Hallazgos 1:

Condicin: inadecuada segregacin de funciones en el proceso de cobranzas

Criterio: No se cumple los procedimientos de independencia de funciones
Causa: solo existe una persona responsable para la emisin y aplicacin de costo no existe
presupuesto.
Efecto: posible riesgo inadecuado registro, monitoreo inoportuno de cuentas por cobrar
posible morosidad de cuentas por cobrar

Hallazgos 2: controles deficientes

Condicin: despus de haber realizado una revisin a los controles se ha evidenciado que
existen controles dbiles y deficientes.
Criterio: No va de acuerdo a La aplicacin del diseo de control
Causa: No hay una buena divisin de controles asignadas a cada responsable de acuerdo a
la funcin que cumple en la empresa.
Efecto: que no permita a la administracin desarrollar actividades preventivas y a
mitigar posible riesgos. Limitando efectuar, registrar y sustentar operaciones,
transacciones que ayuden a fortalecer la confiabilidad de la informacin
financiera administrativa.

Hallazgos 3: falta de supervisin

Condicin: los responsables de las diferentes reas no efectan una adecuada

supervisin.
Criterio: segn las normas de control interno indica: "SUPERVISION: Se establecern los
distintos niveles de supervisin, como una herramienta gerencial para el seguimiento y
control de las operaciones, que permitan identificar riesgos y tomar decisiones para
administrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de los procesos.".
Causa: la falta de supervisin a las reas por el responsable de acuerdo a la funcin
asignada.
Efecto: Que la empresa no alcance sus objetivos y metas propuestas lo cual
perjudicara en la informacin requerida as de la misma manera en el registro
de sus cuentas por cobrar.

Hallazgos 4:SAP

Condicin: El rea encargado del sistema debe realizar una constante revisin y
actualizacin del sistema de acuerdo a la funcin de cada personal.
Criterio: Es un sistema informtico integrado de gestin empresarial diseado
para modelar y automatizar las diferentes reas de la empresa y la administracin de sus
recursos.
Causa: El rea encargado no est cumpliendo bien su labor ya que debe realizar la revisin
y actualizacin teniendo en cuenta el perfil de cada personal y la informacin necesaria.
Efecto: Que utilicen mal la informacin y que el sistema lo manejen personas que no
estn autorizadas lo cual conlleve a una distorsin de la informacin.