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PLAN DE AUDITORIA DE
SISTEMAS
GLORIA S.A
L1
Empresa Gloria S.A
auditoria de sistemas viii ciclo
cpcc. Jorge jinchua huallpa
JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
Calle Amazonas N 320 Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto - Moquegua- Per
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3.- ALCANCE
General
En 1999 Gloria S.A. absorbi por fusin, la empresa Carnilac S.A. de Cajamarca,
aadiendo a su produccin propia de quesos, los quesos madurados y tambin
ampli la frontera de recoleccin de leche fresca para el abastecimiento del
Complejo Industrial, trasladando leche desde Cajamarca
el corolario del esfuerzo desplegado por los hombres y mujeres que contribuyeron
a su engrandecimiento.
- Organizacin administrativa
Nombre Cargo
PRESIDENTE DEL
Jorge Columbo Rodrguez Rodrguez
DIRECTORIO
Vito Modesto Rodrguez Rodrguez
VICEPRESIDENTE
Jos Odn Rodrguez Rodrguez
DIRECTOR
Claudio Jos Rodrguez Huaco
DIRECTOR
Gerente General
Nombre Cargo
Para la realizacin de sus actividades Gloria S.A. cuenta con cinco plantas
industriales:
- Visin
- Misin
- Estructura orgnica
rea de Sistemas
- Principales funciones:
- Estructura funcional
- Documentos de gestin
% ENFOQUE
RIES PROCEDIMIENTOS DE
N CUENTA Y/O REA TOTA FACTORES DE RIESGO DE
GO AUDITORIA A APLICAR
L AUDITRIA
Crear o reforzar, un mecanismo
Existe una disminucin en los Sistema de cobranzas de
considerable en la liquidez de crdito.
la empresa Verificacin de los Estados
Informacin inadecuada e Financieros comparativos.
inoportuna para la correcta Pruebas Inspeccin de Documentos
rea Funcional de toma de decisiones. Alto sustantiva Contables que sustentes los
1 60%
Finanzas No existe adecuada s saldos.
segregacin de Funciones. Verificacin de los Documentos
Falta de Actualizacin en el de Gestin.
Software. Verificacin de las Nuevas
actualizaciones de Software.
TOTAL HORAS
COSTO TOTAL COSTO
CARGO DEL CARGO S/
H/H H/H
PROPUESTA
JEFE DE
80 344 38,400.00
COMISION
S/. 169,600.00
Jefe de
72958292 MENDOZA SILVA DIANA Permanente 480 CPCC
ELIZABETN comisin
Ing. de
04423455 POMA NINA JHONY Eventual Auditor Junior 296
Sistemas
ANEXO N 01
HECH
REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA O
PT
POR:
OBJETIVO GENERAL
Revisar y evaluar los controles, sistemas,
procedimientos de informtica, equipos de cmputo, su
utilizacin, eficiencia, seguridad, examinar el hardware y
software implementado, as como la documentacin de
todo el rea de sistemas de Empresa GLORIA S.A
conforme a la normatividad aplicable y si estos han
cumplido con las meta de entidad; a fin de que se logre
una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin
que servir para una adecuada toma de decisiones.
PROCEDIMIENTO
1. Acredite y comunique el proceso de auditora al Verificacin
16/10/2013 NSPM escrita y
titular el inicio del proceso de Auditora al Titular de documentaria
la Entidad.
2. Solicitar la informacin correspondiente relacionada Verificacin
16/10/2013 NSPM escrita y
al inicio del proceso de Auditora. documentaria
3. Efectu la evaluacin de la Estructura de Control Verificacin
Interno, y en el caso de deficiencias detectadas 16/10/2013 NSPM escrita y
emita el Memorndum de Control Interno. documentaria
operando eficientemente.
soporte tcnico
ANEXO N 02
RESPUESTA
REF
PREGUNTAS N
SI N/A P/T
O
Segn sus estados financieros, vemos que sus
ndices de liquidez estn bajos a qu se debe
esto?
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