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1 FORTALEZAS
1.2 OPORTUNIDADES
1.3 DEBILIDADES
Organizacin no adecuada de las necesidades actuales de la empresa.
Deficiente integracin de las diversas reas de la empresa genera retraso en el
logro de objetivos.
Vulnerabilidad a interferencias polit9cas o institucionales provenientes del otros
poderes de estado por su condicin de empresa estatal.
Recursos financieros limitados.
Rezago en la mejora tecnolgica y renovacin de activos de ductos y plantas.
Produccin insuficiente para atender demanda interna de hidrocarburos lquidos.
Escaso intercambio de informacin entre las Gerencias, Direcciones y Unidades
de Casa Matriz.
Carencia de manuales de procesos y procedimientos estandarizados a nivel de
toda la corporacin.
Ausencia de coordinacin y comunicacin de informacin entre unidades
organizacionales de Casa Matriz y Subsidiarias .
Falta de un proceso y manejo de cambio que oriente hacia la cultura e identidad
corporativa.
Falta de compatibilizacin e integracin de sistemas de informacin y
comunicacin, al interior de Casa Matriz y con Empresas Subsidiarias, que
agreguen valor a la corporacin.
Produccin insuficiente para atender picos de demanda de gas natural.
No existe una poltica de remuneracin acorde a las responsabilidades en Casa
Matriz.
Carencia de manuales y reglamentos internos en Casa Matriz.
Falta de un sistema de valoracin de puestos y remuneracin corporativo.
Falta de un estudio de clima laboral para evaluar el nivel de satisfaccin en Casa
Matriz y en cada una de las Empresas de la Corporacin.
No se tienen estndares mnimos ni una cultura organizacional enfocada a salud,
seguridad, medio ambiente, responsabilidad social y calidad en Casa Matriz.
1.4 AMENAZAS
Mayores existencias legales en gestin ambiental y especificaciones de calidad
de productos petroqumicos
Volatidad e inestabilidad de precio de crudo, GN y derivados.
Perdida de personal joven profesional y tcnico por mejores sueldos e incentivos
(capacitacin y viajes) .
Falta de poltica a largo plazo que favorezca optimice las inversiones del sector.
Incremento de conflictos sociales que obstaculizan la produccin en el pas.
Proceso burocrtico de obtencin oportuna de licencias ambientales.
Falta de contratos en firme en el mercado interno.
Precios congelados en el mercado interno, que no cubren costos operativos y no
hacen atractivas las inversiones.
Contrabando de hidrocarburos lquidos a pases vecinos que afecta el
abastecimiento del mercado interno.
Localizacin de recursos y reservas en reas protegidas y Tierras Comunitarias de
Origen.
Insuficiencia de proveedores nacionales de bienes y servicios para proyectos de la
Corporacin.
Incompatibilidad entre la normativa del sector y de otros sectores.
Aplicacin normativa de la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamental.
Para el diagnostico de los factores externos se utilizo el anlisis PESTLA que analiza los
factores que incluyen sobre la organizacin como ser:
Poltico
Econmico
Social
Tecnolgico
Legal
Ambiental
Como empresa del estado existe la oportunidad de obtener crditos blandos para
la ejecucin de mega proyectos como implementacin del consejo de Metanol y
otros de petroqumica bsica e intermedia
La nueva ley de hidrocarburos en actual proceso de elaboracin , puede definir
precios del Gas Natural para industrializacin y otros incentivos mediante el
reglamento
La nueva ley de empresas pblicas normara la asociacin con terceros y la
creacin de empresas subsidiarias para el desarrollo de proyectos de
industrializacin.
Es necesario definir en lo posible una sola ubicacin geogrfica de polo
petroqumico , para aprovechar la economa de escala y la centralizacin de
servicios esenciales requeridos, debidos a que existe la posibilidad de desarrollo
petroqumico tambin en las zonas eje central y sur del pas.
RIESGOS DE CONTROL.-
1. La entidad no exige rendiciones de cuenta y no ejerce controles
peridicos sobre las actividades de las reas y unidades
desconcentradas. Se comprob que la entidad no exigi rendiciones de
cuenta de las compras efectuadas en el mes de julio, adems que no
realiza controles peridicos en esta rea.
El riesgo de corrupcin en el Estado se multiplic por diez en los ltimos aos por lo
que las empresas estratgicas tienen la necesidad de implementar mecanismos de
prevencin de control interno para que se puedan ajustar los procesos de contratacin
en el marco de lo que dispone el ordenamiento legal plante ayer la ministra de
Transparencia y Lucha Contra la Corrupcin.
El nuevo personal puede tener un enfoque diferente con relacin al control interno, y
eso a veces hace que no se realice de manera correcta.
Una persona con mucha antigedad en el puesto puede ignorar los controles por
exceso de confianza, inercias o vicios adquiridos.
El uso inapropiado e ineficiente puede afectar a los recursos de la entidad, este uso
inapropiado puede causar hasta irregularidades dentro de la empresa.
CORPORACIN YACIMIENTOS PETROLFEROS FISCALES BOLIVIANOS
PLANIFICACIN ESTRATGICA
1 Identidad empresarial
1.1 Misin
Operar y desarrollar la cadena de hidrocarburos, garantizando el
abastecimiento del mercado interno, el cumplimiento de los contratos de
exportacin y la apertura de nuevos mercados, generando el mayor valor
para beneficio de los bolivianos.
1.2 Visin
Corporacin estatal de hidrocarburos, pilar fundamental del desarrollo de
Bolivia, reconocida como un modelo de gestin eficiente, rentable y
transparente, con responsabilidad social y ambiental y presencia
internacional.
Integridad:
Conducta tica, respeto, honestidad y transparencia.
Seguridad:
Cuidado de la salud de las personas, el medio ambiente y los activos de la Corporacin.
Excelencia:
Mejora continua, orientacin a resultados, innovacin, pasin por el trabajo.
Proactividad:
Generacin y aprovechamiento de oportunidades, liderazgo, iniciativa y creatividad.
Trabajo en Equipo:
Creacin de sinergias para el logro de objetivos comunes.
Compromiso:
Con nuestra gente, la Corporacin y el pas. Lo hacemos por conviccin y no por
imposicin ni obligacin.
Responsabilidad:
Asumir los resultados de nuestros actos, de manera individual y colectiva.
Diversidad e Inclusin:
Trato justo e igualdad de oportunidades para todos.
Anlisis Estratgico
2. ANLISIS EXTERNO
2.1 Aspectos administrativos
3) ANLISIS INTERNO
Buscando el mximo aprovechamiento de nuestras capacidades, competencias y
recursos, se identific aquellos factores que pueden mejorar la prestacin del
servicio y los beneficios a nuestros clientes. Entre estos factores se analiz con
carcter prioritario la capacidad de nuestra logstica.
4. Objetivos Estratgicos
Riesgo Riesgo
Combinacin
Auditoras Inherent de 2018 2019 2020
de Riesgos
e control
Informe sobre la confiabilidad de los X X X
A M A
registros yestados financieros
Auditoria operativa a la direccin
general de comercializacin,
transporte y almacenaje del A A A X
Yacimientos Petrolferos Fiscales
Bolivianos YPFB.
Auditoria operativa a la direccin general A
M A X
de electricidad.
Auditoria SAYCO del Sistema de A
M A X
Administracinde Personal
Auditoria Operativas a la Unidad de
M B M X X
Planillas yRegistro
Auditoria Especial sobre los resultados
obtenidosen la Consultora Impositiva M M M X
efectuada por laEmpresa Price
WaterHouseCooopers
Auditoria Especial al Procedimiento de
Control dela Declaracin Jurada de B M B X X
Bienes y Rentas
6.1.1 Oportunidades
Entidades sobre las que ejerce tuicin: Conforme al artculo 74 del Decreto Supremo
No. 28631 de 08/03/06, el Ministerio de Hidrocarburos y Energa tiene bajo su tuicin o
dependencia orgnica y administrativa a las siguientes entidades: Superintendencia de
Hidrocarburos, Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos (YPFB) y la Empresa Tarijea
de Gas (EMTAGAS). Disposicin modificada con el Decreto Supremo No. 29894 de
07/02/09, artculo 138, Titulo X, Captulo I (Extincin de las
Superintendencias) que determina el cambio de denominativo de la Superintendencia de
Hidrocarburos a Agencia Plurinacional de Hidrocarburos y modificada con Fe de Erratas al
D.S. No. 29894 (Gaceta No. 0004 de 19/02/09) que determina modificar su denominativo
a Agencia Nacional de Hidrocarburos. Finalmente, 6
Conforme al Decreto Supremo No. 29243 de 22/08/07, el Ministerio de Hidrocarburos y
Energa ejerce tuicin sobre la Superintendencia de Electricidad y la Empresa Nacional de
Electricidad ENDE. El Titulo X del Decreto Supremo No. 29894 de 07/02/09, dispone la
Extincin de las Superintendencias en un plazo de (60) das a partir de su publicacin. El
artculo 3 (Creacin de las Autoridades de Fiscalizacin y Control Social) del Decreto
supremo N 0071 de 09/04/09 crea como institucin pblica a la Autoridad de
Fiscalizacin y Control Social de Electricidad AE en sustitucin de la Superintendencia
de Electricidad y bajo tuicin del Ministerio de Hidrocarburos y Energa. Mediante el
Decreto Supremo No. 0304 de 16/09/2009 (Naturaleza Jurdica, Dependencia y Tuicin
de las Unidades Desconcentradas e Instituciones Descentralizadas), Articulo 21, se
dispone la Tuicin del Ministerio de Hidrocarburos y Energa sobre la Autoridad de
Fiscalizacin y Control Social de Electricidad
3.1 Estratgicos
En el contexto de los objetivos estratgicos Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -
YPFB, la Jefatura de la Unidad de Auditora Interna ha determinado como objetivos a
mediano plazo (tres aos) los siguientes:
Lograr en YPFB el enfoque sistmico previsto en la Ley No. 1178 SAFCO para
el logro de una administracin transparente, tica y equitativa.
La aplicacin de sistemas adecuados de informacin gerencial en apoyo a la toma
de decisiones.
El fortalecimiento del sistema de control interno gubernamental.
La rendicin de cuentas por los ejecutivos y servidores pblicos sobre la captacin
y el uso de los recursos pblicos, tanto por la forma como por los resultados de su
aplicacin.
El cumplimiento del principio de legalidad en la administracin de la institucin.
3.2 De Gestin
De acuerdo con las actividades que el artculo 15 de la Ley No. 1178 de 20/07/90 le
asigna a la Unidad de Auditora Interna y considerando los objetivos estratgicos en el
punto precedente, se establecen los siguientes objetivos para la gestin 2018
Objetivo: Ampliar y/o corregir el informe No. UAI YPFB de Auditoria Especial sobre el
cumplimiento de Contratos por Excepcin para la ejecucin de auditoras a las compaas
petroleras, de acuerdo a observaciones realizadas por la Contralora General del Estado a
travs del Informe de Evaluacin No. I1/E017/E08 W1.
Alcance: Estar relacionado con los objetivos y la naturaleza de las auditoras que se
determinen.
Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 155 (25% de 621) das efectivos
Fechas de inicio y finalizacin: 03/01/2018 al 31/12/2018 Nmero de auditores: 1
Supervisor: 1 Jefe: 1
La capacitacin del personal tiene por objeto desarrollar habilidades y destrezas, adems
de complementar, actualizar y especializar la formacin tcnica y profesional, a fin de
lograr mayores niveles de eficiencia en el desempeo de las funciones. El programa de
capacitacin se realizar bsicamente a travs del Centro Nacional de Capacitacin de la
Contralora General del Estado. Sin embargo, tambin se incluyen otros centros de
capacitacin de acuerdo al requerimiento de necesidades de capacitacin de la Unidad de
Auditoria Interna presentada a la Unidad de Recursos Humanos de la institucin.
Tiempo estimado: 20 das hbiles Tiempo Jefatura 5 das hbiles Tiempo Supervisor 5
das hbiles Tiempo Auditor 10 das hbiles
5. DETERMINACION DE PRIORIDADES
TOTAL DIAS
TIPODE AUDITORIA FACTORESA CONSIDERAR RIESGO
(*)
S
Cumplir conlo establecido enel
AUDITORIA SOBRE LA CONFIABILIDAD artculo15de laLeyNo. 1178
A 182
DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
GESTIN 2017 Verificar elcumplimientodelcontrato
AuditoriaEspecialalcumplimientodelcontrato de laempresaconsultora
A 50
de laconsultoraInternational Projekt
ConsultGmbH/A&Rsrlproyectos
deelectricidadenel Ministerio de Hidrocarburos
Recomendacinde la CGEmediante
yEnerga M 71
Auditoria Operativa a la Direccin General InformeI1/A093/F11
de
Comercializacin,TransporteyAlmacenajedel Evaluar laeficacia,eficienciay
Ministerio de Hidrocarburos yEnerga
Auditoria Operativa a la Direccin General de economade las operaciones M 63
Electricidad ejecutadas
enlaDireccinGeneraldeElectricidad
SEGUIMIENTOARECOMENDACIONESDE M 61
621
TOTAL
Cuadro 5 - Ordenamiento de auditoras segn las prioridades asignadas
SBADOSY
MES FERIADOS DIASTOTALES DIASHABILES
DOMINGOS
Enero 9 2 31 20
Febrero 8 2 29 19
Marzo 9 31 22
Abril 9 1 30 20
Mayo 8 1 31 22
Junio 9 2 30 19
Julio 9 1 31 21
Agosto 8 1 31 22
Septiembre 10 30 20
Octubre 8 31 23
Noviembre 8 1 30 21
Diciembre 10 1 31 20
TOTAL 105 12 366 249
TOTAL
4.968
HORAS
Cuadro 8 - Distribucin del tiempo total disponible
CONCEPTOS DISTRIBUCIN
COMUNICACIN
TOTAL DE PLANIFICACIN EJECUCIN RESULTADOS
DAS/HOMBRES 35% 55% 10%
621
Totaldas efectivos (segn6.2)
Auditorias no programadas (25% del total de das 155 54 85 16
efectivos)
AUDITORIAS PROGRAMADAS
Auditoriasobreconfiabilidadde los registros
contablesy 182 64 100 18
estadosdeejecucinpresupuestariaGestin2011
AUDITORIAS ESPECIALES
Auditoria Especial al cumplimiento del contrato
de la 50 17 27 6
consultoraInternationalProjektConsultGmbH/A&
R srl proyectosde electricidadenel Ministerio de
AUDITORIAS OPERATIVAS
Hidrocarburos yEnerga
Auditoria Operativa a la Direccin General
de 71 25 39 7
Comercializacin,TransporteyAlmacenaje
delMinisterio de Hidrocarburos
Auditoria yEnerga
OperativaalaDireccin
GeneraldeElectricidad 63 22 35 6
DAS AUDITOR
CONCEPTOS Jefe Supervisor Auditor Total
AUDITORIAS PROGRAMADAS
Auditoriasobreconfiabilidaddelosregistroscontables 20 81 81 182
y estadosdeejecucinpresupuestariaGestin2017
AUDITORIAS ESPECIALES
AuditoriaEspecialalcumplimientodelcontratodela
consultoraInternationalProjektConsultGmbH/A& Rsrl 5 10 35 50
proyectosde electricidadenel Ministerio de
Hidrocarburos yEnerga
AUDITORIAS OPERATIVAS
SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE 20 41 0 61
INFORMES DE AUDITORIA INTERNA Y
EXTERNA
113 42 0 155
AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 183 214 224 621
DAS EFECTIVOS 46 46
ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS 229 214 224 667
TOTALDAS LABORALES
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Cuadro 11 - Costo del personal tcnico por unidad de tiempo
DAS
CARGO REMUNERACIN
HBILES
ANUAL PORDIA PORHORA
1 2 3 4 5
Jefe 249 156.000,00 626,51 78,31
Supervisor 249 87.256,00 350,43 43,80
Auditor 249 58.500,00 234,94 29,37
TOTALES 747 301.756,00 1.211,88 151,48
Notas:
SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE02/09
relativoalaAuditoriaEspecialalaveracidaddelasDeclaracionesJuradas presentadasporla
empresaPetrobras Bolivia Refinacin (PBRS.A.),por los periodos comprendidosentre los
meses de marzo a diciembre de2011 y enero aagosto de 2012
PASAJE VITICOS
CARGO S N TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 1.710,00 1.710,00 2 350,00 700,00 2.410,00
Auditor 1 1.710,00 1.710,00 5 350,00 1.750,00 3.460,00
Total 2 3.420,00 2.450,00 5.870,00
SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE11/09
relativoa la AuditoriaEspecialalproceso de contratacindirecta estratgica de la empresa
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TecsultInternacionalLimite, realizadapor la EmpresaNacionaldeElectricidad-ENDE,
durantela Gestin 2014
PASAJE VITICOS
S N
CARGO TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 603,00 603,00 2 350,00 700,00 1.303,00
Auditor 1 603,00 603,00 5 350,00 1.750,00 2.353,00
Total 2 1,206,00 2.450,00 3.656,00
SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE14/09
relativo a la Auditoria Especial a la Gerencia de Tecnologas de
Informacin y
Telecomunicaciones(GTI)delaEmpresaNacionaldeElectricidad, porlosperiodos
comprendidos entreelmes de Enerode 2013 al30/09/15
PASAJE VITICOS
S N
CARGO TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 603,00 603,00 2 350,00 700,00 1.303,00
Auditor 1 603,00 603,00 5 350,00 1.750,00 2.353,00
Total 2 1,206,00 2.450,00 3.656,00
13.1
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13.2
13.3
13.4
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13.5
13.6
13.7
Auditorias no programadasCOSTO
DIARIO TOTAL
Jefe CARGO DIAS
113 626,51 70.795,63
Supervisor 42 350,43 14.718,06
Auditor
TOTAL 155 85.513,69
CONCEPTOS COSTO
AuditorasProgramadas 156.756,22
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Capacitacin 7.234,10
Vacacin 23.434,65
Natalidad
Auditoriasnoprogramadas 85.513,69
Total 314.940,12
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