UNIVERSIDAD TECNOLGICA EQUINOCCIAL

SEDE SANTA ELENA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y D GESTION

TALLER EN CLASES

ESTUDIANTE:

BYRON GEOVANNY SUAREZ QUIROZ

KARLA RUIDIAZ SUAREZ

LESLY TIGRERO

CARLOS HERMENJILDO

DOCENTE:

Msc. MAGDALENA GONZABAY

JUNIO 2017
1) Que aspectos hay que considerar para la elaboracin del trabajo preliminar de
planificacin?
Deben considerarse los siguientes aspectos:
Revisin de documentos
Conocimiento del rea de trabajo
Apreciacin general

2) Quienes deben de integrar la etapa de planificacin preliminar?

La etapa de planificacin preliminar deber integrarlo el supervisor y el jefe de equipo.

3) Resuma los tres pasos de la planificacin preliminar y la planificacin especfica?

Director entrega carta de presentacin
Inicio de comunicacin con la entidad
Nmina de integrantes, Contenido y alcance del examen

4) Mencione las fuentes de informacin internas y externas.

Internas
Socios
Niveles de la Organizacin
Unidades estratgicas de negocios
Sistemas de Informacin

Externas

Proveedores
Clientes
Competidores
rganos normativos

5) Cules son los factores a revisar en una organizacin

Los factores a revisar son el proceso administrativo y los elementos que forman parte
de su funcionamiento

6) Planeacin: Dentro del proceso administrativo, cual es el propsito de la organizacin

El propsito de la organizacin es disear infraestructura para el funcionamiento de la
organizacin

7) Planeacin: Dentro del proceso administrativo, que incluye en la fase de control

Dentro de este proceso incluye los sistemas, los procesos, herramientas y la calidad. El
propsito de este proceso es medir el progreso en funcin al desempeo

8) Cules son los elementos del control interno?

Los elementos del control interno son:
la organizacin
la idoneidad del personal
el cumplimiento de los objetivos institucionales
el sistema de informacin
el cumplimiento de las normas jurdicas y tcnicas; y
la correccin oportuna de las deficiencias de control

9) Qu estable el artculo 4 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado

 El artculo 4 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado establece que
cada institucin del Estado asuma la responsabilidad por la existencia y
mantenimiento de su propio de control interno

10) Que procedimientos incluye los controles bsicos

PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACION: Medidas para asegurar que solo
transacciones legtimas y apropiadas sean procesadas
PROCEDIMIENTO DE REGISTRO: Todos los movimientos derivados de las
operaciones que se ejecuten deben ser revisados
PROCEDIMIENTO DE CUSTODIA: Orientados a conseguir la custodia adecuada
sobre el acceso y uso de activos y registros
PROCEDIMIENTO DE REVISIN: Sobre la ejecucin y valuacin apropiada de
operaciones y actividades registradas

11) Cules son los mtodos para evaluar los controles internos
Mtodo de cuestionarios de control interno o especiales
Mtodo de descripciones narrativas o cuestionario descriptivo
Mtodo de diagramas de flujo

12) Que determina los resultados de la evaluacin de control interno?

La calificacin porcentual que se obtenga, se interpretar como el grado de confianza o
solidez que deposita el auditor en los controles internos de la entidad determinndose
de esta manera el nivel de riesgo que el auditor enfrentar.

13) Cules son los tipos de prueba de auditoria?

PRUEBAS GLOBALES: Sirven para identificar reas potencialmente criticas
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO: Confirma mecanismos de control interno
PRUEBAS SUSTANTIVAS: Comprueban la validez de las operaciones y/o
actividades realizadas

14) Que son los papeles de trabajo?

Son el conjunto de cdulas y documentos que contienen datos e informacin obtenida
por el auditor en su revisin, mediante los cuales respalda de manera detallada y
sistemtica la descripcin de las pruebas realizadas.

15) Mencione 3 aspectos a considerar en la elaboracin de los instrumentos de Auditora

Elaborar cdulas sumarias por cada rea, captulo o programa de trabajo
Anotar en una columna la informacin que se va a revisar y en otra, las revisiones
efectuadas
Anotar la informacin conforme se obtenga
Respetar el orden en que aparece la informacin en los documentos fuente

16) Como se clasifican los papeles de trabajo?

EXPEDIENTE DE ARCHIVO CONTINUO O PERMANENTE
EXPEDIENTE DE PAPELES DE TRABAJO

17) Que informacin contiene el expediente continuo de Auditora?

La estructura orgnica, funciones, procesos, sistema legal, fiscal y de informacin;
incorporando los objetivos de auditora y el programa especfico de revisin.
18) Cuales son los elementos que integran las cedulas de trabajo?
Encabezado.- Incluye los datos de identificacin que deben anotar en la parte
superior de las cdulas y contiene los siguientes datos:
Nombre del rea sujeta a revisin.
Nombre especfico del rubro, concepto u operacin a revisar.
Nombre especfico del procedimiento.
Tipo de cdula que se elabora.
Iniciales del auditor que elabor la cdula.
Iniciales del auditor que supervis la cdula
Cuerpo de la cdula.- Comprende el resultado de la revisin, indicando entre otros
aspectos, las partidas y los resultados a que se llegaron, las pruebas que apoyan los
resultados, la conclusin obtenida, y en su caso, notas complementarias o
aclaratorias que tienen por objeto ampliar, explicar o complementar la informacin
solo cuando se considere necesario.
Pie.- Al calce de la cdula se anotar la fuente de datos y significado de las marcas,
as como la firma del auditor que elabor y supervis el papel de trabajo. La fuente
de datos es toda clase de documentos, libros de contabilidad, registros, contratos,
expedientes, etc., de donde provienen los datos de los hechos, firmas de la
persona que elabor y supervis la cdula y observaciones anotadas en la clusula
de auditora

19) Determine a que elementos de la cedula de trabajo corresponde la siguiente

informacin:
Notas complementarias o aclaratorias (CUERPO DE LA CEDULA)
Iniciales del auditor que elabor la cedula (ENCABEZADO)
Fuentes de datos y significado de las marcas (PIE)

20) En la instrumentacin como parte del conocimiento preliminar, Porque es

importante la evaluacin de la estructura de control interno?
Es importante ya que nos permite acumular informacin sobre el funcionamiento de
los controles existentes y para identificar a los componentes (reas, actividades,
rubros, cuentas, etc.) relevantes para la evaluacin de control interno y que en las
siguientes fases del examen se sometern a las pruebas y procedimientos de auditora.

21) Mencione los componentes para la evaluacin de las reas criticas:

Situacin actual
Norma que aplica
Efecto
Nivel de Riesgo Confianza
Accin Correctiva