pagar (**) 101 - 17.165 -
Leyes Sociales 3 - 12 -
PPM por pagar - - 125 -
Retencin Impuesto Unico 9 - 131 -
Bonos a Ejecutivos - - 157 -
Otros 4 - 3 -
Total 133 - 18.606 -
* Por concepto de participacin de utilidades del ao 2014, MUSD 280.
**Ver Nota 27 Dividendos.
52
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Estados Financieros
Saldos al
Clase Cuentas por Pagar Impuestos 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Impuesto a la Renta - 1.914
PPM aplicado a impuesto renta - -218
Total - 1.696
Saldos al
Clase Otros Pasivos No Financieros Corriente 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Garanta por arriendo de Oficina 23 32
Total Otros Pasivos no financieros corriente 23 32
El detalle de los principales pasivos y resultados que componen este rubro al 30-09-2015 y al 31-
12-2014 se muestran a continuacin:
PROVISIONES
Saldos al
Provisiones por beneficios a los empleados 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Importe reconocido en Pasivo - -
Otros beneficios, No Corriente - -
53
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Estados Financieros
Saldos al
Beneficios y Gastos por empleados 30-09-15 30-09-14
MUSD MUSD
Sueldos y Salarios 533 599
Beneficios a Corto Plazo a los Empleados 49 55
Otros Gastos de Personal 16 16
Total Gastos en Personal 598 670
A) Acciones
Saldos al
Capital 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Saldo Inicial 98.056 98.056
Cambios en Acciones
Ampliacin de Capital - -
Compra de Acciones propias - -
Otro Incremento o Disminucin Acciones - -
Total Cambios - -
Saldo Final 98.056 98.056
El detalle de las principales partidas que dan origen a este rubro al 30-09-2015 y al 31-12-2014 se
muestra a continuacin:
54
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Detalle Ganancias (Prdidas) Acumuladas 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Reserva para Capitalizar/Distribuir Dividendos 593 37.417
Amortizacin mayor valor de inversiones 17.815 17.815
Bonificacin D.L. 889 6.263 6.263
Ajuste Primera adopcin 7.540 7.540
Utilidad no lquida 35.601 34.501
Dividendo Provisionado 2014 (*) - -41.127
Diferencia en utilidad 2009 entre PCGA e IFRS distribuida -4.191 -4.191
Ajuste por impto Diferido por Cambio de tasa -2.343 -2.343
Utilidad (Prdida) del ejercicio -10.269 14.463
Total Resultados Retenidos 51.009 70.338
El detalle de los movimientos que presentan los resultados acumulados al 30-09-2015 y al 31-12-
2014 es el siguiente:
(*) Incluye provisin de dividendo por MUSD 37.118 segn acuerdo en Junta extraordinaria de
accionistas de fecha 30 de diciembre de 2014 y MUSD 4.009 por provisin de dividendo por resultados del
ao 2014.
C) Otras Reservas
El detalle de las principales clases que componen este rubro, al 30-09-2015 y al 31-12-2014 se
muestra a continuacin:
55
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldos al
Detalle Otras Reservas 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Mayores Valores Retasacin Tcnica Activo Fijo 16.194 16.194
Diferencia de Conversin (Corpesca) -5.626 -3.231
Transaccin con minoritarios -2.924 -2.924
Otros Resultados Integrales (Corpesca) -325 -325
Total Otras Reservas 7.319 9.714
Saldos al
Movimiento en Reservas 30-09-15 31-12-14
MUSD MUSD
Saldo Inicial 9.714 11.346
Cambios en Reservas
Reservas Sobre Dividendos Propuestos - -
Reservas Legales y Estatuarias - -
Reservas por Riesgos Bancarios Generales - -
Reservas por Conversin (*) -2.394 -1.307
Reservas por Imptos Diferidos ao 2014 ley 20780 - -
Reservas para Coberturas - -
Otras Resultados Integrales (Corpesca) -1 -325
Total Cambios -2.395 -1.632
Saldo Final 7.319 9.714
20.-INGRESOS ORDINARIOS
Saldos al
Ingresos Ordinarios Ene-Sep 15 Ene-sept 14 Jul-Sept 15 Jul-Sept 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Prestacin de Servicios 452 476 165 157
Total 452 476 165 157
56
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Estados Financieros
Los ingresos clasificados como Otros Ingresos de Operacin que se presentan al 30-09-2015 y 30-
06-2014 son los siguientes:
Saldos al
Otros Ingresos Ordinarios Ene-Sept 15 Ene-Sept 14 Jul-Sept 15 Jul-Sept 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Dividendos Recibidos (*) 46 55 - -
Total 46 55 0 0
Saldos al
Ganancia (Prdida) por Baja en Cuentas de Activos no
Ene-Sep 15 Ene-Sep 14 Jul-Sep 15 Jul-Sept 14
Corrientes no Mantenidos para la Venta
MUSD MUSD MUSD MUSD
Ganancia (Prdida) por Baja en Cuentas de Propiedades, Planta y
Equipo -1 971 - -
Ganancia (Prdida) en Otros 91 4.338 415 2.713
Total 90 5.309 415 2.713
Saldos al
Otras Ganancia (Prdida) Ene-Sep 15 Ene-Sep 14 Jul-Sep 15 Jul-Sept 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Instrumentos derivados con cambios en resultados 605 3.753 573 2.677
Ganancias (Prdida) en Fair value acciones -261 301 -114 70
Ganancias (Prdida) en F.I.P. -60 130 5 -24
Gananacias (Prdida) en Fair value de bonos -35 152 -52 -9
Diferencia en PPUA de Sicsa -155 - - -
Otras -3 2 3 -1
Total 91 4.338 415 2.713
57
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Estados Financieros
Saldos al
Otros Ingresos (Prdidas) por Inversiones Ene-Sep 15 Ene-Sep 14 Jul-Sep 15 Jul-Sep 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Intereses Ganados sobre Prstamos y Depsitos 597 1.431 119 431
Total 597 1.431 119 431
Saldos al
Costos Financieros Ene-Sep 15 Ene-Sep 14 Jul-Sep 15 Jul-Sep 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Gasto por Intereses -7 -6 -2 -2
Gasto por Intereses, Prstamos Bancarios - - - -
Gasto por Intereses, Otros -7 -6 - 2- 2
Costos Financieros Administrativos 0 0 0 0
Otros Costos Financieros - - - -
Total -7 -6 -2 -2
58
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Estados Financieros
Saldos al
Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera Ene-Sep 15 Ene-Sep 14 Jul-Sept 15 Jul-Sept 14
MUSD MUSD MUSD MUSD
Saldos al
Ganancia (Prdida) Bsicas por accin 30-09-15 30-09-14
MUSD MUSD
27.- DIVIDENDOS
El total de acciones sobre las cuales se pagan los dividendos es de 195.356.689 de acciones, que
corresponde al total de acciones suscritas y pagadas.
59
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
a) Salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones
emitidas por la Sociedad, se destinar una cuota no inferior al 30% de las utilidades del ejercicio,
para ser distribuidas como dividendo en dinero entre los accionistas, a prorrata de sus acciones; y
b) El saldo de la utilidad se destinar a formar los fondos de reserva que la Junta General Ordinaria
de Accionistas acuerde.
Al 31 de diciembre de 2014 se provision un dividendo por MUSD 4.009, para dicho clculo se
excluy el efecto de ajuste a Valor Razonable de la inversin en Orizon S.A.
En Hecho Esencial de fecha 23 de abril de 2015 y por Junta Ordinaria de Accionistas de Sociedad
Pesquera Coloso S.A. celebrada con esta misma fecha ha acordado pagar un dividendo definitivo N
86 con cargo a utilidades al 31 de diciembre de 2014 por un monto de USD 13.069.362,49
correspondiente a US$ 0,0669 por accin, que fue pagado a partir del da 30 de abril de 2015.
A) Con fecha 26 de Julio de 2002, la Sociedad fue notificada por el Servicio de Impuestos Internos
de las liquidaciones 108 a 111, por utilizacin indebida del crdito fiscal de facturas emitidas por
cuatro proveedores de la Sociedad que operaban en las plantas de Arica e Iquique por un monto de
M$ 7.315 (histricos), de los perodos tributarios Junio, Agosto y Septiembre de 1999 y su efecto en
el impuesto del artculo 21 del D.L. 824 por M$ 17.339 (histricos).
De acuerdo a lo estimado en materia de casacin, con fecha 3 de abril de 2013 se obtiene sentencia
de la Ilustrsima Corte Suprema en donde se rechaza el reclamo tributario de Sociedad Pesquera
60
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Coloso S.A; dejando sin efecto el cobro de intereses entre el 7 de octubre de 2002 y el 27 de
noviembre de 2009, plazo que corresponde a lo que dur el juicio desde el inicio hasta su anulacin
por la Corte de Apelaciones por la incompetencia del juez tributario. Por el juicio antes mencionado
se encuentra una provisin ascendente a MUD 132.
B) En Junio del 2013, el Directorio de Coloso adopt la decisin de ejercer la opcin de venta del
20% de Orizon S.A., calculando el precio conforme al Pacto de Accionistas en un valor de
MUS$53.969 para el 20% de Orizon S.A. La partes compradoras establecidas en el Pacto
informaron que discrepaban del precio informado por Coloso, estimndolo por su parte en
MUS$39.105
La transferencia del 20% se efectu en Septiembre del 2013, pagndose en esa oportunidad la
suma no disputada de MUS$39.105., y segn lo establecido en el pacto la diferencia fue sometida
al Arbitraje del Seor Sergio Urrejola en calidad de Arbitro Arbitrador el cual con fecha 30 de
diciembre del 2014 dict su fallo arbitral, y resolvi que el pago adicional que corresponda ascenda
a MUS$ 12.527. Con fecha 15 de Enero del 2015 dicho monto fue pagado a Sociedad Pesquera
Coloso S.A. dndose por cumplido en forma integra el fallo arbitral.
Los segmentos de operacin se han definido de acuerdo a la manera en que la alta gerencia reporta
internamente sus segmentos con el fin de tomar decisiones de la operacin y asignacin de
recursos. Adems, para la definicin de segmentos de operacin se ha considerado la disponibilidad
de informacin financiera relevante.
La apertura de segmentos est segn los negocios desarrollados; esto es, Inversiones permanentes
en sector pesquero, Inversiones financieras, Arriendos y Otros servicios.
El Segmento Inversiones Financieras absorbe todo el gasto operativo de la Sociedad, as como los
gastos por asesoras y otros por nuevos proyectos.
61
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Saldosal Saldosal
30-09-2015 30-09-2014
Inversiones Inversiones
Informacin General sobre resultados Inversiones Arriendos y Inversiones Arriendos y
Permanentes Permanentes
Financieras Otros Servicios Financieras Otros Servicios
Sector Pesquero Sector Pesquero
MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
Ingresos de las Actividades Ordinarias Procedentes de
Clientes , Total 452 - - 476
Ingresos de las Actividades Ordinarias Entre Segmentos,
Total - - -
Ingresos por Intereses, Total Segmentos 597 - 1.431 -
Gastos por Intereses, Total Segmentos -7 - -6 -
Ingresos por Intereses, Neto , Total Segmentos 590 - 1.425 -
Depreciaciones y Amortizaciones, Total Segmentos -13 - - -13
Sumas de Partidas Significativas de Ingresos, Total 497 - 4.896 973
Sumas de Partidas Significativas de Gastos, Total -3.156 - -7.713 -
Ganancia (Prdida) del Segmento sobre el que se
Informa, Total - - -
Resultado por ajuste a valorizacin econmica en
combinacin de negocios - - -
Participacin de la Entidad en el Resultado de Asociadas
y Negocios Conjuntos Contabilizadas segn el Mtodo
de Participacin, Total -8.952 3.506 - -
Ganancia (Prdidas) provenientes de actividades
Descontinuadas
Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a la Renta, Total 313 - - 40
Ganancia (Prdida) de ejercicio al 30.06.2015 y
30.06.2014 -8.952 -1.756 439 3.506 -1.392 1.476
Saldosal Saldosal
30-09-2015 31-12-2014
Inversiones Inversiones
Informacin General sobre Activos y Pasivos Inversiones Arriendos y Inversiones Arriendos y
Permanentes Permanentes
Financieras Otros Servicios Financieras Otros Servicios
Sector Pesquero Sector Pesquero
MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD MUSD
Activos de los Segmentos, Total 132.052 20.714 4.306 160.114 58.758 3.847
Pasivos de los Segmentos, Total 688 - - 44.611
62
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
En las Inversiones Permanente Sector Pesquero se encuentra reflejado ajuste a Valor Razonable y
efecto en la venta sobre la inversin en Orizon S.A.
La gestin de riesgo est administrada por el rea de Finanzas la cual identifica, evala y cubre los
riesgos financieros en estrecha colaboracin con las unidades operativas de la Sociedad.
El anlisis de riesgo efectuado considera a Sociedad Pesquera Coloso S.A. y las inversiones en
Corpesca S.A. y Orizon S.A. estn sujetas a los riesgos de su actividad pesquera, siendo su poltica
y gestin definida por su grupo controlador.
Descripcin
Actualmente, este riesgo est asociado solamente a las inversiones financieras que administra la
compaa y para minimizar este riesgo, la Sociedad tiene especial preocupacin en la calidad
crediticia de las instituciones con que opera y en diversificar adecuadamente sus excedentes de
caja.
63
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
30092015 31122014
Instrumento Clasificacin MontoMUSD NInstituciones MontoMUSD NInstituciones
Depsitoaplazo N1+ 11.528 1 37.314 2
Depsitoaplazo N1 0 4.799 1
Total 11.528 1 42.113 3
30092015 31122014
Instrumento Clasificacin MontoMUSD NInstituciones MontoMUSD NInstituciones
Depsitoaplazo N1 2.770 2 7.842 1
Total 2.770 2 7.842 1
30092015 31122014
Instrumento Clasificacin MontoMUSD NInstituciones MontoMUSD NInstituciones
FondosMutuos AAfm 24 1 157 1
FondosMutuos A+fm 545 1 1.376 1
FondosMutuos AAA(*) 1.943 1 2.164 1
FondosMutuos S/C 484 1 0
Total 2.996 4 3.697 3
(*)Correspondeaunainversinenunfondomoneymarketextranjero.
El Riesgo de mercado dice relacin con la posible disminucin en sus resultados generado por las
fluctuaciones de precios ocurridas en el entorno en el cual se encuentra inmerso, ya sea por
variaciones en el tipo de cambio, en las tasas de inters o en los precios de venta de productos o
insumos que son vendidos por las coligadas.
64
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Descripcin
Este riesgo tiene relacin con obligaciones financieras o con terceros que la Sociedad pudiera
mantener y cuya tasa pactada fuere variable.
Exposicin
La mayor parte de las obligaciones bancarias que la Sociedad ha mantenido histricamente estn
indexadas a la tasa Libor, lo cual puede originar posibles cambios en los valores de estos
instrumentos financieros. A la fecha no hay pasivos financieros.
Medicin y Cobertura
Dado que la posicin en Activos Financieros (por ejemplo los depsitos) guarda una relacin parcial
con la tasa Libor, conformando una cobertura natural, las variaciones de tasa de la deuda financiera
no tienen un efecto de mayor relevancia y actualmente su efecto es nulo pues la compaa no
mantiene pasivos financieros.
30-09-2015 31-12-2014
MUSD MUSD
Deuda financiera 0 0
Posicin de Caja (*) 0 58.134
Posicin de Caja Neta 20.043 58.134
-------------- ------------
(*) Incluye Activos que conforman el efectivo y equivalente al efectivo, as como depsitos a plazo mayor
a 90 das, fondos de inversin, acciones y bonos, excluye una posicin neta de derivados por MUSD 141
(activos) a septiembre de 2015 y una posicin neta de derivados por MUSD 568 (activos) en el ao 2014.
65
SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Descripcin
Exposicin
La exposicin de la Sociedad viene dado por una parte de sus activos financieros que son
generalmente invertidos en depsitos a plazo, que estn expresados en pesos y movimientos en el
tipo de cambio generan variaciones por diferencias de cambio.
Medicin y Cobertura
Al efectuar el anlisis de sensibilidad del tipo de cambio, respecto de la posicin de sus inversiones
financieras de la Sociedad se obtiene lo siguiente.
Sep15 Dic14
moneda
original MUSD MUSD
PosicinenUS$ US$ 9.247 37.783
(*)Posicinen$/UFcubiertasconderivadocalzadoenmontoyvencimiento.
Excluyeunaposicinnetadederivadospormusd141(activos)aseptiembre2015y
unaposicinnetadederivadospormusd568(activos)enelao2014.
MUSD MUSD
Efectoenresultadosieltipodecambiodecierrehubieravariadoen$10
$ MUSD MUSD
+10 59 125
10 60 129
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SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
Descripcin
Este riesgo est asociado a la capacidad que tiene la Sociedad para poder cumplir con sus
obligaciones de Corto Plazo.
Exposicin
Medicin y Cobertura
La gestin realizada por la Sociedad con el fin de mitigar la exposicin a estos riesgos consiste en
estructurar sus deudas en corto y largo plazo, manejando posiciones en instrumentos, en general,
de corta duracin o alta liquidez y contando con acceso al crdito con un variado grupo de bancos.
En las siguientes tablas se detalla la posicin de caja ordenado de acuerdo con los distintos plazos
de vencimiento, as como los compromisos de capital por pasivos financieros de la Sociedad.
Totalal
Hasta1mes 1a3meses 3a12meses 1a5aos 5aosoms 30.09.2015
DeudaFinanciera(*)
Totalal
Hasta1mes 1a3meses 3a12meses 1a5aos 5aosoms 31.12.2014
DeudaFinanciera(*)
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SOCIEDAD PESQUERA COLOSO S.A.
Estados Financieros
(**) Incluye Activos que conforman el efectivo y equivalente al efectivo, as como depsitos a plazo
mayores a 90 das, fondos de inversin, acciones y bonos. Excluye una posicin neta de derivados por
musd 568 (activos).
30-09-2015
Trabajadores y Trabajadores y
Gerentes y Ejecutivos Profesionales y
Otros Contratos Otros Contratos a Total
Principales Tcnicos
indefinidos plazo Fijo
Pesquera Coloso S.A. 3 4 3 - 10
Total 3 4 3 0 10
31-12-2014
Trabajadores y Trabajadores y
Gerentes y Ejecutivos Profesionales y
Otros Contratos Otros Contratos a Total
Principales Tcnicos
indefinidos plazo Fijo
Pesquera Coloso S.A. 3 4 3 - 10
Total 3 4 3 0 10
El nmero de trabajadores con contrato a plazo fijo corresponde al personal que se encontraba
contratado al 30-09-2015 y 31-12-2014.
Entre el 1 de Octubre de 2015 y la fecha de emisin de los presentes Estados Financieros no han
ocurrido hechos que puedan afectar de forma significativa la interpretacin de los mismos.
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