INGRESOS

VENTAS
1 Existen presupuestos de ventas por productos y/o materiales que comercializa la empresa?
2 Existen por escrito polticas y procedimientos adecuados referentes a ventas?
3 Existen sistemas de informacin computarizados para las ventas?
4 Se utilizan rdenes de pedido para realizar las ventas a clientes principales?
5 Se exigen los respectivos comprobantes de retencin al realizar las ventas?
6 Existe una segregacin adecuada de funciones al surtir, revisar y empacar la mercadera vendida?
7 Existe algn procedimiento de control que asegure la facturacin de toda la mercadera vendida?
8 El sistema contable computarizado asegura la contabilizacin correcta en cuentas de control y registros auxiliares de todas las facturas expedidas?
9 Se conservan en el departamento correspondiente las facturas pendientes de cobro en un archivo clasificado por clientes?
10 Los encargados de los registros de clientes y custodia de las facturas son diferentes de los que manejan caja?
11 En el caso de las devoluciones de mercaderas por parte de los clientes, se detallan los artculos devueltos y las condiciones en que se encuentran?
12 Existen polticas por escrito para la concesin de bonificaciones a los clientes?
13 Existen establecidas condiciones de crdito, descuentos y devoluciones, listas de precios?
14 Se utilizan formas pre numeradas de entrega de mercaderas y embarque?
15 La facturacin la elabora una sola persona y la revisa otra distinta, verificando precios, operaciones aritmticas, especificaciones, pedidos, codificaciones, etc.?
16 Existe una segregacin adecuada de funciones entre el Jefe de Almacen y la persona que realiza la factura?
17 En la factura se anota el nmero o clave del vendedor, como control de pago de comisiones, precios, etc.?
18 Se coteja numricamente las facturas por una persona que no sea del rea de facturacin o que no sea la misma persona que factura?
19 Se contabilizan diariamente los ingresos?