CUESTIONARIO DE CO

ENTIDAD: XXXXXXX- XXXXX S.R.L

AUDITORIA: DE GESTION
PERIODO: DEL 13 DE Febrero AL 23 DE MARZO DE 2016
DIRIGIDO:
Hecho por: Adrin Poemape Latorraca
Revisado por: Lic. Luis Fernando Pea
Fecha: 24 Enero de 2014
REA DE ABASTECIMIENTO
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AD:
ORIA:
DO:
XXXXXXX- XXXXX S.R.L
DE GESTION
DEL 13 DE Febrero AL 23 DE MARZO DE 2016
CI
Fernandez Fuentes Julio

PREGUNTA

AMBIENTE DE CONTROL
1.La entidad posee los siguientes documentos de gestin:
ROF
MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES
MAPRO
SE COMUNIC AL PERSONAL LA DECLARACIN DE PRINCIPIOS TICOS
EXISTE UN CRONOGRAMA DE CAPACITACIN PARA EL PERSONAL DE STA REA?

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
el plan estrategico de la empresa contempla debidamente los objetivos generales y
especficos de la empresa?

IDENTIFICACIN DE RIESGOS
Se tiene en cuenta el FODA al momento de identificar los riesgos?
EVALUACIN DE RIESGOS
Se analizan los riegos tanto internos como externos a los que se expone cada
area y que pueden afectar el logro de los objetivos planteados?

Se entregan los recursos solicitados de manera oportuna?

Los inventarios realizados tienen sustento en bases reales?

Considera que son buenas y adecuadas las condiciones de almacenaje?

RESPUESTA AL RIESGO
 Se elabora un plan de contingencias para afrontar los posibles riesgos ?
cuenta con un seguro contra robo e incendio ?
ACTIVIDADES DE CONTROL
La unidad de abastecimiento tiene adecuada coordinacin y
comunicacinconotrasreas?

Se realiza la adquisicin de recursos necesarios de acuerdo a las polticas

yprocedimientosestablecidos?

El personal de esta rea es rotado y/o renovado constantemente?

SISTEMAS DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

Se hace uso de sistemas computarizados?

Se ha establecidos procedimientos para realizar copias de seguridad y
recuperacin de datos en caso de sistemas computarizados?
SUPERVISIN

se aplican los procedimientos establecidos para un adecuado control de losrecursos?

Se han detectadodeficienciasenloscontrolesde seguridad?

Han sido corregidas oportunamente?

C-1

por: Adrin Poemape Latorraca

do por: Lic. Luis Fernando Pea
24 Enero de 2014
A DE ABASTECIMIENTO
ONTROL INTERNO

CI
CAMBIA ESTEEEEEE

RESPUESTA
COMENTARIO
SI NO N/A

ESTEEEE

SACALO

CI-1/C.I-3
X CI-1/C.I-3
X CI-1/C.I-3
X CI-1/C.I-3
X CI-4
X CI-5

FODA
 X

C-1
 C.I-1

REGLAMENTO DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONES
2015

XXXXX XXX
XXX S.R.L
 C.I-1

O DE CAMBIALO DE COLOR AO Y NOMBRE DE LA EMPRESAAA EL DIBUJO TAMBIEN SI ES POSIBLE

N Y
S
SI ES POSIBLE
 MANUAL DE C.I-3
PROCEDIMIENTOS
DE CONTROL
INTERNO

XXXX XXXX
XX S.R.L
E C.I-3 IGUAL A ESTE Q TENGA RELACION A LOS CAMBIAS Q TE DIJE EN EL ANTERIO

TOS
L
TE DIJE EN EL ANTERIO
C.I-4

TIPEALO ESOOO Y ME EXPLICAS XQ NO LO ENTIENDO MUY B

CAS XQ NO LO ENTIENDO MUY BIEN
C.I-5

TIPEALO O DALE A ADRIAN Q LO TI

IPEALO O DALE A ADRIAN Q LO TIPEE
 Chimbote, 10 de Diciembre de 2016

Seores
XXXX XXX XX S.A.C
Presente.

Ref. : Carta de Control Interno

Estimado seores:

Complementariamente a nuestra auditora sobre el rea de XXXX XXX X por los ejercicios correspondientes a los a
hemos evaluado el sistema de Control Interno de la empresa con el propsito de establecer una base para los pr
auditoria que deben efectuarse, para posteriormente emitir una opinin sobre dichos estados financieros.

De nuestro estudio y evaluacin del Sistema de Control Interno de la empresa han surgido algunas o
recomendaciones que estamos poniendo a su consideracin a fin de que se tomen las acciones y medidas correctiva

Atentamente,

Adrin Poemape Latorraca

Contador Pblico Colegiado
Matricula N 1912

XXXX XXX X-X S.A.C

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

De la revisin de los Libros Contables, la documentacin sustento de los ingresos y egresos, as como los resultados
del cuestionario de control interno al periodo examinado correspondiente al ao 2015, hemos determinado
produccin tiene algunas deficiencias que se reflejan en lo siguiente:

1.DEFICIENCIA en el anlisis de los riesgos tanto externos como internos

No se lleva un anlisis de los riegos tanto internos como externos a los que se expone cada area debido a que
beneficios de ello.

2.NO CUMPLIERON con aplicar procedimientos para realizar copias de seguridad y recuperacin de datos e
La empresa no ha cumplido con aplicar los procedimientos para realizar copias de seguridad y recuperacin de
perido 2015, esto es debido a que la empresa tiene un desconocimiento de los beneficios que trae realizar copia
recuperacion de datos

3.NO CUENTAN CON UN SEGURO CONTRA ROBOS E INCENDIOS

Hemos observado que en el rea de XXXXXX XXX X no cuentan con un seguro contra robos e incendios los cuales
debido a que ayudan a reducir la incertidumbre econmica sobre el futuro

RECOMENDACIONES

1. Los ejecutivos de XXXXX XX XX S.A.C Deben prestar mayor inters en llevar un anlisis de los riegos tanto
externos a los que se expone cada area y as disminuir el riesgo que puedan afectar el logro de los objetivos plantea

2.La empresa debe de aplicar los procedimientos para realizar copias de seguridad y recuperacin de datos debido
a ocurrir algn desperfecto ya sea informatico o un robo de informacin, esta copia de seguridad ayudar par
perdida se pueda recuperar y as evitarse problemas a futuro.

3.Implementar un seguro contra robo e incendios para as preveer problemas hacia el futuro.
 PONLE EL NOMBRE A LA EMPRESA Y CAMBIA EL AO

de sistemas computarizados
 Tema Responsable Lugar Registro Periodicidad

Plan de
capacitacin
competenci
as personal, Lder de calidad y Ludoteca
social y ngeles de Trimestral
talento humano
laborales esperanza
generales: el
cual se
realiza

Plan de
Competenci Coordinadores, En cada unidad
as Lder de calidad y Mensual
de servicio
especficas talento humano
laborales Acta de
Planeacion y
resultados listas
de Asistencias y
Ludoteca fotos ,ubicadas
Plan de Comit de ngeles de en la oficina del
capacitacin convivencia y Lder esperanza y en lder de calidad, Trimestral
de de calidad y talento cada unidad de jefe de talento
convivencia humano servicio humano

Plan de
capacitacin Ludoteca
en Sistema Lder de calidad y ngeles de Mensual
de talento humano esperanza
Seguridad
Laboral

Plan de Comit Ambiental y Ludoteca

Capacitaci Lder de calidad y ngeles de Trimestral
n Ambiental talento humano esperanza