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Project Management
Sesin 1
Juan Elas Huidobro Arabia
Evaluaciones
2
Gerenciamiento del Costo del Proyecto
Contenidos Sesin 1
I. Introduccin
V. Estimacin de Costos
Valor Ganado
5
CICLO BSICO DE GESTIN DEL PROYECTO
-Impacto
-Anlisis de problemas
-Eficacia
-Anlisis de
-objetivos
-Eficiencia
-Anlisis de
-alternativas
-Pertinencia
-Informes de -Matriz de
-seguimiento -planificacin
-Sistema de -Programacin de
-informacin -actividades
-Realizacin de -Programacin de
-operaciones -recursos
-Factores de viabilidad
-Plan de ejecucin
Financiacin
6
MATRIZ DE PLANIFICACIN DE PROYECTO
LOGICA DE LA INDICADORES OBJETIVAMENTE FACTORES EXTERNOS/SUPUESTOS
FUENTES DE VERIFICACIN
INTERVENCIN VERIFICABLES /HIPOTESIS
7
GNESIS DE LA MATRIZ DE PLANIFICACIN DE PROYECTO
OBJETIVO
GENERAL
OBJETIVO
ESPECIFICO
RESULTADOS
ACTIVIDADES RECURSOS
8
Presupuesto
Es el paso final del ciclo de planeamiento de costos
Base:
costos histricos
estndares
mejor estimado disponible
Se identifican, por ejemplo:
requerimientos de personal
fondos para contrataciones
reservas (tareas no previstas o contingencias)
9
Estimaciones de Costos = Base
1. Ecuaciones matemticas basadas en anlisis
de regresin
2. Relaciones costo-cantidad basadas en curvas
de aprendizaje
3. Relaciones costo-costo
4. Relaciones costo-variable basada en
caractersticas fsicas, parmetros tcnicos o
caractersticas de performance
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Estrategias de Estimacin
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Estimacin del Proyecto
Nivel Tipo de Estimado Mtodo de Precisin
WBS Estimacin
N Aspecto Detalle
1 General Productos, capacidades, localizaciones, criterios
2 Procesos Diagramas, listados , especificaciones
3 Localizacin Condiciones: fsicas, acceso
4 Equipamiento Principal Tamaos, materiales
5 Lotes Materiales Diseos preliminar y detallado
6 Ingeniera Diagramas, planes y sistemas
7 Construccin Salarios, productividades, planes detalle
8 Programa Tiempos de ejecucin y programas
9 Miscelneas Transportes, seguros, tasas, royalties
10 Escalas Anlisis magnitud
11 Contingencia Anlisis de riesgos identificables
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Flujo de Informacin
GERENCIA PROYECTOS
WBS
GERENCIA FUNCIONAL
DEPARTAMENTOS
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Elementos clculo Overhead
Mantenimiento Edificio Directores de nuevos negocios
Seguros Transportes
Vacaciones Servicios
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Base de la Estimacin, por ejemplo:
PERSONAL ASESORES ESPECIALISTAS
Sueldos + Cargas Sociales
Horas Consultora
Horas Especialistas
Costo contrato
EQUIPOS MAQUINARIA
Costo Hora Uso
Costo alquiler
Amortizacin (% segn el uso)
MATERIALES
Cotizaciones
Precios publicados en revistas especializadas
Catlogos
Costos de adquisicin
Costos de mantenimiento en inventario
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Base de la Estimacin, por ejemplo:
EDIFICIOS
Alquiler
Amortizacin
Proyecto y Direccin
Vigilancia
Servicios
Mantenimiento
Comedor
Limpieza
ENERGIA Y COMBUSTIBLES
LEGAL
Patentes
Marcas
Royalties
TASAS E IMPUESTOS
SEGUROS
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Mtodo de Estimacin
Proceso ejemplo
1. Provea una completa definicin de los requerimientos de trabajo
2. Establezca una lgica de trabajo con puntos de control
3. Desarrolle la estructura de trabajo WBS
4. Valorice la WBS
5. Revise la WBS valorizada con los gerentes funcionales
6. Decida sobre los cursos de accin bsicos
7. Establezca costos apropiados para cada elemento WBS
8. Revise con la alta gerencia los costos del caso base
9. Negocie el personal calificado con gerentes funcionales
10. Desarrolle una estructura de responsabilidades
11. Desarrolle una programacin de detalle
12. Establezca informes de costos
13. Documente el resultado en un Plan
14. Documente lo aprendido para futuras estimaciones
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Algunas causas de fallas en estimaciones
1. Requerimientos de Trabajo SOW mal interpretados
2. Alcance mal definido o con omisiones
3. Programas optimistas o mal definidos
4. Estructuras de Trabajo WBS imprecisas
5. Aplicacin impropia del nivel de habilidades personales
6. Fallas para tener en cuenta riesgos
7. Fallas comprender tendencias o variaciones de costos
8. Uso de tcnicas de estimacin incorrectas
9. Fallas en el uso de ratios avanzados para overhead u
otros costos indirectos
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Reportes Tpicos
N Informe Utilidad
1 Costo de cada elemento de la Permite llegar al costo del proyecto integrando
estructura de trabajo WBS los costos desde la base
2 Curvas de horas comprometidas por Verificar el perfil de compromiso del personal
departamento con los proyectos
3 Resumen de costos mensual por Estudiar posibilidades ante necesidad de reducir
departamento costos en el proyecto
4 Distribucin costos anual Visualizar requerimientos de fondos
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21
Antecedentes
Cuando una empresa hace una inversin incurre en un desembolso de
efectivo con el prpsito de generar en el futuro beneficios econmicos
que ofrezcan un rendimiento atractivo para quienes invierten. Evaluar un
proyecto de inversin consiste en determinar, mediante un anlisis de
costo-beneficio, si genera o no el rendimiento deseado para entonces
tomar la decisin de realizarlo o rechazarlo.
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Qu es un Proyecto de Inversin
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio de mercado
Estudio tcnico
Estudio administrativo
Estudio financiero
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio de Mercado
Los principales puntos que debe considerar un estudio de mercado son:
Anlisis de la demanda
Anlisis de la oferta
Promocin
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio Tcnico
En este estudio se decide dnde deben fabricarse o generar los productos
y/o servicios, de tal manera que los puntos que deben de incluirse son:
Procesos de fabricacin
Localizacin general y especfica del proyecto
Capacidad de produccin
Tecnologa
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CONCEPTUALIZANDO
Previsin
Planeacin
Organizacin
Integracin
Direccin
Control
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio Financiero
El estudio financiero considera la informacin
de los estudios de mercado y tcnico para
obtener los flujos de efectivo positivos y
negativos a lo largo del horizonte de
planeacin, el monto de la inversin fija y
flexible, las formas de financiamiento para la
operacin y la evaluacin para conocer la
utilidad y la calidad de la inversin del
proyecto.
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio Financiero
El estudio financiero deber demostrar que el proyecto puede
realizarse con los recursos financieros disponibles. Asimismo, se debe
examinar la conveniencia de comprometer los recursos financieros en
el proyecto, en comparacin con otras posibilidades que se conozcan
de colocacin.
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CONCEPTUALIZANDO
Estudio Financiero
Llamado tambin cuantitativo o de viabilidad y la informacin que se debe
de determinar son:
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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CONCEPTUALIZANDO
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
1. Identificacin
2. Prefactibilidad
3. Factibilidad
4. Preinversin
5. Inversin
6. Seguimiento y Control
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
Etapa de Identificacin
En esta primera etapa se determinan de
forma muy general los costos y
beneficios relacionados al proyecto.
En esta etapa no se toma en cuenta
para nada el financiamiento.
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
Etapa de Prefactibilidad
En esta segunda etapa se precisa con
mayor detalle los costos y beneficios del
proyecto.
En esta etapa se analizan diferentes
alternativas relacionadas al tamao del
proyecto y a sus caractersticas.
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
Etapa de Factibilidad
En esta etapa se cuenta ya con estudios
de mercado y una estrategia competitiva
que definen un mejor perfil de lo que se
necesita en cuanto a tamao, localizacin,
ingeniera.
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
Etapa de Preinversin
En esta cuarta etapa se evalan las
diferentes opciones de financiamiento que
se tienen, con la intencin de encontrar la
mejor estructura para el proyecto
previamente evaluado.
La idea es aumentar la rentabilidad del
proyecto mediante la financiacin de
terceros.
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
Etapa de Inversin
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Etapas de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
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Contenido de la Evaluacin de Proyectos
Marco legal
En esta parte se presenta una revisin de
la legislacin que afecta a la empresa.
Anexos
En esta parte final se agregan los cuadros
estadsticos y dems material que
sustentan lo sealado en las diversas
secciones.
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Indicadores
74
Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Indicadores
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
100
Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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Flujo de Caja
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RECAPITULANDO Y EJERCITANDO
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Gestin de Costos del Proyecto
Procesos
Controlar el Costo
146
PMBOK GuideCuarta Edicin
PMBOK GuideCuarta
Edicin representa las
mejores prcticas
generalmente reconocidas
en la profesin de la
direccin de proyectos.
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Captulo 7: Gestin de Costos del Proyecto
Todos los nombres de los procesos estn en un formato de verbo
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Captulo 7: Gestin de Costos del Proyecto
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Captulo 7: Gestin de Costos del Proyecto
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ENFOQUE PARA INTERNALIZAR LOS CONCEPTOS
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Etapas de la Planeacin y Control de Proyectos
PROGRAMAS DETALLADOS
META/OBJETIVOS
Obj. de negocios
Obj. del proyecto
TOMA
PRESUPUESTOS
DE DECISIONES
$
MONITOREO DE
SISTEMAS DE REPORTE TIEMPO/COSTO/DESEMPEO t
200
Ciclo de Proyectos
Recursos
requeridos
212
Ventajas del Plan
213
Seguimiento y Control
Es tan importante como las etapas
anteriores.
Seguimiento: recopilacin de datos sobre el
funcionamiento real del proyecto.
Control: comparar la evolucin real con el
plan inicial, tomando medidas correctivas y
preventivas.
214
Informe y Evaluacin
Diferencias entre pronstico y realidad:
Duracion de las actividades
Costos
Recursos
Etc.
Los principales inconvenientes que surgen
de la gestin de proyectos no son
inherentes a las tcnicas en s, sino de la
capacidad y experiencia de los
responsables
215
Planificacin del proyecto
216
Ventajas de la planificacin
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Por qu no planificamos?
Estamos orientados a producir resultados
tangibles e inmediatos.
Los resultados de la planificacin no son
nunca inmediatos y son difcilmente
identificables.
Si slo existe una solucin ante un problema,
entonces no existe solucin.
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Una Buena Planificacin
Una planificacin buena ha de ser:
aceptada por todos los participantes, y
que todo el mundo crea en ella.
Para esto ha de ser realista.
Estimaciones
Una estimacin es:
La ms exacta y honesta apreciacin sobre los recursos
necesarios para desarrollar los productos de un proyecto.
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4 Formas de estimar recursos
Experiencia: usar el conocimiento adquirido en
proyectos o sistemas similares.
Juicio Experto: nico, grupo de expertos
Analoga
Relacionamiento (una parte me sirve de referencia)
220
4 Formas de estimar recursos
Basado en los recursos (Parkinson): consiste en ver
de cunto personal y durante cunto tiempo se
dispone de l.
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4 Formas de estimar recursos
Basado exclusivamente en el mercado: precio para
vender.
Lo importante es conseguir el contrato.
El precio se fija en funcin de lo que creemos que est
dispuesto a pagar el cliente.
Si se usa en conjuncin con otros mtodos puede ser
aceptable, para ajustar la oferta.
Peligro, si es el nico mtodo utilizado.
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Entradas al Proceso
Listado Actividades Descripcin Producto Dependencias Obligatorias
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EJERCICIO: PRESUPUESTO OFERTA - CONCEPTUALIZACION
La empresa constructora Gardfield Ltda. se encuentra estudiando el presupuesto de la
ejecucin del proyecto Pavimentacin Patio Camiones Minera El Torpedo Ltda., luego
del estudio de costos se tiene la siguiente estructura:
Costos Directos $ 1.631.500.000.-
Costos Indirectos $ 342.615.000.-
Gastos Generales $ 228.410.000.-
Utilidad $ 456.820.000.-
Total Neto Venta $ 2.659.345.000.-
A usted ahora le encargan elaborar el presupuesto de venta de acuerdo al itemizado de
oferta exigido por el mandante para la licitacin.
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COSTOS TOTALES
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282
EJERCICIO: PRESUPUESTO OFERTA - REVISION
La empresa constructora Mecatronix Ltda. particip en la licitacin del proyecto Plaza
de los eventos de Antofagasta, donde perdi ante la empresa constructora Lucky Ltda.,
sta se adjudic el contrato con un total venta de $ 1.011.500.000.
El gerente tcnico qued dudoso al perder y decide revisar la oferta presentada, luego
de una rigurosa revisin decide despedir a quien estudi la oferta y elabor el
presupuesto de venta, dando como argumento que cometi un grosero error inaceptable
en el tem 3.
Descubra el error cometido de acuerdo a los antecedentes que se presentan, y
responda lo solicitado.
PROYECTO: PLAZA DE LOS EVENTOS DE ANTOFAGASTA.
PRESUPUESTO OFERTA
ITEM ACTIVIDAD UNIDAD CANTIDAD PU TOTAL
Neto 1.000.000.000
IVA 190.000.000
Total Oferta 1.190.000.000
283
Monto del error.
284
COSTES A CORTO PLAZO (resumen)
Coste Fijo.
Coste Variable.
Coste Total.
Coste Medio Fijo.
Coste Medio Variable.
Coste Marginal.
Relacin entre los Costes a corto plazo y la Productividad
del factor variable.
Relacin entre los costes medios y marginales a corto
plazo.
285
COSTES A LARGO PLAZO (resumen)
Coste Total.
Coste Medio.
Coste Marginal.
Relacin entre los costes totales a corto y largo
plazo.
Relacin entre los costes medios y marginales a
corto y largo plazo.
286
COSTES A CORTO PLAZO
CT
Coste Fijo (CF): Coste
asociado al factor fijo (pKK*). Es Costes
constante.
CV
Coste Variable (CV): Coste
del factor variable. (pLL). Depende
de la forma de la funcin de
produccin a corto plazo. CF
Coste Total (CT): Suma del
Coste Fijo y el Coste Variable.
Produccin
(X)
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COSTES MEDIOS A CORTO PLAZO
Costes Medios: Costes por unidad de producto.
Coste Medio Fijo: Siempre CT
decreciente. CMeF = CF/X.
CMeT
Coste Medio Variable: Pendiente Costes
del rayo vector que parte del origen a
la funcin de costes variables. CMeV CMg
= CV/X. CV
Coste Medio Total: Pendiente del
rayo vector que parte del origen a la CMeV
funcin de costes totales. CMeT =
CT/X. CF
Coste Marginal: Incremento del
coste asociado a una unidad adicional
de producto. Pendiente en cada punto
de las curvas de costes totales y
variables. X
CMg = dCT/dX.
288
costes
Cuando las empresas estn activas, hay
algunos costes fijos que se sufren sea
cual sea la cantidad producida. costes
totales
costes
variables
En cambio hay otros costes, los costes variables, que sern mayores cuanto
mayor sea la cantidad producida.
Los costes totales son el resultado de sumar los costes fijos ms los costes
variables.
300
costes
Para poder hacer estimaciones de precios
y beneficios, la empresa necesita saber el
coste medio de cada unidad producida. costes
totales
costes
variables
costes fijos
costes
costes
totales
medios
Los costes totales medios son el
resultado de dividir los costes totales por costes
variables
el nmero de unidades producidas. medios
Cantidad de producto
301
costes
Se llama coste marginal al aumento en
el coste total que se produce por cada
unidad nueva producida. costes
totales
costes
variables
costes
costes
marginales
costes
Atencin! No se suele dibujar la zona totales
medios
correspondiente a cantidades de producto
muy bajas, por que carecen de sentido
econmico. costes
variables
medios
Cantidad de producto
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317
318
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320
EJERCICIO: ANALISIS DE OFERTAS
Llamado a Propuesta Playa Artificial Artesanos del Mar con Contrato a Suma Alzada
que incluye partida de Excavacin y retiro de roca superficial hasta estrato medio, item
3.3.1. definida como cubo ajustable.
321
2.- Cul es el monto neto probable que tendra que pagar el mandante a las empresas
por la partida y por el total del proyecto, si a ellas les fuera adjudicada la propuesta.
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346
EJERCICIO: PRESUPUESTO INFORMACION INTEGRADA
Considere y trabaje todos los valores NETO.
La empresa constructora Fenix labora en la minera TITAN en rgimen de Contrato
Abierto, a inicios de Julio le encargaron un proyecto que consiste en la fabricacin de 20
Cubos Wall Fast, tiene plazo hasta el 30 de Agosto para ello. Los Cubos son de HA y
sern hechos en una cancha preparada por el mandante en un radier industrial de la
Planta Oxidos, de all TITAN los transportar hasta la mina a rajo abierto. El 30 de Julio
Fenix curs el EP 1 por $ 51.200.000, monto que equivale al 40% de avance, slo se
pueden cobrar cubos terminados.
Se tiene informacin de las actividades que comprenden el trabajo para un cubo, segn
lo siguiente:
ITEM ACTIVIDAD Informacin
347
2.- Costo para TITAN del proyecto.
348
5.- Cul es el % de incidencia de la actividad del tem 2.
6.- Cuntas Asas de izaje ancladas se consideran en cada Cubo Wall Fast.
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO INDICES DE COSTOS: EJERCICIO
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO INDICES DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO INDICES DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE CHILTON
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE CHILTON
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE CHILTON
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE CHILTON: EJERCICIO
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
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ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
376
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DEL FACTOR UNIVERSAL
377
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DEL FACTOR UNIVERSAL: EJERCICIO
378
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
379
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DEL FACTOR DE LANG
380
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DEL FACTOR DE LANG: EJERCICIO
381
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
382
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE ESTIMACION POR FACTORES
383
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE ESTIMACION POR FACTORES
384
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE ESTIMACION POR FACTORES: EJERCICIO
Actualizado
Histrico
Histrico
385
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE ESTIMACION POR FACTORES
386
ESTIMACION INDIRECTA DE COSTOS
METODO DE ESTIMACION POR FACTORES
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