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3 Antecedentes
5 Objetivos
9 Costo de Operacin
10 Inversin y Financiamiento
11 Flujo de Caja
12 Rentabilidad
13 Cronograma de actividades
Preguntas Orientadoras
Cul es el problema o necesidad a resolver?
A cuntos afecta el problema?
Qu consecuencias acarrea el problema?
En qu situacin nos encontramos?
Cules son las causas del problema?
Qu soluciones se ha intentado antes?
Cmo podemos solucionar el problema?
Con qu recursos contamos para solucionarlos?
Por qu necesitamos ejecutar el proyecto?
Qu queremos hacer?
Para qu se quiere hacer?
Qu cambios deseamos lograr frente a la situacin del
problema?
Cunto se quiere hacer?
Qu van hacer?
Qu materiales necesitamos?
Cuntos recursos humanos necesitamos?
Cuntos recursos necesitamos para promocionar el
producto?
Cunto vamos a gastar en la comercializacin del
producto?
Con qu se va hacer?
Con qu se va costear?
ACTIVOS CIRCULANTE:
Caja 5,000.00
Banco 25,000.00
Efectos por cobrar 13,000.00
menos Efectos por Cobrar Descontado 3,500.00 9,500.00
Cuentas por Cobrar 25,000.00
menos Provision de cuentas Dudosas 4,500.00 20,500.00
Inventario de Mercancia 120,000.00
Mercancias en consignacion 27,000.00
Mercancias en Camino 7,800.00
Seguros Vigentes 3,800.00
Intereses pagados Por Anticipado 550.00
Comisiocines pagados por Anticipado 1,200.00
Suministros 1,200.00
Articulos de Escritorios 1,500.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULATE 223,050.00
ACTIVOS FIJOS
Terreno 135,000.00
Edificio 135,000.00
menos Depreciacion acumulada 35,000.00 100,000.00
Mobiliario 22,500.00
menos Depreciacion acumulada de Mobilia 3,500.00 19,000.00
Equipo de Oficina 28,250.00
menos Depreciacion de Acumulada de Equip 2,850.00 25,400.00
Vehiculo 24,000.00
menos Depreciacion Acumulada de Vehicul 11,000.00 13,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 292,400.00
INTANGIBLES
Plusvalia 35,000.00
Patente 25,000.00
mas Marca de fabrica 15,000.00
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 75,000.00
CARGOS DE ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de Organizacin y Constitucion 18,000.00
Publicidad 13,000.00
Acondicionamiento de Local arrendado 12,500.00
TOTAL DE ACTIVOS DIFERIDOS 43,500.00
OTROS ACTIVOS
Depositos en Garantia 3,580.00
Prestamos a Trabajadores 5,000.00
Inversiones en subsidio 250,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 258,580.00
TOTAL ACTIVOS: 892,530.00
PASIVO CIRCULANTE:
Impuesto por Pagar 6,500.00
Efectos por Pagar 22,000.00
Cuentas por Pagar 35,000.00
Sueldos por Pagar 3,000.00
Intereses por Pagar 4,500.00
Alquileres por Pagar 8,000.00
Sobre Giros de Bancos 1,500.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 80,500.00
mas PASIVO A LARGO PLAZO
Prestamos Bancarios (aos vencimiento 2016) 204,700.00
Hipotecas por Pagar 138,780.00
mas TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 343,480.00
CREDITOS O PASIVOS DIFERIDOS:
Alquileres Cobrados por Anticipado 2,800.00
Interes Cobrados por Anticipados 750.00
mas TOTAL CREDITOS O PASIVOS DIFERIDOS 3,550.00
TOTAL PASIVO 427,530.00
CAPITAL
Sr Castro Manuel Cuenta Capital 220,000.00
Utilidades Netas en el Ejercicio 280,000.00 500,000.00
menos Sr Castro Manuel Cuenta Personal 35,000.00 465,000.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 892,530.00
"LA COMPETENCIA"
Estado de Perdidas y Ganancias
01ENE2015 AL 31DIC2015
INGRESOS PRINCIPALES
Ventas 2,115,000.00
menos Deducciones y Rebajas en Ventas 18,800.00
Descuentos en Ventas 23,250.00 -42,050.00
Ventas Netas 2,157,050.00
COSTO DE LOS INGRESOS PRINCIPALES
Inventario Inicial de mercancia (01ENE15) 180,000.00
mas Compras: 750,000.00
Flete de compra 25,000.00
Derecho de Importacion 45,000.00
Compras Brutas 820,000.00
menos Deducciones y Rebajas en Compras 35000
Descuentos en Compras 15800 50,800.00
Compras Netas 769,200.00
Mercancia Disponible 949,200.00
menos Inventario de Mercancia Final -85,000.00
Total de Costo de Venta o de Ingresos Principales 864,200.00
UTILIDAD BRUTAS DE VENTAS 1,292,850.00
GASTOS DE OPERACIONES:
menos GASTOS DE VENTAS:
Sueldos de Vendedores 15,000.00
Comision de Vendedores 35,000.00
Gastos de Viaje de vendedores 12,000.00
Gastos de Vehiculo 7,500.00
Fletes de embalajes de Ventas 18,820.00
Alquiler de Departamentos en Ventas 22,450.00
Gastos de Apreciacion y Equipo 7,500.00
Publicidad 15,000.00
Gastos Diario de Ventas 6,300.00 139,570.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Sueldo de las Gerencia 18,500.00
Sueldo del personal de Oficina 15,560.00
Gastos de Papeleria y Utiles 7,500.00
Gastos de Seguro 11,200.00
Luz Electrica 5,336.00
Telefono 7,261.00
Alquiler 35,750.00
Gasto de Apreciacion de Equipo 12,830.00
Gastos estimado de cuenta Dudosa 2,500.00
Gastos Generales Varios 5,234.00 121,671.00 261,241.00
UTILIDAD DE OPERACIN 1,031,609.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
mas OTROS INGREOS :
Ingresos por intereses 12,000.00
Dividendos Cobrados 9,200.00
utilidades Ventas Activos Fijos 5,500.00
Descuento pronto pagos en Compras 1,300.00 28,000.00
OTROS EGRESOS
Gastos por interese 13,500.00
Perdida de Mobiliario 8,200.00
Descuento pronto pagos en ventas 2,600.00 24,300.00 3,700.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,035,309.00
menos Impuesto Sobre la Renta 15% 155,296.35
Utilidades a Trabajadores 10 % 103,530.90 258,827.25
UTILIDADA NETA A CAPITAL EN EL EJERCICIO 776,481.75
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Indicadores de Apalancamiento
- 80,500.00 = 142,550.00 Indica los recursos con los que cuenta la entidad para desarrollar
sus actividades.
- 120,000.00 1.28
= Permite medir o verificar las disponibilidades de la empresa, a corto plazo,
80,500.00 para afrontar sus compromisos, tambin a corto plazo, sin tener que recurrir a
la venta del inventario;
0.919 Esta razn muestra el porcentaje que la empresa utiliza por cada
dlar de inversin de los accionistas, para financiar los activos
105.22 Muestra el nmero de veces que las cuentas por cobrar giran, en promedio,
en un periodo determinado de tiempo, generalmente un ao.
x 365.00 7,482,500.00 3.47 El Plazo Promedio de Cobro expresa el nmero de das promedio que tardan
2,157,050.00 los clientes en cancelar sus cuentas
6.41 Este valor tambin se considera como el nmero promedio de das en que se
vende el inventario.
1.88 Indica el nmero de das que la empresa tarda en cubrir sus obligaciones de
inventarios
12%
El efecto que realizan los gastos operativos sobre las ventas
0.626% Su resultado indica el porcentaje que representan los gastos financieros con
respecto a las ventas o ingresos de operacin del mismo perodo
17% Indica la participacin que tienen los pasivos corrientes dentro del
patrimonio.
empresa, a corto plazo,
, sin tener que recurrir a
cantidad de unidades
dad invertida en activos