Nombre: Jos Adrin Gallegos Salmern.

Matricula: 79038

Grupo: CF31

Materia: Contabilidad II

Docente: Dr. Delfino Armando Montiel Rodriguez

Actividad 4: Elaboracion de Polizas Contables

y Hoja de Trabajo

Villahermosa, Tabasco 29 de Julio de 2017

Actividad de aprendizaje 4. Elaboracin de plizas contables y hoja de Trabajo

1. La Compania Lexcorp S.A. de C.V. inicia operaciones el 10 de enero de 2011 como empresa constituida lega
mexicanas y con el objeto de operar como comercializadora de productos X. La compania inicia operaciones co
$15,000,000.00 (quince millones de pesos) que han sido depositados integramente en la cuenta unica de cheq

2. El 11 de enero, La Compania Lexcorp celebra un contrato de renta con Inmobiliaria DT, por la bodega y area
contrato a doce meses que han sido pagados por anticipado, el monto de la renta mensual es de $90,000.00 pe

3. El 15 de enero contratamos a una asistente administrativa, dos representantes de ventas y un mensajero, su

$11,000.00 y $15,000.00 (cada representante) y $8,000.00 mensuales respectivamente.

4. El 18 de enero compramos Mobiliario y Equipo de Oficina con valor de $1,600,000.00 pesos pagando de con

5. El mismo dia adquirimos equipo de computo con valor de $350,000.00 pagando la mitad hoy y la otra mitad e

6. El 21 de enero compramos tres vehiculos utilitarios pagando de contado, cada uno con valor de $175,000 pe

7. Pagamos los seguros anuales de los vehiculos el mismo dia, $9,200.00 pesos por cada uno.

8. El 31 de enero recibimos nuestro primer recibo de Electricidad por $12,500.00 pesos que liquidamos el mism

9. El 2 de febrero adquirimos mercancias de Industrias Reina por $450,000.00 a 30 dias credito.

10. El 6 de febrero compramos a Empresas Grayson mercancias por $800,000,00 a 45 dias credito.

11. El 9 de febrero realizamos una venta por $500,000.00 a 45 dias credito, nuestro margen de utilidad es del 2

12. 10 de febrero realizamos una venta por $234,000.00 a 60 dias con el mismo margen de utilidad.

13. 12 de febrero, Empresas Grayson ofrece un 8.5% de descuento por pronto pago si pagamos hoy mismo en
vencimiento, aceptamos su ofrecimiento.

14. Mismo dia, para no incurrir en deficit de efectivo, ofrecemos el mismo descuento mas 1% a nuestro cliente d
Nuestro cliente acepta.

15. 7 de marzo pagamos nuestra compra a Industrias BW.

16. Nuestro cliente de la 2a venta liquida el total del adeudo.

17. 9 de marzo. Un cliente realiza un anticipo por $150,000.00 que representa el 40% de la venta total por merc
entregada en 20 dias.

18. 20 de marzo, entregamos la mercancia y el cliente nos liquida el 50% restante.

19. Recibimos una devolucion de mercancia con valor de $17,000.00 precio de venta, del cliente del asiento 11

20. Encontramos una diferencia negativa de Inventarios por $12,500.00 Pesos (unicamente registrar en hoja de

Para efectos practicos, no se consideraran en el registro impuestos directos (IVA) ni los relativo
salarios.

Se pide:

Realizar los asientos contables en formato de poliza y sumar en formato de Libro Mayor.

Con base en el punto anterior, vaciar y elaborar en hoja de trabajo, obteniendo el resultado de
ejercicio.

Elaborar Balanza de Comprobacion.

ente bajo las leyes
n Capital Social de
s de la compania

oficinas con un

ueldos son

1 de enero.

ar de el dia de

a 1a venta.

cia que le sera

bajo como ajuste).

a impuestos y

operacion del
 LIBRO DIARIO
LEXCORP, S.A. DE C.V.
ASIENTO MAYOR PE,PI;PD REDACCION PARCIAL DEBE HABER
10 DE ENERO DE 2011
1 1 PI Bancos 15,000,000.00
2 PD Capital Social 15,000,000.00

11 DE ENERO DE 2011
2 3 PE Rentas Pagadas por Anticipado 90,000.00
1 PI Bancos 90,000.00

15 DE ENERO DE 2011
3 4 PD Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios 11,000.00
5 PD Gastos de Venta
Sueldos y Salarios 38,000.00
1 PE Bancos 49,000.00

18 DE ENERO DE 2011
4 6 PD Mobiliario y Equipo de Oficina 1,600,000.00
1 PE Bancos 1,600,000.00

5 7 PD Equipo de Computo 350,000.00

1 PE Bancos 175,000.00
8 PD Acreedores Diversos 175,000.00

21 DE ENERO DE 2011
6 9 PD Equipo de Reparto 525,000.00
1 PE Bancos 525,000.00

7 10 PD Seguros por Anticipado 28,140.00

PE Bancos 28,140.00
1
31 DE ENERO DE 2011
8 4 PD Gastos de Administracion
Energia Electrica 6,250.00
5 PD Gastos de Venta
Energia Electrica 6,250.00
1 PE Bancos 12,500.00

8-A 8 PD Acreedores Diversos 175,000.00

1 PE Bancos 175,000.00

2 DE FEBRERO DE 2011
9 11 PD Almacen 450,000.00
12 PD Cuentas por Pagar 450,000.00

6 DE FEBRERO DE 2011
10 11 PD Almacen 800,000.00
12 PD Cuentas por Pagar 800,000.00

9 DE FEBRERO DE 2011
11 13 PD Cuentas por Cobrar 135,000.00
14 PD Ventas 135,000.00

11-A 15 PD Costo de Ventas 365,000.00

11 PD Almacen 365,000.00

10 DE FEBRERO DE 2011
12 13 PD Cuentas por Cobrar 63,180.00
14 PD Ventas 63,180.00
12-A 15 PD Costo de Ventas 170,820.00
11 PD Almacen 170,820.00

12 DE FEBRERO DE 2011
13 12 PD Cuentas por Pagar 800,000.00
1 PE Bancos 732,000.00
16 PD Rebajas y Descuentos sobre Compras 68,000.00

14 1 PI Bancos 452,500.00
16 PD Rebajas y Descuentos sobre Compras 47,500.00
13 PD Cuentas por Cobrar 500,000.00

7 DE MARZO DE 2011
15 12 PD Cuentas por Pagar 450,000.00
1 PE Bancos 450,000.00

16 1 PI Bancos 234,000.00
13 PD Cuentas por Cobrar 234,000.00

9 DE MARZO DE 2011
17 13 PD Cuentas por Cobrar 75,000.00
14 PD Ventas 75,000.00

17-A 15 PD Costo de Ventas 75,000.00

11 PD Almacen 75,000.00

20 DE MARZO
18 1 PI Bancos 75,000.00
13 Cuentas por Cobrar 75,000.00

19 17 PD Devolucion y Rebajas sobre Venta 17,000.00

13 PD Cuentas por Cobrar 17,000.00
11 PD Almacen 17,000.00
15 PD Costo de Ventas 17,000.00

20 15 PD Costo de Ventas 12,500.00

11 PD Almacen 12,500.00

SUMAS IGUALES ### ###

 LIBRO MAYOR
LEXCORP, S.A. DE C.V.

1.- Bancos 2.- Capital Social

DEBE HABER DEBE HABER
1 ### 90,000.00 2 ### 1
14 452,500.00 49,000.00 3
16 234,000.00 ### 4
18 75,000.00 175,000.00 5
525,000.00 6
28,140.00 7
12,500.00 8
175,000.00 8-A
732,000.00 13
450,000.00 15
### ### 0.00 ###
SD) ### ### (SA

4.- Gastos de 5.- Gastos de Venta

Administracion
DEBE HABER DEBE HABER
3 11,000.00 3 38,000.00
8 6,250.00 8 6,250.00

17,250.00 0.00 44,250.00 0.00

SD) 17,250.00 SD) 44,250.00

8.- Acreedores
7.- Equipo de Computo
Diversos
DEBE HABER DEBE HABER
5 350,000.00 8-A 175,000.00 175,000.00 5

350,000.00 0.00 175,000.00 175,000.00

SD 350,000.00 0.00 SA

10.- Seguros por

11.- Almacen
Anticipado
DEBE HABER DEBE HABER
 7 28,140.00 9 450,000.00 365,000.00 11-A
10 800,000.00 170,820.00 12-A
19 17,000.00 75,000.00 17-A
12,500.00 20
28,140.00 0.00 1,267,000.00 623,320.00
SD 28,140.00 SD) 643,680.00

13.- Cuentas por

14.- Ventas
Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER
11 135,000.00 500,000.00 14 135,000.00 11
12 63,180.00 234,000.00 16 63,180.00 12
17 75,000.00 75,000.00 18 75,000.00 17
17,000.00 19
273,180.00 826,000.00 0.00 273,180.00
SD) 552,820.00 273,180.00 SA)

16.- Rebajas y
17.- Devolucion y
Descuentos sobre
Rebajas sobre Venta
Compras
DEBE HABER DEBE HABER
14 47,500.00 68,000.00 13 19 17,000.00

47,500.00 68,000.00 17,000.00 0.00

20,500.00 SA) SD) 17,000.00
 3.- Rentas Pagadas
por Anticipado
DEBE HABER
2 90,000.00

90,000.00 0.00
SD) 90,000.00

6.- Mobiliario y
Equipo de Oficina
DEBE HABER
4 ###

### 0.00
SD ###

9.- Equipo de Reparto

DEBE HABER
6 525,000.00

525,000.00 0.00
SD 525,000.00

12.- Cuentas por

Pagar
DEBE HABER
13 800,000.00 450,000.00 9
15 450,000.00 800,000.00 10

### ###
0.00 SA)

15.- Costo de Venta

DEBE HABER
11-A 365,000.00 17,000.00 19
12-A 170,280.00
17-A 75,000.00
20 12,500.00
622,780.00 17,000.00
SD) 605,780.00
 REGISTRO DE CUENTA
LEXCORP, S.A.

Ctas. Por Cobrar Fecha de cobro Ventas

Fecha Numero A cargo de Debe Haber Dia Mes Debe
2/9/2011 11 Cliente 1 ###
### 12 Cliente 2 63,180.00
### 14 Cliente 1 ### ###
3/7/2011 16 Cliente 2 ### ###
3/9/2011 17 Cliente 3 75,000.00
### 18 Cliente 3 75,000.00 75,000.00
### 19 Cliente 1 17,000.00 17,000.00
REGISTRO DE CUENTAS POR COBRAR
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Doctos. IVA
Ventas Clientes Varias Cuentas
por Cobrar por Pagar
Haber Haber Haber Haber Debe Haber Nombre
###
63,180.00

75,000.00
Observaciones
 REGISTRO DE CUENT
LEXCORP, S.A

Ctas. Por Pagar Fecha de cobro Almacen

Fecha Numero A cargo de Debe Haber Dia Mes Debe
2/2/2011 9 Industrias Reina ### ###
2/6/2011 10 Empresas Grayson ### ###
### 13 Empresas Grayson ###
3/7/2011 15 Industrias Reina ###
EGISTRO DE CUENTAS POR PAGAR
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Doctos. IVA
Almacen Proveedores Varias Cuentas
por Pagar Acreditable
Haber Debe Debe Debe Debe Haber Nombre

###
###
Observaciones
 Bancos Ctas. Por Cobrar
Fecha Numero Concepto Debe Haber Debe Haber
### 1 Capital Social ###
### 2 Rentas Pagadas por Anticipad 90,000.00
### 3 Gastos de Administracion 11,000.00
### 3 Gastos de venta 38,000.00
### 4 Mobiliario Equipo de Oficina 1,600,000.00
### 5 Equipo de Computo 350,000.00
### 6 Equipo de Reparto 525,000.00
### 7 Seguro por Anticipado 28,140.00
### 8 Gastos de Administracion 6,250.00
### 8 Gastos de venta 6,250.00
### 8-A Acreedores Diversos 175,000.00
2/2/2011 9 Industrias Reina
2/6/2011 10 Empresas Grayson
2/9/2011 11 Cliente 1 ###
2/9/2011 11-A Cliente 1
### 12 Cliente 2 63,180.00
### 12-A Cliente 2
### 13 Empresas Grayson
### 14 Cliente 1 ###
3/7/2011 15 Industrias Reina
3/7/2011 16 Cliente 2 ###
3/9/2011 17 Cliente 3 75,000.00
3/9/2011 17-A Cliente 3
### 18 Cliente 3 75,000.00
### 19 Cliente 1 17,000.00
 DIARIO DE BANCOS
LEXCORP, S.A. DE C.V.
Gastos y Productos
Ctas. Por Pagar Costo de Venta Almacen
Financieros
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
### ###
###
###

### ###
### ###

###

###
### ###

### ###

75,000.00
 IVA
Varias Cuentas
Acreditable Observaciones
Debe Debe Haber Nombre
### Capital Social
90,000.00Rentas Pagadas por Anticipado
11,000.00 Gastos de Administracion
38,000.00 Gastos de venta
1,600,000.00 Mobiliario Equipo de Oficina
350,000.00 Equipo de Computo
525,000.00 Equipo de Reparto
28,140.00 Seguro por Anticipado
6,250.00 Gastos de Administracion
6,250.00 Gastos de venta
175,000.00 Acreedores Diversos
Observaciones
 LEXCORP, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19XX
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
C U E N TAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
Bancos 15,761,500.00 3,836,100.00 11,925,400.00 -
Almacen 1,267,000.00 623,320.00 643,680.00 -
Cuentas por Cobrar 273,180.00 826,000.00 552,820.00 -
Mobiliario y Equipo de Oficina 1,600,000.00 - 1,600,000.00 -
Equipo de Computo 350,000.00 - 350,000.00 -
Equipo de Reparto 525,000.00 - 525,000.00 -
Rentas Pagadas por Anticipado 90,000.00 - 90,000.00 -
Cuentas por Pagar 1,250,000.00 1,250,000.00 - -
Acreedores Diversos 175,000.00 175,000.00 - -
Capital Social - 15,000,000.00 - 15,000,000.00
Ventas - 273,180.00 - 273,180.00
Costo de Ventas 622,780.00 17,000.00 605,780.00 -
Gastos de Venta 44,250.00 - 44,250.00 -
Gastos de Administracion 17,250.00 - 17,250.00 -
Rebajas y Descuentos sobre Co 47,500.00 68,000.00 - 20,500.00
Devolucion y Rebajas sobre Ven 17,000.00 - 17,000.00 -
Seguros por Anticipado 28,140.00 - 28,140.00 -
SUMAS ### ### ### ###

0.00 0.00

27600
540
28140
 LEXCORP, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 19
BALANZA DE COMPROBACION
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
C U E NTAS CARGOS ABONOS DEUDOR ACREED
Bancos - - 11,925,400.00 -
Almacen - 12,500.00 643,680.00 -
Cuentas por Cobrar - - 552,820.00 -
Mobiliario y Equipo de Oficina - - 1,600,000.00 -
Equipo de Computo - - 350,000.00 -
Equipo de Reparto - - 525,000.00 -
Rentas Pagadas por Anticipado - - 90,000.00 -
Cuentas por Pagar - - - -
Acreedores Diversos - - - -
Capital Social - - - 15,000,000.00
Ventas - - - 273,180.00
Costo de Ventas - - 605,780.00 -
Gastos de Venta - - 44,250.00 -
Gastos de Administracion - - 17,250.00 -
Rebajas y Descuentos sobre Comp - - - 20,500.00
Devolucion y Rebajas sobre Venta - - 17,000.00 -
Seguros por Anticipado - - 28,140.00 -
SUMAS 0.00 12,500.00 15,293,680.00 15,293,680.00
DE C.V.
DICIEMBRE DE 19XX
ESTADOS FINANCIEROS
RESULTADOS BALANCE
DEBE HABER DEBE HABER
- - 15,761,500.00 3,836,100.00
- - 1,267,000.00 623,320.00
- - 273,180.00 826,000.00
- - 1,600,000.00 -
- - 350,000.00 -
- - 525,000.00 -
- - 90,000.00 -
- - 1,250,000.00 1,250,000.00
- - 175,000.00 175,000.00
- - - 15,000,000.00
- - - 273,180.00
- - 622,780.00 17,000.00
- - 44,250.00 -
- - 17,250.00 -
- - 47,500.00 68,000.00
- - 17,000.00 -
- - 28,140.00 -
0.00 0.00 22,068,600.00 22,068,600.00
BIBLIOGRAFA

01) Lara Flores, Elias. (2011). Primer Curso de Contabilidad. Mexico: Trillas, 23a Edicion
as, 23a Edicion