You are on page 1of 24

COMANDATO CIA.

LTDA

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre del 2015 expresado en dlares estadounidenses.

1.-INFORMACIN GENERAL

COMANDATO CIA LTDA se constituy en Ambato el primero de noviembre del


2015e inscrito en el registro mercantil de Ambato con el No.

La oficina principal de la oficina est ubicada en la ciudad de Ambato en la Av. 12


de noviembre; no mantiene oficinas sucursales.

Objetivo Sociales

La compaa tiene como objetivos sociales realizar actividades de


comercializacin, distribucin, exportacin e importacin de todo tipo de
electrodomsticos.

2.- BASE DE PREPARACIN Y PREPARACIN DE LOS ESTADOS


FINANCIEROS

Declaracin del cumplimiento

Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con la Normas
Internacionales de Informacin financiera (IFRS por sus siglas en ingls) y sus
interpretaciones emitidas por el comit de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASB). Estas normas han sido adoptadas en el Ecuador por la
Superintendencia de compaas.

Los estados financieros al 31/12/2015 que se adjuntan, han sido preparados de


conformidad a lo requerido con las Normas Internacionales de informacin
Financiera.
Base de medicin

Los estados financieros de la Compaa se registran sobre base de costos


histricos.

Moneda funcional y de prestacin

La unidad monetaria utilizada por la Compaa para las cuentas de los Estados
Financieros y sus notas es el dlar de los Estados Unidos de Amrica, siendo la
moneda funcional y de prestacin.

Uso de estimaciones y juicios

La prestacin de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de


estimaciones contables. Tambin exige a la administracin que ejerza un juicio en
el proceso de aplicacin de las polticas contables de la Compaa.

Las revisiones a las estimaciones se reconocen en el periodo en el cual la


estimacin es revisada y en cualquier periodo futuro afectado. Los resultados
reales no deferirn de manera significativa los montos estimados de los
componentes financieros, de las Compaa desde su creacin ya aplico las
normas NIIF.

Periodo econmico

El periodo econmico de la Compaa para emitir los Estados Financieros


corresponde a un ao terminado al 31 de Diciembre.

Informacin Financiera por segmentos

La administracin de la Compaa no ha identificado segmentos operativos


identificables debido a que el segmento de venta de electrodomsticos representa
el 100% de los ingreso de la Compaa. La Administracin considera que la
presentacin de los estados financieros, integrando todos los segmentos
operacionales, es el reflejo apropiado de dichos Estados Financieros .
3.-RESUMEN DE LA PRINCIPALES POLTICAS DE CONTABLES

A continuacin se describe las principales Polticas contables adoptadas en la


preparacin de estos estados financieros. Estas polticas han sido diseadas en
funcin a las NIIF vigentes al 31 de diciembre del 2015 aplicadas de manera
uniforme durante todo el periodo que se presentan en estos estados financieros.

3.1.- Efectivo y Equivalentes de efectivo

Para propsitos de la presentacin en el estado de Flujos de Efectivo, la


Compaa clasifica en el rubro de equivalentes de efectivo los recursos en caja,
depsitos a la vista en bancos, otras inversiones de corto plazo altamente liquidas
con vencimiento originales de tres meses.

3.2-Activos y Pasivos Financieros

3.2.1 Clasificacin

La Compaa clasifica sus activos financieros como activos financieros a valor


razonable a travs de ganancias y prdidas, Cuentas por cobrar comerciales y
Otras cuentas por cobrar. Los pasivos financieros se clasifican en las siguientes
categoras: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar. La
clasificacin depende del propsito para el cual se adquirieron los activos
contrataron los pasivos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

Al 31 de diciembre del 2015, la Compaa mantuvo activos financieros en las


categoras de Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar. De
igual forma, la Compaa solo mantuvo pasivos financieros en las categoras de
Cuentas por pagar comerciales y otros pasivos financieros , Las caractersticas
de los referidos instrumentos financieros se explica a continuacin:

Al 31 de diciembre del 2015, COMANDATO CIA. LTDA. se mantuvo activos


financieros en las categoras de Efectivos equivalentes de efectivos ,Activos
Financieros Inventario de mercadera , servicios y otros pagos anticipados , activo
por impuesto corriente activo no corriente, Propiedad planta y quipo , cuentas por
pagar comerciales y otras cuentas por cobrar comerciales a clientes a clientes ,
Compaa

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar:

Representados en el estado de situacin financiera por los


documentos y cuentas por cobrar comerciales a clientes,
compaas relacionadas y otras cuentas por cobrar. Son activos
financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o
determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen
en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12
meses cortados desde la fecha del estado de situacin financiera.

Cuentas por pagar comerciales y Otros pasivos financieros.


Representados en el estado de situacin financiera por los prstamos
y obligaciones financieras, documentos y cuentas por pagar a
compaas relacionadas, proveedores y otras cuentas por pagar.
Se incluyen en el pasivo corriente, excepto por los de
vencimiento mayor a 12 meses contados a partir de la fecha del
estado de situacin financiera.

3.2.2 Reconocimiento y medicin inicial y posterior

Reconocimiento

La Compaa reconoce un activo o pasivo financiero en el


estado de situacin financiera a la fecha de la negociacin y se
reconocen cuando se comprometen a comprar o vender el activo
o pagar el pasivo.
Medicin inicial

Los activos y pasivos financieros son medidos inicialmente a su valor


razonable ms cualquier costo atribuible a la transaccin, que de ser
significativo, es reconocido como parte del activo o pasivo; siempre
que el activo o pasivo financiero no sea designado como de "valor
razonable a travs de prdidas y ganancias". Con posterioridad
al reconocimiento inicial la Compaa valoriza los mismos como se
describe a continuacin:

Medicin posterior

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar:


Posterior a su reconocimiento inicial se miden al costo
amortizado aplicando el mtodo del inters efectivo, menos una
provisin por deterioro, en los casos aplicables.

Cuentas por pagar comerciales y otros pasivos financieros: Posterior


a su reconocimiento inicial se miden al costo amortizado aplicando
el mtodo de inters efectivo. La Compaa presenta las siguientes
cuentas dentro de esta categora:

3.2.3 Deterioro de. Activos financieros

La Compaa evala al final de cada periodo la existencia de evidencia


objetiva de deterioro de un activo financiero o grupo de activos
financieros. La Compaa establece una provisin para prdidas
por deterioro de sus activos financieros cuando existe evidencia
objetiva de no ser capaz de cobrar todos los importes que se le
adeudan, como resultado de uno o ms eventos que ocurrieron
despus del reconocimiento inicial del activo ("eventos de prdida")
que tienen un impacto sobre los flujos de efectivo estimados del
activo financiero o grupo de activos financieros, que pueden ser
estimados confiablemente.

La existencia de dificultades financieras significativas por parte del


deudor o emisor que podran obligar a la Compaa a otorgar
concesiones al deudor o emisor, el incumplimiento significativo del
contrato, el incumplimiento de pagos o mora en el pago de intereses
o del principal, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra
o reorganizacin financiera y/o informacin disponible que indica que
hay una reduccin medible en los flujos de efectivo estimados de una
cartera, de activos financieros, se consideran indicadores de que los
activos financieros se han deteriorado.

El monto de la prdida se mide como la diferencia entre el valor en


libros de los activos y el valor presente de los flujos futuros de
efectivo estimados (no se considera colaterales del crdito debido a
que no es parte de la poltica crediticia), descontados a la tasa de
inters efectiva original del activo financiero. El valor en libros del
activo se reduce y el monto de la prdida se reconoce en el estado
de resultados integrales. Al 31 de diciembre del 2012 y 2013 no se
requiri el registro de provisiones por deterioro.

3.2.4 Baja de activos y pasivos financieros

Un activo financiero se elimina cuando expiran los derechos a recibir


los flujos de efectivo del activo o si la Compaa transfiri el activo a
un tercero sin retener sustancialmente los riesgos y beneficios del
mismo. Un pasivo es eliminado cuando las obligaciones de la Compaa
se han liquidado.
3.3. Inventarios

Los inventarios se registran al costo o a su valor neto de realizacin,


el que resulte menor.

El costo de los inventarios para reventa incluye los costos


relacionados con la adquisicin, transporte y otros incurridos para
dejarlos listos para su venta, netos de descuentos y promociones
recibidas atribuibles a los inventarios. Los vehculos

" se registran al costo especfico de cada unidad; los inventarios


de repuestos y accesorios se determinan utilizando el mtodo del
promedio ponderado.

El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso


normal de los negocios, menos los gastos de comercializacin,
distribucin y otros relacionados directamente con la venta.

Cuando las condiciones del mercado generan que el costo supere a


su valor neto de realizacin, se registra una provisin de deterioro por
la diferencia de valor. En dicha estimacin de deterioro se considera
tambin los montos relacionados a obsolescencia derivados de
baja rotacin, obsolescencia tcnica y productos retirados del
mercado. La Compaa estima que la mayor parte de los inventarios
tienen una rotacin menor a 35 aos.

Las prdidas relacionadas con inventarios se cargan a los resultados


integrales en el perodo en que se causan.

3.4. Propiedad, Planta y equipos

Medicin del costo; Las propiedades y equipos son registrados al


costo histrico, menos depreciaciones acumuladas y prdidas por
deterioro, en caso de producirse.
El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la
adquisicin o construccin del activo.

Los desembolsos posteriores a la compra o adquisicin slo son


capitalizados cuando es probable que beneficios econmicos futuros
asociados a la inversin fluyan hacia la Compaa y los costos
pueden ser medidos razonablemente.

Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o


mantenimiento y son registrados en los resultados integrales cuando
son incurridos.

Depreciacin

La depreciacin de otras propiedades y equipos, es calculada


linealmente basada en la vida til estimada de los bienes y
considerando su valor residual.

Debido al tipo de operaciones de la Compaa, no se han identificado


componentes significativos que posean vidas tiles diferenciadas.

El mtodo de depreciacin aplicado a un activo se revisar, como


minimo, al trmino de cada periodo anual y, si hubiera habido un
cambio significativo en el patrn esperado de consumo de los beneficios
econmicos futuros incorporados al activo, se cambiar para reflejar
el nuevo patrn.

Dicho cambio se contabilizar como un cambio en una estimacin


contable, de acuerdo con la NIC 8.

Las vidas tiles estimadas de propiedades y equipos son las


siguientes:
Deterioro de activos no financieros (propiedades y equipo

Los activos sujetos a depreciacin se someten a pruebas de deterioro cuando se


producen eventos o circunstancias que indican que podran no recuperarse su
valor en libros. Las prdidas por deterioro corresponden al monto en el que el
valor en libros del activo excede a su valor recuperable.

El valor recuperable de los activos corresponden al mayor entre el monto neto que
se obtendr de su venta o su valor en uso.

Los saldos en libros de activos no financieros que han sido objeto de castigos por
deterioro se revisan a cada fecha de cierre de los estados financieros para
verificar posibles reversiones del deterioro; si existe esta situacin, el monto
recuperable del activo especfico es recalculado y su valor en libros incrementado
si es necesario. El incremento es reconocido en los resultados integrales como un
reverso de prdidas de deterioro.

El incremento del valor del activo previamente deteriorado es reconocido solo si


este proviene de cambios en los supuestos que fueron utilizados para calcular el
monto recuperable.

El monto de incremento del activo producto del reverso de la perdida por deterioro
es limitado hasta el monto que hubiera sido reconocido de no haber existido
deterioro.

La Compaa evala anualmente la existencia de indicadores de deterioro sobre


sus activos no financieros. En el caso que el monto del valor libros del activo
exceda a su monto recuperable, la Compaa registra una perdida por deterioro en
los resultados del ejercicio.

Al 31 de diciembre del 2015, no se han reconocido perdidas por deterioro de


activos no financieros.
3.4 Impuesto a la renta corriente y diferido

El gasto por impuesto a la renta del ao comprende el impuesto a la renta


corriente y el diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados
integrales, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen directamente en
el patrimonio. En este caso el impuesto tambin se reconoce en otros resultados
integrales o directamente en el patrimonio.

El impuesto sobre la renta corriente es el impuesto a pagar en el ao sobre las


utilidades gravables, calculando con base en la tasa de impuesto vigente a la
fecha de los estados financieros.

La tarifa de impuesto a la renta del ao 2015 fue del 22%, de acuerdo a


disposiciones legales vigentes; si el valor de las utilidades que se reinviertan en el
pas se destinan a la adquisicin de maquinarias nuevas y equipo nuevos que se
utilicen para su actividades productiva, la tarifa tendr una reduccin de diez
puntos porcentuales.

El impuesto sobre a la renta diferido se establece utilizando la metodologa


establecida en NIC 12, cabe indicar que a partir de.

Tal mtodo se aplica a las diferencias temporales entre el valor en libros de activos
y pasivos para efectos financieros y los valores utilizados para propsitos fiscales.

De acuerdo con esta norma las diferencias temporales se identifican ya sea como
diferencias temporales gravables (las cuales resultaran en un futuro en un monto
imponible) o diferencias temporales deducibles (las cuales resultaran en el futuro
en partidas deducibles). Un pasivo diferido por impuesto representa una diferencia
temporal gravable, y un activo diferido por impuesto representa una diferencia
temporal deducible.

El activo por impuesto sobre la renta diferida se reconoce nicamente cuando se


establece una probabilidad razonable de que existirn utilidades gravables futuras
suficientes que permitan realizar ese activo. Asimismo, el activo por impuesto
sobre la renta diferido, reconocido se reduce en la medida en que no es probable
que el beneficio de impuesto se realice.

Debido a las disposiciones legales tributarias del organismo de control en el pas,


la administracin ha considerado que no se contabilizaran a partir del ao 2015
registros por concepto de impuestos diferidos activos y pasivos.

A partir del ejercicio fiscal 2010 entro en vigor la norma que exige el pago de un
anticipo mnimo de impuesto a la renta, cuyo valor es calculado en funcin de las
cifras reportadas el ao anterior sobre el 0.2% del patrimonio, 0.2% de los costos y
gastos deducibles, 0.4% de los ingresos gravables y 0.4% de los activos.

La referida norma estableci que en caso de que el impuesto a la renta causado


sea menor que el monto del anticipo mnimo, este ltimo se convertir en impuesto
a la renta definitivo, a menos que el contribuyente solicite al Servicio de Rentas
Internas su devolucin, lo cual podra ser aplicable, de acuerdo con la norma que
rige la devolucin de este anticipo.

3.5 Beneficios a los empleados

Beneficios de corto plazo

Se registran en el rubro de provisiones del estado de situacin financiera y


corresponden principalmente a:

i) La participacin de los trabajadores en las utilidades: calculada en


funcin del 15% de la utilidad contable anual antes del impuesto a la renta, segn
lo establecido por la legislacin ecuatoriana vigente. Se registra con cargo o
resultados y se presenta como parte del costo de ventas, los gastos
administrativos o gastos de ventas en funcin de la labor de la persona
beneficiaria de este beneficio.
ii) Vacaciones: Se registra el costo correspondiente a las vacaciones del
personal sobre base devengada. 11,171.31

iii) Dcimo Tercer y Dcimo Cuarto Sueldos: Se provisionan y pagan de


acuerdo a la legislacin vigente en el Ecuador.16,453.45 y 236

Beneficios de largo plazo (provisiones de jubilacin patronal y desahucio)

La legislacin vigente establece la obligacin de los empleadores de proveer


beneficios de pensin a los trabajadores que completen 25 aos de servicios
ininterrumpidos para el mismo empleador; despus de 20 aos de servicio los
trabajadores adquieren derecho a un beneficio de pensin proporcional. La
legislacin vigente estable el beneficio definido de pensin que el trabajador
recibir al momento de retiro.

El pasivo reconocido en el balance general relacionado con el beneficio de


pensin es el valor presente de la obligacin a la fecha del balance general. La
obligacin es calculada anualmente por actuarios independientes usando el
mtodo del crdito unitario proyectado. El valor presente de la obligacin a la
fecha del balance general. La obligacin es determinado mediante flujos de caja
estimados.

La compaa tambin paga obligatoriamente contribuciones a una plan nacional


de seguro de pensiones administrada por el Gobierno, estas contribuciones son
administradas por una entidad denominada Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social. La Compaa no tiene obligaciones de pago adicionales por este beneficio
una vez que las contribuciones al plan han sido pagadas.

Beneficios por terminacin de la relacin laboral

Los beneficios de terminacin de la relacin laboral son pagaderos cuando el


empleado presenta voluntariamente su decisin de dar por terminado su trabajo,
percibiendo a cambio de estos beneficios. La Compaa reconoce los beneficios
de terminacin laboral cuando se demuestra que existe un compromiso para: (i) la
terminacin del empleo de los trabajadores actuales con base en un plan formal
detallado que no otorga posibilidades de integro al empleo, o; (ii) los beneficios
son otorgados como resultado de una oferta hecha para reforzar la renuncia
voluntaria. Los beneficios aplicables despus de transcurridos 12 meses desde la
fecha del balance general son descontados a sus valores presentes.

La legislacin laboral vigente establece el pago de un beneficio por desahucio toda


vez que la terminacin del contrato laboral, sea por despido intempestivo o por
renuncia voluntaria, es presentado por el trabajador ante el Ministerio de Trabajo.

La Compaa constituye un pasivo para el valor presente de este beneficio con


base en las estimaciones que surgen de un clculo actuarial preparado por un
actuario matemtico independiente, calificado por la Superintendencia de
Compaas.

Calculo de las Provisiones

El importe reconocido como un pasivo por beneficios definidos ser la suma neta
total de los siguientes importes: (NIC 19.54)

El valor presente de la obligacin por beneficios definidos al final del


periodo sobre el que se informa;

Mas cualquier ganancia actuarial (menos cualquier perdida actuarial) no


reconocida por causa del tratamiento contable se reconoce en
resultados).

Menos cualquier importe procedente del costo de servicio pasado


todava no reconocido como un gasto;

Menos el valor razonable, al final del periodo sobre el que se informa,


de los activos del plan (si los hubiera) con los cuales se liquidan
directamente las obligaciones.
La Compaa reconoce, en el resultado, el importe total neto de las siguientes
cantidades, salvo que otra Norma requiera o permita su inclusin en el costo de un
activo: (NIC 19.61)

El costo de servicio del periodo corriente;

El costo por intereses;

El rendimiento esperado de cualquier activo del plan, as como de


cualquier derecho de reembolso;

Las ganancias y prdidas actuariales, segn se requieran de acuerdo


con la poltica contable de la Compaa;

El costo de los servicios pasados

3.6 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por los
bienes entregados.

Los ingresos son reconocidos en la medida en que es probable que los beneficios
econmicos fluyan hacia la Compaa, puedan ser medios con fiabilidad y cuando
la Compaa hace la entrega de sus productos al comprador y, en consecuencia,
transfiere los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de esos bienes y no
mantienen el derecho a disponer de ello, ni a mantener un control sobre los
mismos.

Las ventas de servicios se reconocen en el periodo contable en el que se prestan.

3.7 RECONOCIMIENTO DE COSTOS Y GASTOS

Los gastos de operacin son reconocidos por la Compaa sobre base del
devengado. Se componen de: gastos financieros, gastos administrativos,
impuestos, tasas, contribuciones y otros costos directos propios del giro del
negocio.

3.8 DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

Loa dividendos a los accionistas de la Compaa se deducen del patrimonio y se


reconocen como pasivos corrientes en los estados financieros en el periodo que
los dividendos han sido aprobados por los accionistas de la compaa.

3.9 RESERVA LEGAL

De acuerdo con la ley de Compaas, el 10% en caso de compaa annima de la


ganancia neta de cada ejercicio debe ser apropiado como reserva legal hasta que
el saldo de esa reserva sea equivalente como mnimo al 50% del capital social. La
reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidacin de la compaa,
pero puede ser utilizada para absorber prdidas netas anuales.

4. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS

La preparacin de estados financieros requiere que la administracin realice


estimaciones y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos
estados financieros y sus notas relacionadas. Las estimaciones realizadas y
supuestos utilizados por la compaa se encuentran basadas en la experiencia
histrica, cambios en la industria e informacin suministrada por fuentes externas
calificadas.

Sin embargo, los resultados finales podran diferir de las estimaciones bajo ciertas
condiciones.

Las estimaciones y polticas contable significativas son definidas como aquellas


que son importantes para reflejar correctamente la situacin financiera y los
resultados de la compaa y/o las que requieren un alto grado de juicio por parte
de la Administracin.
Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encuentran
relacionadas con los siguientes conceptos:

El deterioro de los activos financieros de la compaa


Provisiones por beneficios a los empleados:

Las hiptesis empleadas en el clculo actuarial de jubilacin patronal y desahucio


se efectan con base en estudios actuariales practicados por profesionales
independientes

La estimacin de vidas tiles, valor residual y deterioro de propiedades y


equipos

5. ADMINISTRACION DE RIESGOS

Factores de riesgo financiero

Loa factores de riesgo financiero a los que est expuesta la compaa se


relacionan principalmente con el riesgo de crdito y riesgo de liquidez, la
administracin de riesgos en la compaa se concentra fundamentalmente en la
mitigacin de potenciales efectos producidos por la emisin de cartera de crdito a
corto plazo a los clientes. Debido a que el crdito est concentrado en el corto
plazo, no se evidencia factores significativos que podra afectar a la liquidez de la
compaa en el corto plazo. De manera general la administracin ha instaurado
polticas y procedimientos que permitan la identificacin, medicin y control de
estos riesgos.

La Presidencia y Gerencia General proporcionan guas y principios para la


administracin general de riesgos as como las polticas para cubrir reas
especficas, tales como el riesgo de tasas de inters, el riesgo de crdito, el riego
de liquidez, el riesgo de concentracin y el riesgo de uso de instrumentos
financieros para la inversin de excedentes de liquidez cuando as se lo requiera.

Riesgo de Mercado
(a) Riesgo de precio y concentracin

La administracin revela que se han aplicado los procedimientos y polticas


que permitan evaluar la existencia de un riesgo asociado al precio y su
concentracin.

Para la compaa no existen factores de importancia que reflejan la existencia


de niveles elevados de riesgo en precio, debido bsicamente a que dicho
precio est definido en funcin de las caractersticas de su producto, sin que
con ello se encuentre distante de los precios de mercado.

(b) Riesgo de tasa de inters sobre el valor razonable y los flujos de efectivo

Debido a que la compaa no otorga financiamiento en el pago por servicios y


productos entregados no existen factores que representen riesgos
significativos con relacin a las tasas de inters. Sin embargo, est vigente la
opcin de endeudamiento con instituciones financieras o terceras que podran
a futuro ser afectados por variaciones en tasas. Con relacin al riesgo en flujo
de efectivo la administracin ha desarrollado un esquema de manejo de sus
proyecciones financieras en cuanto a ingresos y pagos, que le permitan
monitorear permanentemente este riesgo

6.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Se refiere a:

Descripcin________________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

Caja chica 450,00 450,00

Caja euros 28000,00

Banco internacional 1530700,83 8888433,72

TOTAL: 1531150,83 8916883,72


Al 31 de diciembre de 2015, son activos financieros libre de uso y sin restricciones

6.2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Se refiere a:

Descripcin_____________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

JAHER CIA LTDA 129360,00

ARTEFACTA S.A 206269,00 604700,28

TOTAL: 335629,00 604700,28

6.3 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Se refiere a:

Descripcin____________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

CREDITO TRIBUTARIO DE IVA 70560,00

CREDITO TRIBUTARIO POR IMP. RENTA 32667,00 213448,00

TOTAL: 103227,00 213448,00

6.4 INVENTARIOS

Se refiere a:

Descripcin_______________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

INVENTARIOS 3109500,00 424591,66

TOTAL: 3109500,00 424591,66


(a) La compaa aplico la prueba del Valor Neto de Realizacin para efectos de
determinacin del deterioro de inventarios.

6.5 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Se refiere a:

Descripcin________________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

MUEBLES Y ENSERES 5000,00 5000,00

EQUIPO DE OFICINA 7200,00 7200,00

VEHICULOS 28000,00 28000,00

40857,50 40857,50

(-) DEPRECIACION ACUMULADA - 657,50 - 1315,00

TOTAL 40200,00 39542,50

6.6 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

(a) a partir del mes de noviembre, la estimacin de vida til y valor residual fue
combinada como parte del proceso de conversacin a NIIF

Descripcin________________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

PROVEEDORES 925565,00_____________

TOTAL: 925565,00

(a) Durante el mes de noviembre se efectuaron compras a los proveedores


Japn Ca. Ltda. Y El Puerto Ca. Ltda. por $ 922065,00 y un prstamo a la
Dra. Patricia Jimnez por $ 3500
6.7 OBLIGACIONES BANCARIAS

Se refiere a:

Descripcin_______________________________NOVIEMBRE____DICIEMBRE

BANCO INTERNACIONAL 40000,00 36666,67

TOTAL: 40000,00 36666,67

6.8 Provisiones Corrientes

Descripcin 2015
Dcimo Tercer Sueldo 4.139,19
Dcimo Cuarto Sueldo 118,00
Vacaciones 2.507,09
TOTAL $ 6.764,28

6.9 Pasivos por impuestos corrientes

Descripcin 2015
Retenciones en Fuente de Impuesto 51.385,88
a la Renta
Retenciones del IVA 252,00
Impuesto a la Renta 4.860,42
TOTAL $ 56.498,30
6.10 Beneficios a los empleados a largo plazo

El movimiento de la Provisin para Jubilacin Patronal, al 31 de Diciembre fue:

Descripcin 2015
Saldo Inicial 320,00
TOTAL $ 320,00
El movimiento de la Provisin para Desahucio, al 31 de Diciembre del 2015 fue:

Descripcin 2015
Saldo Inicial 450,00
TOTAL $ 450,00

Estos valores son determinados mediante un estudio actuarial de una firma


profesional independiente y calificada por la Superintendencia de Compaas.

6.11 Capital social

El Capital Social Suscrito o Asignado de la Compaa al 31 de Diciembre del 2015,


comprende a $ 10.000,00 por socio que equivale a $ 40.000,00 de participaciones
de 1 Dlar de valor de cada una, adems, existe un Capital Suscrito no Pagado de
$ 2.400,00.

6.12 Reservas

No hay reservas porque la empresa se cre el 01 de Noviembre del 2015.

6.13 Supervit por valuacin

No hay supervit porque la empresa se acaba de crear.

6.14 Ingresos

Descripcin Noviembre 2015 Diciembre 2015


Venta de Bienes 3.266.500,00 18.075.764,00
Otros Ingresos 600,00 -
TOTAL $ 3.267.100,00 18.075.764,00

6.15 Costo de Ventas


Descripcin Noviembre 2015 Diciembre 2015
Costo de ventas 1.984.000,00 9.936.258,34
TOTAL $ 1.984.000,00 9.936.258,34

6.16 Gastos de Ventas

Descripcin Noviembre 2015 Diciembre 2015


Sueldos 3.500,00 3.500,00
Comisiones 32.655,00 180.757,64
Beneficios Sociales 4.548,88 23.061,70
Gasto Arrendamiento 700,00 700,00
Gasto de Gestin - -
Honorarios - -
Gasto estimacin deterioro - -
clients
Gasto estimacin deterioro - -
inventarios
TOTAL $ 41.403,88 208.019,34

6.17 Gastos administrativos

Descripcin Noviembre 2015 Diciembre 2015


Sueldos 20.400,00 20.800,00
Comisiones - -
Beneficios Sociales 2.215,40 2.173,97
Gasto Depreciacin 657,50 657,50
Mantenimiento - -
Gasto Provisin Jubilacin 320,00 220,00
Patronal
Gasto Provisin Desahucio 450,00 350,00
Otros 3.705,40 165,00
TOTAL $ 27.748,83 24.366,47

6.18 Ingresos y egresos financieros

Descripcin 2015
Ingresos
Intereses Ganados en Bancos 466,67
Egresos
Intereses y Comisiones Bancarias -
TOTAL $ 466,67

6.19 Impuesto a la renta corriente, participacin trabajadores e impuesto a la


renta diferido

Descripcin Noviembre 2015


Utilidad antes de participacin de los 7.699.721,87
trabajadores en las utilidades y antes del
impuesto a la renta
(Menos):
15% de Participacin trabajadores 180.275,35
Otras partidas conciliatorias -
(Ms):
Gastos no deducibles -
Base Imponible 36.413,03
Impuesto a la renta causado 22% 1.693.938,81
TOTAL $ 9.219,797,65