Modelo de Informe de Liquidacion

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico
INFORME N
A :
DE :
ASUNTO : Liquidacin de Contrato de Obra
REFERENCIA :
FECHA : Lima,
Me dirijo a usted con relacin al asunto, a fin de poner a su consideracin el siguiente informe que
se relaciona con la Liquidacin Final del Contrato N 084-2013-MTC/21 para la ejecucin de la obra:
Rehabilitacin y mejoramiento de la Antigua Panamericana Sur, tramo de intervencin km. 35+920
al km. 40+190.96, ejecutado por el CONSORCIO PANAMERICANA SUR II, motivo por el cual informo
a usted lo siguiente:
1.- ANTECEDENTES REFERENCIALES
1.1 DE LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO E INICIO DE OBRA
1.1.1 El Ministerio de Transportes y Comunicaciones a travs del Proyecto Especial de

Transportes Descentralizado (Provas Descentralizado) convoc la Licitacin Pblica N
013-2012-MTC/21 para seleccionar a la empresa contratista que se encargara de la
ejecucin de la obra: Rehabilitacin y Mejoramiento de la Antigua Panamericana Sur, tramo
km. 35+800 km. 40+000, cuyo tramo de Intervencin ser del km, 35+920 al 40+190.96,
ubicada en la provincia de Lima, departamento de Lima, siendo el valor referencial
ascendente a S/. 16365,653.53, incluido IGV, con precios referidos a mayo 2012.
1.1.2 Con fecha 19 de abril de 2013, Provas Descentralizado suscribi el Contrato N 084 -2013-
MTC/21, con el CONSORCIO PANAMERICANA SUR II (conformado por: por Neptuno
Contratistas Generales S.A.C y Constructora Mlaga Hermanos S.A.), para la ejecucin de
la obra en mencin, por la suma ascendente a S/. 14729,088.18, incluido IGV; y plazo de
ejecucin de 180 das calendario.
1.1.3 De otro lado, con fecha 12 de abril de 2013, Provas Descentralizado suscribi el Contrato
N 074-2013-MTC/21 con el CONSORCIO SUPERVISOR LURIN (integrado por las empresas
JNR Consultores S.A.C y OBRAS CIVILES CON CALIDAD TOTAL S.A.C.), para la supervisin de
la obra antes mencionada, por el monto contratado ascendente a S/. 1114,673.08,
incluido el IGV y plazo de prestacin de servicios de 210 das calendario, que incluye la
presentacin del informe final y elaboracin de la Liquidacin de la obra.
1.1.4 Segn la Clusula Quinta del Contrato de obra N 084-2013-MTC/21, se establece que el
plazo de ejecucin del Contrato de Obra es de 180 das calendario, asimismo de
conformidad con el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Artculo 184, el
plazo de ejecucin inicia con la entrega del adelanto directo y/o entrega del terreno.
1.1.5 La Entrega de Terreno se produjo el 03 de mayo de 2013 y el pago del adelanto directo
fue igualmente el 03 de mayo de 2013, por consiguiente la fecha de inicio contractual se
estableci al 04.may.2013, siendo el vencimiento de plazo contractual el da
30.oct.2013.
Dicha fecha concuerda a su vez con la fecha de inicio de la prestacin de servicios de

supervisin a cargo del CONSORCIO SUPERVISOR LURIN.
www.proviasdes.gob.pe Jr. Caman 678 - Pisos del 7 al 12 - Lima 01

Central Telefnica (511) 614-5300
Fax 426-1736
1.2 DE LA SOLICITUD DE AMPLIACIONES DE PLAZO DEL CONTRATISTA
1.2.1 Mediante Resolucin Directoral N 823-2013-MTC/21 de fecha 23 de agosto de 2013, se

declaro procedente en parte la solicitud de Ampliacin de Plazo N 01 por 15 (quince)
das calendario, originada a consecuencia de las interferencias encontradas en la
ejecucin de la partida Corte en Material suelto y Perfilado y compactado, siendo la causal
no atribuible al Contratista, al amparo de lo establecido por los Artculos 200 y 201 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, establecindose la nueva fecha de
culminacin de la obra el 14 de noviembre de 2013.
1.2.2 Mediante Resolucin Directoral N 997-2013-MTC/21 de fecha 25 de setiembre de 2013, se

declaro procedente en parte la solicitud de Ampliacin de Plazo N 02 por 12 (doce)
das calendario, originado por los efectos y consecuencias de las interferencias
encontradas durante la ejecucin de la obra, hasta el 31 de agosto de 2013 fecha de cese
parcial de la prorroga de plazo solicitada, que han afectado la culminacin de las partidas
2.05 Corte en Material suelto y 2.06 perfilado y compactado, afectando el inicio de las
partidas sucesoras y modificando la ruta crtica del CAO vigente, siendo la causal no
atribuible al Contratista, al amparo de lo establecido por los Artculos 200, 201 y
202del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, establecindose la nueva
fecha de culminacin de la obra el 26 de noviembre de 2013.
1.2.3 Mediante Resolucin Directoral N 1064-2013-MTC/21 de fecha 09 de octubre de 2013, se

declaro procedente en parte la solicitud de Ampliacin de Plazo N 03 por 14 (catorce)
das calendario, originada por la ejecucin del Presupuesto Adicional N01 y su Deductivo
Vinculante N01, siendo la causal no atribuible al Contratista, al amparo de lo establecido
por los Artculos 200 y 201 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
establecindose la nueva fecha de culminacin de la obra el 10 de diciembre de 2013.
1.2.4 Mediante Resolucin Directoral N 1155-2013-MTC/21 de fecha 25 de octubre de 2013, se

declaro procedente en parte la solicitud de Ampliacin de Plazo N 04 por 21 (veintin)
establecindose la nueva fecha de culminacin de la obra el 31 de diciembre de 2013.
1.2.5 En forma similar, mediante Resolucin Directoral N 1274-2013-MTC/21 de fecha 26 de

noviembre de 2013, se aprob la solicitud de Ampliacin de Plazo N 05 por 06 (seis)
establecindose la nueva fecha de culminacin el 06 de enero de 2013.
1.2.6 Con Resolucin Directoral N 1411-2013-MTC/21 de fecha 26 de diciembre de 2013, se

aprob la solicitud de Ampliacin de Plazo N 06 por 16 (diecisis) das calendario,
originada por los efectos y consecuencias de las interferencias encontradas durante la
ejecucin de la obra, originado por los efectos y consecuencias de las interferencias
encontradas durante la ejecucin de la obra, hasta el 30 de noviembre de 2013 fecha de
cese parcial de la prorroga de plazo solicitada, que han afectado la culminacin de las
partidas 305.A Base Granular y 309. Base Estabilizada con Emulsin, afectando el inicio
de las partidas sucesoras y modificando la ruta crtica del CAO vigente, siendo la causal
originante no atribuible al Contratista, al amparo de lo establecido por los Artculos 200,
201 y 202del Reglamento de la LCE, establecindose con dicha ampliacin la nueva
fecha de culminacin de la obra el 22 de enero de 2013.

Fax 426-1736
1.2.7 En forma similar, mediante Resolucin Directoral N 030-2014-MTC/21 de fecha 15 de
enero de 2014, se declaro improcedente la solicitud de Ampliacin de Plazo N 07 por
23 (veintitrs) das calendario, originada por los efectos y consecuencias de las
interferencias encontradas durante la ejecucin de la obra, al amparo de lo establecido
habindose determinado de la evaluacin realizada que no era necesario otorgar mayor
ampliacin de plazo al autorizado por la Entidad con vigencia al 22.01.2014.
RESUMEN DE AMPLIACIONES DE PLAZO
Resolucin
Das Aprobatoria
N Causal de prorroga Observacin N de das otorgados
solicitados PROVIAS
DESCENTRALIZADO
Efectos y consecuencias de las
Resolucin Directoral
interferencias encontradas
Ampliacin de Aprobada en N 823-2013-MTC/21
durante la ejecucin de la
Plazo N 01 parte de fecha 23 de
obra, hasta el 31 de julio de
agosto de 2013
2013 45 das 15 das
interferencias encontradas
Ampliacin de Aprobada en N 997-2013-MTC/21
durante la ejecucin de la
Plazo N 02 parte de fecha 25 de
obra, hasta el 31 de agosto de
setiembre de 2013
2013 31 das 12 das
Por la ejecucin del
Ampliacin de Aprobada en N 1064-2013-
Presupuesto Adicional N01 y
Plazo N 03 parte MTC/21 de fecha 09
su Deductivo Vinculante N01
26 das de octubre de 2013 14 das
Por la ejecucin del
Ampliacin de Aprobada en N 1155-2013-
Presupuesto Adicional N02 y
Plazo N 04 parte MTC/21 de fecha 25
su Deductivo Vinculante N02
55 das de octubre de 2013 21 das
Por la ejecucin del N 1274-2013-
Ampliacin de Aprobada en
Presupuesto Adicional N03 y MTC/21 de fecha 26
Plazo N 05 parte
su Deductivo Vinculante N03 de noviembre de
2013
7 das 6 das
Por los efectos y
consecuencias de las Resolucin Directoral
Ampliacin de interferencias encontradas Aprobada en N 1411-2013-
Plazo N 06 durante la ejecucin de la parte MTC/21 de fecha 26
obra, hasta el 30 de noviembre de diciembre de 2013
de 2013 18 das 16 das
Por los efectos y
consecuencias de las Resolucin Directoral
Ampliacin de interferencias encontradas N 030-2014-MTC/21
Denegado
Plazo N 07 durante la ejecucin de la de fecha 15 de enero
obra, hasta el 17 de diciembre de 2014
de 2013 23 das 0 das
84 das
TOTAL das otorgados
1.2.8 De lo sealado anteriormente el plazo de vigencia de ejecucin de la obra se extendi, con

plazo autorizado hasta el 22.01.2014, en base a seis (06) prorrogas de plazo cuyo resumen es
el siguiente:
RESUMEN DE PLAZO DE EJECUCION

INICIO DE OBRA : 04.MAY.2013
PLAZO CONTRATADO : 180 DIAS
FIN DE PLAZO CONTRACTUAL : 30.OCT.2013
PLAZO AMPLIADO : 84 DIAS
Fax 426-1736
TERMINO DE OBRA CON
AMPLIACION DE PLAZO VIGENTE : 22.ENE.2014
TERMINO DE OBRA REAL : 22.ENE.2014 (Asiento N 769 Cuaderno de Obra)
1.3 DE LOS ADICIONALES Y DEDUCTIVOS DE OBRA APROBADOS
1.3.1 Mediante Resolucin Ministerial N 541-2013-MTC/02 de fecha 06 de setiembre de 2013,

se aprueba el Presupuesto Adicional N 01 de la mencionada obra, por el monto de S/.
435,313.07, incluido el IGV, cuya incidencia especfica es del 2.96% respecto del monto
contratado, originado por mayores metrados en diversas partidas contratadas tales como:
tem Descripcin Metrado und
2 MOVIMIENTO DE TIERRAS
205.A Corte en material suelto 1667.44 m3
207.A Perfilado y compactado 200.67 m2
3 SUB BASES Y BASES
305.A Base Granular 1058.8 m3
309 Base Estabilizada con emulsin 70.33 m3
4 PAVIMENTO ASFLTICO
402.A Riego de liga 680.02 m2
410.A Pavimento de concreto asfaltico caliente (MAC) 80.78 m3
6.00 OBRAS DE ARTE Y DRENAJE
601.A Excavacin no clasificada para Estructuras 391.45 m3
605.A Relleno para Estructuras 73.17 m3
6.10 CANALES
610.A Concreto premezclado f'c = 245 kg/cm2 tipo V 225.78 m3
612.A Encofrado y desencofrado en seco 378.09 m2
615 Acero de refuerzo Fy = 4,200 kg/cm2 2386.07 kg
659.B Juntas en canales water stop 42.83 m
640.B Emboquillado de piedra e=0.20 m 8.4 m2
7 TRANSPORTE
700.A Transporte de Base estabilizada D<= 1 Km 180.58 m3.km
700.G Transporte de material excedente DME D<= 1 Km 2014.62 m3.km
700.H Transporte de material excedente DME D>1 Km 34591.64m3.km
8 SEALIZACION Y SEGURIDAD VIAL
801.D Seal Preventiva (0.75 x 0.75 m ) 1 Und
802.J Seal Reglamentaria Rectangular (0.80 x 1.20 ) 9 Und
803.C Seal Informativa 0.3 m2
804.A Postes de Soporte de Seales 4 Und
850.A Tachas Delineadoras 35 Und
De la misma forma, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N01 por el monto

ascendente a S/. 51,502.89 Nuevos Soles, incluido el IGV, cuya incidencia especfica es
del -0.35%, por menores metrados que no requieren ser ejecutadas de las siguientes partidas
contratadas:
2.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS

210.C Relleno y compactado a nivel de la subrasante 217.24 m3
7 TRANSPORTES
700.B Transporte de Base estabilizada para D> 1 Km 146.05 m3
8 SEALIZACION Y SEGURIDAD VIAL
802.F Seal Reglamentaria Triangular R-2 (0.75 m de lado) 7 Und
810.A Marcas en el Pavimento 2968.84 m2

Fax 426-1736
1.3.2 Mediante Resolucin Ministerial N 599-2013-MTC/02 de fecha 25 de setiembre de 2013,

se aprueba el Presupuesto Adicional N 02, por el monto ascendente a S/. 3187,882.91
Nuevos Soles, incluido el IGV, por mayores metrados y partidas nuevas no previstos en el
contrato, cuya incidencia especfica es del 21.64% respecto del monto contratado, de las
siguientes partidas:

205.A Corte en material suelto 4,565.17 m3
207.A Perfilado y compactado 1,833.87 m2
210.C Relleno y compactado a nivel de la subrasante 3,582.12 m3
3.00 Mejoramiento de Suelos a Nivel de Subrasante 3,597.08 m3
3.00 SUB BASES Y BASES
305.A Base Granular 16,766.45 m3
4.00 PAVIMENTOS ASFALTICOS
427.A Emulsin Asfltica de Rotura Rpida CRS-1h 25,381.44 L
425.A Bacheo Profundo 3,376.81 m2
6.2 SARDINELES
608.A Sardinel peraltado tipo I de concreto f'c=210 kg/cm2 3,860.00 m
608.C Sardinel peraltado tipo III de concreto f'c=210 kg/cm2 1,140.00 m
608.D Sardinel peraltado tipo IV de concreto f'c=210 kg/cm2 420.00 m
7.00 TRANSPORTES
700.G Transporte material excedente a DME para D <= 1 Km 5,566.39 m3k
700.H Transporte material excedente a DME para D > 1 Km 99,407.20 m3k
De manera anloga, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N 2, por el monto

ascendente a S/. 1638,825.16 Nuevos Soles, incluido el IGV, cuya incidencia especifica es
del 11.13%; por menores metrados que no requieren ser ejecutadas de las siguientes partidas
contratadas:

309.00 Base estabilizada con Emulsin 792.91 m3
422.E Asfalto Diluido tipo RC-250 19,913.40 Lt
425.A Bacheo Profundo 3,376.81 m2
6.20 SARDINELES
608.A "Sardinel peraltado tipo I de concreto f'c=210 kg/cm2 1,560.00 m
608.B "Sardinel peraltado tipo II de concreto f'c=210 kg/cm 2 3,860.00 m
7.00 TRANSPORTES
700.G Transporte de Base estabilizada para D <= 1 Km 782.51 m3k
700.H Transporte de Base estabilizada para D > 1 Km 1,323.64 m3k
700.G Transporte material excedente a DME para D <= 1 Km 2,289.65 m3k
700.H Transporte material excedente a DME para D > 1 Km 40,415.34 m3k
1.3.3 Con Resolucin Ministerial N 647-2013-MTC/02 de fecha 22 de octubre de 2013, se aprob el

Presupuesto Adicional N 03, por S/. 331,742.91, incluido el IGV, siendo su incidencia
especfica de 2.25% respecto del monto contratado, en diversas partidas tales como:

205.A Corte en material suelto 1,719.17 m3

Fax 426-1736
220.A Mejoramiento Suelos Nivel Subrasante (Cantera-Ro Lurn) 2,801.47 m3
309 Base estabilizada con Emulsin 595.28 m3
7.00 TRANSPORTES
700.A Transporte de Base estabilizada para D <= 1 Km 595.28 m3k
700.B Transporte de Base estabilizada para D > 1 Km 213.62 m3k
700.G Transporte de material excedente a DME para D <= 1 Km 1,719.17 m3k
700.H Transporte de material excedente a DME para D > 1 Km 17,719.61 m3k
De manera similar, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N 03 por S/. 56,670.43,

incluido IGV, con una incidencia especfica de -0.38%; por menores metrados que no requieren
ser ejecutadas de la siguiente partida contratada:

305.A Base Granular 595.28 m3
1.3.4 Mediante Resolucin Ministerial N 779-2013-MTC/02 de fecha 26 de diciembre de 2013, se

aprob el Presupuesto Adicional N 04 por S/. 236,063.46, incluido el IGV, siendo su
incidencia especfica de 1.60% respecto del monto contratado, en diversas partidas tales como:

309 Base estabilizada con emulsin 32.99 m3
402.A Riego de liga con PEN 60/70 67,183.56 m2
410.A Pavimento de concreto asfaltico en caliente (MAC) 11.99 m3
6.2 SARDINELES
608.A Sardinel peraltado tipo I de concreto f'c=210 kg/cm2 +
ACERO CORRUGADO 15.07 m
609 Sardinel Sumergido de Concreto de f'c=175 kg/cm2 167.92 m
609.A Sardinel Sumergido de Concreto de f'c=210 kg/cm2-TIPO II 2,131.39 m
609.B Sardinel Sumergido de Concreto de f'c=210 kg/cm2-TIPO III 152.15 m
6.3 RAMPAS
6.3.A Rampas de concreto f'c=210 kg/cm2 6.87 m3
7 TRANSPORTES
700.A Transporte de Base estabilizada para D <= 1 Km 25.61 m3k
700.B Transporte de Base estabilizada para D > 1 Km 6.99 m3k
700.G Transporte de material excedente a DME para D <= 1 Km 3.16 m3k
700.H Transporte de material excedente a DME para D > 1 Km 32.51 m3k
De manera anloga se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N04 por el monto

ascendente a S/. 371,923.17 Nuevos Soles, incluido el IGV, siendo su incidencia especfica
de -2.53%, por menores metrados que no requieren ser ejecutadas de las siguientes partidas
contratadas:
4.00 PAVIMENTO ASFLTICO

402.A Riego de liga 67,057.980 m2
427.A Emulsin Asfltica de Rotura Rpida CRS-1h 25,381.440 L
6.2 SARDINELES
608.A Sardinel peraltado tipo I de concreto f'c=210 kg/cm2 +
ACERO CORRUGADO 2,459.575 m
608.A Sardinel Sumergido de Concreto de f'c=175 kg/cm2 12.00 m

Fax 426-1736
7 TRANSPORTES
700.G Transporte de material excedente a DME para D <= 1 Km 36.968 m3k
700.H Transporte de material excedente a DME para D > 1 Km 466.516 m3k
En base a las modificaciones introducidas, la variacin del monto contratado inicialmente se

ve reflejada segn detalle mostrado en Cuadro Anexo.
RESUMEN DE ADICIONALES Y DEDUCTIVOS APROBADOS:
%
Presupuesto Presupuesto % Resolucin Aprobatoria
N Causal Incidencia
sin IGV con IGV Incidencia PROVIAS DESCENTRALIZADO
Acumulada
Mayor metrado por Resolucin Ministerial N 541-

Adicional N 01 368,909.38 435,313.07 2.96% 2.96%
Replanteo del Proyecto 2013-MTC/02 06.SET.2013
Menores metrados por Resolucin Ministerial N 541-

Deductivo N 01 -43,646.52 -51,502.89 -0.35% 2.61%
Replanteo del Proyecto 2013-MTC/02 06.SET.2013
Adecuacion de la
Rasante y
Resolucin Ministerial N 599-
Adicional N 02 Mejoramiento de 2,701,595.69 3,187,882.91 21.64% 24.25%
2013-MTC/02 25.SET.2013
Subrasante en Ejes
Centrales
Adecuacion de la
Deductivo N 02 Rasante en Ejes -1,388,834.88 -1,638,825.16 -11.13% 13.12%
2013-MTC/02 25.SET.2013
Centrales
Mejoramiento de
Subrasante del Eje
Lateral Derecho y Resolucin Ministerial N 647-
Adicional N 03 281,138.06 331,742.91 2.25% 15.38%
Rediseo del paquete 2013-MTC/02 22.OCT.2013
Estructural del Eje
Lateral Izquierdo
Rediseo del paquete

Deductivo N 03 Estructural del Eje -48,025.79 -56,670.43 -0.38% 14.99%
2013-MTC/02 22.OCT.2013
Lateral Izquierdo
Modificacin
Geomtrica de Resolucin Ministerial N 779-
Adicional N 04 200,053.78 236,063.46 1.60% 16.59%
Sardineles, por accesos 2013-MTC/02 26.DIC.2013
e interferencias
Modificacin
Geomtrica de Resolucin Ministerial N 779-
Deductivo N 04 -315,189.13 -371,923.17 -2.53% 14.07%
Sardineles, por accesos 2013-MTC/02 26.DIC.2013
e interferencias
1,756,000.59 2,072,080.70
TOTAL
TOTAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO: S/. 16801,168.88 (incluido IGV)
1.4 DE LA CULMINACION DE LA OBRA Y RECEPCION DE LOS TRABAJOS
1.4.1 Mediante Asiento N 769 del cuaderno de obra, de fecha 22.01.2014, el contratista a
travs del Residente de obra, comunic la culminacin de los trabajos correspondientes a
la ejecucin de la obra: Rehabilitacin y mejoramiento de la Antigua Panamericana Sur,
tramo km. 35+800 km. 40+000, tramo de intervencin del km. 35+920 al 40+190.96,
situacin que es verificada y trasladada a la entidad por el Supervisor mediante Carta CE
N 026 -2014 S.APS (P) recibido el 24.ene.2014, solicitando la designacin del Comit de

Fax 426-1736
Recepcin, de conformidad con lo establecido por el Artculo 210 del Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
1.4.2 Mediante Resolucin Directoral N 072-2014-MTC/21 del 31 de enero del 2013, se designa el
Comit de Recepcin de obra, siendo integrada por el Ing. Ronald Oropeza Malpartida, Ing.
Leibnitz Palacios Ortiz e Ing. Juan Carlos Chau Wong, Jefe de Supervisin, miembros
titulares de la comisin.
1.4.3 La Comisin procedi a verificar el da 11 de febrero del 2014, los trabajos ejecutados por el
Contratista, formulndose observaciones, tal como consta en el Acta de Observaciones de
fecha 11.02.2014, otorgando un plazo de 26 das calendario para la subsanacin
correspondiente, de acuerdo con el PLAZO VIGENTE (264 das calendario), en concordancia
con lo establecido en el Artculo 210 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado mediante D.S. N 184 -2008-EF, determinndose que la obra no estaba
en condiciones para ser recepcionada.
1.4.4 Con Carta CE N 049-2014 S.AEPS (P), el Supervisor de la obra en mencin, comunica que
el Consorcio Panamericana Sur II ha concluido con subsanar las observaciones (36 tems en
total) consignadas en el Acta de fecha 11.feb.2014, dando su conformidad respectiva en
atencin a lo solicitado mediante Asiento N 785 del cuaderno de obra, de fecha
25.02.2014.
1.4.5 El Comit de Recepcin siguiendo el procedimiento establecido en el Artculo 210 del

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, se constituyo en la obra procediendo
a verificar el levantamiento de observaciones formuladas en el Acta suscrita con fecha
11.02.2014, dando por recepcionada la obra, segn lo sealado en el Acta de Recepcin de
fecha 05.mar.2014, dejando constancia de acuerdo con la Clusula Decimo Segunda,
clausulas adicionales del Contrato N 084-2014-MTC/21, el periodo de garanta de la obra
es de siete (07) aos siguientes a su recepcin, quedando establecido que si la obra se
destruye total o parcialmente por razones imputables al Contratista defectos
constructivos (vicios ocultos), el contratista ser responsable y en ese caso Provas
Descentralizado podr iniciar las acciones judiciales a que hubiere lugar.
De otro lado, la Comisin, al amparo del Titulo Noveno, Capitulo Tercero, Articulo 1782 del
Cdigo Civil, dej establecido la responsabilidad del contratista por cualquier vicio de la
construccin.
1.5 DE LA LIQUIDACIN PRESENTADA POR EL CONTRATISTA
Liquidacin presentada con Carta N 024-2014/CPSII
1.5.1 Mediante Carta N 024-2014/CPSII, recibida el 07.mar.2014, el Consorcio Panamericana Sur

II, remiti la Liquidacin de Contrato por la ejecucin de los trabajos de la obra indicada,
estableciendo de su anlisis realizado un saldo de liquidacin a favor del Contratista
ascendente a S/. 36,233.16, incluido IGV, sustentando la liquidacin de cuentas en los
siguientes rubros:
- Respaldo de planilla de metrados realmente ejecutados

- Clculo de valorizaciones de obra principal y adicionales
- Calculo de reajustes de valorizaciones de obra principal y adicionales
- Deduccin de reajuste que no corresponde por entrega de Adelantos
- Mayores Gastos Generales por ampliaciones de plazo
- Reintegro por factor de compensacin F y V
- Planos de post construccin
- Estado econmico financiero

Fax 426-1736
Documentacin recibida:
- Tomo I Memoria Descriptiva y Clculo de Liquidacin Folios 1137 - 1398

- Tomo II Anexo documentacin econmica Folios 0643 - 1136
- Anillado de Planos de Post construccin Folios 0386 - 0642
- Archivador de Anexos Folios 0001 - 0385
1.6 DE LA LIQUIDACIN PRESENTADA POR EL SUPERVISOR
1.6.1 Mediante Carta CE N 053-2014 S.APS (P) recibido el 25.mar.2014, en cumplimiento a lo

establecido en los Trminos de Referencia del Contrato, el Supervisor Consorcio Supervisin
Lurn remite el Informe de Liquidacin de la obra, estableciendo de su anlisis un saldo
favorable al Contratista ascendente a S/. 36,811.73, incluido IGV, sustentando su
anlisis en la informacin contenida en el Informe Final de Supervisin, planilla de
metrados y planos de Post Construccin de la obra realmente ejecutada.
2. EVALUACION
2.1 BASE LEGAL
El Art. 211 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado - RLC, aprobado por
Decreto Supremo N 184-2008-EF, modificado por el Decreto Supremo N 138-2012-EF,
establece lo siguiente:
El contratista presentar la liquidacin debidamente sustentada con la documentacin debidamente sustentada

con la documentacin y clculos detallados, dentro de un plazo de sesenta (60) das o el equivalente a un dcimo (1/10)
del plazo vigente de ejecucin de la obra, el que resulte mayor, contado desde el da siguiente de la recepcin de la
obra. ()
Si el contratista no presenta la liquidacin en el plazo previsto, su elaboracin ser responsabilidad exclusiva de

la entidad en idntico plazo, siendo los gastos de cargo del contratista. La Entidad notificar la liquidacin al contratista
para que ste se pronuncie dentro de los quince (15) das siguientes.
Asimismo el Art. 211 del referido reglamento establece:
..Dentro del plazo de sesenta (60) das de recibida (la liquidacin del Contratista), la Entidad deber
pronunciarse, ya sea observando la liquidacin presentada por el contratista o, de considerarlo pertinente, elaborando
otra y notificar al contratista para que ste se pronuncie dentro de los quince (15) das siguientes...
La liquidacin quedar consentida cuando, practicada por una de las partes, no sea observada por la otra dentro del plazo
establecido.
Cuando una de las partes observe la liquidacin presentada por la otra, sta deber pronunciarse dentro de los
quince (15) das de haber recibido la observacin; de no hacerlo, se tendr por aprobada la liquidacin con las observaciones
formuladas.
2.2 DE LA LIQUIDACIN EFECTUADA POR EL SUPERVISOR
2.2.1 Se ha procedido a la revisin de la liquidacin efectuada por el Consorcio Supervisor Lurn,

remitida mediante Carta CE N 053-2014 S.APS (P)
De acuerdo a la informacin alcanzada, el Supervisor remite la liquidacin de obra

estableciendo de la evaluacin realizada un saldo favorable al Contratista ascendente a
S/. 36,811.73, incluido IGV, en base a la siguiente documentacin que sustenta la
liquidacin conformada por:
o Planos de Post Construccin, debidamente suscritos por la Supervisin

Carta CE N 051-2014 S.APS (P) recibido el 06.mar.2014
Fax 426-1736
o Informe Final que incluye planilla de metrados ejecutados, debidamente suscritos

por la Supervisin
Carta CE N 052-2014 S.APS (P) recibido el 25.mar.2014
Cabe indicar que el Numeral 3.0 Responsabilidad del Supervisor, numeral 3.1 de los Trminos
de Referencia del Contrato de Supervisin suscrito con el Consorcio Supervisor Lurn,
establece que: El Supervisor de Obra ser responsable de la calidad de los servicios que
preste, de la idoneidad del personal a su cargo y de velar que las obras se ejecuten con
ptima calidad.
Asimismo, al amparo del Titulo Noveno, Capitulo Tercero, Articulo 1782 del Cdigo Civil,
se establece que el contratista ser responsable por cualquier vicio de la
construccin.
De otro lado de conformidad con la Clusula Decimo Segunda del Contrato N 084-2013-
MTC/21, el periodo de garanta de la obra es de siete (07) aos siguientes a su
recepcin, quedando establecido que si la obra se destruye total o parcialmente por razones
imputables al Contratista o defectos constructivos (vicios ocultos), el contratista ser
responsable y en ese caso Provas Descentralizado podr iniciar las acciones judiciales a que
hubiere lugar.
En tal sentido, teniendo en cuenta las clausulas contractuales, el sustento de metrados finales
realmente ejecutados, que se adjunta como parte de la liquidacin efectuada por el
Supervisor, esta constituye el reflejo de la obra realmente ejecutada de manera que la
informacin alcanzada se asume verdadera por ser el representante de la Entidad en la obra
y responsable de la calidad de los trabajos.
2.3 MONTOS RECONOCIDOS DE LIQUIDACION
Al respecto, para la determinacin del saldo de liquidacin y segn lo sealado por el

Artculo 211 del TUO del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado, aprobado por el Decreto Supremo N 184-2008-EF, que es de aplicacin al presente
Contrato, se establece que la Entidad alternativamente proceder a elaborar otra
liquidacin, observando las diferencias encontradas con la liquidacin presentada por el
contratista.
2.3.1 En aplicacin de la normativa se ha procedido a practicar la liquidacin, cuyos montos a

reconocer por obra ejecutada, corresponde a los siguientes conceptos que a continuacin se
menciona:
- Recalculo de valorizaciones del contrato principal y presupuestos adicionales aprobados por la entidad, tomando
como sustento los metrados aprobados por el Supervisor de la obra.
- Recalculo de coeficientes K de reajustes de las frmulas polinmicas establecidas para el contrato principal y
presupuesto adicionales
- Recalculo de los reajustes reales de las valorizaciones del contrato principal y adicionales.
- Recalculo de amortizacin y deduccin de reajuste que no corresponde por la entrega del adelanto directo y de
materiales.
- Mayores gastos generales por ampliaciones de plazo (incluyendo lo determinado en laudos arbtrales)
- Reajuste por Compensacin de Tiempo de Servicios F y Compensacin Vacacional V.
2.3.2 POR OBRA EJECUTADA (SIN IGV)

Fax 426-1736
Conforme a las normas vigentes expresadas en el Artculo 211 del TUO del Reglamento de
la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por el Decreto Supremo N
184-2008-EF, que es de aplicacin al presente Contrato, se ha procedido a recalcular las
valorizaciones del contrato principal y presupuestos adicionales, en base al metrado
realmente ejecutado, aprobados por el Supervisor, los cuales se encuentran debidamente
suscritos y conciliados, expresada en los Planos de Post construccin y planilla de metrados,
obtenindose los correspondientes montos segn los clculos y cuadros sustentatorios que se
indica en el Informe de Liquidacin remitido mediante Carta CE N 053-2014 S.APS (P).
Recalculo de valorizaciones de obra
Conforme a las normatividad vigente, se ha procedido a recalcular las valorizaciones del

Contrato Principal y Presupuestos Adicionales, en base al remetrado realmente ejecutado
aprobado por el Inspector, con los precios unitarios ofertados y para el caso de obras
adicionales con precios aprobados por la entidad, obtenindose los siguientes montos, cuyo
resumen se detalla:
Valorizaciones del Contrato Principal
RESUMEN DE VALORIZACIONES CONTRATO PRINCIPAL MES MONTO S/.

VALORIZACION N 01 May-13 292,650.56
VALORIZACION N 02 Jun-13 668,175.45
VALORIZACION N 03 Jul-13 236,922.75
VALORIZACION N 04 Ago-13 701,957.41
VALORIZACION N 05 Sep-13 503,652.55
VALORIZACION N 06 Oct-13 1,306,074.12
VALORIZACION N 07 Nov-13 1,484,644.79
VALORIZACION N 08 Dic-13 1,592,393.73
VALORIZACION N 09 Dic-13 2,837,334.66
VALORIZACION N 10 Ene-14 1,139,296.19
T O T A L S/. 10,763,102.21
De los clculos realizados, se obtiene por concepto de Valorizaciones del Contrato Principal,
un total de S/. 10763,102.21, sin IGV, segn el resumen de clculo mostrado en el cuadro
Anexo, adjunto al presente
Valorizacin de Adicionales aprobados
Para el caso de valorizaciones de obras adicionales, el recalculo se detalla en cuadro Anexo

adjunto al presente informe, cuyo resumen es:
Resumen de valorizaciones de adicionales
RESUMEN DE VALORIZACIONES DE ADICIONALES MONTO S/.

VALORIZACION ADICIONAL N 01 301,183.38
VALORIZACION ADICIONAL N 02 2,516,559.64
T O T A L S/. 3,298,329.40

Fax 426-1736
De los clculos realizados, se obtiene por concepto de Valorizacin de Adicionales, un total
de S/. 3298,329.40, sin IGV, segn el resumen de clculo mostrado en el cuadro Anexo,
adjunto al presente
2.3.3 POR REAJUSTES DE VALORIZACIONES (SIN IGV)
Al respecto, estando las valorizaciones recalculadas en base al metrado realmente ejecutado,

se ha procedido al recalculo de reajustes con el coeficiente K del mes de pago legal o
contractual al que corresponden, razn por la cual se han reajustado con el K del mes
siguiente al avance (de conformidad con lo establecido por el Art. 1 del Decreto Supremo
N 011-89-VC del 12.09.89), cuyo detalle se resume en el cuadro Anexo adjunto al presente
informe.
Reajustes de Valorizaciones del Contrato Principal
MONTO S/.
R = V (K - 1)
VALORIZACION N 01 May-13 1,017.26

VALORIZACION N 02 Jun-13 5,767.75
VALORIZACION N 03 Jul-13 12,972.10
VALORIZACION N 04 Ago-13 21,944.80
VALORIZACION N 05 Sep-13 19,978.80
VALORIZACION N 06 Oct-13 39,182.22
VALORIZACION N 07 Nov-13 41,570.05
VALORIZACION N 08 Dic-13 52,548.99
VALORIZACION N 09 Dic-13 93,632.04
VALORIZACION N 10 Ene-14 38,764.24
TOTAL REAJ. CONTR. PRINCIPAL S/. 327,378.25
Reintegros de Valorizaciones Adicionales
MONTO S/.
R = V (K - 1)
REAJ. VAL. PRESUPUESTO ADICIONAL N 01 3,700.64

REAJ. VAL. PRESUPUESTO ADICIONAL N 03 -3,529.18
TOTAL REAJ. ADICIONALES S/. 67,336.46
De los clculos realizados, se obtiene por concepto de Reajustes de Valorizaciones del

Contrato Principal, un total de S/. 327,378.25, sin IGV; y por concepto de Reajustes de
Valorizaciones de Adicionales, un total de S/. 67,336.46, sin IGV; segn resumen de clculo
mostrado en el cuadro Anexo, adjunto al presente.
2.3.4. POR DEDUCCION DE REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE
La aplicacin de la deduccin de reajuste que no corresponde se ajusta a lo normado por el

Decreto Supremo N 006-86-VC y dems resoluciones complementarias, habindose
efectuado en la presente liquidacin las siguientes deducciones sobre los reajustes
reconocidos en cada valorizacin:

Fax 426-1736
Deduccin de Reajuste que no Corresponde por el Adelanto Directo
En cumplimiento a lo preceptuado por el Decreto Supremo N 006-86-VC y Resolucin

Ministerial N 595-86-VC-1400, se ha procedido a recalcular la Deduccin de Reajuste que no
Corresponde por la entrega del Adelanto Directo, utilizando la formula D = AV*(K/Ka-1)/C,
habindose tomado como valor del parmetro C, el monto que corresponde al contrato
principal modificado (contrato original deductivos).
Base Legal:
- Numeral 5.5 del Contrato de Obra

- DS N 011-79 -VC y modificatorias
D1 : Deduccin del reajuste que no corresponde por el Adelanto Directo

A1 : Monto del Adelanto Directo = S/. 2496,455.63 (sin IGV)
V1 : Monto de la Valorizacin recalculada en nuevos soles S/.
Kr1 : Coeficiente de reajuste obtenido por la aplicacin de la Frmula Polinmica
Ka1: Coeficiente reajuste a la fecha de pago del adelanto (Mayo 2013) = 0.995
C1 : Contrato real autorizado (principal deductivos) = S/. 10686,581.83 (sin IGV)
FORMULA:
D1 = A1.V1 / C1. ( Kr1 / Ka1 -1)
Los clculos efectuados cuyo sustento se muestra en la liquidacin efectuada por la

supervisin arroja por este concepto un total de S/. 89,757.71, sin IGV, segn el resumen de
clculo mostrado en el cuadro Anexo, adjunto al presente informe.
MONTO REAL AUTORIZADO 10,686,581.83

ADELANTO DIRECTO 2,496,455.63
% PORCENTAJE DE INCIDENCIA 23.36%
MONTO DEDUCCION DE
VALORIZACION MES AMORTIZACION
VALORIZADO REAJUSTE
1 May-13 292,650.56 1,168.05 68,365.09

2 Jun-13 668,175.45 4,863.11 156,090.17
3 Jul-13 236,922.75 2,002.49 55,346.71
4 Ago-13 701,957.41 5,603.40 163,981.86
5 Sep-13 503,652.55 3,665.68 117,656.54
6 Oct-13 1,306,074.12 10,732.42 305,107.48
7 Nov-13 1,484,644.79 11,502.66 346,822.76
8 Dic-13 1,592,393.73 14,206.79 371,993.62
9 Dic-13 2,837,334.66 25,313.73 662,819.99
10 Ene-14 1,139,296.19 10,699.38 248,271.41
TOTAL S/. 10,763,102.21 89,757.71 2,496,455.63
Deduccin de Reajuste que no Corresponde por Adelanto de Materiales

Fax 426-1736
Para efectos de esta deduccin se ha tomado en cuenta la expresin dada por el D.S. N 017-
79-VC y dems modificatorias
D= A * ( Imr - Ima ) / Imo A= Ci x Vo
D = Coef. Incid. x Val. x ( Imr - Ima / Imo ) donde :

Imr = I.U. del mes de reajuste (mes siguiente de la valorizacin recalculada)
Ima = I.U. del mes que se otorgo o cancelo el Adelanto especifico para materiales
Imo = I.U. del mes del Presupuesto Base (Mayo 2012)
AMORTIZACION = Material utilizado x Precio Unitario x Ima / Imo
Los clculos efectuados mostrados en la liquidacin de contrato efectuada por el Inspector

arroja por concepto de Deduccin de Reajuste que no corresponde por el Adelanto de
Materiales un total de S/. 4,952.45, sin IGV, cuyo resumen es:
RESUMEN DE DEDUCCION POR ADELANTO PARA MATERIALES
VALORIZACIONES EJECUTADAS
N MES VALORIZACIONES DEDUCCIONES
VALORIZACION N 01 May-13 292,650.56 0.00
VALORIZACION N 02 Jun-13 668,175.45 236.23
VALORIZACION N 03 Jul-13 236,922.75 139.60
VALORIZACION N 04 Ago-13 701,957.41 399.83
VALORIZACION N 05 Sep-13 503,652.55 286.88
VALORIZACION N 06 Oct-13 1,306,074.12 708.02
VALORIZACION N 07 Nov-13 1,484,644.79 845.65
VALORIZACION N 08 Dic-13 1,592,393.73 1,536.40
VALORIZACION N 09 Dic-13 2,837,334.66 799.83
VALORIZACION N 10 Ene-14 1,139,296.19 0.00
TOTAL S/. 10,763,102.21 4,952.45
2.3.5 RECALCULO DE GASTOS GENERALES POR AMPLIACIONES APROBADAS
En relacin a este rubro, en la presente liquidacin se ha procedido al reconocimiento de

Gastos Generales originados por prrroga de plazo concedidas al contratista, en este caso
motivado por causales distintas a la ejecucin de obras adicionales, por lo que en base a los
clculos efectuados por el Supervisor se ha determinado un monto que asciende a S/.
285,192.72, sin incluir el IGV, segn resumen de clculo mostrado en el cuadro Anexo,
adjunto al presente:

Fax 426-1736
AMPLIACION DE DIAS MONTO GASTO SUB TOTAL

CAUSAL
PLAZO N AMPLIADOS GENERAL REAJUSTADO

interferencias encontradas durante la 8.00 51,327.12
01 99,106.25
ejecucin de la obra, hasta el 31 de julio
de 2013 7.00 44,911.23
Por los efectos y consecuencias de las
interferencias encontradas durante la
02 12.00 76,990.68 79,531.37
ejecucin de la obra, hasta el 31 de
agosto de 2013
Por los efectos y consecuencias de las
interferencias encontradas durante la
06 16.00 102,654.24 106,555.10
ejecucin de la obra, hasta el 30 de
noviembre de 2013
DIAS AMPLIADOS 43.00 285,192.72
2.3.6 POR REAJUSTES POR COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO (Factor F) y

COMPENSACION VACACIONAL (Factor V)
Se ha procedido al calculo respectivo por estos conceptos, derivados de la aplicacin de la

Resolucin Jefatural No 237-2013-INEI, que determina el Factor F para la Compensacin
por Tiempo de Servicios y Resolucin Jefatural N 238-2013-INEI, que determina el Factor
V para la Compensacin Vacacional, de junio 2012 a mayo 2013, publicadas en El
Peruano, cuyo sustento se observa en los clculos de la liquidacin efectuados por el
Supervisor, habindose obtenido montos de S/. 88.87 y S/. 64.24, sin incluir IGV,
respectivamente.
2.4 MULTA POR ATRASO EN EL TRMINO DE OBRA
No corresponde
Al respecto, el contratista ha culminado la ejecucin de los trabajos dentro del plazo vigente,
segn Asiento N 769 del cuaderno de obra, en consecuencia no est inmerso en aplicacin
de penalidad alguna por atraso de obra.
2.5 DETERMINACIN DE MONTOS PAGADOS A CUENTA
2.5.1 ESTADO ECONOMICO DE EJECUCION DEL CONTRATO
Al respecto, el total de montos pagados a cuenta del contrato estn reflejados en el Estado
Econmico elaborado por la Unidad Gerencial de Administracin de Provas Descentralizado,
documento remitido mediante Memorando N 0583-2014-MTC/21.UGA del 28.02.2014 y
Memorando N 1133-2014-MTC/21.UGA del 22.04.201, documento en el cual se refleja como
pagado a cuenta los siguientes conceptos:
CUADRO DESAGREGADO DE ESTADO ECONOMICO
MONTO SIN IGV IGV
ADEL. DIRECTO 20% 2,496,455.63 449,362.01
AMORTIZACION ADEL. DIRECTO -2,496,455.63
SALDO x AMORTIZAR ADEL. DIRECTO 0.00

Fax 426-1736
ADELANTO DE MATERIALES 1,583,025.39 284,944.57
AMORTIZACION ADEL. DE MATER. -1,583,025.39
SALDO x AMORTIZAR ADEL. MATERIALES 0.00
VALORIZACION OBRA PRINCIPAL 10,763,102.16
VALORIZACION OBRAS ADICIONALES 3,303,576.81
REAJ. VALORIZ. OBRA PRINCIPAL 264,168.71
REAJ. VALORIZ. OBRAS ADICIONALES 66,969.28
DEDUC. REAJ. VALORIZ. ADEL. DIRECTO -62,284.76
DEDUC. REAJ. VALORIZ. ADEL. MATERIAL -4,011.06
VALORIZACION MAYORES GASTOS GENER. 275,883.27
REAJ. VALORIZ. MAYORES GASTOS GENER. 9,309.45
14,616,713.87 1,896,701.92
SUB TOTAL S/. 14,616,713.87 2,631,008.50
TOTAL + IGV S/. 17,247,722.37
Del Estado Econmico elaborado por la Unidad Gerencial de Administracin, se aprecia que
el total de valorizaciones tramitadas para su pago fueron canceladas en su totalidad, no
existiendo a la fecha saldos de liquidaciones contables pendientes de pago, pudiendo
observarse que el monto ascendente a S/. 17247,722.37, incluido IGV, constituye el neto
pagado al contratista Consorcio Panamericana Sur II.
2.6 DEDUCCIONES EFECTUADAS
Asimismo del estado econmico se observa que se han efectuado en las liquidaciones de pago,
las siguientes deducciones:
AMORTIZACION DEL ADELANTO DIRECTO
En cumplimiento a lo establecido por la Clusula Novena del Contrato N 084-2013-MTC/21,

Provas Descentralizado realizo la entrega del Adelanto Directo por un total ascendente a S/.
2945,817.64, incluido el IGV, que equivale al 20% del monto contratado, monto que fue
cancelado mediante C/P N 2013-01212 de fecha 03-may-2013.
Al respecto, la amortizacin del adelanto directo se realizo mediante descuentos

proporcionales en las valorizaciones mensuales.
DEDUCCION MONTO S/.
Adelanto directo otorgado sin IGV S/. 2496,455.63

Adelanto amortizado S/. ( - 2496,455.63 )
----------------------------------
Saldo por amortizar AD S/. 0.00
AMORTIZACION DEL ADELANTO ESPECFICO PARA MATERIALES

Fax 426-1736
Asimismo en cumplimiento a lo establecido por la Clusula Decima del Contrato, la Entidad a
solicitud del Contratista, entrego por concepto de Adelanto para Materiales un total
ascendente a S/. 1867,969.96, incluido el IGV, nica solicitud del Consorcio, siendo otorgado
mediante C/P N 2013-017405 de fecha 04-jun-2013.
De acuerdo a lo sealado en el Contrato, durante la ejecucin de la obra se han efectuado

la amortizacin del adelanto para materiales e insumos, mensualmente en cada
valorizacin.
DEDUCCION MONTO S/.
Adelanto Mat. otorgado sin IGV S/. 1583,025.39

Adelanto Mat. Amortizado S/. (-1583,025.39)
------------------------------
Saldo por amortizar AM S/. (0.00)
2.7 GARANTIAS CONTRACTUALES
De conformidad con lo establecido por la Clusula Sptima: Garantas, el Contratista

entrego a la suscripcin del contrato, la Garanta del Fiel Cumplimiento equivalente al 10%
del monto contratado, cuyo monto fue ampliado al incrementarse el monto del contrato
(adicionales de obra).
Las cartas fianzas en cartera que encuentran vigentes segn el reporte del rea de
Tesorera de la UGA al mes de abril 2014, es el siguiente:
DESCRIPCION BANCO CONCEPTO MONTO S/. VENCIMIENTO

(*)
C. F. N 000572917945 Bco. FINANCIERO Fiel cumplimiento S/. 1472,909.00 09.06.2014
C. F. N 0011-0307- Bco. CONTINENTAL Fiel cumplimiento S/. 193,287.00 24.06.2014
9800052293-62
C. F. N 0011-0307- Bco. CONTINENTAL Fiel cumplimiento S/. 27,508.00 26.04.2014
9800053001-63
(*) Informacin financiera al 21.04.2014
Sobre el particular, de conformidad con la Clusula Sptima del contrato, dichas garantas
debern permanecer vigentes hasta el consentimiento de la liquidacin final del contrato.
2.8 DEDUCTIVO NO EJECUTADO DE OBRAS ADICIONALES APROBADOS
Respecto a la determinacin del monto de obra no ejecutada de adicionales aprobados, estos

corresponden a los Presupuestos Adicionales N01, 02 y 04, los cuales no obstante contaban
con aprobacin de la Entidad al momento de ejecutar los trabajos, se determino que no era
necesaria su ejecucin.
Del recalculo mostrado en los cuadros de recalculo de valorizaciones, adjuntos al presente

informe se determina un Presupuesto Deductivo de adicionales aprobados ascendente a S/.
298,973.32, que incluye IGV, que representa una incidencia de 2.029% del monto contratado,
segn el siguiente detalle:
Deductivo de Adicional N 01 79,916.68

Deductivo de Adicional N 02 218,342.26
Deductivo de Adicional N04 714.38
TOTAL DEDUCTIVO S/. 298,973.32

Fax 426-1736
2.9 DETERMINACION DEL SALDO DE LIQUIDACIN
Conociendo los montos reconocidos por obra ejecutada y los montos pagados a cuenta, se ha
procedido a estimar el Saldo de Liquidacin habindose determinado que asciende a la suma
de S/. 35,480.39, incluido el IGV, a favor del Consorcio Panamericana Sur II, segn detalle
que se muestra en el cuadro resumen anexo al presente informe.
2.10 OBSERVACIONES A LA LIQUIDACION DEL CONTRATISTA
2.10.1 Sobre el particular se menciona que mediante Carta N 024-2014/CPSII, recibida el

07.mar.2014, el Consorcio Panamericana Sur II, remiti la Liquidacin de Contrato por la
ejecucin de los trabajos de la obra indicada, estableciendo de su anlisis realizado un
saldo de liquidacin a favor del Contratista ascendente a S/. 36,233.16, incluido IGV.
De otro lado, mediante Carta CE N 053-2014 S.APS (P) recibido el 25.mar.2014, en

cumplimiento a lo establecido en los Trminos de Referencia del Contrato, el Supervisor
Consorcio Supervisin Lurn remite el Informe de Liquidacin de la obra, estableciendo
de su anlisis un saldo favorable al Contratista ascendente a S/. 36,811.73, incluido
IGV, manifestando que la diferencia se debe a la aplicacin de los ndices al mes de febrero
2014.
Sin embargo, comparando tem por tem del Cuadro Comparativo de Saldos, tanto del
Contratista como el obtenido por la Entidad en la presente Liquidacin, cuya versin se
basa en la liquidacin elaborada por el Supervisor, se establecen lo siguiente:
1) Obra ejecutada del Contrato Principal (sin IGV)
Por este concepto el Contratista ha obtenido por valorizaciones recalculadas de la obra

principal un total de S/. 10763,102.21, sin incluir IGV, mientras que en la liquidacin
practicada por la entidad se obtiene un total de S/. 10763,102.21, sin incluir IGV.
En este extremo no hay diferencias.
2) Obra Ejecutada de Presupuestos Adicionales (sin IGV)
El Contratista ha obtenido por la ejecucin de obras Adicionales un total de S/.

3298,329.45 (sin IGV), mientras que en la liquidacin practicada por la Entidad se obtiene
un total de S/. 3298,329.40.
En este extremo del calculo la diferencia por S/. 0.05, es irrelevante.
3) Por concepto de Reajustes de valorizaciones de Obra Principal (sin IGV)
Por este concepto, el Contratista ha obtenido un total de S/. 326,250.68, sin IGV, mientras
que en la liquidacin practicada por la entidad se obtiene un total de S/. 327,378.25, sin
incluir IGV.
La diferencia de explica, por el recalculo de los coeficientes de reajustes, al haberse

encontrado diferencias en algunos coeficiente K obtenidos de la aplicacin de la formula
polinmica por utilizar los ndices al mes de mes de febrero 2014, en tanto que el ejecutor
realizo los clculos con ndices al mes de enero.
4) Por concepto de Reajustes de valorizaciones de obras adicionales (sin IGV)

Fax 426-1736
De manera anloga, por concepto de recalculo de reajustes de valorizaciones de obras
adicionales, el Contratista ha obtenido un total de S/. 69,139.08, mientras que en la
liquidacin practicada por la Entidad se obtiene un total de S/. 67,336.46, la diferencia
se explica por el recalculo de los coeficientes de reajustes, al haberse encontrado
diferencias en coeficiente K de la formula polinmica aplicada a cada presupuesto
Adicional, por utilizar los ndices al mes de mes de febrero 2014, en tanto que el ejecutor
realizo los clculos con ndices al mes de enero.
5) Deduccin de Reajuste que no Corresponde por el Adelanto Directo (sin IGV)
Por concepto de deduccin de reajuste que no corresponde por la entrega del Adelanto
Directo, el contratista ha obtenido un total de S/. 89,045.38, mientras que en la
liquidacin practicada por la Entidad, se obtiene un total de S/. 89,757.71, cuya
explicacin de debe a las diferencias del coeficiente K de las formulas polinmicas.
6) Deduccin de Reajuste que no Corresponde por el Adelanto de Materiales (sin

IGV)
Por concepto de Deduccin de reajuste que no corresponde por la entrega de Adelantos

especficos para Materiales, el Contratista ha obtenido un total de S/. 5,701.93, mientras
que en la liquidacin practicada por la Entidad se obtiene un total de S/. 4,952.45, la
diferencia se explica al haberse encontrado diferencias en el coeficiente K de la formula
polinmica.
7) Por concepto de Mayores Gastos Generales aprobadas por la entidad (sin IGV),
incluido reajustes
En este rubro el contratista determina un monto por concepto de Gastos Generales por la
suma de S/. 285,192.72, incluido reajustes, mientras que en la liquidacin practicada por
la entidad se obtiene S/. 275,883.27 + S/. 9,309.45 por reajuste, dando un total de S/.
285,192.72
En este extremo de la liquidacin no hay diferencias.
8) Por concepto de Reajuste por Tiempo de Servicios factor F y Reajuste por

Compensacin Vacacional factor V (sin IGV).
Al respecto, en este rubro el contratista determina un monto por concepto de reajuste por
Compensacin por Tiempo de Servicios y Compensacin Vacacional, afectados por los factores
F y V, segn lo dispuesto por el INEI, por un total de S/. 153.11, mientras que en la
liquidacin practicada por la entidad se obtiene montos de S/. 88.87 y S/. 64.24,
respectivamente, dando un total de S/. 153.11
Como se aprecia, en este extremo de la liquidacin no hay diferencias.
3. CONCLUSIONES
Luego de practicada la liquidacin, se arriban a las siguientes conclusiones:
3.1 Es procedente aprobar el Deductivo de Liquidacin del Presupuesto Adicional N01, por el
monto ascendente a S/. 79,916.68, incluido IGV, que se origina a consecuencia de metrados
no ejecutados al final de la obra, que representan una incidencia de 0.542% del monto
contratado.

Fax 426-1736
monto ascendente a S/. 218,342.26, incluido IGV, que se origina a consecuencia de metrados
no ejecutados al final de la obra, que representan una incidencia de 1.482% del monto
contratado.
monto ascendente a S/. 714.38, incluido IGV, que se origina a consecuencia de metrados no
ejecutados al final de la obra, que representan una incidencia de 0.005% del monto
contratado.
3.4 Es procedente aprobar el monto de Liquidacin Final del Contrato de Obra N 084-2013-
MTC/21, para la ejecucin de la obra: Rehabilitacin y Mejoramiento de la Antigua
Panamericana Sur, tramo km. 35+800 km. 40+000, tramo de intervencin del km, 35+920 al
40+190.96, celebrado entre el Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte
Descentralizado - Provas Descentralizado y el Consorcio Panamericana Sur II, por el
monto ascendente a la suma de S/. 17283,202.75, incluido IGV, monto que incluye los
conceptos de obra ejecutada, reajustes por aplicacin de formulas polinomicas, deduccin
de reajustes que no corresponde por la entrega de adelantos directo y de materiales, mayores
gastos generales por ampliaciones de plazo, reintegro por compensacin por tiempo de
servicios y compensacin vacacional, mas el Impuesto General a las Ventas, segn se
desprende del cuadro resumen de Liquidacin mostrado en cuadro anexo adjunto al presente
informe.
3.5 Aprobar el saldo de Liquidacin de Contrato de Obra N 084-2013-MTC/21, por el monto

ascendente a S/. 35,480.39, incluido el IGV, a favor del Consorcio Panamericana Sur II,
de acuerdo al detalle mostrado en cuadro anexo al presente informe, monto que deber ser
pagado al Contratista una vez quede consentida la liquidacin final.
4.0 RECOMENDACIONES
De encontrarlo conforme, se recomienda remitir el presente informe a la Unidad Gerencial

de Asesora Legal, solicitando disponer la elaboracin del proyecto resolutivo correspondiente
y su notificacin al contratista en el plazo establecido en la normativa.
Es todo cuanto informo a usted,

Atentamente,
--------------------------------
Ing. Leibnitz E. Palacios Ortiz
Especialista de Mantenimiento IV
DOCUMENTACION
SUSTENTATORIA DEL INFORME N
Fax 426-1736
Contrato N 084-2014-MTC/21
Propuesta econmica del contratista CONSORCIO PANAMERICANA SUR II
Acta de Entrega de Terreno
Acta de Recepcin de Obra
Memorndum N 0583-2014-MTC/21.UGA remite Estado Econmico
Memorndum N 1133-2014-MTC/21.UGA remite Estado Econmico
Documentacin de Liquidacin:
Liquidacin del Consorcio Panamericana Sur II
Carta N 024-2014/CPSII recibida el 07.mar.2014
- Tomo I Memoria Descriptiva y Clculo de Liquidacin Folios 1137 - 1398

- Tomo II Anexo documentacin econmica Folios 0643 - 1136
- Anillado de Planos de Post construccin (firmado por Supervisor) Folios 0386 - 0642
- Archivador de Anexos Folios 0001 - 0385
Liquidacin del Consorcio Supervisor Lurn
Carta CE N 053-2014 S.APS (P) recibida el 25.mar.2014
- 01 anillado - Clculos de la liquidacin Folios 0001 - 00155

- 01 Folder - Memoria Descriptiva valorizada Folios 0156 - 00172
CUADROS ANEXOS
CALCULO DE LA LIQUIDACION FINAL

Fax 426-1736

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"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"

Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico

ASUNTO : Liquidacin de Contrato de Obra

1.- ANTECEDENTES REFERENCIALES

1.1 DE LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO E INICIO DE OBRA

1.1.1 El Ministerio de Transportes y Comunicaciones a travs del Proyecto Especial de

Dicha fecha concuerda a su vez con la fecha de inicio de la prestacin de servicios de

www.proviasdes.gob.pe Jr. Caman 678 - Pisos del 7 al 12 - Lima 01

1.2 DE LA SOLICITUD DE AMPLIACIONES DE PLAZO DEL CONTRATISTA

1.2.1 Mediante Resolucin Directoral N 823-2013-MTC/21 de fecha 23 de agosto de 2013, se

1.2.2 Mediante Resolucin Directoral N 997-2013-MTC/21 de fecha 25 de setiembre de 2013, se

1.2.3 Mediante Resolucin Directoral N 1064-2013-MTC/21 de fecha 09 de octubre de 2013, se

1.2.4 Mediante Resolucin Directoral N 1155-2013-MTC/21 de fecha 25 de octubre de 2013, se

1.2.5 En forma similar, mediante Resolucin Directoral N 1274-2013-MTC/21 de fecha 26 de

1.2.6 Con Resolucin Directoral N 1411-2013-MTC/21 de fecha 26 de diciembre de 2013, se

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1.2.8 De lo sealado anteriormente el plazo de vigencia de ejecucin de la obra se extendi, con

RESUMEN DE PLAZO DE EJECUCION

1.3 DE LOS ADICIONALES Y DEDUCTIVOS DE OBRA APROBADOS

1.3.1 Mediante Resolucin Ministerial N 541-2013-MTC/02 de fecha 06 de setiembre de 2013,

tem Descripcin Metrado und

De la misma forma, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N01 por el monto

tem Descripcin Metrado und

2.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS

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1.3.2 Mediante Resolucin Ministerial N 599-2013-MTC/02 de fecha 25 de setiembre de 2013,

tem Descripcin Metrado und

2.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS

De manera anloga, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N 2, por el monto

tem Descripcin Metrado und

3.00 SUB BASES Y BASES

1.3.3 Con Resolucin Ministerial N 647-2013-MTC/02 de fecha 22 de octubre de 2013, se aprob el

tem Descripcin Metrado und

2.00 MOVIMIENTO DE TIERRAS

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De manera similar, se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N 03 por S/. 56,670.43,

tem Descripcin Metrado und

3.00 SUB BASES Y BASES

1.3.4 Mediante Resolucin Ministerial N 779-2013-MTC/02 de fecha 26 de diciembre de 2013, se

tem Descripcin Metrado und

3.00 SUB BASES Y BASES

De manera anloga se aprob el Presupuesto Deductivo Vinculante N04 por el monto

4.00 PAVIMENTO ASFLTICO

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En base a las modificaciones introducidas, la variacin del monto contratado inicialmente se

RESUMEN DE ADICIONALES Y DEDUCTIVOS APROBADOS:

Mayor metrado por Resolucin Ministerial N 541-

Menores metrados por Resolucin Ministerial N 541-

Rediseo del paquete

TOTAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO: S/. 16801,168.88 (incluido IGV)

1.4 DE LA CULMINACION DE LA OBRA Y RECEPCION DE LOS TRABAJOS

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1.4.5 El Comit de Recepcin siguiendo el procedimiento establecido en el Artculo 210 del

1.5 DE LA LIQUIDACIN PRESENTADA POR EL CONTRATISTA

Liquidacin presentada con Carta N 024-2014/CPSII

1.5.1 Mediante Carta N 024-2014/CPSII, recibida el 07.mar.2014, el Consorcio Panamericana Sur

- Respaldo de planilla de metrados realmente ejecutados

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- Tomo I Memoria Descriptiva y Clculo de Liquidacin Folios 1137 - 1398

1.6 DE LA LIQUIDACIN PRESENTADA POR EL SUPERVISOR

1.6.1 Mediante Carta CE N 053-2014 S.APS (P) recibido el 25.mar.2014, en cumplimiento a lo

2.1 BASE LEGAL

El contratista presentar la liquidacin debidamente sustentada con la documentacin debidamente sustentada

Si el contratista no presenta la liquidacin en el plazo previsto, su elaboracin ser responsabilidad exclusiva de