OBRIGAES TRIBUTRIAS 30 DE JUNHO

Data Obrigao Histrico Documento

Pagamento do IOF apurado no
ms de maio/2017, relativo a
Darf Comum
IOF operaes com contratos de
(2 vias)
derivativos financeiros - Cd.
Darf 2927.
Recolhimento da Cofins e do
PIS-Pasep retidos na fonte
sobre remuneraes pagas
Cofins/PIS-Pasep por pessoas jurdicas
- Reteno na referentes aquisio de Darf Comum
Fonte - autopeas (art. 3o, 5o, da Lei (2 vias)
Autopeas no 10.485/2002, com a nova
redao dada pelo art. 42 da
Lei no 11.196/2005) no
perodo de 1o a 15.06.2017.
Pagamento do Imposto de
Renda devido no ms de
maio/2017 pelas pessoas
IRPJ - Apurao Darf Comum
jurdicas que optaram pelo
mensal (2 vias)
30 pagamento mensal do
Sexta- imposto por estimativa (art.
Feira 5o da Lei no 9.430/1996).
Pagamento da 3a quota do
Imposto de Renda devido no
1o trimestre de 2017, pelas
pessoas jurdicas submetidas
IRPJ - Apurao apurao trimestral com Darf Comum
trimestral base no lucro real, presumido (2 vias)
ou arbitrado, acrescida da
taxa Selic de maio/2017 mais
1% (art. 5o da Lei no
9.430/1996).
Pagamento do Imposto de
Renda devido sobre ganhos
lquidos auferidos no ms de
maio/2017, por pessoas
jurdicas, inclusive as isentas,
IRPJ - Renda em operaes realizadas em Darf Comum
varivel bolsas de valores de (2 vias)
mercadorias, de futuros e
assemelhadas, bem como em
alienaes de ouro, ativo
financeiro, e de participaes
societrias, fora de bolsa (art.
 859 do RIR/1999).
Pagamento do Imposto de
Renda devido pelas empresas
optantes pelo Simples
IRPJ/Simples
Nacional incidente sobre
Nacional - Ganho
ganhos de capital (lucros) Darf Comum
de Capital na
obtidos na alienao de ativos (2 vias)
alienao de
no ms de maio/2017 (art. 5o,
Ativos
6o, da Instruo Normativa
SRF no 608/2006) - Cd. Darf
0507.
Pagamento do Imposto de
Renda devido por pessoas
fsicas sobre rendimentos
recebidos de outras pessoas Darf Comum
IRPF - Carn-leo
fsicas ou de fontes do (2 vias)
exterior no ms de maio/2017
(art. 852 do RIR/1999) - Cd.
Darf 0190.
Pagamento, por pessoa fsica
residente ou domiciliada no
Brasil, do Imposto de Renda
devido sobre ganhos de
capital (lucros) percebidos no
ms de maio/2017
provenientes de (art. 852 do
IRPF - Lucro na RIR/1999):
Darf Comum
alienao de a) alienao de bens ou
(2 vias)
bens ou direitos direitos adquiridos em moeda
nacional - Cd. Darf 4600;
b) alienao de bens ou
direitos ou liquidao ou
resgate de aplicaes
financeiras, adquiridos em
moeda estrangeira - Cd. Darf
8523.
Pagamento do Imposto de
Renda devido por pessoas
fsicas sobre ganhos lquidos
auferidos em operaes
realizadas em bolsas de
IRPF - Renda Darf Comum
valores, de mercadorias, de
varivel (2 vias)
futuros e assemelhados, bem
como em alienao de ouro,
ativo financeiro, fora de
bolsa, no ms de maio/2017
(art. 852 do RIR/1999) - Cd.
 Darf 6015.
Pagamento da 3a quota do
imposto apurado pelas
pessoas fsicas na Declarao
Darf Comum
IRPF - Quota de Ajuste relativa ao ano-
(2 vias)
calendrio de 2016, acrescida
da taxa Selic de maio/2017
mais 1% - Cd. Darf 0211.
Pagamento da Contribuio
Social sobre o Lucro devida,
no ms de maio/2017, pelas
CSL - Darf Comum
pessoas jurdicas que optaram
Apurao mensal (2 vias)
pelo pagamento mensal do
IRPJ por estimativa (art. 28 da
Lei no 9.430/1996).
Pagamento da 3a quota da
Contribuio Social sobre o
Lucro devida no 1o trimestre
de 2017 pelas pessoas
CSL - jurdicas submetidas
Darf Comum
Apurao apurao trimestral do IRPJ
(2 vias)
trimestral com base no lucro real,
presumido ou arbitrado,
acrescida da taxa Selic de
maio/2017 mais 1% (art. 28 da
Lei no 9.430/1996).
Recolhimento do valor da
opo com base no IRPJ
devido, no ms de maio/2017,
pelas pessoas jurdicas que
optaram pelo pagamento
Finor/Finam/Fun
mensal do IRPJ por estimativa Darf Comum
res (Apurao
- art. 9o da Lei no 8.167/1991 (2 vias)
mensal)
(aplicao em projetos
prprios).
Finor: 9017
Finam: 9032
Funres: 9058
Recolhimento da 3a parcela do
valor da opo com base no
IRPJ devido no 1o trimestre de
Finor/Finam/Fun 2017 pelas pessoas jurdicas
Darf Comum
res (Apurao submetidas apurao
(2 vias)
trimestral) trimestral do lucro real - art.
9o da Lei no 8.167/1991
(aplicao em projetos
prprios).
 Finor: 9004
Finam: 9020
Funres: 9045
Pagamento pelas pessoas
jurdicas optantes pelo
Programa de Recuperao
Fiscal (Refis), conforme Lei no
9.964/2000; e pelas pessoas Darf Comum
Refis/Paes
fsicas e jurdicas optantes (2 vias)
pelo Parcelamento Especial
(Paes) da parcela mensal,
acrescida de juros pela TJLP,
conforme Lei no 10.684/2003.
Pagamento pelas pessoas
jurdicas optantes pelo
Darf Comum
Refis Programa de Recuperao
(2 vias)
Fiscal (Refis), conforme Lei no
11.941/2009.
Pagamento do parcelamento
excepcional de dbitos
vencidos at 28.02.2003
(opo em at 130 meses),
pelas (Medida Provisria no
303/2006, art. 1o, e Portaria
Conjunta PGNF/SRF no
2/2006, art. 6o, 3o, I e II):
a) pessoas jurdicas optantes
pelo Simples - Cd. Darf 0830;
b) demais pessoas jurdicas -
Cd. Darf 0842.
Notas
Paex 1 (1) No caso das demais
Darf Comum
(Parcelamento pessoas jurdicas, deve ser
(2 vias)
Excepcional) utilizado o cdigo de
Cobrana do Grupo de Tributo
(exemplo: Cofins Cobrana -
3644).
(2) Para dbitos do Grupo
Regime Especial de Tributos
(RET), deve ser utilizado o
cdigo 4095.
(3) Por meio do Ato CN no
57/2006 do Presidente da
Mesa do Congresso Nacional,
a citada Medida Provisria no
303/2006 teve seu prazo de
vigncia encerrado em
 27.10.2006. Em razo de o
Congresso Nacional no ter
editado, no prazo de 60 dias,
decreto legislativo que
disciplinasse as relaes
jurdicas decorrentes dessa
Medida Provisria, os atos
praticados durante sua
vigncia conservar-se-o por
ela regidos (CF/1988, art. 62,
3o e 11).
Pagamento do parcelamento
excepcional de dbitos
o
vencidos entre 1 .03.2003 e
31.12.2005 (opo em at 120
meses), pelas pessoas
jurdicas optantes pelo
Simples (Medida Provisria no
303/2006, art. 8o, e Portaria
Conjunta PGNF/SRF no
2/2006, art. 8o, 4o) - Cd.
Darf 1927.
Notas
(1) No caso das demais
pessoas jurdicas, deve ser
utilizado o cdigo de
Cobrana do Grupo de Tributo
(exemplo: Cofins Cobrana -
Paex 2
3644). Darf Comum
(Parcelamento
(2) Para dbitos do Grupo (2 vias)
Excepcional)
Regime Especial de Tributos
(RET), deve ser utilizado o
cdigo 4095.
(3) Por meio do Ato CN no
57/2006 do Presidente da
Mesa do Congresso Nacional,
a citada Medida Provisria no
303/2006 teve seu prazo de
vigncia encerrado em
27.10.2006. Em razo de o
Congresso Nacional no ter
editado, no prazo de 60 dias,
decreto legislativo que
disciplinasse as relaes
jurdicas decorrentes dessa
Medida Provisria, os atos
praticados durante sua
 vigncia conservar-se-o por
ela regidos (CF/1988, art. 62,
3o e 11).
Pagamento do parcelamento
especial para ingresso no
Simples Nacional, de que trata
o art. 79 da Lei Complementar
no 123/2006, dos seguintes
dbitos:
- Imposto sobre a Renda da
Pessoa Jurdica (IRPJ);
- Imposto sobre Produtos
Industrializados (IPI),
o
observado o art. 13, 1 , XII,
da Lei Complementar no
123/2006;
- Contribuio Social sobre o
Lucro Lquido (CSL);
Simples Nacional
- Contribuio para o Darf Comum
(Parcelamento
Financiamento da Seguridade (2 vias)
Especial)
Social (Cofins), observado o
art. 13, 1o, XII, da Lei
Complementar no 123/2006;
- Contribuio para o PIS-
Pasep, observado o art. 13,
1o, XII, da Lei Complementar
no 123/2006;
- Simples Federal (Lei no
9.317/1996);
- Receita Dvida Ativa.
(Arts. 1o e 7o da Instruo
Normativa RFB no 902/2008,
com as alteraes da
Instruo Normativa RFB no
906/2009)
Pagamento da parcela mensal
decorrente do parcelamento
especial, para ingresso no
Simples Nacional, de que
Previdncia
tratam o art. 79 da Lei
Social (INSS) -
Complementar no 123/2006 e GPS
Simples Nacional
a Instruo Normativa RFB no (2 vias)
(Parcelamento
767/2007, dos seguintes
Especial)
dbitos:
- contribuio para a
Seguridade Social, a cargo da
pessoa jurdica, de que trata o
 art. 22 da Lei no 8.212/1991;
- dbitos acima inscritos na
Procuradoria-Geral Federal
(PGF) como Dvida Ativa do
Instituto Nacional do Seguro
Social (INSS), mesmo que
discutidos judicialmente ou
em fase de execuo fiscal j
ajuizada. Cdigos de
recolhimento na GPS: 4324
e/ou 4359, conforme o caso.
Pagamento da parcela
mensal, acrescida de juros da
Selic e de 1% do ms de
pagamento, decorrente do
parcelamento de dbitos das
Previdncia
entidades desportivas
Social (INSS) -
profissionais de futebol, nos
Programa de
termos da Lei no 13.155/2015,
Modernizao da
e Portaria Conjunta RFB/PGFN
Gesto e de
no 1.340/2015.
Responsabilidad GPS/GRF/GRDE/Darf,
Nota
e Fiscal do conforme o caso (2
A Resoluo CC/FGTS no
Futebol vias)
788/2015, a Circular Caixa no
Brasileiro -
697/2015 e a Portaria
Profut
Conjunta PGFN/MTPS no
(Parcelamento
1/2015 estabelecem normas
de dbitos junto
para parcelamento de dbito
RFB e PGFN)
de contribuies devidas ao
FGTS, inclusive das
contribuies da Lei
o
Complementar n 110/2001,
no mbito do Profut.
Previdncia Pagamento da parcela
Social (INSS) - mensal, acrescido de juros da
Programa de Selic e de 1% do ms de
Recuperao pagamento, decorrente do
Previdenciria parcelamento de dbitos
dos previdencirios a cargo do
Empregadores empregador domstico e de GPS
Domsticos - seu empregado, com (2 vias)
Redom vencimento at 30.04.2013,
(Parcelamento nos termos dos arts. 39 a 41
de dbitos em da Lei Complementar no
nome do 150/2015 e da Portaria
empregado e do Conjunta RFB/PGFN no
empregador 1.302/2015.
domsticos junto Nota
PGFN e RFB) A prestao dever ser paga
por meio de GPS, com o
cdigo de pagamento 4105.
Recolhimento das
contribuies descontadas
Contribuio dos empregados em
GRCSU
Sindical maio/2017.
2 vias
(empregados) Consultar a respectiva
entidade sindical, a qual pode
fixar prazo diverso.
Entrega Secretaria da
Receita Federal do Brasil,
pelos Cartrios de Ofcio de
Notas, de Registro de Imveis
e de Registro de ttulos e
Documentos, da Declarao
Declarao de
de Operaes Imobilirias
Operaes Internet
relativa s operaes de
Imobilirias (DOI)
aquisio ou alienao de
imveis realizadas durante o
ms de maio/2017 por
pessoas fsicas ou jurdicas
(Instruo Normativa RFB no
1.112/2010, art. 4o).
Entrega RFB do mdulo
especfico da e-Financeira,
pelas instituies financeiras
autorizadas a funcionar no
e-Financeira - pas, com informaes sobre a
Mdulo regularizao de ativos
Internet
especfico - financeiros no repatriados
RERCT de valor global superior a USD
100.000,00 (Instruo
o
Normativa RFB n 1.627/2016,
art. 17, e Instruo Normativa
RFB no 1.699/2017, art. 1o).
Crdito acumulado -
Arquivo digital -
Apresentao
O estabelecimento gerador de
ICMS - Crdito crdito acumulado nos termos
acumulado - do art. 71 do RICMS-SP/2000, Internet
Arquivo digital para a sua apropriao e
utilizao dever compor
mensalmente o arquivo digital
de acordo com as disposies
dos anexos da Portaria CAT no
 83/2009 e transmiti-lo
Secretaria da Fazenda at o
ltimo dia til do ms
subsequente ao perodo a que
se referir.
Produtor rural - Arquivo
digital relativo s
informaes fiscais
O Produtor rural, por seu
estabelecimento, dever
ICMS - Arquivo enviar informaes
digital relativo s Secretaria da Fazenda, por
informaes meio de arquivo digital, a
Internet
fiscais a serem partir da data do
prestadas por credenciamento no Sistema e-
produtores rurais CredRural, com informaes
relativas ao ms anterior ao de
sua apresentao, mediante a
utilizao do programa de
Transmisso Eletrnica de
Documentos (TED).
ICMS - Processamento de
dados - Transmisso
eletrnica de informaes
constantes em documentos
fiscais emitidos em via nica
Os arquivos mantidos em meio
eletrnico com informaes
constantes em documentos
fiscais emitidos em via nica
(Nota Fiscal de Servio de
ICMS - Comunicao, modelo 21,
Documentos Nota Fiscal de Servio de
fiscais emitidos Telecomunicaes, modelo Internet
em via nica - 22, e qualquer outro
Arquivo digital documento fiscal relativo
prestao de servio de
comunicao e ao
fornecimento de energia
eltrica ou de gs canalizado)
devero ser transmitidos ao
Fisco mediante acesso ao
endereo eletrnico
www.fazenda.sp.gov.br, at o
ltimo dia do ms subsequente
ao perodo de apurao.
Contribuintes optantes pelo Gare - Guia de
Simples Nacional - Arrecadao Estadual
ICMS
Diferencial de alquotas Cdigo de Prazo de
Recolhimento do imposto Recolhimento (CPR):
 correspondente diferena O correspondente ao
entre a alquota interna e a cdigo da
interestadual, pelos Classificao Nacional
contribuintes optantes pelo de Atividades
Simples Nacional, por meio de Econmicas (CNAE)
guia de recolhimentos em que o contribuinte
especiais, relativo entrada de estiver enquadrado.
mercadoria destinada a Cdigo de Receita
industrializao ou (063-2) - Outros
comercializao, a uso ou recolhimentos
consumo ou a integrao no especiais
Ativo Imobilizado e remetida
por contribuinte localizado em
outro Estado ou no Distrito
Federal, na hiptese em que a
alquota interestadual seja
inferior alquota interna.
Contribuintes optantes pelo Gare - Guia de
Simples Nacional - Arrecadao Estadual
Substituio tributria Cdigo de Prazo de
Recolhimento do imposto Recolhimento (CPR):
devido na condio de sujeito O correspondente ao
passivo por substituio cdigo da
tributria, pelos contribuintes Classificao Nacional
optantes pelo Simples de Atividades
ICMS
Nacional. Econmicas (CNAE)
em que o contribuinte
estiver enquadrado.
Cdigo de Receita
(146-6) - Substituio
tributria -
Contribuinte do Estado
de So Paulo)
Fonte: Consultoria IOB, da Sage

EVENTOS EM SO PAULO
FISPAL TECNOLOGIA Local: So Paulo Expo &
Exhibition Convention
33 edio
Center
FEIRA INTERNACIONAL DE
EMBALAGENS E PROCESSOS PARA
AS INDSTRIAS DE ALIMENTOS E
Data: de 27/06 a 30/06
BEBIDAS

Fonte: Visite So Paulo